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1 電力工程招投標風險的主要來源

1.1 對市場調研的不足

電力工程具有資源占用量大、市場回報滯后、工程周期較長等特點，因此，在電力工程實施之前，必須進行項目前期的市場調研，這也是電力工程招投標工作中非常重視的環節。只有了解市場的變化，才能確保電力工程招投標的可靠性、有效性、時效性[1]。然而，就當前對市場調研的情況來分析，整體調研工作做得不好，市場調研缺乏全面性，甚至忽視了市場調研對電力工程招投標的重要性，造成一些項目立項不準、錯誤的問題，致使資源浪費、虧損的現象發生。經過大量的實踐調查發現，電力工程項目在實施的過程中，由于對市場調研不足而造成電力結構布局不合理等問題，不利于電力工程的順利進行。

1.2 招投標市場缺乏規范性

眾所周知，電力工程招投標活動應遵循公平、公開、公正和誠實信用的原則，是一種符合市場經濟規律競爭的行為[2]。從某個角度來講，這種競爭行為更有利于行業的健康、有序發展。然而，就當前我國電力工程招投標市場的運行情況來看，由于電力企業長期處在壟斷的地位，使得企業的法律意識淡薄，其中的串標、陪標等不良問題時有發生，不僅違背了電力工程招投標市場公平、公正、公開的原則，同時也擾亂了招投標市場的競爭秩序，不利于電力工程招投標的順利實施。

2 電力工程招投標風險管理的特點分析

通過以上的分析了解到，在電力工程招投標實施的過程中，存在一定的風險性，而引發這些風險的因素有很多，如何有效避免這些風險因素是當前電力企業發展中重點關注的問題[3]。由于招投標工作環節多、流程繁雜，導致電力工程招投標面臨多方面風險。為保證招投標工作的順利實施，應積極做好電力工程招投標風險管理工作，進一步對招投標風險進行有效控制。電力工程招投標風險管理主要具備以下幾方面特點。

（1）全過程的特點，電力工程本身具有周期長、經營活動長等特點，而在任何一個經營活動的環節都有可能引發電力工程招投標風險，也將給電力工程招投標工作造成極大的影響，因此，應從招標準備、投標、開評標階段的控制來規范招標采購的質量，嚴格按招投標法律法規履行對提出招標采購項目的需求計劃申請、逐級審核需求計劃、批復計劃、以及對項目招標準備階段（招標需求計劃、招標方案、招標文件、投標資格等）的管理。做好風險的預防、發現、揭示、解決等工作，切實有效地解決風險因素對工程的影響。

（2）眾所周知，電力工程招投標的風險大多是人為因素所引發的，會給電力工程招投標工作造成一定的風險，致使電力工程招投標工作受到嚴重的影響。另外，工作人員是電力工程招投標風險控制管理的主角。因此，要避免工作人員的原因而引發工程風險的問題，培養全員風險管理理念。作為一名風險管理人員，應充分發揮出自身管理風險、規避風險的作用，根據招投標采購相關的法律法規制定相關的業務指導書，成立專門的招標及監督機構，統一管理項目招標采購，規范項目招標采購工作。也可以通過定期抽查和交叉檢查等形式，加強對項目招標行為的管理和監督，實現項目招標采購活動的規范化、標準化和制度化。

3 電力工程招投標風險分析和管理

3.1 合同風險分析和管理

合同是電力工程招投標實施的主要依據，合同的擬定也可以說是法律文件的依據，也是整個電力工程項目風險管理的重要依據，因此，在電力工程招投標風險管理的過程中，管理者需有較強的風險意識，尤其是在起草合同文件的過程中，需要站在風險管理的角度上對每一條合同條款進行詳細斟酌，避免合同風險的發生給項目帶來巨大的損失[4]。對合同的風險管理主要從以下幾方面進行。

（1）草擬合同必須采用嚴謹的語言。從某個角度上看，合同是索賠的依據，合同是否完善直接影響著索賠的效率，因此，通過完善的合同可以有效防止和減少合同中存在的爭議、疏漏、歧義等問題。因此，在草擬合同時需要用嚴謹的語言來對合同進行表達，由項目管理部門起草標準合同文本并定期修訂，經法律等部門審核后印發使用。根據項目實施的實際情況，就合同中未盡事宜進行修改和補充，切實有效地確保合同草擬的準確性、有效性。

（2）合理選擇合同的計價形式。在選擇電力工程招投標合同計價形式方面，應根據工程項目的特點、內容以及實際情況選擇不同的計價形式和計價類型，有效降低合同風險，提高合同實施的有效性。例如，固定價合同方式主要應用于工程量變化不大、施工條件較好、施工工藝成熟、風險量較小的電力工程項目中，實現事半功倍的效果。

（3）對風險的合理分配。在以往電力工程招投標過程中，經常存在一些風險因素，尤其是在合同擬定的過程中，合同擬定的不合理條款經常會引發一些糾紛，不利于電力工程的順利進行[5]。因此，作者認為，在電力工程招投標合同風險分析和管理的過程中，應合理分配風險。電力工程合同中任何一種風險，都應由最優能力或是最適宜承擔該風險損失的一方來承擔，從而實現對風險的合理轉移，有效避免風險給電力工程招投標帶來的影響，確保電力工程的有效實施。

3.2 施工技術風險分析和管理

在電力工程招投標過程中，還涉及到施工技術風險，而且施工技術的選擇是否合理將直接影響到電力工程的后期施工質量，是電力工程招投標風險分析和管理過程中必須重視的問題[6]。以往電力工程施工技術的選擇缺乏對整體工程的考慮，而且，所選擇的施工技術過于傳統，缺乏對施工技術的創新，造成電力工程的索賠風險、工程變更風險增加，不利于電力工程的順利進行。另外，在現階段由于業主對電力工程造價成本控制極為重視，對施工方案的分析論證也會更加嚴格，這樣才能達到施工質量的要求。因此，在電力工程招投標風險管理中，應注意施工技術的風險管理，主要對施工的具體情況進行分析，了解業主對工程質量的需求，不斷對施工技術進行改進和完善，確保施工技術的應用更適合該工程的順利進行，有效避免因工程施工技術的不合理而出現工程質量不達標的問題，將施工技術風險降至最低，確保電力工程施工的順利進行。同時，大量實踐證明，通過合理應用施工技術能夠保障電力工程的施工質量，確保電力工程項目的順利實施。

3.3 設計技術風險分析和管理

電力工程招投標工作開展前需要對工程進行設計，并且提出相應的設計方案。設計技術則是電力工程招投標風險分析和管理的關鍵，設計的質量、內容和深度直接影響到項目能否順利實施。因此，設計技術是開展招投標工作的先天條件，在電力工程招投標過程中應注重設計技術的風險分析和管理。在設計電力工程施工方案的過程中，應明確電力工程招投標中的各項因素，再根據各項因素對電力工程可能存在的風險進行全面剖析。在設計過程中通過合理的設計避開這些風險因素，確保電力工程的順利實施，有效避免設計技術風險的發生，同時，對確保電力工程的質量也有著極大的作用。

4 結語

隨著科學技術的飛速發展，電力行業的發展也極為迅速，電力工程招投標工作在進行的過程中，需要充分分析招投標中存在的風險因素，并對其進行風險管理，才能有效提升電力工程的實施效率。

參考文獻

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信用擔保機構由于經營管理水平、內控制度、操作規程及從業人員政治、業務素質等方面的不完善性都可能引起擔保風險。

1、 擔保機構體系規劃能力低導致的風險。表現為：擔保能力低，不能為廣大中小企業提供擔保服務，失去凝聚力；效益與成本無法均衡，過高的企業費用率，使擔保機構剛成立時，就面臨倒閉風險；擔保機構對擔保體系的風險防范能力低，增加了代償損失可能。

2、 操作失誤產生的風險。表現為業務人員對擔保業務不熟練或經驗不足，造成操作不當，或對擔保對象判斷不準，擔保條件把握不嚴或違規操作造成擔保資金損失。另外業務人員故意違規操作或暗箱操作導致出現代償損失。

3、 犯罪風險。表現為：內部犯罪，如內部人員貪污，侵占挪用擔保資金、收受賄賂、、以保謀私、使信用擔保機構蒙受損失；貸款銀行騙保，造成擔保損失；擔保從業人員與受保企業、貸款銀行相互勾結套取貸款或擔保、使擔保資金受損。

（二）來自中小企業的風險

中小企業的風險是指受保企業違約所引起的風險。

1、 信用風險。我國的經濟運行由于長期受計劃體制的影響，社會信用嚴重缺失，特別是中小企業信用觀念淡薄，正常的信用關系被扭曲。“債務人是老爺”，“欠債有理”等現象在社會經濟活動比比皆是。由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和嚴格的懲罰制度，信用問題和道德風險呈日益惡化的趨勢，不少企業沒有還款意愿，有的企業即使還得起債務，也拖欠不還，甚至千方百計采取各種非正當手段“逃、廢、甩、賴”債務。許多中小企業財務管理混亂，報表賬冊不全，內控制度不嚴，甚至一廠多套賬目，財務信息嚴重失真，另外合同關系中不誠信行為、產品質量低劣、制假售假等也嚴重損害了中小企業的商譽。不良的社會信用和企業信用環境，給信用擔保帶來了潛在風險。

2、 經營者素質和競爭力風險。我國中小企業的經營者大多文化層次低、經營素質不良，表現為管理上獨斷專行，項目的決策缺乏科學性和計劃性。由于經營者素質低，企業整體實力差，中小企業在市場競爭的脆弱使企業發展難以為繼，其所面臨的競爭力風險與經營風險明顯增大。

3、技術和市場風險。據有關資料統計，中小企業人均固定資產裝備為204萬元，僅為大企業的24%，其結果是中小企業技術含量低，后勁不足，無長遠的技術優勢，技術風險突出。另外中小企業的資金技術管理能力與大企業相比處于明顯的劣勢，加大了中小企業破產倒閉的風險。

4、信息不對稱的風險。中小企業在獲得銀行貸款和信用擔保談判中有明顯的信息優勢。隱瞞經營信息或提供虛假的財務信息，使信用擔保風險進一步增大。

（三）來自政府部門的風險

1、政府部門的不適當干預。由于擔保機構大多在政府的支持下成立，政府作為審批人、出資人，其行為明顯地影響著擔保機構的運作，通常會以行政命令指定擔保形式，直接干預信用擔保機構的擔保活動，將信用擔保資金變為中小企業的救濟金或第二財政，嚴重影響了資本金的安全。

2、政府對中小企業政策的不穩定性。財政資金的投入是擔保機構實力擴張和補償資金的重要來源。由于地方政府財力有限。地縣（區）級擔保機構成立的財政承諾資金大多不能到位，導致擔保機構無法繼續運作。另外政府無專門的中小企業管理機構，也會使扶持中小企業的政策搖擺不定。

（四）來自貸款銀行的風險

貸款銀行對象選擇是否正確，貸款操作是否規范，也直接影響著信用擔保資金的安全。如果貸款銀行出于轉移貸款風險的動機而有意放寬貸款條件，或放松對企業的資信調查，貸款審查與審批，使本來不應獲得貸款支持的中小企業進入信貸行列，勢必給信用擔保機構留下巨大的風險隱患。同樣，如果貸款銀行將貸款安全性寄托在信用保證上，不如實履行信用擔保關系中的義務與責任，信貸人員責任心不強，隨意放貸，或者以貸謀私，違規操作，甚至銀行與企業相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔保，則擔保機構同樣會遭受巨大風險。另外擔保機構承擔100%的連帶責任，也使得來自銀行的風險加大。

