引論：我們?yōu)槟砹?3篇項(xiàng)目建設(shè)基本流程范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
通過查閱資料、踏看現(xiàn)場，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)情況，形成調(diào)查記錄，評估建設(shè)項(xiàng)目是否具備執(zhí)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的條件，以及存在重大??題的可能性。
（二）取得決算資料并審查其完整性
包括立項(xiàng)文件、可研報(bào)告、初設(shè)報(bào)告、概算及概算調(diào)整批復(fù)、造價(jià)審核報(bào)告、審價(jià)定案表、招投標(biāo)文件、施工圖竣工圖、設(shè)計(jì)變更、工程量變更、各年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告等會計(jì)資料、各種合同協(xié)議、財(cái)產(chǎn)移交清單等。
（三）對項(xiàng)目建設(shè)程序的審計(jì)
一是項(xiàng)目的建設(shè)程序是否規(guī)范，審批手續(xù)是否齊全。
二是應(yīng)該進(jìn)行招投標(biāo)的事項(xiàng)是否進(jìn)行了招投標(biāo)。
三是工程變更是否具備合理的依據(jù)、程序是否規(guī)范。
（四）對基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理情況的審計(jì)
一是建設(shè)單位或項(xiàng)目核算單位基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況。
二是對基本建設(shè)項(xiàng)目是否嚴(yán)格實(shí)行單獨(dú)核算，且將核算情況納入建設(shè)單位的會計(jì)賬簿體系和財(cái)務(wù)報(bào)表，是否存在賬外賬、多套賬等違反會計(jì)法的情況。
三是建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算管理情況，項(xiàng)目資金預(yù)算的編制項(xiàng)目是否合規(guī)，核算管理及進(jìn)度管理是否按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行。
四是財(cái)產(chǎn)物資的管理是否嚴(yán)格，如建立物資檔案、定期清查、對盤盈盤虧情況及時(shí)申報(bào)處理等。
五是工程價(jià)款結(jié)算的辦理是否及時(shí)，是否在規(guī)定期限內(nèi)編報(bào)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，資產(chǎn)交付使用的手續(xù)是否辦理。
（五）對會計(jì)資料的審計(jì)
1.檢查會計(jì)科目設(shè)置情況。如，項(xiàng)目的建設(shè)成本是否分別按照建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出進(jìn)行核算；
2.審查建設(shè)成本的合法性、真實(shí)性，檢查各種支付憑證能否作為入賬依據(jù)。抽查建筑安裝工程的結(jié)算，抽查比例不低15%，重點(diǎn)關(guān)注超概算金額較大的單位工程；審查設(shè)備、材料運(yùn)雜費(fèi)和采保費(fèi)的核算情況；審查待攤投資支出的列支內(nèi)容和分?jǐn)偳闆r；審查其它投資支出的列支情況。
3.審查各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性、合法性，是否存在長期掛賬、清理不及時(shí)的情況，有無變相挪用、擠占建設(shè)資金的情況。
4.檢查是否存在基建收入、索賠、違約金等收入，其賬務(wù)處理是否符合國家相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)規(guī)范。
5.審查工程款的結(jié)算情況。工程款的支付是否嚴(yán)格執(zhí)行合同約定和工程款結(jié)算流程，工程質(zhì)量保證金是否按照約定預(yù)留，且不超過結(jié)算總額的5%。
6.審查建設(shè)資金來源情況。如：資金是否到位；是否依法籌集資金，使用貸款融資的，貸款利息的計(jì)算和支付是否符合國家規(guī)定和合同約定；是否專款專用，是否存在擠占、挪用等情況，是否存在明顯的不合理支出。審計(jì)人員應(yīng)考慮執(zhí)行分析性程序。
7.審查尾工工程。依據(jù)概算和工程形象進(jìn)度，核實(shí)尚未完工工程量是否符合概算、完成尾工工程所需要的支出是否合理。
8.審查資產(chǎn)交付情況。
（1）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后是否及時(shí)移交資產(chǎn)、辦理交付使用手續(xù)，是否按照批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。
（2）對非經(jīng)營性項(xiàng)目形成的資產(chǎn)，是否按照規(guī)定分為待核銷基建支出、交付使用資產(chǎn)價(jià)值、轉(zhuǎn)出投資進(jìn)行賬務(wù)處理。
（3）資產(chǎn)的移交是否真實(shí)、合法，是否賬實(shí)相符，根據(jù)所交付資產(chǎn)的不同類型采用不同的審核方式：房屋、建筑物、不需安裝的設(shè)備，逐項(xiàng)核實(shí)；需要安裝的設(shè)備，抽查比例不低于50%；工器具、備品件、辦公及生活家具，關(guān)注其移交手續(xù)是否合規(guī)，對移交手續(xù)不合規(guī)的根據(jù)具體情況進(jìn)行抽查，查明有無虛交或賬外資產(chǎn)等問題。
9.審查結(jié)余資金。對于非經(jīng)營性項(xiàng)目，是否按照規(guī)定在歸還貸款后，及時(shí)上繳財(cái)政，可執(zhí)行以下審計(jì)程序：盤點(diǎn)核實(shí)各項(xiàng)貨幣資金，查明是否存在小金庫；審核庫存材料盤虧情況，查明是否存在隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用；核實(shí)債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性，是否通過往來掛賬轉(zhuǎn)移結(jié)余資金。
二、重點(diǎn)關(guān)注對新法規(guī)的變化內(nèi)容的審計(jì)
2016年，財(cái)政部頒布了《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》（財(cái)建[2016]503號）、以及《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[2016]504號），自2016年9月1日起開始正式施行。已實(shí)施十余年的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)定》（財(cái)建[2002]394號）同時(shí)廢止。
本次財(cái)政部頒布的新法規(guī)對基建財(cái)務(wù)核算和管理的規(guī)定有較大的變化，審計(jì)人員應(yīng)了解新舊規(guī)定的適用和銜接，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位是否正確執(zhí)行了新法規(guī)定，包括：
（一）項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的編制程序和編制依據(jù)是否合規(guī)
審計(jì)內(nèi)容包括：編制時(shí)間是否是在項(xiàng)目完工或試運(yùn)行合格后3個(gè)月內(nèi)編制完成；決算未經(jīng)審計(jì)前，負(fù)責(zé)人及相關(guān)管理人員是否仍然在崗；決算編制前，是否已進(jìn)行了財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，各項(xiàng)賬務(wù)處理已全部完成；決算的編制依據(jù)是否完整，包括可研報(bào)告、初設(shè)和概預(yù)算文件、相關(guān)合同協(xié)議、財(cái)務(wù)會計(jì)資料等；決算內(nèi)容是否完整，包含了決算報(bào)表、財(cái)務(wù)決算說明書、財(cái)務(wù)決（結(jié)）算審核情況及相關(guān)資料。
（二）建設(shè)成本中是否包含規(guī)定不得列入成本的支出
《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號）明確規(guī)定了不得列入建設(shè)成本的七項(xiàng)支出，包括：超過批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容的支出；非法攤派與收費(fèi)；無合同協(xié)議依據(jù)支持的支出；沒有取得合規(guī)發(fā)票、沒有責(zé)任人和審批簽字的支出；由于設(shè)計(jì)單位、施工單位、供貨單位的原因造成的工程報(bào)廢損失，及未經(jīng)批準(zhǔn)的損失；項(xiàng)目達(dá)到驗(yàn)收條件之日起3個(gè)月后的支出；不應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目負(fù)擔(dān)的支出。
審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)關(guān)注建設(shè)成本的入賬依據(jù)必須具備合規(guī)發(fā)票這一新的規(guī)定。在以往的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算中，常常存在工程款、設(shè)計(jì)費(fèi)等支出由于各種原因未及時(shí)支付和結(jié)算，建設(shè)單位在未取得對方單位開具的發(fā)票的情況下，依據(jù)工程結(jié)算書、合同等文件確認(rèn)建設(shè)成本和應(yīng)付款的現(xiàn)象。按照這一新的規(guī)定，在對竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員對此類沒有開具發(fā)票的支出，不能確認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)成本。
審計(jì)人員還應(yīng)重點(diǎn)審核是否存在項(xiàng)目達(dá)到驗(yàn)收條件之日起3個(gè)月后發(fā)生的開支?！痘窘ㄔO(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》規(guī)定，項(xiàng)目竣工價(jià)款結(jié)算一般最遲應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)完成。嚴(yán)格對支出時(shí)間的審計(jì)，有利于預(yù)防基本建設(shè)項(xiàng)目的工程價(jià)款拖欠等現(xiàn)象，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)的有序和平穩(wěn)運(yùn)行。
（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支比例
財(cái)建[2016]504號文規(guī)定，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定列支項(xiàng)目業(yè)務(wù)招待費(fèi)，列支金額不能超過項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的5%，而已廢止的財(cái)建[2002]394號文規(guī)定的比例是10%。顯然，國家進(jìn)一步深化改革、防止腐敗的舉措更加細(xì)致和嚴(yán)密，審計(jì)人員應(yīng)掌握相關(guān)國家法規(guī)與政策，如，《黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等規(guī)定，采用檢查支付依據(jù)和審批手續(xù)、重新計(jì)算等審計(jì)程序，核實(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。
審計(jì)人員還應(yīng)關(guān)注財(cái)建[2016]504號文對建設(shè)管理費(fèi)（原“建設(shè)單位管理費(fèi)”）的限制性規(guī)定，以《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》為標(biāo)準(zhǔn)審核建設(shè)管理費(fèi)開支的合理合法性。應(yīng)注意的是，財(cái)建[2016]504號文修改了建設(shè)管理費(fèi)的總額控制數(shù)費(fèi)率，從原來的七級費(fèi)率改為六級，并提高了各級費(fèi)率，如工程總概算1000萬元以下級的建管費(fèi)費(fèi)率，從原來的1.5%提高到2%。
（四）代建管理費(fèi)的列支
財(cái)建[2016]504號文規(guī)定了代建管理費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)原則上不能同時(shí)列支，如果確實(shí)需要列支的，則兩項(xiàng)之和不能高于按照總額控制數(shù)費(fèi)率計(jì)算的建設(shè)管理費(fèi)總額。
會計(jì)師事務(wù)所常常會接受政府委托，審計(jì)政府招標(biāo)的代建制項(xiàng)目，審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注基建項(xiàng)目成本核算的新規(guī)定，審核代建制項(xiàng)目是否同時(shí)列支了代建管理費(fèi)和建設(shè)管理費(fèi)，是否超過了允許列支的控制限額。
（五）尾工工程和結(jié)余資金
《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》對尾工工程作出了規(guī)定，并修改了非經(jīng)營性項(xiàng)目結(jié)余資金的使用規(guī)定。對尾工工程，審計(jì)人員應(yīng)關(guān)注尾工工程預(yù)留的必要性，以及預(yù)留投資比例是否在批準(zhǔn)的項(xiàng)目概（預(yù)）算總投資的5%以內(nèi)；對政府投資的非經(jīng)營性項(xiàng)目結(jié)余資金，是否在歸還貸款后的規(guī)定期限內(nèi)（竣工驗(yàn)收合格后3個(gè)月內(nèi)）繳回財(cái)政，是否擅自截留結(jié)余資金。
三、提高項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)效率的措施
一個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目的完成，往往長達(dá)數(shù)年，相應(yīng)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)涉及的?Y料和程序繁雜，審計(jì)周期也比較長，為提高項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)人員應(yīng)做好以下幾方面工作：
（一）做好業(yè)務(wù)承接時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評估
在承接審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)從自身和客戶兩個(gè)方面評估承接項(xiàng)目的可行性。一方面，應(yīng)了解建設(shè)項(xiàng)目是否具備審計(jì)條件，另一方面應(yīng)評估會計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力。如，委派的審計(jì)人員是否熟悉基本建設(shè)程序，是否具備相應(yīng)的工程知識等。
（二）做好審計(jì)工作計(jì)劃
篇2
國有基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)流程一般先由建設(shè)單位編制項(xiàng)目建議書上報(bào)國家有關(guān)機(jī)關(guān)，取得立項(xiàng)批復(fù)后編制可行性研究報(bào)告并上報(bào)。一般情況下，建設(shè)單位需取得上級機(jī)關(guān)對可行性研究報(bào)告的批復(fù)后才可開始項(xiàng)目建設(shè)。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，建設(shè)單位再編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案，對可行性研究報(bào)告中的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化和落實(shí)。在項(xiàng)目建設(shè)接近尾聲時(shí)，建設(shè)單位還要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)情況編制調(diào)整報(bào)告，對項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)中預(yù)留的不可預(yù)見費(fèi)進(jìn)行調(diào)整，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收最終以國家有關(guān)機(jī)關(guān)對調(diào)整報(bào)告批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容為依據(jù)。在申請項(xiàng)目最終竣工驗(yàn)收前，國有建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工時(shí)先提交竣工決算審計(jì)申請，由國家有關(guān)機(jī)關(guān)組織對項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì);審計(jì)同時(shí)可提交項(xiàng)目檔案驗(yàn)收申請，對項(xiàng)目檔案歸檔情況單獨(dú)進(jìn)行驗(yàn)收。在取得國家有關(guān)機(jī)關(guān)對項(xiàng)目的竣工決算審核意見和檔案驗(yàn)收意見后，國有建設(shè)單位即可提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告和竣工驗(yàn)收申請。由于國有基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容具有確定性的特點(diǎn)，項(xiàng)目核算的主要依據(jù)是國家有關(guān)機(jī)關(guān)對項(xiàng)目各階段批復(fù)的概算及具體實(shí)施內(nèi)容。
（二）國有基本建設(shè)項(xiàng)目核算流程
1.根據(jù)批準(zhǔn)的基本建設(shè)投資建賬立項(xiàng)核算。一般情況下，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在取得項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后才可開工建設(shè)，立項(xiàng)核算。
2.確定資金來源，籌措資金。資金來源一般分國撥資金、自籌資金、借款等。
3.按照《國有建設(shè)單位會計(jì)制度》的要求設(shè)置會計(jì)科目，進(jìn)行會計(jì)核算，按照批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容將項(xiàng)目收支歸集計(jì)入相應(yīng)科目。國有建設(shè)單位會計(jì)科目包括資金占用類和資金來源類兩類科目，其中資金占用類科目核算項(xiàng)目支出及項(xiàng)目形成的資產(chǎn)和往來，資金來源類科目核算項(xiàng)目資金投入和負(fù)債。各科目使用說明詳見《國有建設(shè)單位會計(jì)制度》。
4.根據(jù)建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行撥付款控制。
5.根據(jù)簽訂的訂貨合同預(yù)付設(shè)備、材料采購款，設(shè)備安裝調(diào)試完成、材料采購入庫后辦理開票報(bào)銷手續(xù)。