（五）來自法律制度不完善、不健全的風險

由于長期實行計劃經濟體制和以國有經濟為主體的政策，銀行的服務對象，大額貸款也主要以國有企業為主，加上證券、債務市場基本上沒有對中小企業開放，使得中小企業，特別占絕對多數的民營中小企業長期處于不規范的社會環境中奮力抗爭。雖然2003年1月1日開始施行的《中小企業促進法》，并鼓勵開展信用擔保業務，但《促進法》中并沒有就擔保業務的具體環節做出明確的法律規定，1995年出臺的《擔保法》雖然對保證方式作出明確規定，但在實際運作中，擔保機構根本沒有選擇余地，對擔保人的權益保護也過于籠統。除此之外，部門出臺的法規也主要針對國有集體企業，難以對我國所有中小企業提供規范的有約束力的法規保護。法律法規的不完善嚴重制約了我國擔保業的健康發展。

（六）中小企業服務體系不健全帶來的風險

健全、完善的中小企業服務體系是保前判斷、解決中小企業風險與存在問題的基礎。沒有中小企業服務體系的支撐，中小企業難以健康發展，信用擔保機構也就難以實現良性運作。因為，通過一些中介組織，為中小企業提供資金融通、信用擔保、技術支撐、管理咨詢、信息服務、市場開拓、人才培訓等服務，能幫助中小企業提升經營管理水平與決策水平，幫助其對癥下藥，擺脫困境，增強市場競爭能力。在我國，除了10個試點城市，大多數地區中小企業服務體系殘缺不全，還不能適應中小企業的需要，同時，又影響了信用擔保機構資金的安全。

二、建立健全信用擔保風險管理機制

擔保機構銷售的是信用、經營的是風險，風險的有效管理與控制是擔保機構創造良好社會效益，得以持續經營的關鍵。信用擔保風險管理機制可分為風險預警機制、風險內控機制、風險分散機制和補償機制四個方面。

（一）建立風險預警機制

1、保前風險預警管理。即然擔保機構銷售的是信用，經營的是風險，風險主要來自受保企業的財務風險、經營風險、道德風險等。其對風險管理應延伸至保前對企業的風險控制，并作為信用擔保控制風險的重要環節。財務風險主要表現為企業支付到期債務的不確定性而引起財務支出困難，也是信用擔保出現的典型風險形式。由于中小企業方面的原因，銀行與擔保機構一般不以企業提供的財務報表作為判斷企業經營狀況的直接依據。擔保機構可重點分析以下問題：

①資本金。由于銀行貸款對單個企業信用擔保貸款的年度規模控制在資本金的10%以內，因此評價分析受保企業的資本金實力具有現實意義。②資產。固定資產、無形資產與遞延資產、長期投資和流動資產是企業經營實力的體現，也是判斷企業信用能力的重要依據。③負債。合理的負債是企業得以擴張經營的重要保證。重點關注流動資產與流動負債的比率及行業或同類企業平均值、或有負債的規模。④收益風險控制。近二年企業收益應不低于同類企業的平均值，同時關注企業近二年的費用變化是否有異常及可能的原因。⑤現金流量。企業穩定、長期充足的現金流量是其還款能力的重要標志，因此首先必須核實企業具有在貸款期限內產生足以償還貸款的凈現金流量。⑥其他因素。同業商會、同類企業、消費者對受保企業的了解、評價是保前風險控制的重要內容，特別是同類企業通過同業商會或與受保企業日常交往中獲取大量的信息，如經營者的社會信用、行業中的威望、企業近幾年業務增長情況、企業和經營者違紀記錄等。如發現經營者有故意逃債記錄或賭博陋習，應堅持放棄提供信用擔保。

2、保中風險預警管理。在現實生活中，不管是商業銀行還是擔保機構對保中貸款風險預警還沒有引起重視。據筆者走訪幾家商業銀行和一家擔保機構后發現，商業銀行和擔保機構對保中貸款風險預警管理幾乎是空白，導致這種現狀產生的根本原因在銀行方面。客觀上擔保機構承擔100%連帶責任，即使出現代償，銀行也不承擔任何責任和損失，主觀上銀行認為保中貸款風險預警管理太煩瑣，又花費人力物力，即使出現財務風險，也缺乏運作手段。因此，加強銀行與擔保機構的合作，規范貸款擔保和貸款合同條款，發揮各自在不同方面獲取信息的優勢，及時交流信息，可防患于未然。如果信貸企業擅自改變用途，把貸款用于還舊債，或用于其它投機活動，或反擔保人要求解除擔保責任時，銀行、擔保機構都應及時通知信貸企業提前歸還貸款，另外，從保中風險預警管理中反映出企業在財務、人事、經營管理、銀行賬戶上的不良信號，也可為銀行、擔保機構對該企業的下一輪貸款是否給予提供決策參考依據。

（二）建立風險內控機制

內控機制是信用擔保機構為確保擔保業務正確且有效實施，對組織與人的相互有效協調、制約而制定的一系列制度、措施、程序與方法。

1、完善組織機構設置、提升組織機構的控制。按現代企業制度的要求運轉，加強董事會、監事會對總經理工作的指導與監督；跨部門設立評估組、加強對貸款擔保項目的保前管理；設立審查組，（審查組成員由部門、股東代表等相關專業人士組成），即建立評估組――審查組――總經理的貸款擔保三級管理制度。

2、 建立審、保、償分離制。如深圳市中小信用擔保中心的做法，項目審核實行A、B角制，審核過程分初審和終審二次上會制、限額審批制和定期核查制、評審委員會核準制和專家會審制；保后跟蹤管理上，也制定了一系列的保后檢查措施，要求項目經理定期到被擔保企業調查和了解情況，按時填寫保后檢查記錄，一旦出現不良信號，及時采取有效的防范措施。

3、完善相關制度的設立。如擔保限額審批制度、內部稽核制度、業務報告制度、離職審計制度、反擔保制度、目標預警制度等。

（三）建立風險分散機制

風險分散機制對擔保機構風險管理是非常有效。通過擔保債務的風險分散，使得每筆擔保的金額減少，從而降低擔保債務發生代償損失的概率。風險分散的辦法主要有：一是增加股東、擔保金的戶數，擴大受保面。二是控制對單個企業擔保債務比例，即單個企業的年度擔保債務，不能超過擔保資本金的10%，單個企業擔保貸款放大倍數控制在3－5范圍。三是切實落實有效的反擔保措施，要求受保企業提供合法有效流動性強的資產以抵押、質押等方式作為反擔保，如提供信用連保，還應和法人代表無限責任反擔保相結合。銀行與擔保機構共擔風險，按受保企業的信用等級，銀行承擔20%－30%的責任，擔保機構承擔70%－80%。

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對印章的管理，安全是首要任務。但由于印章使用涉及使用人員范圍廣、使用環境各有不同等因素，所以對印章管理存在一定管理難度，管理過程中存在的漏洞和問題也比較明顯，容易造成種種風險隱患。為此，本人結合多年來從事印章管理的實際工作經驗，針對印章管理過程中的各種問題提出一些建議，希望與大家共同探討。

一、印章管理過程中的風險辨識

1.印章管理流程、制度存在缺陷或不足

若企業在實際印章管理過程中，對印章管理的流程和制度沒有及時更新和完善，就會造成印章管理的缺陷或不足。由于企業在發展過程中，印章的使用環境也會隨著變化，以人為主體的使用方在印章使用過程中難免會出現一些問題，所以企業就有必要針對出現的問題及時更新和完善印章管理流程、制度。

2.印章管理人員職責不清晰、職權未監管

一個企業中印章的直接管理人員的權力是比較高的，所以企業若沒有制定清晰的工作職責，沒有設置對其監督管理權限，對于企業和個人來講，都存在一定的管理漏洞，甚至會引起法律責任。例如企業未建立印章管理的保管人、監護人、簽字人等審批流程，未明確印章管理的監督人職責、名單等。

3.印章管理存在管理人員過多，組織擁擠

印章管理的宗旨是安全、快捷，若印章管理背離這個宗旨，就會造成管理效率低下、失效。印章管理人員不宜過多，一來是節約企業人力資源，二來也是為了提升工作效率，減少中間無用環節，給印章使用人員帶來便捷。

4.印章管理存在管理權限重疊現象

若印章管理人員有多個，而他們的職責又相差無幾，這樣就會造成印章管理的混亂、重疊，導致相互扯皮、推諉，造成管理和流程失控，甚至引起法律風險。

5.印章使用不符合相關規定，主要表現如圖1所示，詳述如下：

（1）印章使用流程是否符合相關規定

在企業內部，印章在使用前應先由相關部門審批，待合格后才能交印，否則印章管理人員應拒絕交印。若印章需要對外出具，則須通過有關部門同意簽字后，才能由印章管理人員出具，同時填寫相應對外出具章。在企業中是否嚴格遵循相關用章規定，決定了用章管理是否安全。

（2）印章使用是否存在提前現象

印章使用人員往往為了圖方便、減少繁瑣環節而違反相關用章規定，提前在空白合同、協議、支款憑證和往來函文中加蓋公章，導致用章混亂、失控，容易造成企業利益受損，甚至承擔法律風險。

（3）印章使用是否存在混用、共用現象

印章使用人T有時為了節省時間，對印章使用完全“不按套路出牌”，存在印章的混用、共用現象，導致一旦產生糾紛，難以界定經辦責任，容易造成法律風險。

（4）印章使用是否存在廢仍用之現象

按照企業印章管理規定，對發生權限變更、業務變更或撤消的印章應予以銷毀，企業內部也應廣而告之，若印章使用人員不嚴格遵守相關規定，對廢舊印章仍然使用，就會造成印章使用混亂，新舊章界定不清晰，影響印章的使用監督。

（5）印章使用登記是否準確、完整、相符

印章在使用前應由經辦人登記準確、完整的信息，并由印章管理員檢查登記信息是否與實際相符，否則拒絕交印。若沒有按照相關規定執行，容易造成發生問題后無法追溯責任，造成無法監管。

（6）印章使用是否有完備的保管制度和設施

印章在使用完后交由印章管理員存放在指定的保管設施內，并且印章管理員也應嚴格遵守相關的保管制度。若將印章隨便放置于公開場合，無人保管，就會存在嚴重的安全隱患，容易造成印章損壞、被盜、丟失等風險。

（7）印章使用是否有可靠的交接手續

印章保管員在職務變更、退休后就不再經辦印章管理職責，此時應按照印章管理規定與被交接人進行可靠完整的交接手續，并由雙方簽字確認，企業內部也應廣而告之。反之，則會產生印章管理效率低下、停滯的問題，影響企業正常生產經營。

（8）印章使用備案是否齊全

印章在使用過程中產生的所有資料，例如登記冊、檔案冊等材料必須定期保存在檔案室，以備核查，所有材料必須齊全。否則容易造成法律風險。

（9）印章使用的監督機制是否完善，執行是否到位

印章在使用過程中的監督機制是保障印章安全和有效的主要方式，所以監督機制應完善，并且對其執行也應到位。否則就會造成印章管理無法及時整改和糾正，容易引起法律風險。

二、印章管理過程中的幾點建議

如圖2所示。

對健全印章管理制度的建議。

1.印章管理職能人員的設置

印章管理中，相關職能人員不能為同一人，例如管理員和監督員不能為同一人，建議印章管理的各個職能由不同人員擔任，并且相互之間沒有直接利害關系。對印章的管理應與部門的經營決策相聯系，一般對印章的管理應由企業或部門的最高負責人親自管理或交由授權人員管理。

2.印章管理手續流程的設立

一個高效、有序印章管理需要幾個流程明確、執行到位的手續流程，各個印章的使用都應按照手續流程的規定分步進行，防止違規用印。例如對印章報廢、印章交接、印章經辦、印章保管等環節應設立較為明確的手續流程，并且規定各環節的責任、義務和權限。

3.印章管理使用人員的確立

印章管理中，無論是管理員、經辦人都應預先確立，并且明確自己的職責和權限，嚴格按照印章管理相關規定執行，避免印章混用、冒用、盜用和偽造等情況發生，當出現問題時，應及時整改，并將此作為評定和衡量人員的標準之一。

三、小結

隨著經濟及企業規模的發展，印章的種類、數量的不斷增多，印章管理的風險愈來愈多，管理的難度亦會愈來愈大。因此，本人從分析印章管理過程中存在的風險隱患，以促進企業提高印章風險防控能力和管理水平為目標，印章管理是一個持續提高、深入研究的課題，希望通過本文能與相關人員進一步溝通和提高。

參考文獻：

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中圖分類號：F273?????文獻標識碼：A?????文章編號：1007-0079（2012）21-0105-02

一、集控一體化改革

廊坊電網2010年12月進行了集中監控改革，變電運行管理模式由改革前的集控站（包括監控班和操作隊）和常規站（有人值班變電站）相結合的模式，變為改革后的“集控班+運維操作班”的集控一體化的變電管理模式。全區主網82座變電站全部采用無人值班方式，由集控班集中監控。集控班承擔全區所有變電站監視、控制和特殊情況下緊急遙控操作等職責（目前，集控班與地區調度同臺辦公，已初步具備調控一體化條件）。運行維護班則負責所轄變電站倒閘操作、事故處理、巡視以及其它日常管理工作。運維操作班設三個類型組：第一類型組為應急巡視組，采用24小時值班方式，負責所轄變電站的夜巡及應急處置；第二類型組為正常巡視組，上白班，負責所轄變電站有計劃的白天巡視、變電設備運行維護及應急處置；第三類型組為計劃操作組，負責所轄變電站有計劃的操作、變電設備運行維護及應急處置。

集控一體化改革，完成了技術進步和管理提升，提高了日常工作效率和事故處理效率。利用自動化、信息化、可視化等技術實現對區域內變電設備的集中監控、績效分析和風險預控，逐步提升了變電運行科技含量。進行集約化管理，減少了變電運行人員數量需求，降低了運維成本，更加有利于人力資源的優化和統籌調配。

二、安全風險分析

1.提高整體安全管理水平關鍵在于人員素質

變電運行部現有職工296人，肩負著廊坊地區主網變電站的運行與維護工作。變電運行人員除承擔傳統的運行管理工作之外，逐步增加部分設備的試驗維護工作。同時，變電站數量逐年增加（2011年與2010年相比數量增加10%），在未來幾年內隨著運維一體化的深入、調控一體化改革，工作中會不斷出現新的安全問題，不斷面臨新的安全風險。在運行人員總體數量不會增加的前提下，對運行人員的個人素質提出了更高要求，包括在工作態度作風、主動學習意愿和能力、工作技能和業務水平等方面，必須跟得上安全管理和運行的要求。

2.班組層面的安全管理工作仍然是重點

改革既是對機構和人員的重組，也是對班組工作任務、工作流程、管理機制的再造。在改革前后的相當長一段時間內，機構變動對班組人員的心理影響和班組管理的波動是必然存在的，改革是把雙刃劍，帶來進步發展的同時，細節處理不當，就可能在局部引起工作的失誤。同時，變電運行部班組由改革前的23個改為改革后的10個。單班組人數增多，其中3個班組人數突破50人，單個班組人員數量居公司班組之首，比如大屯運維班共有人員61人，其中運行人員53人、司機8人。人數眾多的班組之間如果在工作計劃、人員管理、車輛調配等方面工作不到位，就會形成混亂局面，在某個現場或某個環節就會出現問題，形成隱患。比如集控班是新成立的班，目前負責地區變電站的日常監控、單一開關操作工作。遙控操作斷路器時，如果斷路器發生故障造成爆炸，當現場該斷路器附近有運行巡視或檢修人員時，就會危及現場的人員安全。避免事故的有效途徑就是建立監控人員與現場運行、檢修人員的有效溝通機制，消除安全隱患。

3.設備升級改造過程中的安全風險

刀閘電動化改造，是其中一項重要工作。為實現對刀閘的遠方遙控操作，對變電站老舊刀閘進行電動化升級改造。改造過程中，涉及變電站數量多，且許多站是重載，存在一定的安全風險。一是倒閘操作。由于現場改造使部分五防鎖具漏鎖或五防系統與實際設備不一致而又未發現，造成倒閘操作過程中五防失效。二是特殊運行方式。由于改造，母線頻繁停電，單電源或單母線長期運行，外來或內部的事故引發停電，易造成違反《電力安全事故應急處置和調查處理條理》的事件發生。三是外部因素。外來施工隊伍和頻繁使用的大型機械設備在現場存在安全隱患。

4.交通安全壓力增加

部分運維班巡視人員和操作人員每天從市區出發，相比以前從駐地站出發，無論在車輛的數量，還是在行駛距離的里程上，都成倍增加。尤其是倒閘操作停電開始時間一般安排在清晨，送電也一般在檢修工作完成后的傍晚，運行及管理人員在規定的操作時間前到達變電站。起早貪黑，車輛交通存在的安全風險是必須注意的。

三、集控一體化改革后一年多的安全管理工作實踐

1.認真總結、不斷改進，加強對班組的管控

通過集控一體化及之前的機構改革，車間一級的生產管理逐步扁平化，減少了對班組管理的部門和層級，與以前相比，更加強調班組工作的主動性，而班組必須不斷加強自身對工作的布置、執行和落實。針對集控一體化改革在工作流程、資源配備等方面需要改進的地方，舉行了公司、運行部到班組各級層面的9次集控一體化改革總結會議，認真總結梳理存在的工作亮點和問題，群策群力、務實工作，對亮點和經驗，互相學習、取長補短；對問題和不足，共同研究、不斷改進。通過有形的流程梳理、培訓教育、安全管理等工作，積極提升安全管理水平和積極發揮班組的整體合力，努力在班組建設和管理工作的制度化、規范化、精細化上下工夫，切實實現對班組安全工作的全面管控，達到改革的目的。

2.到崗到位履行監督職責

全面落實各級人員安全生產責任制，繼續將安全管理重心下移，重點放在倒閘操作現場和變電站日常管理檢查上。嚴格執行管理人員到崗到位制度，做到所有現場都在控。對現場發現的苗頭問題深入分析和研究，屬于運維班管理的，督促運維班落實整改；屬于個性問題的，要求運行人員現場整改；總結到崗到位的經驗和不足，將到崗到位反饋表提出的問題及班站整改措施作為運行部月度安全例會一項重點內容，對整改情況進行績效考核，使到崗到位實現閉環管理。同時，認真聽取一線人員的意見和建議，對工作流程細節和運行管理環節進行優化和改進。

3.安全培訓管理工作注重實效

2011年，以開展月考為主線，按照考試與培訓相結合的模式，開展了針對變電運行人員的月度培訓和月度考試工作，實現培訓的目的。月度培訓由運行部兼職教師和技術負責人為運行人員進行專題講座，內容緊密聯系生產運行。每月的抽考工作，選取12%的運行人員參加。考試內容包括安全規程、事故處理、日常工作、電工基礎等，對不及格者給予罰款，考試結果與班組績效工資掛鉤。同時，利用SG186培訓系統，每月對全體運行人員進行在線普考，主要內容有《安規》、緊急救護法等。通過提高考試的頻次，達到提高班組培訓實效和員工自學的目的。通過績效、獎罰等考核手段傳遞培訓壓力，從根本上加強和提高教育培訓的實效，增強員工尤其是青年員工的學習動力。

4.變電運行應急管理

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文獻標識碼：B

文章編號：1008-0422（2008）06-0117-02

1前言

工程項目建設市場主體各方都不可避免地面臨著各種風險，而且伴隨工程建設規模和技術難度不斷加

大，風險程度日益提高。現在建設市場為賣方市場，有時業主往往憑借自己的優勢地位，在合同中訂立不平衡條款，將項目風險通過合同條件完全轉移給承包商及其它項目參與方。在這種情況下，承包商報價時，往往準備了一大筆不可預見風險費，如果風險不發生，則業主多支付了這筆費用，而一旦風險發生，則又不足以彌補承包商的實際損失，承包商沒有合理的利潤就沒有履約積極性，只能想方設法索賠，偷工減料、放慢速度、拖延工期，逼業主賠償，甚至導致合同的失敗，最終損害工程整體利益。合同中苛刻的不平衡條款往往是一把雙刃劍，受傷害的不只是承包商。但是反過來如果承包商不承擔任何風險，則承包商沒有任何控制費用的積極性，不僅不努力降低成本，而且想方設法提高成本以爭取自己的收益，結果同樣損害了工程整體效益。所以，只有公平、合理地分擔風險，才能使工程的整體效益最好，而業主則可獲得合理的報價，從而提高工程整體效益，提高合同雙方的信譽。

2工程項目風險管理和諧主題的提出

2.1和諧主題的提出

和諧理論的產生有其特殊的背景，它從對社會上“內耗”現象的關注開始，一方面深諳中國古代哲學關于“和諧”思想的精辟見地，一方面得益于80年代中期新老三論的盛行，重點從系統工程角度建立了一種通過和諧機制減少內耗、提高組織運行和管理績效的理論體系，理論的基礎假設是存在一種稱為“和諧態”的最優狀態，系統通過建立和諧機制可以從不和諧逐步逼近和諧態。席酉民教授將 “和諧”的界定為“系統和諧性是描述系統是否形成了充分發揮系統成員和子系統能動性、創造性的條件及環境，以及系統成員和子系統活動的總體協調性”。和諧管理被定義為“組織為了達到其目標，在變動的環境中，圍繞和諧主題的分辨，以優化和不確定性消減為手段提供問題解決方案的實踐活動”。和諧管理理論成為在一定環境下緊密圍繞和諧主題的“問題解決學”。和諧管理理論的研究對象是有可持續發展特性的組織，組織在成長過程中的不同時期和不同階段面臨著特有的內外部環境，因而存在著特定的工作重心，圍繞這個重心，組織面臨一系列必須解決的管理問題[1]。

和諧主題是指組織在特定的發展情境下，通過外界環境與自身狀態進行信息加工、過濾、判斷和選擇，從而提煉出來的有關組織在一定時期內的工作重心或中心工作議題，它是對組織近一段時期內所開展工作的中心思想的陳述，是組織發展的要害所在。即在特定情境下，組織中人與物要素互動過程中所產生的核心問題。圍繞這一核心問題，和諧管理通過兩條路徑達到組織發展或績效改進的目標，一方面針對不確定的人要素加以應對，另一方面針對相對確定的物要素，從而達到組織可持續發展的初衷。

2.2 和諧主題的基本性質

從和諧主題的涵義可以推出其應具有的基本性質：

2.2.1全局性。和諧主題表明組織的整體行動意向，它對組織發展具有全局性的影響，是組織整體和諧所參照的中心。組織任何局部問題的解決都應圍繞和諧主題進行。

2.2.2相對穩定性。由于和諧主題是組織與環境或者人與物要素互動過程中產生的某種深層次的、本質的或核心性問題，所以它具備一定程度的穩定性。反過來，正是因為和諧主題具備相對穩定性，它才能為組織發展提供某種指導原則和標準。