6.根據(jù)審核后的工程決算書與施工單位進(jìn)行工程決算，抵扣備料款、工程預(yù)付款、項(xiàng)目建設(shè)單位代墊的水電費(fèi)、工程配套費(fèi)等。
7.項(xiàng)目竣工時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算，提交有關(guān)單位進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括兩部分：項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說明書。
8.竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)完成后，根據(jù)審計(jì)報(bào)告審定數(shù)字將建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資結(jié)轉(zhuǎn)交付使用資產(chǎn)。
9.取得上級單位的竣工驗(yàn)收批復(fù)后，按照批復(fù)辦理交付使用手續(xù)，核銷基建賬。
二、國有基本建設(shè)項(xiàng)目核算關(guān)注重點(diǎn)
（一）對每個(gè)國有基本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，有專人管理。
（二）對項(xiàng)目建設(shè)資金，尤其是國撥資金，應(yīng)專戶存儲、專款專用。在國家對國有建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行支付制度改革后，財(cái)政部根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的用款申請按月劃轉(zhuǎn)國有建設(shè)資金用款額度至單位零余額賬戶，項(xiàng)目建設(shè)單位在用款額度內(nèi)支出，如用款額度不足，項(xiàng)目建設(shè)單位可先行墊付，待國撥用款額度撥付時(shí)，辦理資金歸墊手續(xù)。除歸墊資金外，零余額賬戶資金一般不允許直接轉(zhuǎn)入項(xiàng)目建設(shè)單位其他賬戶。自籌資金到位目前以實(shí)際支出確認(rèn)，不需要再先行全額轉(zhuǎn)入基建專戶。
（三）項(xiàng)目支出應(yīng)定期與批復(fù)的總概算表和明細(xì)表進(jìn)行對比，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行差異和問題。應(yīng)按照批復(fù)的概算表及明細(xì)表及時(shí)登記相關(guān)支出臺賬，以便于項(xiàng)目管理人員及時(shí)了解項(xiàng)目執(zhí)行情況。
篇3
1.建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程內(nèi)部控制的基本原則
1.1項(xiàng)目建設(shè)流程規(guī)范化原則
明確招投標(biāo)、施工管理、工程進(jìn)度款支付等實(shí)施過程主要環(huán)節(jié)的控制標(biāo)準(zhǔn)和處理流程，規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)作業(yè)，使每一項(xiàng)作業(yè)按既定的程序和標(biāo)準(zhǔn)正常有序進(jìn)行，確保項(xiàng)目建設(shè)全過程得到有效的控制。
1.2內(nèi)部牽制和不相容職務(wù)相分離原則
在項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)生的可能會產(chǎn)生錯(cuò)誤和舞弊的關(guān)聯(lián)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)交由不同的可以勝任的部門或者員工來擔(dān)任，如會計(jì)和出納，采購人員和材料設(shè)備管理人員等不相融職務(wù)要相互分離，以此在部門與部門、員工與員工之間建立相互核對、互相制約、互相監(jiān)督的關(guān)系，明確與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的部門和崗位的職責(zé)以及權(quán)限，防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生。
1.3靈活性原則
內(nèi)部控制是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的動(dòng)態(tài)過程，對項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的控制也必須隨項(xiàng)目建設(shè)的變化而進(jìn)行必要的、適時(shí)的調(diào)整，以此不斷修訂和完善工程項(xiàng)目的控制制度，以求達(dá)到最佳的管理控制效果，否則在情況變化時(shí)，內(nèi)部控制不能隨機(jī)應(yīng)變而變得僵化，不能適時(shí)的進(jìn)行控制，甚至失效。
1.4內(nèi)部監(jiān)督原則
在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部會計(jì)部門以外的人員，主要為內(nèi)部審計(jì)人員，對財(cái)會部門進(jìn)行定期與不定期的檢查，核對相關(guān)會計(jì)信息和資料，確保項(xiàng)目的會計(jì)記錄準(zhǔn)確無誤，沒有遺漏和重復(fù)。同時(shí)還要注重對其他與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的部門和單位進(jìn)行監(jiān)督，重點(diǎn)是對施工工程的跟蹤審計(jì)監(jiān)督，特別要保證內(nèi)審部門相對的獨(dú)立性和權(quán)威性。
2.建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程內(nèi)部控制的措施
事前籌謀，事中把關(guān)，事后賞罰分明，是建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部控制的基本策略，只有這樣才能保障建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程的規(guī)范化、合理化運(yùn)作。
2.1項(xiàng)目實(shí)施過程的事前控制
（1）項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算控制
預(yù)算是控制的基礎(chǔ)。預(yù)算控制的核心是要建立有效的管理機(jī)制，明確工程預(yù)算以及工程變更的審批權(quán)限。應(yīng)當(dāng)避免因設(shè)計(jì)深度不夠而導(dǎo)致結(jié)算超估算，要嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序，根據(jù)可行的方案編制出高質(zhì)量的項(xiàng)目投資估算，使其真正起到控制建設(shè)項(xiàng)目總投資的作用。建設(shè)單位應(yīng)建立內(nèi)控制度，工程管理部門建立和完善決策機(jī)制，采用科學(xué)方法進(jìn)行有效決策，對于重大的項(xiàng)目預(yù)算，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策，并根據(jù)客觀經(jīng)濟(jì)條件的變化，及時(shí)作出調(diào)整。建設(shè)單位要建立合理的預(yù)算控制程序，對工程預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，使預(yù)算得到有效執(zhí)行。
（2）項(xiàng)目建設(shè)合同控制
項(xiàng)目建設(shè)過程中，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)與監(jiān)理單位、施工單位等參建單位訂立書面合同，明確當(dāng)事人各方的權(quán)利和義務(wù)，同時(shí)合同內(nèi)容要明確無歧義，盡量采用標(biāo)準(zhǔn)合同文本，避免出現(xiàn)矛盾和二義性。合同簽訂過程中，內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)介入，此時(shí)審計(jì)建議能夠有效執(zhí)行，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，促進(jìn)改進(jìn)，達(dá)到內(nèi)控的要求。建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)參與合同的簽訂，審核合同的金額、支付條件、結(jié)算方式、支付時(shí)間等內(nèi)容。
2.2項(xiàng)目實(shí)施過程的事中控制
施工過程是影響工程建設(shè)質(zhì)量最重要的環(huán)節(jié)，也是工程造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)。同時(shí)施工階段是工程產(chǎn)品的形成階段，也是基本建設(shè)投資集中和工程量出現(xiàn)變更最多的階段。在工程建設(shè)過程中應(yīng)當(dāng)如下從幾個(gè)方面進(jìn)行控制。
（1）監(jiān)理控制
項(xiàng)目實(shí)施過程中，建設(shè)單位的工程管理部門應(yīng)對工程施工全過程的質(zhì)量、投資、進(jìn)度和安全檢查進(jìn)行管理控制，工程職能部門在與監(jiān)理單位簽訂合同時(shí)，應(yīng)明確其職責(zé)權(quán)限，做到賞罰分明。工程管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)簽證的管理工作，對監(jiān)理工作進(jìn)行定期或不定期的檢查，對簽證認(rèn)真把關(guān)。
（2）工程變更控制
前期準(zhǔn)備工作盡可能仔細(xì)，對工程方案進(jìn)行充分的考慮，在施工過程中盡可能地減少變更。若確實(shí)需要變更，監(jiān)理單位和職能部門應(yīng)對新增的工程方案及時(shí)作出預(yù)算，進(jìn)行論證，然后報(bào)有關(guān)人員進(jìn)行決策，對工程造價(jià)進(jìn)行監(jiān)控。
2.3項(xiàng)目實(shí)施過程的事后控制
（1）工程結(jié)算控制
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格把關(guān)工程結(jié)算，對未經(jīng)初審的工程結(jié)算，施工單位報(bào)審時(shí)應(yīng)當(dāng)對工程情況加以說明，形成書面材料，作為工程送審結(jié)算報(bào)告的一部分。工程管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核報(bào)告，保證送審資料的真實(shí)性、完整性，同時(shí)，及時(shí)做好工程結(jié)算的內(nèi)部審計(jì)工作。
（2）項(xiàng)目建設(shè)付款與審批控制
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款及其他費(fèi)用的支付審批程序，在合同中應(yīng)明確進(jìn)度款支付的方式，要嚴(yán)格按照合同、實(shí)際完成的工程量及內(nèi)部付款規(guī)定的程序支付工程款。重點(diǎn)對有關(guān)部門提交的價(jià)款支付申請及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見等進(jìn)行審查和復(fù)核。
內(nèi)部控制是加強(qiáng)管理，協(xié)調(diào)內(nèi)部各職能部門行動(dòng)的重要保證，對工程建設(shè)的內(nèi)部控制尤為重要。同時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)通過審計(jì)監(jiān)督和檢查來督促內(nèi)控建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)部控制制度的持續(xù)完善，并保證其有效執(zhí)行。建設(shè)單位的首要任務(wù)就是堅(jiān)持加快內(nèi)部控制制度建設(shè)，輔以審計(jì)監(jiān)督，保證其健全、有效的執(zhí)行。
參考文獻(xiàn)：
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篇4
說明：項(xiàng)目簡介主要是介紹項(xiàng)目最基本的情況，包括項(xiàng)目的名稱，項(xiàng)目建設(shè)單位，項(xiàng)目擬建地區(qū)和底單，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容以及項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，投資估算和資金籌措。
(一)項(xiàng)目名稱
(二)項(xiàng)目建設(shè)單位
(三)項(xiàng)目擬建地區(qū)和地點(diǎn)
(四)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容
(五)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度
(六)投資估算和資金籌措
三、項(xiàng)目可行性與必要性分析
說明：從市場發(fā)展、國家政策，公司管理、生產(chǎn)技術(shù)等方面多角度論證項(xiàng)目的可行性，結(jié)合項(xiàng)目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益及當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展情況分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性。
四、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)說明
說明：將研究報(bào)告中的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項(xiàng)日經(jīng)濟(jì)效益有一個(gè)綜合了解。
第二章 項(xiàng)目建設(shè)單位介紹
一、建設(shè)單位簡介
二、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
三、管理團(tuán)隊(duì)
四、勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn)
第三章 醫(yī)療電子市場分析與預(yù)測
說明：一個(gè)項(xiàng)目的市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空間上的延續(xù)，是依據(jù)市場的調(diào)查所獲得的信息資料，根據(jù)市場的信息資料分析報(bào)告得出的結(jié)論。對項(xiàng)目的發(fā)展前景以及市場的需求量進(jìn)行判斷和分析。在一項(xiàng)可行性研究報(bào)告工作中，市場預(yù)測是制定產(chǎn)品方案的必要條件。是確定一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模的重要依據(jù)。
一、市場規(guī)模
二、目標(biāo)市場分析
三、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模
第四章 產(chǎn)品與技術(shù)方案
說明：一個(gè)專業(yè)的技術(shù)方案對于可行性研究報(bào)告是很重要的，主要是研究項(xiàng)目適合采用的生產(chǎn)方法，工藝以及工藝流程，重要設(shè)備以及相應(yīng)的總平面的布置，車間的組建和構(gòu)成等技術(shù)方案。在此基礎(chǔ)上，估算關(guān)于工程的量。在這個(gè)部分，除了必要的文字?jǐn)⑹鲋?，還應(yīng)該講一些重要的項(xiàng)目數(shù)據(jù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)列表說明，并且要繪制總平面布置圖和工藝流程圖等。
一、產(chǎn)品方案
二、生產(chǎn)技術(shù)方案
三、生產(chǎn)工藝流程
四、主要生產(chǎn)設(shè)備
第五章 項(xiàng)目建設(shè)條件
說明：依據(jù)前面部分對產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的建議，根據(jù)建議中的產(chǎn)品方案和規(guī)模來研究資源，原料，燃料，動(dòng)力等需求和供應(yīng)的可靠性，對所選廠址進(jìn)行進(jìn)一步的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的專業(yè)分析，確定新的廠址選擇方案。
一、項(xiàng)目選址
二、項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)地理位置
三、項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施
四、項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)
第六章 工程建設(shè)方案與總圖布置
說明：總平面布置應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行安排。
一、工程建設(shè)原則
二、總平面布置和運(yùn)輸
三、主體建筑工程
四、輔助工程建設(shè)
第七章 節(jié)能、節(jié)水保護(hù)
說明：一個(gè)項(xiàng)目最重要的是在保證工程項(xiàng)目質(zhì)量的前提下，實(shí)現(xiàn)成本最小化，利益最大化，根據(jù)能耗能水耗的分析，編制出相應(yīng)的節(jié)水節(jié)能措施。
一、編制依據(jù)
二、能耗與水耗分析
三、節(jié)能、節(jié)水措施
第八章 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生
說明：在可行性研究報(bào)告項(xiàng)目建設(shè)中，必須貫徹和執(zhí)行國家的有關(guān)環(huán)境保護(hù)和職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法律法規(guī)。對項(xiàng)目可能造成的影響和因素進(jìn)行階段性的分析，并且提出相應(yīng)的防治措施，對其進(jìn)行評價(jià)，最后選出對環(huán)境的有害最小的方案。在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中，對環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)安全必須要專門的去敘述。
一、設(shè)計(jì)依據(jù)及執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
二、環(huán)境影響分析
三、環(huán)境保護(hù)措施
四、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生
五、消防措施
第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排
說明：項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間是指從正式確定建設(shè)項(xiàng)目，到項(xiàng)目運(yùn)營生產(chǎn)這段時(shí)間，包括項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作、資金籌措、勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨、施工前準(zhǔn)備、施工過程、生產(chǎn)準(zhǔn)備、竣工驗(yàn)收和交付使用等各工作階段，各階段工作緊密銜接、交叉進(jìn)行。因此，在項(xiàng)目可行性分析報(bào)告中，需對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃、科學(xué)安排。
一、項(xiàng)目實(shí)施階段規(guī)劃