2.2.3情境依賴性。和諧主題的凸現依賴于特定時期組織的內外部環境，環境要素的變化將直接導致原有主題不再適應組織發展，新的和諧主題將凸現出來。

2.2.4主觀認知性。組織面臨的管理問題紛繁復雜，要從中提煉、歸納、判斷出組織發展的核心問題有賴于組織成員尤其是組織領導的主觀認知。

2.2.5多樣性。不同的組織面臨不同的外部環境和內部特征，具有各自發展的特色，因而主題呈現出多樣性的特點，質量、銷售、規模、流程、權力、品牌、客戶、文化、能力等等都可能成為某個組織在某個發展階段的和諧主題。

2.3 工程項目風險管理和諧主題的提出

目前我國工程項目風險管理應用的深度和廣度還很不夠，大部分研究是從學術研究的角度出發，然后在有限的行業和領域進行嘗試性地應用，與國外首先從實踐中發現問題，然后才有該領域的研究和探討的研究方法迥異。從數理方法的角度重視風險識別方法研究，沒有從實際數據分析和風險因素的具體內容出發，這樣就容易導致理論研究與實踐應用相脫節。并且，我國的工程項目風險管理研究僅限于各行為主體本身，業主、施工方、監理方等從自身角度出發，減少自身風險，或者轉移風險，使自身的風險最小化，而自身的收益最大化，易造成建設各方的沖突，以至于影響工程項目的實施，也就是社會上所說的“內耗”現象嚴重。由此根據和諧管理理論提出建立工程項目風險管理的和諧主題，在變動的環境中，圍繞和諧主題的分析，以優化和不確定性消減為手段，建立新的風險分析與效益分配原則，即“風險分擔，收益共享”的原則，實現建設項目的整體最優化[1]。

3風險收益分析

風險管理，無論是采取控制風險、分散風險、加強技術保障和安全生產監督機制以及人員風險意識、風險文化的培訓等，均需要一定的人力、物力和財力。從投入的功能分析，風險管理是屬于減少不確定性的保障投入，不參與企業的直接生產過程，從表現看是各項投入中唯一沒有確定性收益的支出。是否進行風險管理投入，投入多少取決于項目決策者對風險管理的認識水平。所以，進行風險管理首先要研究降低風險損失的最有效措施并進行風險收益與成本分析(Benefit/Cost)，為項目管理人員提供有力的決策依據。

風險管理投入與項目收益是一種此消彼長的關系:將一部分資金投入到項目的風險控制、防災防損系統，來保障項目的正常運作和遭受意外損失補償的同時，要考慮其經濟性和效率性。進行風險管理，首先一定是要明確其風險收益，即實行風險管理后能帶來多大的效益，如果為風險管理而付出的代價不能通過風險管理帶來的效益得以彌補，則應考慮實施風險管理的投入是否值得，應該以何種方式實施多大程度的風險管理合適等。英國衛生安全執行局認為為降低風險所付出的代價與降低風險后所得到的收益相比應該成一定的合理比例，并公布了風險的標準，確定了可以接受的風險范圍，計算出的風險水平都是經過合理的努力可達到的最低風險水平。同時英國國防部也開始接受了以何種方式實施多少風險管理才是適度的觀點，并提出要對風險實施適當的管理[2]。

因此，面對風險管理的計劃、策略有很多可選方案時，風險效應和風險投入就存在一個上界和一個下界。當風險投入水平一定時，則選擇最低的風險效應的方案；當風險效應一定時，則選擇最低的風險投入的風險管理計劃。

險分擔機制的建立

通過增加風險單位，以減低總體風險的壓力，達到共同分擔風險的目的。風險管理依據項目風險管理程式，項目參與方風險分擔在每個時期，各方承擔的風險不一樣，而抵御風險的能力也不一樣。如果合理的分配風險承擔方，使有抵御風險能力的一方去分擔風險，不僅可以使總體風險降低最低，同時也能對承擔方帶來風險背后的機會收益，使各方風險效率達到最優。研究風險的任務就是將各種損失發生的不確定性減少到一個可以接受的程度，然后將剩下的不確定性的責任分配給最適合承擔的一方，從而實現風險分擔的整體利益最大化。

4.1 基本模型

4.1.1有n個參與方，有m種風險，以Rij(1≤i≤n，1≤j≤m)表示第i個項目參與方所承擔的第j種風險。要想取得一定的收益，必須承擔一定的風險。在一均衡市場，收益與風險是正相關的，即承擔的風險越大，要求得到的風險補償也越高。

4.1.2各參建方都愿意承擔風險，付出成本，因為項目能給自身帶來收益，而且大于承擔風險而支付的成本。

4.1.3第i方收益，Yi=Yij（Ri1，Ri2，...Rim），第i方成本，Ci =Cij（Ri1，Ri2，...Rim），第i方的滿意度為Pi= Yi- Ci，Yij 與Cij分別表示第i方因承擔第j種風險應得到的收益或應付出的成本的權重。風險分配的目標是在項目風險一定的前提下，使項目各參與方的風險分配整體滿意度達到最大，即

設按如下方式分配風險：假設參與方收益和成本均為風險的線性函數：

表明，當項目任一風險完全由對該項目風險偏好系數最大方來承擔，則項目的整體滿意程度最大[4]。

4.2 分配原則

采用國際上通行的風險分擔原則，如凡是企業自身能夠把握的風險由項目公司承擔，凡是企業不能夠把握的風險由政府部門承擔；對界限不明的風險，在發生時可以通過磋商解決；因動亂、暴力等原因發生的政治風險，一般尋求國際組織(國際銀行，亞洲銀行)采取政治擔保方式解決等。并且，項目結合我國實際及項目本身特色，研究分析其分擔模式，對項目進行風險分擔機制設計[5]。

5結束語

合理公正的風險及收益分配機制,是實施工程項目成功的關鍵。本文根據和諧管理理論，建立新的風險分析與效益分配模式，即以“風險分擔，收益共享”的原則，實現建設項目的整體最優化，對工程項目的順利實施具有一定的積極作用。

參考文獻：

[1] 席酉民，尚玉釩.和諧管理思想與當代和諧管理理論.西安交通大學學報(社會科學版),2001.21(3):21～26.

[2] 甄玉敏.項目融資風險與防范[J].長春大學學報,2003,(3): 44～46.

[3] 羅順梅.我國政府在BOT項目融資中的風險分擔[J].經濟與管理，2002,5:15～16.

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Abstract Nematus papillosus（Retzius），found in Linxia Hui Autonomous Prefecture，is a new record defoliator.By means of risk assessment，the risk value of Nematus papillosus（Retzius） was 1.92.The pest was a kind of moderately dangerous pest in China.We should strengthen the quarantine and adopt the corresponding risk management measures to control its spread.

Key words Nematus papillosus（Retzius）；risk analysis；risk management

短須突瓣葉蜂[Nematus papillosus（Retzius）]是2014年在甘肅省臨夏縣北塬鄉發現的一種中國新紀錄種，屬膜翅目突瓣葉蜂科，是一種暴發性林業有害生物，大發生時將柳樹葉片侵食殆盡，僅剩柳枝，樹冠通透，樹勢衰弱，后期枝條枯死，嚴重影響樹木生長和環境景觀。近年來，短須突瓣葉蜂危害呈急劇擴散加重之勢，造成的損失越來越大，對柳樹育苗產業和造林綠化成果構成嚴重威脅。為有效控制該害蟲擴散蔓延，在觀察生物學特性的基礎上，進行了危險性分析和評估，并提出了風險管理對策。

1 危險性定性分析

1.1 分布情況（P1）

短須突瓣葉蜂國外分布于日本、西伯利亞和歐洲中北部，國內分布在臨夏市、臨夏縣、永靖縣、和政縣、康樂縣、廣河縣、東鄉縣和積石山縣，部分鄉（鎮）嚴重發生，發生面積1 250.93 hm2。

1.2 潛在的經濟危害性（P2）

在臨夏地區1年發生2代，以蛹在樹干基部土壤中越冬。該害蟲是一種暴發性林業有害生物，大發生時將柳葉全部食光，十年生柳樹平均每株蟲口密度高達360頭，最高達3 000多頭，林冠層葉片侵食殆盡，柳樹生長受到嚴重影響。近年來，隨著造林需求增加，柳樹育苗面積加大，苗木調運頻繁，短須突瓣葉蜂危害呈急劇擴散加重之勢，對我國森林資源安全和林業生產構成嚴重威脅，在我國極具潛在經濟危險性。

1.3 寄主植物經濟及生態重要性（P3）

1.3.1 受害寄主種類。短須突瓣葉蜂為害柳樹（速生柳、垂柳、大葉柳）、楊樹和樺樹。

1.3.2 受害寄主經濟及生態重要性。楊樹和柳樹被廣泛應用在保護森林、農田防風固沙林和“四旁”造林等方面。楊樹因為生長迅速的特點，已成為中國速生豐產林的主要樹種。隨著三北工程、造林補貼、天保工程、退耕還林、荒山造林等生態工程項目的深入實施和道路、園林綠化力度的不斷加大，甘肅省柳樹栽培面積、規模不斷擴大。楊樹和柳樹在保護和改善生態環境、提高水源涵養能力、推進林業生態建設可持續健康發展方面發揮重要作用，取得了顯著的生態效益、經濟效益和社會效益[1]。

1.4 定殖和擴散的可能性（P4）

隨著植樹造林、園林綠化力度的增加，柳樹需求量增加，因而苗木流通頻繁。但是由于監測不到位、檢疫手段落后等原因，為短須突瓣葉蜂的擴散蔓延提供了條件。

1.5 危害性管理難度（P5）

短須突瓣葉蜂屬食葉害蟲，不論是卵、幼蟲還是危害狀都很容易識別，且農藥防治效果較好，但是成蟲容易擴散蔓延，除治難度較大。

2 危險性定量評估

依據林業有害生物風險評估指標體系，對短須突瓣葉蜂定量風險分析評估各指標賦分見表1。

利用下列各式計算短須突瓣葉蜂綜合評價值R值：

計算出的短須突瓣葉蜂危險性綜合評價值（R）為1.92，根據林業有害生物風險分析等級劃分標準，短須突瓣葉蜂屬中度危險的林業有害生物。

3 風險管理

一是由于柳樹種植面積大，短須突瓣葉蜂易發生危害，且防治困y，應盡快實施綜合治理。二是對發生危害嚴重的區域進行全面系統的防治，確保不擴散蔓延，再逐漸擴大防治范圍，逐步減少蟲口密度，達到控制災害的目標。三是加強監測和檢疫管理，嚴禁攜帶短須突瓣葉蜂的寄主植物調運[2]。四是用4.5%高效氯氰菊酯乳油1 000倍液、1.8%阿維菌素乳油或10%阿維?毒死蜱乳油1 500倍液防治幼蟲，效果達90%以上[3-4]。

4 致謝

承天水市秦州區森林病蟲害防治檢疫站站長、高級工程師武星煜鑒定了短須突瓣葉蜂標本，謹此致謝！

5 參考文獻

[1] 周建華，肖育貴，李榮偉，等.松葉蜂對四川岷江上游引進樹種輻射松風險性分析和風險管理[J].中國森林病蟲，2005，24（5）：10-12.

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組合風險限額強調事前管理

在信貸組合風險限額管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口（例如行業信貸限額、區域信貸限額或授信品種限額）保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，將發出預警信息，提示啟動超限額管理措施。可見，信貸組合限額管理要求前瞻性看待風險，確保所發生的風險總能被事先設定的資本加以覆蓋，屬于“防患于未然”的事前管理。

組合風險限額強調量化管理

2002年由信用資產組合經理人國際協會（IACPM）、風險管理協會（RMA）等共同發起的一項調查表明，包括花旗集團、德意志銀行、美洲銀行、摩根大通等參加調查的41家銀行，85%都已經使用組合模型進行信用風險管理，其中使用最多的是MTM模型。而建立在組合分析基礎上的風險限額，其實是在考慮組合內部單筆貸款違約相關性基礎上的經濟資本分配，利用經濟資本限額來制約信貸業務規模。從這個角度上看，組合風險限額是建立在組合風險度量基礎上的量化管理。

組合風險限額強調動態管理

限額指標并不是一成不變的，必須能夠實現實時監測，一方面避免因信息滯后造成的風險，另一方面防止超限額現象發生。因此，必須建立對行業、條線等任意維度組合限額的分析和評價流程、限額的審定和監控機制、超限額和例外情況的處理、限額的動態調整機制，保證組合限額在發揮風險控制作用的同時，不違背收益均衡的原則，在滿足經濟資本需要的同時，滿足利潤增長、資產負債匹配、流動性等多項需要。

組合風險限額強調經濟資本管理

風險限額是根據風險調整后的資本收益率（RAROC）最大化原則設定的，也就是說，風險限額的制定以經濟資本為基礎。以行業組合為例，由于信用風險可以通過客戶上下游產業鏈、交易資金鏈、物流供應鏈等傳導，可以直接或間接影響到其他相關聯客戶的違約風險。因此，組合的若干行業中，通過違約數據的統計分析處理，可以計算每兩個行業之間的違約相關系數，在確定各個行業風險限額時應將該系數考慮進來，合理調整資產結構和布局，實現整體收益最大化。

組合風險限額強調全面風險管理

組合風險限額管理綜合考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況，不僅包括貸款、投資、交易和表外等不同大類組合限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合限額。從這個意義上講，組合限額具有全方位、全流程和全要素管理功能，是實現全面風險管理的重要手段，代表著銀行業風險管理的未來發展趨勢。

組合風險限額的整體架構

在整體架構上，組合風險限額管理通常包括限額設定、限額監測和限額控制三個環節。限額設定，就是通過風險計量工具進行組合的風險計量，結合經濟資本分配，將銀行的風險政策轉換成具體的限額量化指標；限額監測，就是檢查信貸經營活動是否執行限額管理規定、是否存在突破限額管理及對限額控制管理的全過程；限額控制，就是針對超過限額或接近限額的組合進行風險規避可行性分析，這種分析必須與經濟周期和銀行整體風險偏好等因素結合，為風險規避提供有效參考。其中，組合風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，也是限額管理最復雜的技術環節。

組合風險限額的設定包括兩種方法：一種是自下而上方法，一種是自上而下方法。

自下而上方法

自下而上方法的主要思路是在核定單一客戶授信限額基礎上，結合行業授信、區域授信結果進行調整，在此方法中，信貸組合限額等于單個客戶授信限額總和。

自下而上方法分三個步驟：一是根據客戶信用等級和凈資產總額確定單一客戶授信限額；二是測算行業授信限額，通過建立內部行業評級模板，對行業風險實行分級，結合行業長短期償債能力以及行業貸款市場份額，得出行業調整后的信貸組合限額；三是在對區域風險進行評級并對分支機構風險管控能力進行綜合評價的基礎上，采用與行業調整限額相同的步驟，得出區域調整后的信貸組合限額。

這種限額設定方法存在三個問題：一是沒有考慮同業競爭因素；二是無法與客戶風險評級準確掛鉤；三是沒有考慮行業、產品和區域的相關性，無法準確反映組合風險的真實狀況。

自上而下方法

自上而下方法的主要思路是利用風險調整后收益率，計算特定組合資本分配權重，設定資本轉換因子，將以資本表示的組合限額轉化為以授信表示的組合限額。

自上而下方法分四個步驟：第一，組合風險計量，利用組合模型進行信貸風險量化分析，以確定各類敞口的預期損失（EL）和非預期損失（UL）；第二，利用會計信息系統，對組合敞口的收益和成本進行量化分析；第三，運用資產組合分析模型，對各組合敞口確定經濟資本的增量和存量，常用的三類資產組合模型主要是Credit-Metrics、KMV和Credit-Risk模型；第四，綜合考慮監管部門政策要求以及銀行風險偏好，最終確定各組合敞口的風險限額。

商業銀行要加強信貸組合風險限額管理，應逐步構建自上而下的組合風險限額管理體系，對信貸組合進行全過程的分配、監測、預警、控制。確定限額設定方法，科學計算信貸組合敞口上限是組合限額管理的核心，需要商業銀行予以重點關注和解決。

組合風險限額管理的難點和問題

2007年，中國建設銀行正式頒布實施行業貸款風險限額管理方案，成為國內第一家實施行業風險限額管理的銀行。目前在風險限額方面，國內銀行開始注重風險計量，但其注意力主要集中在模型設計和合規達標上，忽略限額設置和控制。由此導致通過風險分析工具所獲得的風險計量結果和實際風險政策相脫節的現象，同時，組合風險限額設置相對粗糙和簡單。具體表現在：

缺乏統一的組合限額管理政策和制度

目前，國內銀行中對信貸組合風險限額管理制定政策制度的很少，受內部評級體系等基礎風險計量手段限制，建立在經濟資本分配基礎上的組合風險限額管理仍然是商業銀行相對專業和前沿的技術。由此出發，在組合風險限額指標的選取、制定、審批、分配、監測、預警、調整、評價等重要流程上缺乏制度規范，指標計算公式、模型確定、計算和監測頻度，以及突破限額的報告路徑與時間要求等政策制度也嚴重缺位，導致組合風險限額在實際執行中缺乏權威性，不能很好地體現管理層風險偏好，在資產整體結構配置上發揮作用。

支持組合限額管理的風險計量能力嚴重滯后

目前，部分商業銀行已經實施的組合限額，更多的是從經驗判斷和管理層風險偏好出發而簡單設置，類似于額度控制，對經濟資本分配、風險調整后收益率以及與風險評級的結合等考慮較少，完全意義上的組合風險限額指標更少，支持信貸組合風險限額管理的風險計量手段嚴重滯后，突出表現在：尚未建立基于合理假設并經過嚴格驗證的組合風險計量模型，缺乏對組合違約相關性的數量分析，已經建立的行業內部評級等模型參數的驗證、調整、優化工作幾乎沒有開展等。

組合風險限額管理系統建設相對滯后

組合風險限額制定只是限額工作的第一步，限額要發揮作用，更重要的在于嚴格遵循設定指標，及時進行監測、預警、報告。國內商業銀行目前雖然也逐步在建設組合風險限額管理系統，但存在很多缺陷，如數據基礎方面，長度不夠、部分缺失、可比性較差，難以保證風險計量監測所需數據的完整性、及時性。同時，行業和區域數據無法實現動態管理、按日監測，導致限額指標后，后續的監測工作無法及時跟進和預警，效率較低，滯后時間較長。

組合風險限額指標應用有待強化

在當前的組合限額體系中，受風險計量結果準確性以及管理層風險偏好影響，部分組合限額，如貸款、交易、表外等大類限額以及授信品種和區域限額，指標的應用與業務經營過程聯系還不夠緊密，即使制定了相關的限額指標，也往往只作為指導性指標，供經營決策參考使用，甚至被業務計劃所取代。更為普遍的是，由于制度和流程不夠完善，前臺業務部門或機構在風險限額指標超限時，仍然進行無風險約束條件的業務操作。

思路和建議

從國內商業銀行目前的情況來看，信貸組合限額作為一種風險管理技術，才剛剛起步，其范圍、方法、應用都處于探索階段。從長遠來看，商業銀行應當建立完善的組合風險限額管理體系，對限額設置、監測、預警、報告及緩釋進行全程管理，并及時、有效處理超限額情況。綜合考慮以上要求，商業銀行信貸組合風險限額管理的基本思路如下：

明確組合風險限額管理的基本原則

事前管理原則：根據銀行發展戰略規劃、經營計劃及風險偏好事前設定風險限額指標；動態管理原則：實時監測限額指標執行情況，必要時可根據有關批準程序，適時進行調整；綜合管理原則：對信貸業務組合的風險和收益進行綜合管理，實行風險限額指令性指標和指導性指標的綜合管理；全面管理原則：組合風險限額管理應分步實施，逐步涵蓋信貸對象、區域、行業、產品、客戶等資產組合層面。

建立組合風險限額體系

完整的組合限額管理框架體系，包括限額管理的治理架構、限額設置方法和限額監控報告機制。從高級管理層到相關職能部門建立起限額管理的理念，為未來開展組合管理奠定基礎。擴大組合限額管理范圍，遵循由粗略到精細、由簡單到復雜的原則，在信貸業務的期限、擔保、表內表外等組合維度上逐步推行限額管理，以更大程度上發揮其對于結構調整的積極作用。構建有效的限額管理制度，明確限額指標設定、調整、監測、控制和超限額處理流程。

積極探索組合風險限額設定方法

從長遠來看，信貸組合風險限額應該建立在數據、模型和信息系統基礎上，通過建立內部評級體系，測算PD、LGD、EAD，再采用組合模型，輔助于風險調整后的資本收益率最大化的資產組合優化方法，自上而下在行業、區域、產品和客戶上設置。在現階段內部評級體系、組合風險計量技術、風險調整資本收益率測算技術尚不完善的情況下，信貸組合限額管理只能從初級階段平衡組合的風險和收益開始。目前業界并沒有一個絕對可靠的量化模型和方法以設置出限額直接用于業務管理，在實踐中，通常是基于量化的方法提出定量的限額初始建議，然后結合專家經驗確定最終用于業務管理的限額值。

開發支持組合限額的風險管理系統

完善的風險管理系統將為實現組合限額管理功能提供強有力的支持，而這也是國內銀行目前所欠缺的核心能力之一。信貸組合風險管理系統應滿足以下標準：盡可能覆蓋到全部業務品種，并具有擴展性；具備完整可靠的組合風險計量模型，能夠實現風險收益平衡測算后的限額指標設定；具備完善的組合設置（按貸款對象、行業、區域、期限、表內外、擔保方式、信用等級等不同維度）和管控功能，能實時反饋限額使用情況，并對超出限額的業務事項自動報警或阻止業務繼續；具備限額歷史數據積累和比較功能，為逐步實現基于經濟資本的風險限額制定積累數據。