二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表
第十章 建設(shè)投資估算
說明：一個(gè)可行性研究報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目的投資估算和資金籌措分析，是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的內(nèi)容的重要組成部分，每一個(gè)項(xiàng)目，每一個(gè)程序，每一項(xiàng)資金的投入都是需要計(jì)算投資總額的以及分析投資的籌措方式，最后根據(jù)以上分析制定用款的計(jì)劃。
一、投資估算范圍
二、建設(shè)投資估算
(一)項(xiàng)目總投資
(二)固定資產(chǎn)投資(土地費(fèi)用、土建工程、裝修裝飾、設(shè)備、預(yù)備費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期利息)
(三)流動(dòng)資金
三、分年投資計(jì)劃表
四、資金籌措
第十一章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)
說明：在可行性研究報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定之后，需要用不同的產(chǎn)品技術(shù)方案進(jìn)行財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，判斷項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)條件上是否可行，最后經(jīng)過比較和分析選出最佳方案，這部分的評價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要根據(jù)之一，也是對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行投資以及決策的重要依據(jù)。
一、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)假設(shè)
二、銷售收入預(yù)測與成本費(fèi)用估算
三、盈利能力分析
1、損益和利潤分配表
2、現(xiàn)金流量表
3、計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)(投資利潤率、投資利稅率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期)
四、敏感性分析
五、盈虧平衡分析
六、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論
第十二章 項(xiàng)目綜合評價(jià)結(jié)論、
說明：項(xiàng)目綜合評價(jià)結(jié)論是一個(gè)項(xiàng)目是否可行的關(guān)鍵性結(jié)論，根據(jù)項(xiàng)目可行性分析結(jié)論，給出相應(yīng)的項(xiàng)目建設(shè)的建議。
一、項(xiàng)目可行性分析結(jié)論
篇5
澄清認(rèn)識，規(guī)劃為先
HRMS是信息技術(shù)與人力資源戰(zhàn)略、方法的融合，即信息技術(shù)對HRM的滲透而產(chǎn)生的戰(zhàn)略與方法再造，因此它絕對不是純粹的 IT 項(xiàng)目。企業(yè)應(yīng)利用信息技術(shù)來推動(dòng)完善人力資源管理體系，將HRMS規(guī)劃與其他IS規(guī)劃一道納入企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)制定的過程，從企業(yè)人力資源戰(zhàn)略與信息技術(shù)戰(zhàn)略全局的高度出發(fā)，才能應(yīng)對企業(yè)人力資源管理環(huán)境的變化，從而提高HRMS實(shí)施的成功率和服務(wù)水平，延長系統(tǒng)應(yīng)用的生命周期。合理的HRMS規(guī)劃可以參照以下步驟進(jìn)行：
成立規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組并組織相關(guān)培訓(xùn)。HRMS規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)該由組織的主要決策者之一負(fù)責(zé)，其成員包括人力資源部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)骨干、人力資源管理專家和系統(tǒng)分析設(shè)計(jì)人員，通過培訓(xùn)使其了解HRMS相關(guān)專業(yè)知識并掌握制定HRMS規(guī)劃方法。
全面收集和整理規(guī)劃信息。進(jìn)行HRMS規(guī)劃時(shí)需要使用的信息包括人力資源管理政策信息、勞動(dòng)力市場信息和現(xiàn)有人力資源結(jié)構(gòu)信息，通過對這些數(shù)據(jù)和信息的歸類和匯總，為HRMS的規(guī)劃準(zhǔn)備好“原材料”。
確定規(guī)劃性質(zhì)和期限。HRMS規(guī)劃需要根據(jù)組織規(guī)模、管理規(guī)范化程度以及產(chǎn)品/勞動(dòng)需求等基本情況確定規(guī)劃的年限和具體方法，以明確規(guī)劃的性質(zhì)和適用范圍，進(jìn)而合理地選用規(guī)劃輔助工具或軟件。
約束條件分析。對HRMS的目標(biāo)、開發(fā)方法、功能結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況等逐個(gè)進(jìn)行分析后，根據(jù)組織自身的財(cái)力、人力及物力等諸資源的現(xiàn)狀和限制，將HRMS建設(shè)的約束條件一一定義出來，為其目標(biāo)的制定識別障礙。
明確目標(biāo)和基本結(jié)構(gòu)。確定HRMS的建設(shè)目標(biāo)，諸如應(yīng)具備的功能、項(xiàng)目服務(wù)范圍和項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量等，給出其初步形態(tài)和基本框架，為項(xiàng)目的分析和設(shè)計(jì)指明方向。
擬定開發(fā)方案。選定優(yōu)先建設(shè)的子項(xiàng)目，確定項(xiàng)目建設(shè)的總體順序，制定較為詳細(xì)的開發(fā)策略，明確具體的開發(fā)方法，估計(jì)項(xiàng)目成本和人員需求并列出建設(shè)進(jìn)度表。
詳細(xì)調(diào)查，全面分析
HRMS的建設(shè)無論采用信息系統(tǒng)開發(fā)常用的結(jié)構(gòu)化方法、原型方法還是面向?qū)ο蠓椒ǎ瑢ο到y(tǒng)的分析都是必不可少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。HRMS分析就是對要建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)、結(jié)構(gòu)化的研究，分析HRM過程并提出優(yōu)化和改進(jìn)的思路和邏輯方案/模型，解決“做什么”的問題?，F(xiàn)代系統(tǒng)工程的方法論提供了系統(tǒng)分析的科學(xué)步驟和工具：
項(xiàng)目建設(shè)的可行性分析。HRMS可行性分析的內(nèi)容主要包括：人力資源管理人員對項(xiàng)目建設(shè)的態(tài)度和管理方面的條件是否滿足，當(dāng)前項(xiàng)目建設(shè)隊(duì)伍的能力能否滿足系統(tǒng)需求，項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)費(fèi)能否及時(shí)到位，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益能否達(dá)到或超過支出等。此外，可行性分析的結(jié)論應(yīng)明確指出項(xiàng)目建設(shè)是立即進(jìn)行、暫緩?fù)ㄟ^還是根本不行，為后續(xù)工作指明道路。
業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)的調(diào)查和分析。項(xiàng)目建設(shè)的可行性通過分析驗(yàn)證后，就應(yīng)該對人力資源管理部門的結(jié)構(gòu)、職能和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查和分析，在此過程中可以借助組織結(jié)構(gòu)圖、管理功能圖和業(yè)務(wù)流程圖等圖形分析工具或相關(guān)軟件描述相關(guān)靜態(tài)或動(dòng)態(tài)的管理信息，了解組織內(nèi)人力資源的基本情況，以發(fā)現(xiàn)其不合理甚至錯(cuò)漏之處，進(jìn)而為優(yōu)化業(yè)務(wù)提供條件。為了有效地引入信息技術(shù)輔助管理，還應(yīng)借助數(shù)據(jù)流程圖、數(shù)據(jù)字典、判斷樹/表等工具將管理數(shù)據(jù)和處理過程抽象地獨(dú)立出來，發(fā)現(xiàn)并解決數(shù)據(jù)流通中的問題，為后階段建立人力資源數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)和設(shè)計(jì)相關(guān)功能模塊處理過程奠定基礎(chǔ)。
系統(tǒng)化分析。在對組織原有的管理業(yè)務(wù)流程、管理職能、數(shù)據(jù)及處理過程等做了詳細(xì)描述和認(rèn)真分析以后，就可在此基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)化的分析以確定HRMS的功能子系統(tǒng)及其數(shù)據(jù)資源分布、數(shù)據(jù)處理流程和數(shù)據(jù)處理方式。本階段的工作可以使用系統(tǒng)化的聚類分析方法即功能/數(shù)據(jù)分析法，通過建立U/C矩陣，檢驗(yàn)HRM數(shù)據(jù)的正確性、完整性、一致性和無冗余性，進(jìn)而確定系統(tǒng)的邏輯功能、模塊劃分和數(shù)據(jù)資源分布狀況。
邏輯方案的建立。邏輯方案是指經(jīng)過系統(tǒng)分析和優(yōu)化后，系統(tǒng)擬采用的管理模型和數(shù)據(jù)處理方法，其主要內(nèi)容應(yīng)包括：系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)處理工作方式；系統(tǒng)的數(shù)據(jù)指標(biāo)體系、數(shù)據(jù)流程及計(jì)算機(jī)部分描述；系統(tǒng)邏輯結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)資源分布方式；系統(tǒng)在各業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)擬采用的模型或算法；配套的管理制度和運(yùn)行體制；開發(fā)資源和時(shí)間進(jìn)度估計(jì)等。由于邏輯方案不同于計(jì)算機(jī)配置和軟件結(jié)構(gòu)模型等實(shí)體結(jié)構(gòu)方案，因此在構(gòu)思此階段時(shí)要保留一定的柔性。
系統(tǒng)分析階段必須形成分析報(bào)告，其內(nèi)容主要包括人力資源部門基本情況簡述、系統(tǒng)目標(biāo)和開發(fā)的可行性、現(xiàn)行管理狀況及系統(tǒng)的邏輯方案。報(bào)告形成后，規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組必須對邏輯方案進(jìn)行嚴(yán)密論證，盡可能發(fā)現(xiàn)其中的問題和疏漏，對有爭論的地方應(yīng)重新核實(shí)資料或深入研究。
系統(tǒng)設(shè)計(jì)，科學(xué)選型
HRMS系統(tǒng)設(shè)計(jì)/選型的實(shí)質(zhì)是在系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)和物理設(shè)計(jì)，建設(shè)項(xiàng)目的物理模型，解決“怎么做”的問題。本階段可以參照系統(tǒng)工程理論中結(jié)構(gòu)化的設(shè)計(jì)方法：
總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)?？傮w結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)就是對系統(tǒng)總體框架和可利用的資源進(jìn)行宏觀設(shè)計(jì)和規(guī)劃，主要工作是功能結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)流程設(shè)計(jì)。以結(jié)構(gòu)化和模塊化的思想為指導(dǎo)，借助功能結(jié)構(gòu)圖和系統(tǒng)流程圖，可以將系統(tǒng)分解為功能單一但相互聯(lián)系的模塊，并詳細(xì)描述出各模塊之間的數(shù)據(jù)關(guān)系，用于表述系統(tǒng)處理過程的大致設(shè)想。
代碼設(shè)計(jì)。代碼設(shè)計(jì)是利用數(shù)字、字母或相關(guān)符號的組合來替代各類不同形式的管理信息，便于后面的計(jì)算機(jī)處理。通過設(shè)置信息的分類、編碼和校驗(yàn)機(jī)制，可以在系統(tǒng)和使用者之間提供一種規(guī)范的、高效的交流工具，從而使很多的計(jì)算機(jī)處理變得十分方便和簡單。
物理配置設(shè)計(jì)。此項(xiàng)工作就是在綜合衡量系統(tǒng)性能指標(biāo)的基礎(chǔ)上，合理選擇計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備和軟件系統(tǒng)并明確計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)體系結(jié)構(gòu)。在配置物理設(shè)施時(shí)，首先要注意嚴(yán)格依據(jù)規(guī)劃和分析的結(jié)果決定系統(tǒng)配置，其次要考慮設(shè)計(jì)方案實(shí)現(xiàn)的可能性和技術(shù)的可靠性。
輸入輸出設(shè)計(jì)。I/O設(shè)計(jì)是系統(tǒng)與用戶之間交互的紐帶，決定著人機(jī)交互的效率和效果，因此其內(nèi)容主要涵蓋I/O內(nèi)容設(shè)計(jì)、格式設(shè)計(jì)、方式設(shè)計(jì)、設(shè)備設(shè)計(jì)及用戶界面設(shè)計(jì)等。
數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)。本階段的設(shè)計(jì)任務(wù)就是根據(jù)數(shù)據(jù)的用途、使用要求、安全保密規(guī)定等特性決定數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、載體和權(quán)限等一系列問題。在設(shè)計(jì)過程中，首先應(yīng)該利用規(guī)范化模式和關(guān)系數(shù)據(jù)模型設(shè)計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)指標(biāo)體系和數(shù)據(jù)庫的關(guān)系結(jié)構(gòu)，然后確定網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的數(shù)據(jù)資源分布，最后定義數(shù)據(jù)安全保密級別和權(quán)限。
模塊功能與處理過程設(shè)計(jì)。系統(tǒng)設(shè)計(jì)的最后一步，也是涉及具體業(yè)務(wù)處理過程最詳細(xì)的一步，是編寫程序?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)。結(jié)合前階段的分析和設(shè)計(jì)成果，使用層次模塊結(jié)構(gòu)圖、HIPO圖、結(jié)構(gòu)化算法描述語言等工具，具體設(shè)計(jì)出系統(tǒng)所有模塊的功能和處理過程、步驟及相互之間的連接方式。
設(shè)計(jì)工作結(jié)束后，要提交系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告，其內(nèi)容主要包括系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)圖、系統(tǒng)分類編碼方案、系統(tǒng)設(shè)備配置圖、I/O設(shè)計(jì)方案、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)圖、系統(tǒng)處理流程圖和設(shè)計(jì)方案說明。系統(tǒng)設(shè)計(jì)報(bào)告是設(shè)計(jì)階段的最終成果，也是下一步系統(tǒng)實(shí)施的基礎(chǔ)，一旦設(shè)計(jì)通過審查，整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)便可以進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施階段。
周密部署，順利實(shí)施
實(shí)施是項(xiàng)目建設(shè)的最后一個(gè)階段，其實(shí)質(zhì)是將設(shè)計(jì)階段的結(jié)果在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和組織內(nèi)加以實(shí)現(xiàn)。由于牽涉組織管理的方方面面，在實(shí)施HRMS之前有必要制定周密的計(jì)劃，以保證其順利進(jìn)行。實(shí)施階段的主要任務(wù)包括：
物理系統(tǒng)的安裝與調(diào)試。按照系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)和物理配置方案的要求選擇合適的設(shè)備和供應(yīng)商，安裝并調(diào)試計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，連接和測試計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)；按照數(shù)據(jù)庫設(shè)計(jì)要求搭建數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
程序設(shè)計(jì)與調(diào)試。程序設(shè)計(jì)應(yīng)該遵照可靠、規(guī)范、易理解和易維護(hù)的目標(biāo)，選用恰當(dāng)?shù)木幊坦ぞ吆驮O(shè)計(jì)方法完成計(jì)算機(jī)程序的編寫。緊隨程序設(shè)計(jì)的工作是程序的調(diào)試，即在計(jì)算機(jī)上以各種可能的人力資源數(shù)據(jù)和操作條件對程序進(jìn)行試驗(yàn)和檢測，盡可能找出存在的問題并加以修正，使其符合設(shè)計(jì)的要求。
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理與人員培訓(xùn)。項(xiàng)目建設(shè)組應(yīng)該注意采用統(tǒng)一規(guī)范的方法、手段和渠道將組織的人力資源數(shù)據(jù)整理并輸入系統(tǒng)內(nèi)，與此同時(shí)進(jìn)行的還有操作人員和用戶的培訓(xùn)，其主要內(nèi)容應(yīng)該集中在系統(tǒng)操作方式和流程、操作注意事項(xiàng)、可能的故障及其排除等方面，這樣做的目的是使用戶更有效地參與系統(tǒng)，加強(qiáng)用戶和分析設(shè)計(jì)人員之間的理解和溝通。
系統(tǒng)試運(yùn)行及切換。系統(tǒng)試運(yùn)行實(shí)際上是程序調(diào)試和檢測工作的延續(xù)，它通過初始化后輸入原始數(shù)據(jù)讓系統(tǒng)運(yùn)行并記錄和核對系統(tǒng)輸出，以測試系統(tǒng)運(yùn)行的速度、可靠性并發(fā)現(xiàn)實(shí)際運(yùn)行中可能出現(xiàn)的問題。將通過試運(yùn)行的系統(tǒng)應(yīng)用到組織中去替代原有人力資源管理業(yè)務(wù)操作的過程就是切換，不同的組織可以根據(jù)時(shí)間、費(fèi)用、復(fù)雜程度等因素決定采用直接切換、并行切換還是分段切換的方式完成系統(tǒng)的平穩(wěn)過渡。