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1.主觀性風險

主觀性風險主要包含有四個方面，一是投標風險，二是合同條款風險，三是合同變更風險，四是合同管理風險。首先是投標風險，在我國目前的施工企業施工現狀來看，承包工程大多是通過投標的方式而進行的，這種方式被廣大施工企業所應用，然而，其風險是比較大的，這種風險可以分為兩種情況，第一類是不中標風險，如果企業沒有中標的話，那么很多工人就沒有工程可以進行施工，因而出現窩工現象，浪費了人力資源，同時讓工人的工資變低。第二類就是中標風險，當企業中標之后，就必須承擔整個施工過程中的各種各樣的風險，里面包含有很多復雜的因素，在我國目前的建筑市場秩序中，我們可以看出很多法律法規并不完善，有很多資質不合格的業主，如果這些企業在簽訂合同之前沒有對業主進行詳細的了解，進而盲目簽訂合同，那么就可能會出現工程款不能夠及時到位的情況，從而影響施工企業的正常施工，也降低了企業的市場競爭力。其次是合同條款風險，對于施工企業而言，條款是一項極其重要的內容，如果不能仔細檢查條款的話，就會為后續的各項工作帶來極大的風險，因此施工企業必須要派遣出工作者詳細閱讀合同的內容，針對那些不完整和語義不明確的地方進行商榷，提前與業主做好溝通，防止后期的爭論以及矛盾。第三是合同變更風險，大體上而言，建筑工程的施工合同之中都有關于合同變更這說明，如果在施工過程中不可避免的會出現合同變更現象，那么一切過程和工作都應當按照合同中的說明來嚴格執行，如果有一些合同變更條款之外的變更項目，那么施工企業就可能會面臨成本上升工程量增加工期延長的問題，從而帶來一系列的麻煩。第四就是合同管理風險，合同管理風險因素包含的內容是多種多樣的，是指建筑施工合同管理過程中所面臨的各種類型的風險，造成這種風險的原因是比較多的，例如管理人員自身的問題、合同管理體系不完善的問題、工作人員職業道德不達標的問題等等。最后就是索賠風險，在實際的施工合同履行過程中，索賠問題是經常出現的，大體上而言，在前期的施工合同中，里面有相關的內容對所提問題進行了說明，當某一方違規的時候，另一方就可以按照合同的要求向對方提出索賠要求，因此施工單位應當做好工程竣工的質量工作，同時要保障按時完成，否則會出現被索賠的現象。

2.客觀性風險

首先是自然環境風險，由于建筑施工的地點是不盡相同的，因此所面臨的自然環境也是不同的，有的時候，建筑施工過程中會出現地震、臺風、泥石流等自然災害，這就會導致施工不能夠按合同要求進行，因此影響到合同的履行。其次是經濟風險，經濟風險對于施工單位的經濟收益會有比較嚴重的影響，例如通貨膨脹導致施工材料價格的上漲，又比如企業沒有足夠的資金投入，就會造成施工進度的延誤，另外利率稅率的變化也會造成經濟風險。

二、合同管理的風險控制策略

1.風險的降低

當風險發生之后，降低風險是最為主要的一種事后控制方法，為了做好這項工作，我們應當從以下幾個方面進行考慮，第一，必須要不斷健全和完善企業內部的合同管理制度，從而為各項工作的開展提供一個可靠的依據，企業的內控制度對于合同管理風險的降低具有重要意義，通過這項工作，我們能夠把風險控制在一個可以接受的范圍之內。第二，我們必須要制定出科學合理的風險防控策略，工作人員必須要提前預測到各種類型的風險，并根據風險制定出相應的策略，當風險來臨的時候，就應當按照策略來開展工作。第三，必須要對風險可能造成的后果進行評估，從而提前做好準備，最大化的減輕損失。

2.風險的規避

所謂企業風險的規避，主要是針對沒有能力承受風險的企業所采取的一種控制策略，這種策略是一種事前控制的方法，大體上而言，風險規避的措施是比較多的，如果我們對其進行大致劃分的話，可以有以下兩種。第一是逐步試探承擔風險策略。這是一種比較常見的風險控制策略，在建筑工程企業合同風險管理中，得到了廣大工作人員的青睞。這種策略是根據風險評估的結果來開展工作，從而能夠有效降低各種風險，大體上而言，這種策略適合兩種情況，首先是經過評估之后，盡管發現合同的一方的情況不太好，不能夠完全符合要求，但是簽訂合同的話也不會給本企業造成過大的危害，只是工作的量稍微大了一些，而且利潤稍微少了一點點而已，因此，如果承擔此風險的話，對于企業是有利無害的。其次，當通過評估風險之后，發現合同簽訂風險巨大，但是，對方企業能夠滿足本企業在產品設備等方面的一些特殊需求，能夠為企業帶來一些其他方面的利益，此時我們也可以采用逐步試探的風險規避策略。第二是完全拒絕承擔風險策略。這種風險大的也是比較常見的，但我們對風險進行評估之后，如果發現巨大風險，而且這種風險無法被規避，能夠給企業帶來很大的損失，那么我們就應當完全拒絕簽訂合同。通常情況下，如果要采用完全拒絕承擔風險考量，相關的工作人員必須要詳盡的分析，并且科學合理的考慮各項因素，當十分確認風險之后才能夠采用，否則會讓企業錯失應有的利潤。除此之外，如果施工企業在全面分析之后，發現對方企業的信譽比較差，而且資金狀況不佳，甚至存在著內部資金鏈斷裂等現象，那么就應當嚴格取締合同，避免后續各項工作的麻煩。總而言之，合同管理對于企業發展而言是一項極其重要的環節，因此相關的工作人員必須要充分考慮合同管理流程中的風險，并對這些風險加以分析，找出相應的控制策略，從而實現企業的經濟利益最大化，讓企業能夠擁有更好的發展前景和更高的市場競爭力。

參考文獻：

[1]朱錦余.合同管理流程及其主要風險分析與控制研究[J].會計之友(中旬刊),2009,5:4-7.

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一、工程項目風險管理方法

（一） 風險識別

項目風險識別是風險管理得以實現的基礎，其依照企業之前工程建設的實際數據，結合企業的建設經驗，將產生風險的原因作為切入點，根據對項目各方面的考察，從而確定有可能對施工產生影響的所有風險，進而為項目的進度、質量都提供了保障。風險管理人員不僅需要識別風險，還需預估風險發生后，對施工的影響，以及公司因風險將受到的損失，管理人員應將調查結果進行整理歸納，以報告的形式將項目風險提交給企業決策者。

（二） 風險評估

風險評估要求風險管理人員利用概率學知識，對項目風險發生的概率進行估算。風險評估使項目得到較好的管理，企業決策者對項目風險的發生概率有較為清晰地了解，便能制定合理的施工方案，并根據風險鼓勵人員所提供的報告加以完善，避開發生概率較高的風險，確保施工能夠順利進行。風險評估不僅需要確定風險的發生概率，還需確定風險發生后對施工整體的影響，以及對項目建設損害程度。有些風險發生的概率并不高，然而一旦發生，企業將受到極大的沖擊，所以，風險管理人員應找出對企業影響嚴重、難以受人力控制或是需特別注意的風險項目，在風險預估的報告上著重標注。風險管理人員也可將幾個風險項目組合為一整體進行分析，評估其對企業施工的影響，并記錄在報告中，從而為項目的決策與管理提供參考。

（三） 風險應對

風險應對是風險管理中最為重要的一環，當預估的風險發生時，其能有效降低企業所遭受的損失，如選取的應對方法得當，甚至可以使企業避免損失。風險應對措施，是以風險識別與風險預估為基礎，對所有風險項目進行規劃，并提出相應的解決方案。當風險發生時，風險管理人員應對風險所處階段進行確認，并對風險進行正確的應對及處理，從而保證企業的利益。

（四） 風險監控

風險監控共包含兩方面：風險監測及風險控制。風險監制指在施工過程中，對風險應對策略的監測，檢驗風險管理人員所制定的風險應對策略是否能夠有效地規避風險。檢測人員根據應對策略的實際效果，對應對策略進行完善與修改，從而達到降低甚至消除風險的目的。風險控制是指當風險發生時，企業能夠依照各項規劃中所預定的計劃對風險進行控制，同時保證企業能夠根據項目變化，對具體措施進行修改與完善。

二、風險管理在工程項目中的具體應用

（一）施工環境

施工環境對施工項目起著至關重要的作用，氣候、溫度、地理條件都影響著施工的進度與施工安全。風險管理人員應將施工環境對施工的影響納入風險的考慮范圍，預估施工過程中可能出現的氣候、溫度、地質變化，評估這些變化對施工產生的影響程度，并根據對施工環境評估的風險等級制定風險應對方案，提前做好風險應對準備。

部分項目的施工環境極為惡劣，甚至還有一定的危險性。以道路建設項目為例，修建環山公路時，部分山體會發生泥石流等自然災害，則此時的施工便需中斷。如果企業不進行風險預估，強行在危險地區施工，有可能導致施工人員被困，甚至出現施工人員傷亡的情況。風險管理人員需對環境進行全方面調查，分析施工環境的安全情況，計算施工地區發生自然災害的概率，同時提出解決方案，例如改變道路方向，避開泥石流頻發地區，或是建立隔離網對泥石流進行阻攔。除此以外，溫度對施工進度也具有影響，通常情況下，冬季的施工進度較慢，部分員工因為天氣寒冷而喪失工作積極性，部分施工機械也無法正常運作，風險管理人員對此也應做出預估，并為企業決策層提出建議，例如縮短冬季工作時間，建立恒溫倉庫保存較為脆弱的儀器、施工工具等。企業對施工環境進行風險管理，能夠使工程項目的施工更為順利，加快施工進度，避免企業遭受不必要的損失。

（二）企業資金

項目沒有資金便無法繼續進行，資金是項目啟動、進行的基礎，企業必須確保資金鏈不會斷裂，方能進行施工。企業在承包項目前，應先邀請工程預算專家預算工程項目所需資金。風險管理人員根據企業的資金運轉情況，結合工程項目所需的資金，評估企業是否有能力完成項目。企業還應計算施工中各個方面的支出，選出較為支付較多的方面，進行削減，風險管理人員應對企業資金周轉情況有較為清晰地了解，并以此修改資金方面的風險系數。同時，風險管理人員也應考慮，如何降低企業的經濟壓力，可以建議企業運用風險轉移法將經濟壓力轉移至第三方，企業可以向保險公司投保，定期繳納保險費用，若施工在保險范圍內發生風險，則企業可以挽回一部分損失。但需注意，投保費用必須低于風險對企業造成的損失，否則風險管理人員應建議企業選擇其他方式降低風險。

（三）施工安全

工程項目的安全問題一直是工程項目亟待解決的問題，施工人員在工地受傷的情況時有發生。企業在施工前，應建立風險管理部門對施工中高危的施工環節進行風險預估，調查施工過程中產生安全問題的原因，并向企業決策者報告，企業決策者根據風險報告對施工人員進行保護，同時完善施工現場的管理制度。風險管理人員還應考慮如果發生施工安全事故，企業應怎樣處理，并結合施工人員意見，以及企業之前的處理方式，向公司提供應對方案。應對方案應涉及多個方面，例如對工傷的界定、是否報銷受傷員工的醫藥費用、為施工人員購置保險以及施工人員意外死亡后對其親屬的賠償。一旦在施工過程發生安全事故，企業可以依據應對方案在第一時間對事件進行處理，從而降低安全事故對施工的影響，保證施工能夠順利進行。

結束語：

工程項目建設一定伴有風險，工程項目風險管理能夠使風險降至最低，即使發生風險，風險管理也能減輕企業的損失，從而使工程目標的質量與進度得到保障。 （作者單位：安施電子有限公司）

參考文獻：

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1．資本經營財務分析

（1）資本經營效率分析，主要圍繞反映資本經營盈利能力的凈資產收益率進行分析，包括行業對比分析、公司間對比分析、不同時期對比分析及因素分析等。與資本經營相關的效率分析指標還有資本經營貢獻率、資本收益率、資本成本率、每股收益及市盈率等。資本經營效率分析是企業進行資本經營決策的重要依據。