系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)及評價(jià)。系統(tǒng)日常管理的內(nèi)容主要包含管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)行、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理、系統(tǒng)運(yùn)行情況的記錄和維護(hù)等；此外，系統(tǒng)運(yùn)行狀況怎樣、績效如何、對組織的影響有多大等問題都需要建立科學(xué)的評價(jià)指標(biāo)體系對其加以衡量，并以此為維護(hù)、更新和進(jìn)一步開發(fā)的依據(jù)。
參考文獻(xiàn)：
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篇6
一、現(xiàn)代工程各個(gè)審計(jì)周期的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析
審計(jì)活動(dòng)全面貫穿于整個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)，為規(guī)避各類不必要風(fēng)險(xiǎn)，確保工程項(xiàng)目高效有序建設(shè)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文將從工程決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、工程招投標(biāo)、工程施工及工程竣工結(jié)算等多個(gè)階段開展審計(jì)活動(dòng)，歸納而言，各階段將圍繞四部分開展審計(jì)活動(dòng)：（1）采取評價(jià)、測試等手段明確工程決策階段審計(jì)的切入點(diǎn)與著重點(diǎn)，并初步估測審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分布區(qū)域，挖掘出工程決策風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)有針對性審計(jì)提供良好的基礎(chǔ)；（2）著重調(diào)查與評價(jià)工程決策階段審計(jì)所涉及到的資源來源，從中發(fā)現(xiàn)審計(jì)環(huán)節(jié)易發(fā)生失誤之處；（3）合理評估工程決策階段風(fēng)險(xiǎn)，并依據(jù)類別將風(fēng)險(xiǎn)劃分為控制風(fēng)險(xiǎn)、固有風(fēng)險(xiǎn)、檢查風(fēng)險(xiǎn)等多類，同時(shí)優(yōu)化調(diào)整審計(jì)流程，加大事前控制、事中控制及事后控制力度；（4）嚴(yán)格依照工程決策階段審計(jì)流程開展審計(jì)活動(dòng)，依據(jù)審計(jì)結(jié)果編制審計(jì)報(bào)告。
二、工程決策階段的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略分析
工程決策階段審計(jì)指的是審計(jì)機(jī)構(gòu)對工程項(xiàng)目正式施工前所開展的一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)。通過開展工程決策階段審計(jì)不僅有助于保障投資機(jī)構(gòu)或個(gè)人所做決策的科學(xué)合理性、有效性；而且還為工程項(xiàng)目順利施工提供保障。
（1）工程決策階段主要體現(xiàn)在：審查工程項(xiàng)目建設(shè)是否與國家相關(guān)政策法規(guī)相沖突；審查工程項(xiàng)目是否依照國家所規(guī)定的程序開展建設(shè)活動(dòng)。工程決策階段審計(jì)目標(biāo)：決策機(jī)構(gòu)所做投資決策是否具備科學(xué)性、合理性、有效性；施工單位是否落實(shí)好前期準(zhǔn)備工作；（2）工程項(xiàng)目決策階段主要表現(xiàn)為：做好投資估算、資金籌措及經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)活動(dòng)；判斷建設(shè)資金是否準(zhǔn)時(shí)到位等；（3）判斷工程決策階段審計(jì)流程的合理性、規(guī)范性；各單位職責(zé)權(quán)限是否明確等。其中具體工程決策階段審計(jì)流程如圖1所示。（4）所出具的審計(jì)報(bào)告是否具備準(zhǔn)確性、全面性、有用性。
圖1 決策階段審計(jì)流程圖
三、項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略分析
項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審計(jì)指的是審計(jì)機(jī)構(gòu)對工程項(xiàng)目建設(shè)過程中關(guān)于設(shè)計(jì)的相關(guān)活動(dòng)所開展的審查與評價(jià)。通過開展項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審計(jì)既有助于保證委托設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等多項(xiàng)工作的合法性、效益性，又能夠增強(qiáng)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、科學(xué)性。
（1）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段主要體現(xiàn)在：審查所編制的概算是否與國家相關(guān)政策法規(guī)相沖突；審查初步設(shè)計(jì)與設(shè)計(jì)概算的批準(zhǔn)手續(xù)是否具備合法性、完備性；（2）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段主要表現(xiàn)為：工程項(xiàng)目建設(shè)所需原材料是否準(zhǔn)備就緒；工藝設(shè)備環(huán)節(jié)是否引用最新技術(shù)；工程量計(jì)算口徑與單位是否與預(yù)算定額保持一致等；（3）項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審計(jì)流程是否合理性、規(guī)范性；各單位職責(zé)權(quán)限是否明確。其中具體項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段審計(jì)流程如圖2所示。（4）所出具的審計(jì)報(bào)告要是否具備有用性、全面性、準(zhǔn)確性。
圖2 設(shè)計(jì)階段項(xiàng)目審計(jì)流程圖
四、工程招投標(biāo)階段的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略分析
一般而言，審計(jì)機(jī)構(gòu)從設(shè)計(jì)招投標(biāo)、施工招投標(biāo)及施工合同三個(gè)方面對工程招投標(biāo)階段予以審計(jì)。通過對各方面審計(jì)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，之后有針對性地采取有效措施進(jìn)行糾正，以確保工程項(xiàng)目建設(shè)得以有序運(yùn)行。
（1）工程招投標(biāo)階段主要體現(xiàn)在：審查招投標(biāo)文件是否完備、合規(guī)合法；審查招投標(biāo)活動(dòng)是否嚴(yán)格依照國家規(guī)定流程進(jìn)行；審查評標(biāo)、定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是否具備公正性、合理性；（2）工程招投標(biāo)階段主要表現(xiàn)為：合同中各條款是否符合國家政策法規(guī)；合同中各條款表述是否具備一致性；合同中是否存在缺項(xiàng)漏項(xiàng)現(xiàn)象等；（3）工程招投標(biāo)階段審計(jì)流程是否合理性、規(guī)范性；各單位職責(zé)權(quán)限是否明確；（4））所出具的審計(jì)報(bào)告要是否具備有用性、全面性、準(zhǔn)確性。
五、工程施工階段的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略分析
工程施工階段是整個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)的核心部分，其中工程施工階段的審計(jì)活動(dòng)主要涉及到工程進(jìn)度款的審計(jì)、工程變更與簽證的審計(jì)、索賠費(fèi)用的審計(jì)及工程成本的審計(jì)等方面。實(shí)際上，工程項(xiàng)目建設(shè)具有施工期限長、耗資金額大、風(fēng)險(xiǎn)可變因素多等顯著特征，所以開展工程施工階段審計(jì)是一項(xiàng)重要且復(fù)雜的活動(dòng)，但通過落實(shí)該項(xiàng)活動(dòng)對保障工程項(xiàng)目建設(shè)安全性、高效率性、高質(zhì)量性具有重要的積極效應(yīng)。
（1）工程施工階段主要體現(xiàn)在：審查工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付方式、程序、時(shí)間是否科學(xué)合理；審查變更、索賠的審批程序是否合規(guī)合法；（2）工程施工階段主要表現(xiàn)為：審計(jì)人員是否嚴(yán)格依照合同與相關(guān)規(guī)定開展工程變更、進(jìn)度款支付等一系列工作；施工單位是否對原工程設(shè)計(jì)做出變更；施工索賠要求是否合規(guī)性、合理性；明確施工索賠原因等；（3）（3）工程施工階段審計(jì)流程是否合理性、規(guī)范性；各單位職責(zé)權(quán)限是否明確；（4）所出具的審計(jì)報(bào)告要是否具備有用性、全面性、準(zhǔn)確性。
六、工程竣工結(jié)算階段的工程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略分析
工程竣工結(jié)算階段審計(jì)指的是待工程項(xiàng)目竣工后需進(jìn)行相關(guān)價(jià)款結(jié)算，審計(jì)機(jī)構(gòu)圍繞價(jià)款結(jié)算所開展的審計(jì)活動(dòng)。通過工程竣工結(jié)算階段審計(jì)有助于遏制虛假事件的發(fā)生，規(guī)避資金流失、浪費(fèi)等現(xiàn)象，保證資金的使用價(jià)值，以促進(jìn)工程項(xiàng)目真正意義上實(shí)現(xiàn)“低成本、高質(zhì)量、高效益”。
（1）工程竣工結(jié)算階段主要體現(xiàn)在：審查工程竣工結(jié)算資料是否有效性、規(guī)范性；審查工程竣工結(jié)算是否真實(shí)性、客觀公正性；審查簽證記錄是否合法性、完整性；（2）工程竣工結(jié)算階段主要表現(xiàn)為：工程施工狀況是否與竣工圖保持一致；工程項(xiàng)目是否嚴(yán)格按照圖紙?jiān)O(shè)計(jì)施工；（3）工程竣工結(jié)算階段審計(jì)流程是否合理性、規(guī)范性；各單位職責(zé)權(quán)限是否明確，其中工程竣工結(jié)算階段審計(jì)流程如圖3所示。（4）所出具的審計(jì)報(bào)告要是否具備有用性、全面性、準(zhǔn)確性。
圖3 建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)流程圖
總之現(xiàn)行工程審計(jì)需要全面貫穿到主管部門、項(xiàng)目設(shè)計(jì)部門以及金融部門等，為此，這就需要實(shí)現(xiàn)審計(jì)部門與各部門之間的有效協(xié)作，不斷加強(qiáng)其與各部門之間的交流與溝通，積極鼓勵(lì)和號召相關(guān)部門人員能夠參與到審計(jì)工作中，進(jìn)而，不斷壯大審計(jì)隊(duì)伍，進(jìn)一步提升工程審計(jì)速度和審計(jì)質(zhì)量。
參考文獻(xiàn)：
篇7
相對而言，高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目屬于更為寬泛的概念，而投資控制則更加被人們所熟知。究其原因，在于高校基本建設(shè)項(xiàng)目的順利推進(jìn)仍然不能脫離投資控制的參與和努力。基本項(xiàng)目的開啟呼喚合理的投資控制，投資控制為基本建設(shè)項(xiàng)目傳遞出更為合理的投資信息。因此，高校基本建設(shè)項(xiàng)目涉及固定資產(chǎn)、運(yùn)作資金、科研技術(shù)及人才等等都將在投資控制的背景下實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，使之與項(xiàng)目建設(shè)形成內(nèi)在的一致性，為高?；窘ㄔO(shè)構(gòu)建樂觀的前景作好努力的準(zhǔn)備。投資控制利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置，建設(shè)項(xiàng)目的整體結(jié)構(gòu)及流程便會趨于合理完善。
2.有利于防范各種風(fēng)險(xiǎn)，有效營造管理環(huán)境。
在高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的投資控制管理過程中，會產(chǎn)生很多或明或暗的風(fēng)險(xiǎn)，比如資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)及合同風(fēng)險(xiǎn)等等，這些風(fēng)險(xiǎn)直接影響了物資管理的進(jìn)程，而且會延誤管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而使項(xiàng)目整體管理處于一種模糊不清的狀態(tài)。投資控制則可以通過制定相應(yīng)的規(guī)劃流程來對物資管理做出合理的監(jiān)督，及時(shí)瓦解各種因不深投資而產(chǎn)生的不必要的風(fēng)險(xiǎn)，最終，為基本建設(shè)項(xiàng)目的投資控制營造良好的管理環(huán)境。
3.有利于提升整體競爭優(yōu)勢，保障建設(shè)項(xiàng)目的操作效率。
在高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目中重視投資控制，能夠使物資、資金及與其相關(guān)的各種因素實(shí)現(xiàn)很好的平衡，從而節(jié)約了很多時(shí)間和精力。如此，在龐大的建設(shè)項(xiàng)目中呈現(xiàn)出合理入微的控制效果，能夠從細(xì)節(jié)上彌補(bǔ)宏觀運(yùn)行中的不足，使基本建設(shè)項(xiàng)目的開展更加穩(wěn)固高效。一旦基本建設(shè)項(xiàng)目的投資實(shí)現(xiàn)合理化科學(xué)化，則高校的整體實(shí)力也會得到展示和鞏固，利于樹立良好的對外形象，更加從容的參與同行業(yè)的競爭，并實(shí)現(xiàn)較好的效果。
二、基本建設(shè)項(xiàng)目投資控制的原則
投資控制在高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目管理過程中具備很廣闊的適用空間。因此，我們必須理性的運(yùn)用這個(gè)適用空間，使投資控制水平得以顯著提升，使建設(shè)項(xiàng)目的整體質(zhì)量朝向預(yù)期目標(biāo)推進(jìn)。當(dāng)然，在投資控制過程中，若想實(shí)現(xiàn)預(yù)期的投資控制目標(biāo)，還要遵循一些有效的原則。
1.適用適度原則。
高校要根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r、教育規(guī)模、發(fā)展前景等方面進(jìn)行理性的思考，嚴(yán)格遵循投資控制的適用適度原則。高校不能為了發(fā)展盲目的決定啟動(dòng)某些所謂的基本建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)行不必要的投資，否則，就是過分的透支自身的管理資源，一旦超過自身運(yùn)用支撐能力所能承受的限度，項(xiàng)目建設(shè)中的投資控制目標(biāo)就不會實(shí)現(xiàn)，反而還會影響基本項(xiàng)目的整體落實(shí)效果。
2.合理合法原則。
很多時(shí)候，投資控制可能取得了一些效果，然而，在物資管理過程中，很多工作人員在強(qiáng)化投資控制的同時(shí)，卻心懷不成熟不理智的做法，從而導(dǎo)致很多違法違紀(jì)甚至犯罪行為的出現(xiàn)。因此，在高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目投資控制過程中，要杜絕違法違紀(jì)犯罪行為，在依法管理的氛圍中，確保投資控制預(yù)期目標(biāo)的及時(shí)實(shí)現(xiàn)。
三、解決問題的對策
進(jìn)行科學(xué)合理的投資控制是高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目做出的必然選擇。我們在認(rèn)清投資控制的意義及投資控制原則的前提下，應(yīng)當(dāng)采取有效的策略，為高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的如期實(shí)現(xiàn)提供強(qiáng)有力的保障。
1.思想上認(rèn)清經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，為投資控制打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
首先，高校作為高等教育的重要陣地，一旦啟動(dòng)基本建設(shè)項(xiàng)目，就需要在戰(zhàn)略高度上對其給予應(yīng)有的高度。因此，高校的領(lǐng)導(dǎo)要學(xué)會利用各種媒介加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以此來認(rèn)清當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，并與自身的具備項(xiàng)目進(jìn)行及時(shí)的對照，比如書籍、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等途徑都是非常不錯(cuò)的選擇。高校領(lǐng)導(dǎo)還要利用好業(yè)余時(shí)間與其他部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行及時(shí)的溝通交流，從他們那里了解關(guān)于基本建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)情況及意見反饋，從而捕捉有用的信息，及時(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，明確當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的利與弊，便于對開展有針對性的投資控制活動(dòng)。其次，高校領(lǐng)導(dǎo)可以采取協(xié)商會議的方式，爭取有益的意見，設(shè)置專門的管理機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)投資控制的相關(guān)工作。如此，高校基本建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)工作才會步入正軌，從機(jī)構(gòu)的職責(zé)、機(jī)構(gòu)的工作原則理念、機(jī)構(gòu)運(yùn)行的規(guī)章制度等方面給予明確，投資控制工作就會呈現(xiàn)出預(yù)想的效果，使高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目的社會價(jià)值逐步彰顯出來，并在合理投資控制的護(hù)佑下，實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化高效化。
2.制定合理的控制流程方法，確保建設(shè)項(xiàng)目的穩(wěn)定前行。