（2）資本經營狀況分析，主要對資本結構狀況和資本規模狀況進行分析，包括對資本構成表、所有者權益變動表、負債報表等的水平分析和垂直分析等。

（3）資本經營風險分析，主要對財務風險進行分析。由于企業經營風險的客觀存在，在資本經營中由于負債規模與結構等變化引起的財務風險是資本經營風險控制的核心。

2．商品經營財務分析

（1）商品經營效率分析，主要指圍繞反映商品經營效率的營業收入利潤率和營業成本利潤率進行的分析，還包括成本費用利潤率、營業收入凈利潤率、營業收入息稅前利潤率、百元收入成本率等。

（2）商品經營狀況分析，主要包括對營業收入規模與結構的分析、產品銷售價格分析、市場占有率分析、產銷平衡分析等等。

（3）商品經營風險分析，包括應收賬款周轉率分析、應收賬款賬齡分析、市場風險分析等。

3．生產經營財務分析

（1）產品經營效率分析，主要對企業生產過程的投入與產出效率進行分析，包括對反映生產效率、成本效率、技術效率等的指標進行分析。

（2）產品經營狀況分析，主要通過水平分析和垂直分析對生產規模、產品結構、生產成本、生產質量等進行分析。

（3）產品經營風險分析，主要通過對產品積壓率、生產停工損失率、廢品損失率等的分析，判斷企業在產品生產經營中的風險。

二、經濟增加值分析在企業價值管理中的研究

1．EVA的定義

EVA是經濟增加值（Economic ValueAdded）的英文縮寫。簡單地說，EVA就是企業稅后凈經營利潤扣除經營資本成本債務成本和股本成本）后的余額。EVA理論的核心思想是：一個公司只有在其資本收益超過為獲得該收益所投入的資本的全部成本時，才能為股東帶來價值。與其他財務分析工具相比，EVA理論是站在股東的立場上來考察公司的經濟價值。

2．EVA在企業業績評價中的分析

與傳統績效評價方法相比，我們可以看到EVA業績評價方法的特點在于：

（1）盡量剔除會計失真的影響。通過會計調整修正了現行會計準則產生的一些偏差和扭曲。對于EVA來說，盡管傳統的財務報表依然是進行計算的主要信息來源但是它要求在計算之前對企業信息來源進行必要的調整，以盡量消除會計準則所造成的扭曲性影響，從而能夠更加真實、更加完整地評價企業的經營業績。

（2）注重企業的可持續發展。EVA方法不鼓勵以犧牲長期業績的代價來追求短期效果，而是著眼于企業的長遠發展，鼓勵企業的經營者進行能給企業帶來長遠利益的投資決策。這樣就能夠降低企業經營者短期行為的發生。

（3）它顯示了一種新型的企業價值觀。EVA值的增加是同企業價值的提高相聯系的。為了增加企業的市場價值，經營者就必須表現得比同業競爭對手更好。

3．EVA指標對企業財務管理的影響

（1）對財務管理目標的影響。傳統的財務管理目標有三種觀點，利潤最大化、每股盈余最大化、股東財富最大化或企業價值最大化，前兩種目標都存在一定的缺陷，更多人偏好第三種觀點。EVA考核體系，鼓勵企業家及經營管理者把企業價值最大化作為財務管理的最高目標。國資委引入該體系，是抑制國有企業經營行為短期化、過分追求利潤指標、盲目向主營業務以外的其他領域投資的重要調控手段，與原來“國有資產保值增值”考核目標比較更進了一步。

（2）對投資決策的影響。國資委指出，目前央資企業存在 “重復投資、盲目規模擴張的沖動”，EVA的引入，客觀要求國有企業必須向具有超額利潤的行業投資，必須要考慮投資的機會成本，確保所有項目投資回報高于資本成本，投資收益大于投資風險。要完善項目評估方法，增加EVA值為正項目的投資。要調整會計核算，采取資本化和多期攤銷的方法，鼓勵經營管理人員加大向影響企業長期利益的無形資產、研發費用等方面的投入。

（3）對國有企業內部績效考核的影響。要建立EVA價值管理體系。從分析公司的EVA業績入手，從業績考核、管理體系、激勵制度和理念體系四個方面具體提出如何建立使企業內部各級管理層的管理理念、管理方法和管理行為都致力于股東價值最大化的管理機制，最終目標是協助提升企業的價值創造能力和核心競爭力。

參考文獻：

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中圖分類號：U45 文獻標識碼： A

Abstract

With large-scale high-speed railway construction， long tunnel of risk assessment and risk management is particularly important. Scientific and rational approach to risk analysis and rigorous risk management measures， to prevent the risk of tunnel construction process is very important， this paper GGR Sandu tunnel， for example， to survey the main line， the integrated use of risk AHP， Matrix Method Fuzzy comprehensive evaluation method， brainstorming and other methods， analysis and evaluation of geological risk Sandu tunnel exists， and to lower the risk control measures， effective and orderly advancement for tunnel construction provides the basic theoretical basis of risk management.

Dynamic risk management is changing and understand the limitations of geological factors determined by objective factors， need to be developed before the construction of water inrush （mud） risk treatment plan， prepared to deal with unexpected risks of preparatory work， it is recommended to enhance the geological exploration and construction process of risk re-evaluation of the actual situation， properly handle the risk of adverse consequences caused by the incident， at a reasonable cost to ensure the safe and reliable achieve the intended goals.

Keywords： long tunnel， risk identification， risk management， risk control

一、三都隧道地理地質概況

三都隧道全長14598m，隧址區位于貴州省黔南州都勻市境內，進口位于王司鎮，出口位于普安鎮。地形地貌：隧道進口段屬溶蝕丘峰洼地地貌，丘峰呈低緩渾圓饅頭狀連綿起伏，寬緩谷地相間出現，一般相對高差50～150m；隧道出口屬侵蝕構造臺狀中低山地貌，多為硬質碎屑巖層蓋頂的平臺山，緩傾單面山為主，局部為南北向展布的脊狀山脈。隧道穿越地層巖性主要包括泥灰巖、鈣質粉砂巖夾頁巖偶夾灰巖，石英砂巖夾粉砂質頁巖、泥質砂巖，頁巖夾鈣質粉砂巖，灰巖、白云巖夾泥質白云巖，白云巖、灰質白云巖等。地質構造：隧區位于楊子準臺地滇黔褶斷區黔南坳陷斷束的東北區，振蕩運動頻繁，沉積間斷較多；褶皺運動以燕山期為主，形成背斜寬緩、向斜緊密的隔槽型褶曲帶，其構造線多為南北向；隧道位于區域性的王司背斜與舟溪向斜南端平寨向斜之間，王司背斜位于進口外側，隧道進口段位于該背斜的E翼；舟溪向斜軸部通過隧道出口。本隧道斷裂構造很發育，且存在向斜構造，褶曲及斷層富水賦存條件好，形成明顯的承壓涌水帶；巖溶管道水賦存于可溶巖的溶孔、溶蝕裂隙、接觸帶。

本隧道主要不良地質風險因素為：

巖溶密布

斷層、軟弱夾層及軟質巖變形

高應力

地下水富集

三、風險評估程序及方法

3.1風險評估程序

根據《鐵路隧道風險評估與管理暫行規定》及建設單位相關要求，結合貴廣鐵路工程建設實際情況，本隧道評估基本程序是：

（1）對施工階段的初始風險進行評價，分別確定各風險因素發生的概率和可能造成的損失。

（2）分析各風險因素的影響程度，主要確定風險因素對施工安全的影響。

（3）提出各風險因素的等級，綜合確定各隧道風險等級。

（4）根據評價結果制定相應的管理方案或措施。

（5）上級單位對風險評估報告進行審定，并針對高度和極高的風險等級，組織專家組評審。

（6）上級單位以書面的形式明確隧道安全風險評審意見。

（7）當次評審結束。參建單位按《鐵路隧道風險評估與管理暫行規定》的規定，各負其責，做好施工階段風險過程管理。

3.2風險評估方法

以調查法為主線，綜合運用風險層次分析法、矩陣法、模糊綜合評估法、頭腦風暴法等方法。

四、風險評估的內容

4.1風險評估的對象及目標

評估對象：三都隧道施工階段風險。

評估目標：通過風險評估工作，識別所有潛在的風險因素，確定風險等級，提出風險處理措施，將各類風險降到可接受水平，從而達到保障安全，提高效益的目的，后果或損失與評價目標關系見下表。

后果或損失與評估目標關系表

4.2風險評估內容

（1）巖溶。隧道洞身進口～DK127+700段白云巖夾灰質白云巖，鉆探揭示巖溶發育程度中等～強烈，地表巖溶形態不發育，勘探巖芯多見細小的溶孔、溶隙，并見洞徑3.2m的充填溶洞；DK128+000～DK133+000段地層中。地表調查巖溶弱至中等發育，但DK129+800深切溝谷兩壁懸崖多見沿層間發育的干溶洞并見有水溶洞出露，巖溶發育、巖體極破碎，極可能遇大型溶洞、大段溶蝕破碎帶、大型貯水巖溶管道，故應加強預測預報工作，作好突水、突泥等危害的應對措施。

（2）斷層破碎帶。DK134+100～DK135+350洞身圍巖粘土頁巖、砂質頁巖為主，隧道埋藏深度大于500m。故圍巖開挖后有產生過大變形的可能，故考慮該段為圍巖變形段，部分圍巖可能存在軟質巖大變形。

（3）巖爆地段。隧道埋深大于500m時，深埋貧水地段地應力較高，尤其是石英砂巖、板巖地段可能發生弱巖爆。

（4）軟質巖變形段。隧道埋深200～700m，受高地應力的影響，軟巖易產生塑性變形。開挖時必須根據超前地質預報和開挖揭示以及量測情況，必要時測試地應力重新進行驗證觀測變形等級，并判斷是否出現軟巖大變形，并及時反饋設計和監理單位進行變更，采取有效的安全施工措施。

（5）洞口淺埋特殊巖土地層。三都隧道進口為棕紅、灰黃、褐黃色的硬塑狀紅黏土，大部黏性較好，土質均勻，刀切口面光滑，質稍軟；局部土質不均勻，夾強風化白云巖質角礫，厚度不均，厚2-15m，具弱膨脹性。施工前采用抗滑樁加固地層，施工過程中加強對洞口淺埋特殊巖土監控量測的方法減少施工風險。

五、風險評估結論

經風險評估，本標段隧道安全風險見下表：

（六）殘余風險等級評定

通過對三都隧道初始風險等級評定，對安全風險等級為“高度”、“極高”的風險事件必須采取有效的措施，使風險降低到可以接受的范圍。對初始風險采用相應的工程措施處理以后，進行殘余風險評估，殘余風險等級見表6-12。

七、風險評估結果

通過對三都隧道初始風險等級進行統計，52.2%段落塌方初始風險等級判定為“高度”，9.7%段落突水（泥）初始風險等級判定為“極高”，23.9%段落巖爆初始風險等級判定為“中度”，地表失水初始風險等級判定為“中度”，工期延誤風險判定為“高度”，綜合考慮各風險因素，三都隧道初始風險等級為“高度”。

三都隧道風險等級評定統計表 表7-1

采取相應的工程對策后，判定其殘余風險為“低度”、“中度”風險，綜合考慮各風險因素，三都遂道殘余風險等級為“中度”。因此，三都隧道在施工安全目標風險方面都是可以接受。