首先，投資控制的流程方法應(yīng)當(dāng)具備顯著的合理性可行性，這就要求控制機(jī)構(gòu)在解決控制流程、方法等相關(guān)問題的過程中，嚴(yán)格分析高校的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展理念、建設(shè)項(xiàng)目整體規(guī)劃等因素，使之制定具備堅(jiān)實(shí)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)?？梢哉f，投資控制是高?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目順利實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的智力支持。智力支持到位，高校項(xiàng)目建設(shè)才能使投資控制展示出強(qiáng)大的可執(zhí)行力。因此，投資控制的整個(gè)過程應(yīng)當(dāng)避免空洞，更加貼近經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，從而使高校在投資控制時(shí)結(jié)合高校自身情況做出有益的變通。其次，要格外注重投資控制手段原則的貫徹落實(shí)。調(diào)整控制的合理性可行性能夠有效避免高校在基本建設(shè)項(xiàng)目中遭受更大的損失。如此，高校在項(xiàng)目建設(shè)中急功近利的行為便大大減少，而是把握住更多合理的行為依據(jù)，從而使自身的發(fā)展?fàn)顩r更加符合國家經(jīng)濟(jì)政策的宗旨。當(dāng)然，投資控制也使得高校具備了實(shí)現(xiàn)均衡發(fā)展的行為依據(jù)，使發(fā)展過程中減少有所偏重極端發(fā)展的現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)管理發(fā)展目標(biāo)。
3.認(rèn)清外部環(huán)境，進(jìn)行有效投資控制。
高校是社會的重要組成部分。因此，高校的基本建設(shè)項(xiàng)目不僅要看重內(nèi)部的有效整合，還要兼顧項(xiàng)目投資發(fā)展的外部環(huán)境。如果過分看重內(nèi)部的完善，忽略了外部環(huán)境的重要影響，高校的發(fā)展必然與現(xiàn)實(shí)脫軌，無法適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)氛圍。因此，高校在開展基本建設(shè)項(xiàng)目的過程中，不能忽視市場環(huán)境、運(yùn)營資金來源渠道、兄弟院校等外部因素。全面考慮這些外部因素，才能更好的推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，才能更加準(zhǔn)確的拿捏高校內(nèi)部要求，實(shí)現(xiàn)合理的投資控制。最終，高校才能確保投資的有效性，使自身的資產(chǎn)衍生出更多的收益，在內(nèi)部整合與外部良好環(huán)境的雙重保障下，大力推進(jìn)自身發(fā)展的步伐。
4.企業(yè)樹立創(chuàng)新思維，踐行低碳理念。
高校的創(chuàng)新意識是實(shí)現(xiàn)其長足發(fā)展的必備武器。因此，高校要從自身尋找原因，在具備建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施過程中樹立創(chuàng)新思維，領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)要實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，工作人員的工作方法方式實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，各項(xiàng)管理工作機(jī)制實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，從而使創(chuàng)新成為推動(dòng)基本建設(shè)項(xiàng)目的重要舉措。此外，創(chuàng)新意識必然要求高校在發(fā)展過程中踐行低碳理念，注重能源的節(jié)約問題，注重生產(chǎn)環(huán)境問題，從而利于建設(shè)項(xiàng)目結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整，促進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)的實(shí)現(xiàn)，體現(xiàn)投資控制的初衷。
篇8
大型建設(shè)項(xiàng)目通常設(shè)計(jì)復(fù)雜，項(xiàng)目建設(shè)周期長，建設(shè)材料變化等原因容易出現(xiàn)較多變更。這其中可能包括預(yù)算變更、設(shè)備材料變更、項(xiàng)目工期延遲、項(xiàng)目服務(wù)采購管理變更等。
在項(xiàng)目建設(shè)期，公司一般都面臨著工期固定、采辦量大、采辦員及技術(shù)人員不足等問題。在此情況下，如何在SAP系統(tǒng)中，設(shè)計(jì)精簡適用的流程，滿足項(xiàng)目管理、采辦、物資管理和會計(jì)核算等的需要，如何利用信息化助推項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的精細(xì)化管理成為迫切需要解決的課題。在建工程項(xiàng)目因缺乏成型項(xiàng)目參考，項(xiàng)目物資可能出現(xiàn)利用率較低，以及項(xiàng)目完工后較多物資積壓現(xiàn)象。為了減少以這些弊端可以通過按需提報(bào)、按需采購，并啟用項(xiàng)目庫存對物資進(jìn)行管理。同時(shí)，也為項(xiàng)目完工后剩余物資再利用提供了有追溯性的物資移動(dòng)管理。
為了滿足項(xiàng)目管理精細(xì)化、統(tǒng)計(jì)方便的要求，建議采購的設(shè)備、材料和服務(wù)都要通過SAP系統(tǒng)管理。以此來實(shí)現(xiàn)從采購合同到收貨及物資消耗情況的管理。
如果需要為大型在建項(xiàng)目實(shí)施MM模塊進(jìn)行采辦和物資管理，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的物資工廠。這是為了區(qū)分大型在建項(xiàng)目的庫存物資與正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的庫存物資，還為了區(qū)分在建項(xiàng)目和正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的供應(yīng)商往來賬目。
要在SAP系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目建設(shè)期管理，主數(shù)據(jù)方面：對于項(xiàng)目建設(shè)期的設(shè)備和材料采用簡單的編碼，這不同于生產(chǎn)運(yùn)營期的物資管理模式。采購方面：項(xiàng)目建設(shè)期不建立采購申請、詢價(jià)單和長期協(xié)議，僅在采購合同正式簽訂后，在系統(tǒng)中錄入采購訂單即可。
本方案研究解決的主要問題是：
（1）項(xiàng)目采辦管理：大型在建項(xiàng)目在建設(shè)期內(nèi)采辦量大，時(shí)間緊，人員少，采辦流程不固定，計(jì)劃性不強(qiáng)，緊急采辦較多，直達(dá)料較多，如何解決此類難點(diǎn)？
（2）項(xiàng)目庫存管理：大型在建項(xiàng)目的庫存物資通常需要單獨(dú)計(jì)價(jià)，與正常的生產(chǎn)經(jīng)營物資相區(qū)分，以方便會計(jì)成本核算。在項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束后，剩余物資如何處理，如何避免帳外料？
如果需要為大型在建項(xiàng)目實(shí)施MM模塊進(jìn)行采辦和物資管理，應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的物資工廠。這是為了區(qū)分大型在建項(xiàng)目的庫存物資與正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的庫存物資，還為了區(qū)分在建項(xiàng)目和正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的供應(yīng)商往來賬目。
1 新建項(xiàng)目建設(shè)期采辦管理
在SAP系統(tǒng)中采辦管理包括三部分：物資主數(shù)據(jù)、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)和采購管理。在本方案中采用簡化的系統(tǒng)操作和簡潔明了的業(yè)務(wù)流程，來滿足項(xiàng)目建設(shè)期的采購管理需求。
物資主數(shù)據(jù)方面：現(xiàn)在一般的公司對于新增物資主數(shù)據(jù)管理都很嚴(yán)格，這不適合項(xiàng)目建設(shè)期的物資管理特點(diǎn)，建議采用簡單適用的編碼規(guī)則，簡化物資的屬性。建立一個(gè)新的物資類型（在建工程），采用內(nèi)部配碼。物資主數(shù)據(jù)僅維護(hù)基本視圖、采購視圖、工廠庫存視圖、會計(jì)視，需要維護(hù)的視圖減少到夠用即可。分類視圖及其它的視圖都不維護(hù)。
在SAP系統(tǒng)中新增加一個(gè)物資組（在建工程物資組）和一個(gè)服務(wù)物資組（在建工程服務(wù)組）。不同于公司正式生產(chǎn)的物資分類規(guī)則，（正式的物資分類是全部采用數(shù)字的），而項(xiàng)目建設(shè)期物資分類采用字母方式。為項(xiàng)目建設(shè)期建立獨(dú)立的評估類，自動(dòng)記賬科目按照財(cái)務(wù)需要維護(hù)在建工程項(xiàng)目科目。
將在建工程物資主數(shù)據(jù)的創(chuàng)建和修改都由在建項(xiàng)目組自己維護(hù)，建立批導(dǎo)物資主數(shù)據(jù)程序，簡化數(shù)據(jù)維護(hù)的工作。能固定的字段全部固化，僅有物資的描述由用戶整理添加。
通過物資主數(shù)據(jù)，用戶可以在處理相關(guān)帳務(wù)、統(tǒng)計(jì)庫存金額等過程中查詢和使用物資主數(shù)據(jù)，并通過物資主數(shù)據(jù)中會計(jì)和成本視圖的相關(guān)控制字段來影響財(cái)務(wù)的記帳處理。比如，評估類，價(jià)格控制方式等。
供應(yīng)商主數(shù)據(jù)方面：根據(jù)公司對供應(yīng)商的管理要求，采辦過程使用的供應(yīng)商都需要維護(hù)供應(yīng)商的基本信息及相關(guān)的稅務(wù)信息、財(cái)務(wù)記賬和采辦需要的基本信息，做到準(zhǔn)確不重復(fù)，以便到了生產(chǎn)運(yùn)營期繼續(xù)使用。
采購管理方面：由于建設(shè)期，不維護(hù)采購申請、詢價(jià)單和長期協(xié)議等業(yè)務(wù)單據(jù)，僅在采購合同正式簽訂后，在系統(tǒng)中錄入采購訂單，開發(fā)批導(dǎo)程序，提高錄入合同的效率。采購訂單批量導(dǎo)入程序，可由采辦人員批量導(dǎo)入，簡化采辦人員手工輸入的工作量。
2 新建項(xiàng)目建設(shè)期項(xiàng)目庫存管理
在建項(xiàng)目庫存管理可分為兩種方式：采用項(xiàng)目庫存管理和不采用項(xiàng)目庫存管理。在SAP系統(tǒng)中，為了發(fā)料方便，采用領(lǐng)料人員在系統(tǒng)建立預(yù)留單。庫管人員按照預(yù)留單發(fā)貨。
2.1 采用PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理
采用PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理，在建立采購訂單時(shí)，輸入對應(yīng)的項(xiàng)目WBS元素。采購物資運(yùn)達(dá)時(shí)，物資收貨后直接消轉(zhuǎn)到對應(yīng)的WBS元素上。在項(xiàng)目結(jié)束后，剩余物資由于成本已經(jīng)核算到WBS元素中，成為了賬外物資。
采用PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理，建立合適WBS元素，便于項(xiàng)目結(jié)束后的轉(zhuǎn)資。采購物資運(yùn)達(dá)時(shí)，物資收貨到對應(yīng)的WBS元素項(xiàng)目庫存中管理。物資使用時(shí)從WBS元素項(xiàng)目庫存中發(fā)貨出庫。在項(xiàng)目結(jié)束后，須將剩余物資從WBS元素項(xiàng)目庫存轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)運(yùn)營的普通庫存，避免項(xiàng)目結(jié)束后賬外物資。
2.2 不采用PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理
不采用PS模塊進(jìn)行項(xiàng)目管理，但需要使用庫存管理項(xiàng)目物資，則單獨(dú)建立物資工廠管理項(xiàng)目庫存物資，采購物資運(yùn)達(dá)后，收貨到倉庫；物資使用時(shí)領(lǐng)料出庫到資產(chǎn)或者內(nèi)部訂單。在項(xiàng)目結(jié)束后，將剩余物資轉(zhuǎn)移到生產(chǎn)運(yùn)營的普通庫存物資，避免項(xiàng)目結(jié)束后產(chǎn)生賬外物資。
若不需要進(jìn)行庫存管理項(xiàng)目物資，物資采辦時(shí)直接消耗，在建立采購訂單時(shí)輸入資產(chǎn)號或者內(nèi)部訂單；采購物資運(yùn)達(dá)后，收貨直接消耗到對應(yīng)的資產(chǎn)或者內(nèi)部訂單。在項(xiàng)目結(jié)束后，剩余物資由于成本已經(jīng)核算到資產(chǎn)或者內(nèi)部訂單中，成為了賬外物資。
如果采用項(xiàng)目庫存管理，在項(xiàng)目建設(shè)結(jié)束后，清理剩余的物資，申請建立滿足本公司物資數(shù)據(jù)管理規(guī)則的正式物資主數(shù)據(jù)，將剩余項(xiàng)目庫存或者普通庫存物資轉(zhuǎn)移到對應(yīng)的正式物資主數(shù)據(jù)的通用庫存中，既防止賬外物資的產(chǎn)生，又精確的管理了項(xiàng)目的實(shí)際成本。
綜上所述：本方案通過為項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)合理的業(yè)務(wù)流程，使得項(xiàng)目物資的采購與庫存管理業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流三流合一。通過記錄項(xiàng)目建設(shè)期物資采購與庫存出入情況，跟蹤領(lǐng)用物資的數(shù)量與金額，來減輕項(xiàng)目后期工作量，對項(xiàng)目交接和轉(zhuǎn)入生產(chǎn)運(yùn)營打好基礎(chǔ)。
利用SAP標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表系統(tǒng)，結(jié)合項(xiàng)目關(guān)鍵需求，可通過SAP系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)功能進(jìn)行查詢?；緷M足了項(xiàng)目建設(shè)期間物資管理與統(tǒng)計(jì)需求以及未來財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)資需求。為項(xiàng)目物資統(tǒng)計(jì)分析提供了實(shí)時(shí)性和準(zhǔn)確性兼具的分析工具。項(xiàng)目各個(gè)層次的管理者在得到授權(quán)的前提下，可以對采辦數(shù)據(jù)進(jìn)行在線的、多維的以及個(gè)性化的查詢與匯總；對庫存物資分布、資金占用、物資領(lǐng)用等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與分析。確保項(xiàng)目物資采辦與庫存管理通過報(bào)表分析功能，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地為項(xiàng)目管理層提供決策信息。
參考文獻(xiàn)：
[1]SCM550.Cuntomizing in Materials Management.
[2]SCM510.Inventory Management and Physical Inventory.
篇9
一、煤炭基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理存在的問題
就當(dāng)前情況來看，煤炭企業(yè)基建財(cái)務(wù)管理普遍存在以下幾點(diǎn)問題：
（一）煤炭企業(yè)基建項(xiàng)目不合法、不合規(guī)
隨著煤炭市場行情的不斷好轉(zhuǎn)，煤炭基本建設(shè)如雨后春筍遍地開花，一些煤炭企業(yè)為了強(qiáng)占煤炭資源，在基建前期準(zhǔn)備不足，甚至可行性研究報(bào)告尚未編制，勘探工作正在進(jìn)行，建設(shè)用地以租代征，地方政府關(guān)系尚未理順，建設(shè)資金尚未落實(shí)等情況下就急于開工建設(shè)。一邊緊鑼密鼓的立項(xiàng)報(bào)批，一邊轟轟烈烈的開工建設(shè)，兩者間強(qiáng)烈的矛盾，嚴(yán)重影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和投資效益。
（二）煤炭基建企業(yè)管理層對財(cái)務(wù)管理不夠重視
在煤礦項(xiàng)目建設(shè)中部分企業(yè)管理層一直從事煤礦生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，對煤礦基本建設(shè)了解相對較少，特別是對煤礦基建財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識不到位，不能充分認(rèn)識到加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理對降低工程成本，提高資金使用效率的重要性，“重視工程管理、忽視財(cái)務(wù)管理”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致工程管理和財(cái)務(wù)管理相互脫節(jié)。
（三）煤炭基建企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度相對滯后
目前，相當(dāng)部分基建企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全、不完善、不規(guī)范，有的源整合礦井甚至沒有任何財(cái)務(wù)管理制度；有的企業(yè)雖然制定了財(cái)務(wù)制度，但是只是作為擺設(shè)，致使財(cái)務(wù)管理常常面臨無章可循的尷尬局面。
（四）煤炭基建企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對項(xiàng)目建設(shè)了解匱乏
財(cái)務(wù)管理人員沒有得到有效的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，也沒有配備專職、熟悉業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理人員來加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)的管理。在實(shí)際工作中，有的財(cái)務(wù)管理人員對工程施工工藝流程和施工現(xiàn)場管理了解不夠；有的財(cái)務(wù)管理對復(fù)雜而專業(yè)的工程及設(shè)備名稱混淆不清，也沒有及時(shí)同工程管理人員溝通，容易造成財(cái)務(wù)賬目的混亂；還有的財(cái)務(wù)管理人員在支付資金后，沒有對資金流程進(jìn)行跟蹤、調(diào)查，使資金存在失控的危險(xiǎn)，影響了基建資金的使用效益，給企業(yè)造成了的不可挽回的損失。
（五）煤炭基建企業(yè)的內(nèi)部控制制度度比較乏力
部分企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和內(nèi)控制度不夠合理，尚未建立起完善的監(jiān)督約束機(jī)制，部門之間不能相互牽制相互制約，只是將過多的精力投之于項(xiàng)目的建設(shè)上，而忽略了對工程項(xiàng)目的有效監(jiān)管，使約束機(jī)制失控，沒有強(qiáng)制執(zhí)行的硬性約束，缺乏必要的反饋機(jī)制，導(dǎo)致部分企業(yè)滋生了腐敗現(xiàn)象。
（六）煤炭基建企業(yè)的工程結(jié)算管理比較薄弱