參考文獻：

1、《關于印發加強鐵路隧道工程安全工作的若干意見通知》（鐵建設 【2007】102號）。

2、《鐵路隧道風險評估與管理暫行規定》（鐵建設[2007]200 號）

3、基礎資料

⑴新建貴廣鐵路GGTJ-2標施工相關合同文件

⑵GGTJ-2標實施性施工組織設計（2010年修編版）

⑶設計院前期對隧道地質勘察報告

4、設計院初步設計風險評估報告

5、新建鐵路貴廣線施工圖

6、相關國家和行業標準

⑴《鐵路隧道防排水技術規范》（TB10119-2000）

⑵《鐵路瓦斯隧道技術規范》（TB10120-2002）

⑶《鐵路工程抗震設計規范》（GB50111-2006）

⑷《鐵路隧道輔助導坑技術規范》 （TBJ10109-95）

⑸《客運專線鐵路隧道施工技術指南》（TZ214-2005）

⑹《鐵路工程施工安全技術規程》（TB10401.1-2003J259-2003）

篇12

1企業合同管理流程

在企業建筑項目運行期間，可通過對合同管理的方式，對其施工質量進行嚴格控制。具體的合同管理流程為：起草和審批、洽談、簽訂、存檔與分發、交底以及工作履行，下文對合同管理各個流程進行重點闡述。

1.1起草和審批

合同起草一般由企業運營管理部門負責，根據建筑雙方對合約的建議，編制與之相對應的合同模板；經過供應部門、人力資源部門以及財務部門對合同條款的全面審核，移交至上級管理部門，完成合同審批工作，并經過企業管理者簽字、蓋章后，合同各項內容方可執行。在此期間，合同管理工作主要從以下兩點進行分析：首先，合同起草人員需對建筑項目中標情況、企業雙方判斷結果進行充分分析，并以此為依據，對合同內容進行編寫。其次，在合同中所涉及的各類資料數據，均應由企業供應部門和財務部門、工程部門、人力資源部門與監督部門開展系統化審批與簽字工作，同時在合同審批期間，還應按照規定的審批流程，切忌不可出現越級審批行為。

1.2洽談、簽訂

合同管理中，洽談工作屬于重要流程環節，其應在建筑雙方洽談前，對洽談目標進行確定，通過對自身與對方底線的判斷，在必要的情況，做出相應的讓步，從而才能在合同洽談流程中占據主導性地位。同時合同條款應具備明確和完整、用詞準確以及責任細化的特點。在洽談工作結束后，依據企業雙方的洽談結果，由運營部門對合同條款進行適當調整，最終將合同矯治部門經理審核，再移交董事長對合同進行審批和簽字，致使該項合同具有法律效益。另外在合同審批后，由企業雙方代表完成合同簽訂工作，一般情況下，合同簽訂中應要求雙方共同簽字蓋章，若在特殊情況下，不可同時完成合同簽訂工作，應避免一方先行簽字蓋章行為的出現。

1.3存檔與分發、交底以及工作履行

存檔：對建筑合同實施存檔備案工作，其主要依據建筑類型、功能以及簽訂時間的差異，對其進行分類存檔，以便于后期查閱。分發：在合同簽訂與存檔工作后，合同所涉及的相關資料信息，應分發至企業各個部門中，在此過程中，還應關注資料清單的執行情況。交底：通過對合同條款細節化的闡述，使相關設計人員、施工人員以及項目負責人能夠準確地對合同內容進行判斷，并認識到自身職責的重要性，做好建筑工程施工質量、施工安全的強制化管理，其中，所涉及的部門由項目部門和工程部門、財務部門以及供應部門等。工作履行：工作履行情況，對合同管理質量有著直接影響。若要更好地確保合同履行效果，應通過對合同注意事項明確的方式，針對合同履行中存在的矛盾糾紛問題，進行全方位控制，確保建筑工程整體施工質量。

2合同管理風險

在企業建筑合同管理工作中，常見風險問題，主要由外部因素、對方因素以及自身因素所導致，其中外部因素是指：國家關于建筑行業建設方針、市場經濟宏觀調控政策、法律法規等外界制因；對方因素是指：對方蓄意違約、對方技術水平與生產能力較差、財務資金周轉失衡等；自身因素是指：合同管理人員素質水平、管理能力與企業負責人經濟決策能力、設計水平等。上述風險制因因素的存在，促使企業在進行建筑合同管理工作中，存在準備風險、簽署風險、履行風險與管理風險4種。

2.1準備風險

合同準備階段，存在管理風險為策劃風險、調查風險和合同對象風險、談判風險、文本風險與審核風險六種。策劃風險為：合同內容設定不符合企業發展目標、合同內容與實際建筑項目之間出現嚴重偏差、對合同內容法律問題出現有意規避行為；調查風險：未按照客觀公正原則、對調查對的信譽度與合同履行情況過于高估；合同對象風險：合同對象自身素質水平不足、將合同履行能力較強的合同對象排除；談判風險：對施工材料、施工工藝以及機械設備等產品規格與性能考慮不周，使自身利益受損；文本風險：合同條款缺少完整性、精準性以及文字明晰性的特點，促使合同對象在合同履行期間出現誤解的狀況；審核風險：審核人員專業技能缺失、工作責任認識不足，使其無法發現合同內容與條款中存在的風險。

2.2簽署風險

對于企業而言，在建筑合同簽署期間，也易發生相應的風險，需引起企業管理者的高度重視，如超出規定簽署時間、印章措施、未按規定流程存檔與合同條款被惡意篡改等。對此，可采用企業部門職責細化、印章嚴格管理、程序化與專業化合同簽署的方式，對合同簽署風險進行有效控制，確保企業自身的經濟利益。

2.3履行風險

合同違約風險、變更風險、轉讓風險與終止風險，是當前企業合同履行階段中較為常見的管理風險類型。針對此，應事先做好合同對象的調查工作，結合準對象的歷史合同履行狀態，判斷其是否會在項目建設期間，出現合同違約與轉讓的問題，若準合同對象不符合企業經營管理的需求，需在未開展項目建設前期，對其進行更換。同時針對合同變更與終止問題，可選用施工項目實際完成情況，實時報道原則，對項目合同進行標準化控制。

2.4管理風險

合同管理環節，存在的管理風險為：歸檔風險與執行效果評價風險，如合同所涉及的機密泄露、合同盜用或濫用狀況頻繁出現、執行評價管理體制不健全等。對此，應采用合同不定期檢查或查閱的方式，加之對準合同對象調查和結果反饋，構建健全且完善地評價體制，針對準合同對象出現的風險遺失問題進行嚴格控制。

3有效地合同管理風險解決對策

3.1風險規避

風險規避是當前企業解決合同管理風險行之有效地手段，一般適用于風險承受能力相對較差的企業中。風險規避屬于事前風險控制的方式，其主要分為試探風險承擔和拒絕風險承擔兩種形式。首先，試探風險承擔：在針對建筑工程項目合同風險防控工作中即為常見，其主要依據風險評估標準，對企業可能存在的風險進行判斷，結合合同條款的設定，判斷企業能夠承擔合同管理風險的范圍。其次，拒絕風險承擔：在針對合同管理風險評估工作中，若企業缺少風險降低的手段與能力，為了維持自身的穩定發展，可采用拒絕簽訂合同的方式，規避合同管理風險。

3.2風險承擔

企業風險承擔手段，主要依據外界的作用，將合同管理風險控制在標準的范圍內，在此期間，風險承擔的方式分為兩種：一種是公司擔保；另一種是風險分散。其中公司擔保為：企業在已知的情況下，無法對預期合同管理風險進行控制，而采取的風險防控手段；風險分散：企業選用合同拆分的方式，對當前企業合同管理風險進行合理分配，從而實現管理風險降低的目的。在企業運營活動期間，公司擔保、風險分散屬于企業常見風險防控手段，不僅可降低合同管理風險，還能促進企業經濟利益的提升。

4結語

綜上所述，通過對企業合同管理工作的分析，可知在企業經濟活動運營期間，合同管理屬于日常工作管理的核心內容，同時也是企業實現各項工程建設的基礎。結合合同管理風險，采取有效地風險防控措施，可有效地降低企業經營管理風險，實現企業經濟效益的提升，同時還可強化企業合同管理工作的重要性，促進企業整體競爭力的提高。

參考文獻

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篇13

患者因素：醫療水平的提高和人們維權意識的提高，對護理管理的質量提出了更高的要求。主要包括年齡、性別、性格特征、耐受性、配合程度、基礎疾病及其嚴重程度等。

醫護人員因素：①專業性不足，應變能力較差：護理人員專業技術不過關是導致出現護理風險事件的主要原因。由于技術不過關導致操作時間延長，使患者的應激反應增大，從而增加了護理的風險性。②責任心不強，操作失誤多：部分護理人員存在責任心不強的情況，主要表現為術前準備不充足，術中沒有對患者進行仔細的觀察，術后記錄和交接不到位。③?c患者溝通能力較差：有些護理人員在進行護理操作時不善于和患者進行溝通，甚至與患者發生正面沖突，從而對工作造成不利的影響。

麻醉不當因素：在做無痛胃腸鏡檢查治療時，對患者評估缺陷，給氧不到位等因素，有可能導致麻醉意外等。因此一定要嚴格按照標準對患者實施麻醉，避免麻醉意外發生。

設備及藥物等相關因素：①醫療設備由于維運管理不當，導致在使用過程中出現故障，影響設備效果的發揮，甚至對患者造成傷害。②藥品管理不當，擺放不合理，導致有些藥物過期而沒有及時更換。

胃腸鏡檢查中護理對策分析

加強對患者的觀察，做好相應的心理護理工作：①在對患者實施胃腸鏡檢查操作之前，護理人員需要和患者進行充分的溝通，了解患者基礎疾病情況，評價患者風險性，從而制定針對性的管理策略，避免患者在胃腸鏡檢查護理中發生安全事故。②護理人員要做好對患者的心理護理工作，使用通俗易懂的語言向患者講述胃腸鏡檢查的方法、過程、效果以及有可能出現的不良事件等，幫助患者做好心理建設，保證患者做好心理準備，并簽署知情同意書。從而積極配合胃腸鏡檢查工作。③細心、認真地安置好檢查、治療的，指導患者如何配合好。④在對患者進行胃腸鏡檢查時，除了需要做好充足的準備之外，還需要在檢查過程中加強對患者的觀察，以便在患者出現異常反應時及時進行妥善處理，避免發生護理風險事件。

加強對護理人員的教育和培訓：①加強對護理人員專業技術的培訓：護理人員專業素質的高低直接決定了護理質量，因此想要提高護理質量，防止發生護理風險事件。需要加強對護理人員專業知識和技術的培訓工作。專業知識主要是指各種胃腸疾病的專業知識。除此之外，護理人員還需要掌握一定的心理學知識、麻醉學知識、心血管疾病知識等。專業技術主要包括心肺復蘇搶救技能、靜脈穿刺技術等。②加強醫德醫風教育，提高護理人員的責任心：需要加強護理工作重要性的宣傳力度，講述醫護人員玩忽職守導致的重大安全事故，讓醫護人員認識到自己工作的重要性，從而提高責任心。幫助護理人員樹立起“以患者為中心”的服務原則，提高質量意識，從而提高護理質量。③加強法律法規教育：對于護理人員來說，掌握一定的法律知識是十分必要的。醫院需要加強對護理人員法律知識的教育，提高護理人員法律意識，從而清楚地認識到自己和患者的權利和義務，在工作當中最大限度地保護自己和患者的權益，降低護理風險事件的發生率。