有些單位一味追求工程進(jìn)度，工程結(jié)算相對滯后，對工程結(jié)算把關(guān)不嚴(yán)，不能按照工程節(jié)點(diǎn)支付工程進(jìn)度款，造成工程進(jìn)度款超付、重付、質(zhì)保金提前支付，預(yù)付工程款長期掛賬等現(xiàn)象。
二、改善煤炭基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理問題的對策
（一）強(qiáng)化煤炭基建項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作
基本建設(shè)項(xiàng)目前期是基本建設(shè)程序中的重要階段，是項(xiàng)目成敗的基礎(chǔ)。1、要嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，加強(qiáng)對國家及地方出臺的煤炭產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)查研究，確?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目決策的前瞻性和可行性，方便管理層的決策，并且提供足夠的理論依據(jù)；要認(rèn)真審核投資方案，從源頭來防止項(xiàng)目的虧損，確保企業(yè)的良好發(fā)展。2、要精心編制可行性研究報(bào)告、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案、環(huán)境影響報(bào)告、水土保持方案等項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批的相關(guān)要件，獲得政府主管部門核準(zhǔn)，取得辦礦資格，使整個(gè)項(xiàng)目符合國家法律、法規(guī)規(guī)定，取得法律地位，受到法律保護(hù)，然后再進(jìn)入初步設(shè)計(jì)和項(xiàng)目施工建設(shè)階段。3、確保建設(shè)項(xiàng)目概算合理，確保項(xiàng)目資金的落實(shí)，基本項(xiàng)目的建設(shè)資金主要來源于項(xiàng)目資本金和借入資金。要審核自有資本金的到位情況；審核政府撥款或者補(bǔ)助是否落實(shí)，審核銀行是否出具貸款意向書；審核招商引資的資金是否到位，是否符合工程建設(shè)計(jì)劃；還要審核是否和年度預(yù)算、投資計(jì)劃相符合。
（二）樹立企業(yè)管理要以財(cái)務(wù)管理為中心的新觀念
要使上至企業(yè)管理層，下至普通職工，都懂得財(cái)務(wù)管理的重要性。企業(yè)管理層必須有明確的中心意識，只有管理層在決策時(shí)和在企業(yè)管理中真正把財(cái)務(wù)管理放到中心地位，讓財(cái)務(wù)人員參與對基建項(xiàng)目進(jìn)行全過程的事前、事中、事后監(jiān)督與控制，把財(cái)務(wù)監(jiān)督貫穿于基本建設(shè)投資活動(dòng)的始終，從而達(dá)到基本建設(shè)的最佳投資效益。
（三）建立健全基建財(cái)務(wù)管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行
財(cái)務(wù)管理制度是規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)有效實(shí)施的根本保障，建設(shè)單位要根據(jù)財(cái)務(wù)管理需要，按照基本建設(shè)會計(jì)制度和財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法等規(guī)范的要求，建立適合本單位的財(cái)務(wù)管理制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，用制度來規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目和工程施工管理工作。
（四）對財(cái)務(wù)管理人員加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)
對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行基本建設(shè)會計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行培訓(xùn)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心。財(cái)務(wù)人員不僅要熟悉財(cái)務(wù)管理辦法和以及國家會計(jì)制度、會計(jì)核算的有關(guān)知識外，還要努力掌握相應(yīng)的工程施工工藝流程，認(rèn)真學(xué)習(xí)合同法等相應(yīng)的法律法規(guī)，對工程預(yù)算管理、合同管理、基建過程管理等都要有所了解，為做好基建財(cái)務(wù)管理工作打下基礎(chǔ)，進(jìn)而提高財(cái)務(wù)管理水平。
（五）建立完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)過程的監(jiān)督管理
要建立健全完善的內(nèi)部控制制度，提高建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的工作質(zhì)量，保證建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管有章可循，有法可依，提高建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作水平。1、通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置和領(lǐng)導(dǎo)分工，實(shí)現(xiàn)各職能部門及各個(gè)環(huán)節(jié)之間相互牽制互相制約。2、加強(qiáng)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)過程中的財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真審核競標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，如競標(biāo)企業(yè)的現(xiàn)金流狀況，企業(yè)的信貸情況，資金實(shí)力，償債能力，社會信譽(yù)等，全面掌握競標(biāo)企業(yè)的實(shí)力，確保其有足夠的履約能力，保證項(xiàng)目能夠按照約定工期完成。3、不間斷的對項(xiàng)目資金情況、工程進(jìn)度、工程費(fèi)用進(jìn)行檢查，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的作用，降低工程建設(shè)成本，加強(qiáng)對施工環(huán)節(jié)的掌握，通過實(shí)地調(diào)查，掌握工程建設(shè)的進(jìn)度以及資金的利用效率，確保內(nèi)部控制度能夠得到有力的執(zhí)行。
（六）加強(qiáng)對工程結(jié)算和工程款支付管理
工程完工后，要盡快組織工程驗(yàn)收，督促施工單位辦理工程結(jié)算，并嚴(yán)格按照工程節(jié)點(diǎn)支付工程進(jìn)度款。1、工程結(jié)算時(shí)，要認(rèn)真審核工程進(jìn)度報(bào)表、施工合同、預(yù)算書、工程發(fā)票、收款收據(jù)、單項(xiàng)工程開竣工報(bào)告、隱避工程及設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證，要經(jīng)工程監(jiān)理部門簽字蓋章，工程管理部門要出具審核意見。2、支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門要特別審核發(fā)票是否加蓋合同簽訂方的有效印章，異地施工單位在施工所在地稅務(wù)部門開具的發(fā)票也應(yīng)加蓋施工單位的有效印章，要驗(yàn)明收款單位所開的收據(jù)是否是合同簽約單位的財(cái)務(wù)會計(jì)部門出具的，要嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)制度，杜絕重復(fù)付款和提前支付質(zhì)量保證金，要有審批完整的資金支付申請，3、工程決算時(shí)，除上述手續(xù)外，還要審核工程決算書，查清已掛賬金額，并按合同規(guī)定留質(zhì)保金，工程項(xiàng)目按5%留質(zhì)保金，購銷合同按10%留質(zhì)保金。4、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，要及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，辦理規(guī)范的交接手續(xù)，要加強(qiáng)竣工驗(yàn)收和調(diào)試投產(chǎn)過程中的財(cái)務(wù)管理工作，使基建項(xiàng)目能夠完好移交。
三、結(jié)束語
鑒于煤炭基建項(xiàng)目建設(shè)投資大、周期長、回報(bào)期長等特點(diǎn)，煤炭基建企業(yè)要充分做好項(xiàng)目的前期調(diào)研準(zhǔn)備工作，要加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)過程中的成本控制和風(fēng)險(xiǎn)控制，要進(jìn)行分段合理的投入資金，確保建設(shè)資金有效利用。而全面加強(qiáng)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作，對建設(shè)本質(zhì)安全、綠色環(huán)保、高產(chǎn)高效的現(xiàn)代化礦井，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
參考文獻(xiàn)：
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篇10
（一）領(lǐng)導(dǎo)不重視轉(zhuǎn)資工作、相關(guān)人員參與力度不夠
1、目前作為工程項(xiàng)目責(zé)任人主要精力集中在工程項(xiàng)目的質(zhì)量、安全、進(jìn)度、投資控制上，對固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資只認(rèn)為是造價(jià)和財(cái)務(wù)人員的事。當(dāng)生產(chǎn)裝置建設(shè)完成，按設(shè)計(jì)要求投料試車產(chǎn)出合格產(chǎn)品，即認(rèn)為工作職責(zé)已經(jīng)完成，甚至將項(xiàng)目建設(shè)期相關(guān)人員調(diào)離原崗位。
（二）工程項(xiàng)目竣工決算滯后
根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》（財(cái)建[2002]394號），建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。而在實(shí)際工作中往往沒有按時(shí)完成，主要原因如下：
1、企業(yè)忽視在工程建設(shè)中各項(xiàng)資料的收集，造成在編制竣工財(cái)務(wù)決算中由于資料不全而無法編制竣工財(cái)務(wù)說明書或說明書內(nèi)容不完善。
2、施工單位工程結(jié)算緩慢。外部施工單位流動(dòng)性強(qiáng)，工地現(xiàn)場資料整編和結(jié)算人員較少，而且身兼數(shù)職、變動(dòng)頻繁，不能及時(shí)整編和交付結(jié)算資料，如果工程被轉(zhuǎn)包或分包或者已完工項(xiàng)目預(yù)計(jì)結(jié)算收入扣除進(jìn)度款、備料款、質(zhì)保金后回款不多時(shí)，情況就更為嚴(yán)重。
3、工程竣工驗(yàn)收時(shí)間較長。一般工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收在簽署“工程交工證書”后至少需要12個(gè)月，而竣工財(cái)務(wù)決算一般在竣工后3個(gè)月內(nèi)才能完成，加上財(cái)務(wù)決算的審計(jì)檢查、報(bào)批、核準(zhǔn)時(shí)間，致使從工程竣工到財(cái)務(wù)決算上報(bào)審批至少需要一年甚至幾年時(shí)間。
（三）缺乏固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資的相關(guān)規(guī)章制度
1993年會計(jì)制度改革以后，許多企業(yè)將建設(shè)單位會計(jì)與生產(chǎn)企業(yè)會計(jì)合并統(tǒng)一執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》，不再單獨(dú)執(zhí)行基本建設(shè)會計(jì)制度。這在一定程度上弱化了對工程建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)的會計(jì)核算和管理，尤其工程建設(shè)項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)資工作更為薄弱。
（四）信息化手段支持不力
目前企業(yè)的會計(jì)核算已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了電算化，對工程項(xiàng)目的管理也在積極探索信息化的管理手段，但工程項(xiàng)目的許多管理軟件僅僅有工程概、預(yù)算控制、工程計(jì)劃管理、形象進(jìn)度模擬、合同管理、進(jìn)度款確認(rèn)等模塊的功能，而對工程設(shè)備采購費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)的匹配和相對應(yīng)的資產(chǎn)實(shí)物管理沒有很好的籌劃，工程竣工轉(zhuǎn)資形成的交付使用資產(chǎn)明細(xì)表仍然靠手工填列，工作效率低、準(zhǔn)確性不高。
二、固定資產(chǎn)規(guī)范及時(shí)轉(zhuǎn)資的相關(guān)建議
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、相關(guān)人員要全過程參與固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資
首先領(lǐng)導(dǎo)重視與支持是固定資產(chǎn)規(guī)范及時(shí)轉(zhuǎn)資的重要保障，要將工程竣工決算、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資作為工程建設(shè)的延續(xù)，并納入對相關(guān)部門和員工的業(yè)績考核內(nèi)容；其次要保證基建機(jī)構(gòu)和人員的基本穩(wěn)定，要成立專門的轉(zhuǎn)資工作小組，由原負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)的土建工程師、設(shè)備工程師、電氣儀表工程師、造價(jià)工程師、財(cái)務(wù)人員等參與，專門負(fù)責(zé)編寫竣工決算和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資工作。
（二）加快工程項(xiàng)目竣工決算
1、做好竣工驗(yàn)收工作，這是編制竣工決算的前提，竣工驗(yàn)收工作從項(xiàng)目立項(xiàng)開始，貫穿至竣工驗(yàn)收結(jié)束的項(xiàng)目建設(shè)全過程。為做好竣工驗(yàn)收工作，要求參與工程建設(shè)的建設(shè)、設(shè)計(jì)、采購、外事、施工、工程總承包、監(jiān)理、生產(chǎn)等單位高度重視竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，做到竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作與工程建設(shè)同步進(jìn)行。
2、加強(qiáng)與施工單位結(jié)算管理，對固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，經(jīng)驗(yàn)收合格，要及時(shí)辦理轉(zhuǎn)資。預(yù)定可使用狀態(tài)是指資產(chǎn)實(shí)體功能達(dá)到預(yù)定使用目標(biāo)。存在以下情況之一時(shí)，可認(rèn)為所購建的資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)：一是資產(chǎn)的實(shí)體建造工作已全部完成或者實(shí)質(zhì)上已經(jīng)全部完成。二是已經(jīng)通過試生產(chǎn)或試運(yùn)行，且結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或者能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營業(yè)。三是發(fā)生在該項(xiàng)資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生。四是所購建的資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符，即使有極個(gè)別地方與設(shè)計(jì)或合同要求不相符，也不足以影響其正常使用。
（三）建立和完善固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資規(guī)章制度
1、要明確工程管理部門、造價(jià)部門、采購部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)，以及在項(xiàng)目可研、設(shè)計(jì)（初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)）、招投標(biāo)、采購、施工、竣工驗(yàn)收等各階段的工作重點(diǎn)、工作業(yè)務(wù)流程。
2、對工程項(xiàng)目建設(shè)完成的資產(chǎn)要進(jìn)行細(xì)分，根據(jù)設(shè)備類資產(chǎn)、建筑物（構(gòu)筑物）類資產(chǎn)、輸電線路、供熱管網(wǎng)、工藝管網(wǎng)、消防管線、非標(biāo)設(shè)備等資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，要求相關(guān)崗位在項(xiàng)目建設(shè)的不同階段要完成準(zhǔn)資產(chǎn)（尚未預(yù)轉(zhuǎn)資或轉(zhuǎn)資）的基本信息和價(jià)值信息，包括設(shè)備名稱、相關(guān)附件、數(shù)量、價(jià)值、規(guī)格型號、設(shè)備出廠編號、出廠日期、制造廠家、使用單位、設(shè)備位號、安裝地點(diǎn)等。
3、要建立資產(chǎn)的列示原則和資產(chǎn)建筑、安裝工程費(fèi)、其他費(fèi)的確認(rèn)和分配標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)日常核對制度，將交付使用資產(chǎn)明細(xì)表（單項(xiàng)工程轉(zhuǎn)資明細(xì)表）與各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對。
（四）探索信息化管理手段，優(yōu)化轉(zhuǎn)資流程
篇11
投資項(xiàng)目;流程;設(shè)計(jì)
投資項(xiàng)目管理是企業(yè)面臨的最具有挑戰(zhàn)性的管理活動(dòng),科學(xué)、周密的投資項(xiàng)目管理流程是企業(yè)規(guī)范投資行為、防范投資風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益的基礎(chǔ)。本文所指的投資項(xiàng)目包含兩類項(xiàng)目,一是建設(shè)項(xiàng)目,包括新建和擴(kuò)建改造項(xiàng)目;二是企業(yè)重組項(xiàng)目,包括產(chǎn)權(quán)收購和增資擴(kuò)股項(xiàng)目。通常企業(yè)投資項(xiàng)目管理流程概括為:項(xiàng)目決策、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目評價(jià)和項(xiàng)目退出。
一、項(xiàng)目決策
投資項(xiàng)目根據(jù)不同的類別,其決策程序有所不同。
1、建設(shè)項(xiàng)目
基本流程:信息收集、項(xiàng)目篩選、編制項(xiàng)目建議書、審核項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目立項(xiàng)、組建項(xiàng)目工作組、項(xiàng)目調(diào)研、編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、專家評審、決策會議審定項(xiàng)目。
2、企業(yè)重組項(xiàng)目
基本流程:信息收集、項(xiàng)目篩選、簽訂項(xiàng)目合作意向書、盡職調(diào)查、編制項(xiàng)目預(yù)案、審核項(xiàng)目預(yù)案,資產(chǎn)審計(jì)、資產(chǎn)評估,編制項(xiàng)目方案、審定項(xiàng)目方案、簽訂協(xié)議。
3、項(xiàng)目建議書
建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)編制項(xiàng)目建議書,主要包含以下內(nèi)容:產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)發(fā)展情況和市場潛力,技術(shù)的發(fā)展趨勢以及關(guān)鍵技術(shù)的來源,投資和融資方案、經(jīng)濟(jì)效益分析、主要風(fēng)險(xiǎn)因素的識別、分析和防范,項(xiàng)目的管理團(tuán)隊(duì)情況,項(xiàng)目實(shí)施的路徑和流程安排。
4、可行性研究報(bào)告
建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)編制可行性研究報(bào)告,包含以下內(nèi)容:項(xiàng)目基本情況、客觀背景、市場預(yù)測、技術(shù)分析、投融資方案、建設(shè)方案、財(cái)務(wù)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析、項(xiàng)目組織、退出機(jī)制、投資的必須性和最終結(jié)論。
5、盡職調(diào)查
并購重組項(xiàng)目應(yīng)對被并購單位做盡職調(diào)查,主要包含以下內(nèi)容:經(jīng)營環(huán)境和基本概況,組織機(jī)構(gòu)和人員構(gòu)成,對外簽約以及執(zhí)行情況,股本、資產(chǎn)、負(fù)債的結(jié)構(gòu),管控制度、運(yùn)營模式、激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建和實(shí)施情況,產(chǎn)品、生產(chǎn)線、生產(chǎn)設(shè)備、動(dòng)力配套設(shè)備的情況,產(chǎn)品質(zhì)量、研發(fā)水平、知識產(chǎn)權(quán)、工藝水平,產(chǎn)品市場占有率、營銷隊(duì)伍、營銷網(wǎng)絡(luò)和主要競爭對手的情況,盈利或虧損以及稅賦情況。
二、項(xiàng)目實(shí)施
1、建設(shè)項(xiàng)目
基本流程:編制實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目招標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。
實(shí)施計(jì)劃:項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃由項(xiàng)目建設(shè)單位編制,內(nèi)容包括項(xiàng)目人員職責(zé)分工、項(xiàng)目各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目總體進(jìn)度安排、項(xiàng)目資金使用安排、項(xiàng)目的現(xiàn)場管理。
項(xiàng)目設(shè)計(jì):項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作應(yīng)由國家權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)可的勘察和設(shè)計(jì)單位進(jìn)行勘察設(shè)計(jì)。根據(jù)審定的可行性研究報(bào)告編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和投資概算、審核初步設(shè)計(jì)和投資概算、施工圖設(shè)計(jì)、編制投資預(yù)算、審核施工設(shè)計(jì)和投資預(yù)算。
項(xiàng)目招標(biāo):項(xiàng)目涉及勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、土建、安裝、裝修、設(shè)備采購均要進(jìn)行招標(biāo)。依據(jù)價(jià)格、誠信程度、施工能力、以前業(yè)績、質(zhì)量保障和工期進(jìn)度綜合評估擇優(yōu)選擇。
項(xiàng)目建設(shè):項(xiàng)目的開工建設(shè),在取得規(guī)劃許可,正式簽訂施工合同,獲得建筑施工許可證和施工監(jiān)理部門到位后方可施工。項(xiàng)目開工建設(shè)后,項(xiàng)目承建單位和施工監(jiān)理部門應(yīng)逐日填寫建設(shè)日記,每周召開施工現(xiàn)場協(xié)調(diào)管理會,每月填報(bào)施工進(jìn)度報(bào)表。
項(xiàng)目竣工:項(xiàng)目竣工驗(yàn)收包括項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、項(xiàng)目專業(yè)驗(yàn)收和項(xiàng)目綜合驗(yàn)收三個(gè)方面。由項(xiàng)目承建單位、監(jiān)理部門、設(shè)計(jì)單位和施工企業(yè)對項(xiàng)目進(jìn)行竣工預(yù)驗(yàn)收;由質(zhì)檢、消防、環(huán)保、勞動(dòng)等部門進(jìn)行專業(yè)驗(yàn)收;由城建規(guī)劃和項(xiàng)目審批部門進(jìn)行綜合驗(yàn)收。
項(xiàng)目竣工后還應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目投資決算和項(xiàng)目審計(jì)工作,在決算和審計(jì)通過后,進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記和固定資產(chǎn)的建帳工作。
2、企業(yè)重組項(xiàng)目
基本流程:制訂或修訂重組企業(yè)的公司章程,出資資金到位并進(jìn)行驗(yàn)資,辦理資產(chǎn)交接,辦理工商登記或工商變更,推薦產(chǎn)權(quán)代表,組建股東會、董事會、監(jiān)事會,聘用總經(jīng)理等高層管理人員,明確各類機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)劃分。
三、項(xiàng)目評價(jià)
投資項(xiàng)目實(shí)施階段完成,在投資項(xiàng)目運(yùn)營一段時(shí)期后,對投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行后評價(jià)。后評價(jià)采用的方法主要根據(jù)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和投資方案所設(shè)定的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),進(jìn)行分析對比。
1、評價(jià)內(nèi)容
目標(biāo)評價(jià):該項(xiàng)評價(jià)是對比檢查投資項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。主要包含三個(gè)方面,一是根據(jù)投資審定時(shí)所確定的可量化的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),進(jìn)行對比檢查,分析偏差原因;二是對投資項(xiàng)目原定目標(biāo)的正確性、合理性和可行性進(jìn)行分析評價(jià);三是對政策變化、市場變化、實(shí)施過程的重大變更進(jìn)行重新評價(jià)。
效益評價(jià):該項(xiàng)評價(jià)主要是分析項(xiàng)目的生存能力、盈利能力和回報(bào)能力。以項(xiàng)目運(yùn)營的實(shí)際技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為基礎(chǔ),與項(xiàng)目實(shí)施前預(yù)測設(shè)定的指標(biāo)進(jìn)行對比,分析偏差情況及原因。
持續(xù)性評價(jià):該項(xiàng)目評價(jià)在投資項(xiàng)目各種資源投入全部完成后,分析項(xiàng)目的既定目標(biāo)是否可以實(shí)現(xiàn),項(xiàng)目是否可以持續(xù)發(fā)展,項(xiàng)目是否具有可復(fù)制性。
管理評價(jià):該項(xiàng)評價(jià)是以目標(biāo)評價(jià)和效益評價(jià)為基礎(chǔ),結(jié)合相關(guān)資料,對項(xiàng)目各階段的管理工作進(jìn)行系統(tǒng)評價(jià)。包括投資項(xiàng)目決策、實(shí)施、運(yùn)營和管理者評價(jià)。
2、評價(jià)程序
投資項(xiàng)目的評價(jià)程序:明確任務(wù)、制定計(jì)劃、組織人員、收集資料、編制綱要、深入調(diào)查、溝通交流、編寫報(bào)告、提出建議。
3、評價(jià)方法
投資項(xiàng)目評價(jià)方法主要采用:統(tǒng)計(jì)預(yù)測法、有無比較法、邏輯框架法、定性與定量結(jié)合法。
4、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
篇12
石油工程；物資采購；招標(biāo)；建議
在我國的石油工程的建設(shè)中，項(xiàng)目建設(shè)所需物資的采購在整體項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)中占有重要的地位，決定著項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和成本。只有擁有科學(xué)合理的物資采購流程，工程建設(shè)的進(jìn)度和質(zhì)量才能夠到有效的保障。通常來說，我國的石油工程建設(shè)之中有40%以上的資金是物資采購方面的投資，招標(biāo)采購又是目前的主要采購方式。所以，對石油工程項(xiàng)目建設(shè)中的物資采購招標(biāo)進(jìn)行研究和優(yōu)化，對石油石化企業(yè)或項(xiàng)目建設(shè)方具有重要意義。
一、石油工程建設(shè)中物資采購招標(biāo)的基本情況
（一）我國招標(biāo)采購的基本方式和要求
根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，招標(biāo)分為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)。公開招標(biāo)，是指招標(biāo)人以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織投標(biāo)。邀請招標(biāo)，是指招標(biāo)人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蛘咂渌M織投標(biāo)。這兩種方式的主要區(qū)別在于：公開招標(biāo)是需要通過指定的媒體招標(biāo)公告，而邀請招標(biāo)則不需要。公開招標(biāo)是向不特定的法人或組織發(fā)出邀請，而邀請招標(biāo)是邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚪M織參與。簡言之，信息渠道不同，邀請對象范圍不同。通常，邀請招標(biāo)所需投標(biāo)人不應(yīng)少于三家。根據(jù)法規(guī)要求，法定強(qiáng)制招標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目有三類，即：大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；全部或者部分使用國有資金或者國家融資的項(xiàng)目；使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。顯而易見，大部分石油工程建設(shè)項(xiàng)目都屬于法定強(qiáng)制招標(biāo)的范圍。
（二）石油工程建設(shè)中物資采購招標(biāo)的特點(diǎn)
1.招標(biāo)采購方式使用頻繁
石油相關(guān)工程建設(shè)規(guī)模大，數(shù)量多。我國從事石油工程建設(shè)的企業(yè)規(guī)模都相對較大，大部分為中央企業(yè)或地方國有企業(yè)，少量優(yōu)質(zhì)民營資本近年來也加入到石油工程投資領(lǐng)域。由于大部分從事石油工程建設(shè)的企業(yè)都是國有企業(yè)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)要求，在使用國有資金的建設(shè)項(xiàng)目中，其主要物資都需要通過招標(biāo)方式進(jìn)行采購。所以，招標(biāo)采購方式在石油工程建設(shè)領(lǐng)域使用尤為頻繁。
2.石油工程建設(shè)中所需物資種類繁多
在我國的石油工程的建設(shè)之中，所需要的物資種類多樣，約有五十個(gè)的大類包括上萬種物資。其中包括普通鋼材、管道、閥門、壓力容器，儀表、電纜、動(dòng)力設(shè)備等很多類。這些物資都需要通過采購的方式獲得。
3.物資招標(biāo)時(shí)參與競標(biāo)的供應(yīng)商眾多
由于石油工程建設(shè)在我國已有多年的經(jīng)驗(yàn)，整個(gè)工程供應(yīng)體系也相對完善。各類物資供應(yīng)商均有一定資源；另外，國產(chǎn)供應(yīng)商和進(jìn)口供應(yīng)商也可以逐步抗衡，為石油工程的建設(shè)方提供了更多的選擇。
二、石油工程建設(shè)物資采購招標(biāo)中存在的主要問題
（一）招標(biāo)前準(zhǔn)備工作不足
有些項(xiàng)目在基本設(shè)計(jì)剛剛結(jié)束詳細(xì)設(shè)計(jì)尚未完成時(shí)就啟動(dòng)采購招標(biāo)工作，導(dǎo)致技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不明確，供應(yīng)商投標(biāo)報(bào)價(jià)不準(zhǔn)或產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不合格，后期合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)巨大。有的項(xiàng)目物資采購包劃分不合理，不同類物資放在同一批次招標(biāo)，或者同類物資拆分成多批次招標(biāo)，前者造成投標(biāo)人無法對所有標(biāo)的物做出有效響應(yīng)，后者則造成規(guī)模效益的喪失甚至還有違法拆分標(biāo)的規(guī)避監(jiān)管的政策風(fēng)險(xiǎn)。有些項(xiàng)目在采購前未進(jìn)行深入的市場調(diào)研，建設(shè)方不了解采購標(biāo)的物的市場情況，不清楚所需物資的生產(chǎn)資質(zhì)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及國家的強(qiáng)制要求。導(dǎo)致采購到無資質(zhì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或者產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。有的項(xiàng)目采購招標(biāo)前沒有確定好明確的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致評標(biāo)專家無法依據(jù)客觀因素評分，主觀影響因素過大導(dǎo)致評標(biāo)失準(zhǔn)或者徹底失敗。
（二）招標(biāo)方式選擇盲目
部分建設(shè)方在進(jìn)行物資采購時(shí)沒有對物資進(jìn)行差異化分類，盲目選擇一種采購方式，造成了很多不良后果。有的建設(shè)方片面理解國家法律法規(guī)要求，將所有物資全部進(jìn)行公開招標(biāo)，結(jié)果造成有的物資投標(biāo)人不足三家導(dǎo)致流標(biāo)。有的物資投標(biāo)人過多，給評標(biāo)工作帶來困難。有的物資采購標(biāo)的額很小，卻要花費(fèi)大量的成本去招標(biāo)公告、邀請專家評標(biāo)，不僅耽誤了工期，也造成了采購成本的浪費(fèi)。有的建設(shè)方為了省事，一味地選擇邀請招標(biāo)或者議標(biāo)。造成采購競爭不充分，成本高昂，且建設(shè)方在合同談判中的地位不高，不能爭取到最有利的合同條件，同樣會付出較高的采購成本。而且，這類競爭性并不充分的采購方式還會造成圍標(biāo)、串標(biāo)等惡性后果，甚至有內(nèi)外勾結(jié)，虛假招標(biāo)的廉政風(fēng)險(xiǎn)。
（三）供應(yīng)商資格審查不嚴(yán)
資格審查不嚴(yán)的情況在工程采購招標(biāo)過程中屢見不鮮。不良供應(yīng)商魚目混珠，通過借用資質(zhì)投標(biāo)，或者假冒知名企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，冒用資質(zhì)投標(biāo)。對于石油行業(yè)專用物資或特種裝備等嚴(yán)格要求資質(zhì)的投標(biāo)項(xiàng)目，少數(shù)供應(yīng)商則通過偽造資質(zhì)文件和公章對付資格審查。這種行為不僅擾亂了采購秩序，更容易引發(fā)投標(biāo)人投訴，給建設(shè)方帶來麻煩。而且，會導(dǎo)致不公平競爭甚至商業(yè)欺詐行為。嚴(yán)重的甚至?xí)斐砂踩a(chǎn)事故，建設(shè)方更是難辭其咎。
三、石油工程建設(shè)物資采購招標(biāo)中存在問題的解決方法
（一）提倡全流程采購理念，做好招標(biāo)前準(zhǔn)備工作
1.采購部門提前介入
在石油工程建設(shè)中，采購招標(biāo)工作不應(yīng)該等到采購部門收到采購申請單之后才開始行動(dòng)。而應(yīng)該提前啟動(dòng)，盡早介入，讓采購工作融入到項(xiàng)目建設(shè)的全流程中。這里并不是要求采購部門提早發(fā)出標(biāo)書，而是讓采購部門盡早介入到項(xiàng)目設(shè)計(jì)中去。讓設(shè)計(jì)單位與采購部門交換意見，從設(shè)計(jì)源頭把好產(chǎn)品定型關(guān)，技術(shù)參數(shù)選擇關(guān)，使后續(xù)能夠比較容易地在市場上尋找到合適的產(chǎn)品和能夠充分參與競爭的供應(yīng)商。
2.科學(xué)合理劃分采購包
在石油工程項(xiàng)目詳細(xì)設(shè)計(jì)完成和進(jìn)度計(jì)劃確定的同時(shí)，建設(shè)方就要根據(jù)完整的采購清單編制項(xiàng)目采購計(jì)劃。根據(jù)不同物資的需求時(shí)間和采購、生產(chǎn)周期合理安排采購進(jìn)度。另外，針對同類型物資，如閥門、管道、電纜等要進(jìn)行分類打包采購，將零散物資匯總，形成規(guī)模效應(yīng)，提高批次采購金額，盡量從同一廠家采購?fù)吞栁镔Y。這樣不僅激發(fā)供應(yīng)商參與的積極性，有利于建設(shè)方成本控制，更為免除了項(xiàng)目投入運(yùn)營后多家供應(yīng)商產(chǎn)品出現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)場的情況，為項(xiàng)目后續(xù)的維修和保養(yǎng)提供了便利條件。
3.充分了解物資供應(yīng)市場
建設(shè)方在啟動(dòng)正式招標(biāo)之前，要對采購標(biāo)的物的市場情況進(jìn)行調(diào)研，通過網(wǎng)絡(luò)查詢、行業(yè)協(xié)會、供應(yīng)商實(shí)地考察等方法充分了解物資供應(yīng)市場的基本情況和主要供應(yīng)商的產(chǎn)品供應(yīng)情況，進(jìn)而做到準(zhǔn)確選擇供應(yīng)商。
（二）對采購物資進(jìn)行分類，差異化選擇招標(biāo)方式
如前文所述，石油工程建設(shè)中所需物資種類繁多，數(shù)量巨大。招標(biāo)方式的盲目選擇造成的弊端顯而易見。因此，要對采購物資進(jìn)行分類，差異化的選擇招標(biāo)方式。建議按照其技術(shù)難度、成本高低和重要性分成如下四類。
1.高技術(shù)高成本的戰(zhàn)略物資
指在石油工程建設(shè)中不可替代且決定這項(xiàng)目投產(chǎn)的關(guān)鍵性物資。此類物資的專用性較強(qiáng)，技術(shù)性較高，同時(shí)其成本也較高，占據(jù)項(xiàng)目投資的比重很大。這類物資市場的復(fù)雜程度比較高，往往供應(yīng)商的數(shù)量比較少。在初次采購中，通過深入的市場調(diào)研和廣泛的供應(yīng)商接觸，在獲得市場基本情況和供應(yīng)商名單之后，通過邀請招標(biāo)的形式進(jìn)行采購。這樣不僅可以節(jié)約采購周期，也有利于供求雙方戰(zhàn)略合作關(guān)系的培養(yǎng)。
2.高技術(shù)低成本的瓶頸物資
此類物資是指同屬于關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)關(guān)鍵路徑的瓶頸物資，專業(yè)性較強(qiáng)，但需求量小，因此占用采購總成本較小。此類物資對于供應(yīng)商而言不但技術(shù)門檻是較高、風(fēng)險(xiǎn)較大而且因?yàn)楣┴浟啃。垣@得利潤也較少。因此，在市場上供應(yīng)商數(shù)量有限，競爭不充分，不具備公開招標(biāo)的條件。對于這種類型的物資通常采用邀請招標(biāo)方式或者非招標(biāo)談判議標(biāo)采購的方式。
3.低技術(shù)高成本的通用物資
此類物資占用采購成本較多，金額較高但技術(shù)指標(biāo)相對較低，市場成熟度較好，供應(yīng)商資源相對豐富，符合充分競爭的必要條件，可以采用公開招標(biāo)的方式采購，有利于建設(shè)方節(jié)約采購成本。
4.低技術(shù)低成本的通用物資
此類物資廣泛地應(yīng)用在石油的工程建設(shè)中，需求量大，單個(gè)成本較低，總成本較高，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)明確，市場競爭充分。這類物資對于項(xiàng)目建設(shè)者來說風(fēng)險(xiǎn)性是比較小的。也就是說，如果某個(gè)供應(yīng)商中斷供貨，其他供應(yīng)商也可以迅速補(bǔ)齊。對于這種類型的物資通常采用的招標(biāo)的類型方式是公開招標(biāo)，選擇第一中標(biāo)人中標(biāo)，第二中標(biāo)人作為備選供應(yīng)商，保障項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行。
（三）加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)制定，嚴(yán)格審查供應(yīng)商資格
在招標(biāo)采購中，應(yīng)明確制定兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)是資格審查標(biāo)準(zhǔn)，另一個(gè)是評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
1.資格審查的標(biāo)準(zhǔn)
建設(shè)方對供應(yīng)商生產(chǎn)資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況和基本經(jīng)營情況、產(chǎn)品應(yīng)用業(yè)績、商業(yè)信譽(yù)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及售后服務(wù)能力等方面的具體要求。資格審查應(yīng)在“公開、公平、公正和誠實(shí)信用”的基礎(chǔ)上，按照科學(xué)設(shè)置、擇優(yōu)選擇和依法合規(guī)的原則進(jìn)行?？茖W(xué)設(shè)置，是指建設(shè)方應(yīng)根據(jù)招標(biāo)采購物資的數(shù)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)和市場競爭及供應(yīng)商情況，科學(xué)、合理地設(shè)立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。擇優(yōu)選擇，是指建設(shè)方應(yīng)通過資格審查，選擇生產(chǎn)能力、應(yīng)用業(yè)績、商業(yè)信譽(yù)優(yōu)秀的潛在投標(biāo)人參加投標(biāo)。依法合規(guī)，是指建設(shè)方資格審查的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)的規(guī)定。做到上述三點(diǎn)，就可以保證投標(biāo)人的基本水平滿足建設(shè)方要求。
2.評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的制定，除了要遵循資格審查標(biāo)準(zhǔn)中的三個(gè)原則之外，還應(yīng)該保證其客觀性，可量化。
客觀性是指按照招標(biāo)文件中確定的標(biāo)準(zhǔn)和方法來對投標(biāo)人遞交的投標(biāo)文件進(jìn)行評判，不能隨意更改評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的表述應(yīng)該明確，不能模棱兩可。避免評委主觀判斷不準(zhǔn)導(dǎo)致的評標(biāo)失敗。同時(shí)，也避免少數(shù)人主觀傾向過大帶來的人為因素干擾?？闪炕侵冈u標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置要能夠體現(xiàn)出可量化的差異性，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)能夠?yàn)橥稑?biāo)文件打出不同的分?jǐn)?shù)。對技術(shù)要求高或投標(biāo)人技術(shù)差異較大的采購物資應(yīng)適當(dāng)加大技術(shù)部分的分?jǐn)?shù)權(quán)重；對于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不高或投標(biāo)人技術(shù)差異較小的采購物資應(yīng)適當(dāng)加大商務(wù)部分的分?jǐn)?shù)權(quán)重。這樣就使評標(biāo)結(jié)果呈現(xiàn)出優(yōu)劣上的差異化，便于建設(shè)方選擇最優(yōu)的投標(biāo)人。
四、結(jié)語
石油工程建設(shè)中物資采購是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)的專業(yè)化工作，需要企業(yè)不斷地在采購招標(biāo)的實(shí)踐中加以完善和發(fā)展。在廣泛采用招標(biāo)方式進(jìn)行的物資采購中，要具有全流程采購的理念，充分做好采購前準(zhǔn)備。為石油工程建設(shè)提供良好的物資設(shè)備，控制采購成本，保障項(xiàng)目順利建成。
作者：劉力 單位：中海石油化工進(jìn)出口有限公司
篇13
(一)現(xiàn)狀
重大投資項(xiàng)目檔案從形成到收集歸檔，需要設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等多個(gè)單位共同配合完成，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。雖然各參建單位對項(xiàng)目檔案工作都非常重視，但是由于項(xiàng)目檔案自身的特點(diǎn)及各項(xiàng)目組的主觀因素，項(xiàng)目檔案工作仍存在許多問題，具體表現(xiàn)在：
1、重大投資項(xiàng)目建設(shè)周期長，涉及面廣，時(shí)間跨度較大與承建單位較多等特點(diǎn)易造成檔案的丟失。一個(gè)重大投資項(xiàng)目建設(shè)周期短則一兩年，長則可達(dá)十多年，項(xiàng)目檔案工作一直處于運(yùn)動(dòng)和補(bǔ)充狀態(tài)，再加上承建單位較多，使得項(xiàng)目文件很難做到及時(shí)歸檔，極易造成檔案丟失。
2、項(xiàng)目建設(shè)人員主觀認(rèn)識不足，重視紅頭文件和結(jié)論性文件的管理，疏忽對過程性文件的控制，造成過程性文件缺失。項(xiàng)目人員都知道紅頭文件很重要，但是對項(xiàng)目建設(shè)過程中形成的一些過程文件、隨機(jī)文件則不太重視，對這部分文件的處理比較隨意，常常用后即棄。
3、文件材料收集歸檔難。部分參建單位或圖自用方便，或因產(chǎn)權(quán)歸屬問題，找種種借口，拒絕移交歸檔。
4、檔案完整性、系統(tǒng)性不足，檔案驗(yàn)收不合格，影響項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。由于項(xiàng)目檔案形成的分散性和階段性特點(diǎn)，以及項(xiàng)目建設(shè)人員對檔案工作認(rèn)識上存在誤區(qū)等主觀因素，導(dǎo)致文件材料歸檔難，檔案收集不齊全，完整性、系統(tǒng)性得不到保證，檔案驗(yàn)收難通過等問題。
(二)問題分析
項(xiàng)目檔案收集難、歸檔問題多，原因有多個(gè)方面，根本原因還在于檔案人員無法對項(xiàng)目建設(shè)的全過程進(jìn)行有效跟蹤，難以對過程性文件做到全面監(jiān)管。要解決這個(gè)問題就必須認(rèn)真研究有效的應(yīng)對策略，建立科學(xué)、合理的全過程檔案管控模型，通過對項(xiàng)目建設(shè)流程進(jìn)行跟蹤，從而對文件產(chǎn)生流程進(jìn)行管控。
二、項(xiàng)目檔案管控應(yīng)對策略
(一)健全項(xiàng)目檔案管理機(jī)制，理順檔案管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系
在項(xiàng)目建設(shè)過程中，項(xiàng)目建設(shè)人員往往不認(rèn)可檔案工作也是自身本職工作，檔案管理與項(xiàng)目管理之間常常脫節(jié)。究其原因，就是檔案管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系沒有理順，項(xiàng)目建設(shè)人員沒有認(rèn)識到檔案管理本身就是整個(gè)項(xiàng)目管理的一部分，檔案管理應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目建設(shè)同步進(jìn)行。任何一個(gè)工程項(xiàng)目決不是為了形成檔案而去建設(shè)的，其產(chǎn)生的檔案材料都是服務(wù)于該項(xiàng)目本身的，因而不可能將檔案工作單獨(dú)分割開來，檔案管理與項(xiàng)目管理之間是一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體，屬于包含于與被包含的關(guān)系。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目檔案管理制度，建立項(xiàng)目檔案工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，指定專人管理項(xiàng)目檔案，將項(xiàng)目檔案工作納入項(xiàng)目年度計(jì)劃，納入項(xiàng)目管理程序，納入項(xiàng)目建設(shè)人員的職責(zé)，從根源上確保檔案工作與項(xiàng)目建設(shè)的同步進(jìn)行，從而確保檔案材料始終處于管控之中。
(二)檔案部門要轉(zhuǎn)變思路，提前動(dòng)手主動(dòng)介入，變事后收集為事前知曉和事中管控
檔案工作在傳統(tǒng)上屬于工作流程的最末端，在工作層面上處于后臺位置，檔案部門要想在末端的位置控制前端剛剛生成或尚未生成的文件，就必須轉(zhuǎn)變工作思路，提前介入到工作流程的前端。首先，在制度層面，建立項(xiàng)目檔案備案制度，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)審批后向檔案部門備案，使檔案部門在后方也能事前知曉前方的工作。檔案工作無法對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行同步跟蹤，關(guān)鍵的難點(diǎn)就在于檔案部門事前不了解項(xiàng)目建設(shè)方的情況。其次，檔案部門在備案后應(yīng)立即組織人員對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目檔案管理人員進(jìn)行檔案知識培訓(xùn)，一方面培養(yǎng)他們的檔案意識，另一方面使其掌握必要的檔案管理技能。此外，建立項(xiàng)目檔案工作信息通報(bào)制度，強(qiáng)化對項(xiàng)目檔案工作的監(jiān)督指導(dǎo)，做到事中管控。
(三)認(rèn)真研究項(xiàng)目檔案的產(chǎn)生和流轉(zhuǎn)規(guī)律，建立有序可控的文件控制體系
全程管控理念的目標(biāo)是將項(xiàng)目檔案工作貫穿于項(xiàng)目建設(shè)的全過程，使項(xiàng)目建設(shè)的每個(gè)階段、每個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的每份文件都處于受控狀態(tài)。這就要求檔案人員熟悉項(xiàng)目運(yùn)作流程，準(zhǔn)確把握項(xiàng)目文件的產(chǎn)生和流轉(zhuǎn)規(guī)律，做到文件運(yùn)轉(zhuǎn)與材料歸檔無縫銜接，文件在某階段運(yùn)轉(zhuǎn)完畢即進(jìn)入歸檔程序，即使歸檔不全，文件也可處于可追蹤狀態(tài)，從而確保文件可控。檔案人員可以根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的流程圖，對應(yīng)地設(shè)計(jì)一個(gè)文件產(chǎn)生、流轉(zhuǎn)和控制圖，在項(xiàng)目建設(shè)的不同階段跟蹤相關(guān)的文件材料，做到項(xiàng)目建設(shè)與檔案工作同步，避免文件流失。
(四)建立項(xiàng)目檔案驗(yàn)收制度，賦予檔案部門否決權(quán)力，加大檔案工作約束力度
按照國家有關(guān)規(guī)定，在項(xiàng)目竣工前必須進(jìn)行項(xiàng)目檔案專項(xiàng)驗(yàn)收。檔案專項(xiàng)驗(yàn)收是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的必備條件之一，檔案驗(yàn)收賦予檔案部門一票否決權(quán)力，讓檔案工作在項(xiàng)目管理中占有一席之地，使項(xiàng)目建設(shè)單位不得不重視檔案工作。然而在實(shí)際工作中，許多單位并未真正落實(shí)該項(xiàng)制度，檔案部門是服務(wù)部門，對建設(shè)單位既無約束權(quán)力也無有效約束手段，除由國家或有關(guān)省部委投入的重點(diǎn)項(xiàng)目上級要求必須組織檔案驗(yàn)收外，一般情況下建設(shè)單位對檔案驗(yàn)收既不邀請也不配合，檔案驗(yàn)收制度成了一紙空文。這就要求檔案部門加強(qiáng)與項(xiàng)目主管部門的協(xié)同配合，借外力推動(dòng)項(xiàng)目檔案工作的發(fā)展，檔案行政主管部門要轉(zhuǎn)變思路，與各業(yè)務(wù)主管部門多協(xié)調(diào)溝通，在立法和制度層面上明確檔案部門的權(quán)力，檔案收集工作才會真正得到保證。
三、重大投資項(xiàng)目檔案的控制方法與模型研究
(一)控制思路
總體思路是前端控制，過程跟蹤，全程管控。
傳統(tǒng)項(xiàng)目檔案收集工作是在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前才開始進(jìn)行突擊收集歸檔，這種事后收集的做法必然會導(dǎo)致許多文件材料歸檔不全。我們要打破這個(gè)模式，從項(xiàng)目立項(xiàng)開始對每個(gè)環(huán)節(jié)的文件進(jìn)行管控，項(xiàng)目建設(shè)完成檔案收集工作即完畢，整個(gè)建設(shè)過程文件都處于跟蹤和監(jiān)控當(dāng)中，真正做到檔案工作與項(xiàng)目建設(shè)同步進(jìn)行。
(二)控制方法
1、前端控制：制度控制
前端控制的關(guān)鍵在于制度控制，即在項(xiàng)目起動(dòng)時(shí)從頂層框架上設(shè)計(jì)出一種符合項(xiàng)目建設(shè)的檔案管理制度，在制度上理順關(guān)系、明確職責(zé)、規(guī)范做法，把檔案工作的基本要求與工程管理的相關(guān)要求有機(jī)結(jié)合，從源頭開始將項(xiàng)目文件納入到管控范圍之中。檔案制度的建設(shè)和貫徹落實(shí)是項(xiàng)目檔案管控的核心，是做到項(xiàng)目檔案全過程控制的保證。
2、法律控制：合同控制
法律控制主要是采取合同明文規(guī)定的方式，明確把項(xiàng)目檔案的收集歸檔納入到合同當(dāng)中去，運(yùn)用法律手段約束參建單位，為檔案的管控取得主動(dòng)權(quán)和法律保障。在合同條款中明確規(guī)定參建單位的檔案收集義務(wù)、歸檔的具體要求、檔案工作的進(jìn)度及檔案工作不合格的懲罰性措施等，通過法律條文為檔案工作提供剛性保障，規(guī)避拒不歸檔的各種借口，從數(shù)量、質(zhì)量、內(nèi)容和時(shí)間等方面保證檔案的完整性，從而最大限度地防止檔案的流失。
3、人員控制：責(zé)任控制
人員控制主要是從相關(guān)人員自身責(zé)任的角度明確有關(guān)檔案工作的義務(wù)。從項(xiàng)目建設(shè)開始，建立對口的檔案機(jī)構(gòu)，組建各參建單位組成的檔案管理網(wǎng)絡(luò)，明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目檔案管理員、設(shè)計(jì)施工監(jiān)理人員、開箱人員的有關(guān)檔案責(zé)任。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人作為總抓人員應(yīng)當(dāng)從全局角度督促做好檔案工作；指定的項(xiàng)目檔案管理人員負(fù)責(zé)具體檔案業(yè)務(wù)，要想方設(shè)法協(xié)調(diào)各方人員進(jìn)行檔案移交，從根本上保證檔案的完整；設(shè)計(jì)施工監(jiān)理等參建單位應(yīng)按合同或協(xié)議要求提交經(jīng)系統(tǒng)整理的項(xiàng)目文件；參與設(shè)備開箱的文件管理人員應(yīng)當(dāng)清點(diǎn)檢查隨機(jī)文件，并及時(shí)向檔案人員進(jìn)行移交。
4、過程控制：環(huán)節(jié)控制
過程控制是確保項(xiàng)目檔案齊全完整的關(guān)鍵，指定的項(xiàng)目檔案管理人員應(yīng)當(dāng)要跟蹤和掌握項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度，從項(xiàng)目立項(xiàng)到項(xiàng)目竣工每一個(gè)階段都應(yīng)做到項(xiàng)目建設(shè)與文件材料形成歸檔同步進(jìn)行，確保過程文件完整。指定的項(xiàng)目檔案管理人員應(yīng)當(dāng)是參與項(xiàng)目建設(shè)、熟知項(xiàng)目運(yùn)作流程的項(xiàng)目人員，項(xiàng)目檔案管理員能夠參加各種會議，動(dòng)態(tài)掌握項(xiàng)目文件的流向，能夠根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的不同階段科學(xué)地編制出對應(yīng)的文件歸檔范圍，協(xié)調(diào)各方人員按照歸檔范圍及時(shí)歸檔文件，對于流失的文件材料有能力進(jìn)行追蹤和補(bǔ)救。通過對項(xiàng)目建設(shè)分階段、分環(huán)節(jié)的控制，達(dá)到對過程文件的控制，最終達(dá)到對整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的全程控制。
(三)控制模型
項(xiàng)目檔案的管控主要從項(xiàng)目建設(shè)流程、項(xiàng)目文件產(chǎn)生流程和文件的管控方式三個(gè)層面來進(jìn)行建模，通過梳理和優(yōu)化文件管控和歸檔流程，建立一個(gè)流暢、有序、可追溯的文件管控模型。
參考文獻(xiàn)
