引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險識別機制范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
（一）民間借貸管控不全面形成的金融風(fēng)險
在民間金融的資金流通中借貸是其主要流通種類，因此對借貸經(jīng)濟行為監(jiān)管控制漏洞引起的金融風(fēng)險是金融經(jīng)濟風(fēng)險識別的重點。區(qū)別于國家經(jīng)濟機構(gòu)對正規(guī)金融經(jīng)濟交易的嚴(yán)格掌控，政府對規(guī)模龐大且性質(zhì)復(fù)雜的民間借貸普遍較難實現(xiàn)全面監(jiān)控與經(jīng)濟行為規(guī)范。雖然民間借貸可以自由靈活地為小微民營企業(yè)提供融資輔助，但基于民間借貸的私有性民營企業(yè)的資本流動公開性與透明性較差，因而相關(guān)經(jīng)濟部門無法及時全面地監(jiān)管借貸行為并規(guī)避風(fēng)險。以處于發(fā)展初期的小型民營企業(yè)為例，在有效占據(jù)市場競爭空間之前其首先面臨著較大的稅收壓力與行業(yè)競爭，因此盲目進行發(fā)展融資成為普遍現(xiàn)象。而在借貸過程中缺乏第三方或政府的全面管控極易造成借貸行為的不規(guī)范或風(fēng)險性，這種盲目行為會對企業(yè)帶來巨大的財務(wù)壓力并逐漸產(chǎn)生資本安全隱患。
（二）金融監(jiān)管機制不健全形成的金融風(fēng)險
金融監(jiān)管機制是整個國民經(jīng)濟發(fā)展過程中保證經(jīng)濟體系穩(wěn)定規(guī)范的重要管理機制，隨著市場經(jīng)濟的深化改革，對于國有經(jīng)濟的金融監(jiān)管體系已相對完善且相關(guān)監(jiān)管部門也已形成全面有效的監(jiān)督機制，這種針對國情現(xiàn)狀的金融監(jiān)管措施極大得削弱了正規(guī)金融各種經(jīng)濟活動中存在的風(fēng)險隱患。相比較而言，對處于非主體地位的民間金融監(jiān)管的法律法規(guī)保障以及相關(guān)機構(gòu)設(shè)置一直處于滯后狀態(tài)。另外從民間金融自身來看，其經(jīng)濟來源于組成過于復(fù)雜且私有性程度較高因而透明化監(jiān)管的難度過大。并且我國金融監(jiān)管起步較晚，在過于龐大的民間金融規(guī)模與高速發(fā)展現(xiàn)狀下，因監(jiān)管機制不健全而引發(fā)的金融風(fēng)險是風(fēng)險識別的重要組成。
（三）宏觀經(jīng)濟政策的制約作用形成的金融風(fēng)險
相對于國有經(jīng)濟的主體性地位，民間金融一直以來缺乏官方的明確規(guī)范化管理。因此其受國家宏觀經(jīng)濟政策變動的影響較大。從改革開放后民間金融的發(fā)展歷程來看，民間金融作為典型的私有化經(jīng)濟成分一直缺乏官方的明確信任，政府的鼓勵態(tài)度與嚴(yán)控態(tài)度轉(zhuǎn)換對其發(fā)展的長遠性與穩(wěn)定性帶來決定性影響。這種政策性風(fēng)險對于各行業(yè)民間金融來說都是無法認(rèn)為預(yù)測與防范的，而當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)時代民間金融雖然發(fā)展趨勢良好，但在國際形勢等不確定因素的影響下宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整具有明顯的不確定性，因而相應(yīng)產(chǎn)生的政策性風(fēng)險也應(yīng)作為重要的民間金融風(fēng)險進行識別與防范。
（四）民間企業(yè)資金控制不到位形成的金融風(fēng)險
對于規(guī)模龐大的中小型企業(yè)而言，面臨復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟市場環(huán)境以及競爭激烈的行業(yè)市場，其自身的運營管理機制決定了其資本流動的風(fēng)險性。相對于大型國有企業(yè)，大部分中小民營企業(yè)具有突出的資本規(guī)模較小、流通靈活等特征，這種特質(zhì)使得管理層可根據(jù)市場環(huán)境的變化來靈活地調(diào)整短期發(fā)展規(guī)劃以提高市場競爭力。從私有資本的趨利性本質(zhì)來看，企業(yè)管理者對企業(yè)的一切發(fā)展規(guī)劃都是以利潤最大化為目標(biāo)，民間資本的盲目性對民營企業(yè)資金控制的負面影響必然會帶來巨大的金融風(fēng)險。
二、民間金融風(fēng)險的防范機制構(gòu)建
（一）強化民間借貸監(jiān)管，加強法律法規(guī)建設(shè)
民間金融作為重要的非正規(guī)金融組成，如何發(fā)揮其在市場經(jīng)濟下對中小型私營企業(yè)的資本支持作用是當(dāng)下經(jīng)濟建設(shè)的重要工作。缺乏有效管理的民間金融會對整個市場金融體系帶來不確定性的風(fēng)險因素，因此為了保證國家經(jīng)濟運轉(zhuǎn)的平穩(wěn)性與安全性政府應(yīng)強化對民間金融的法律法規(guī)建設(shè)。民間金融具有突出的高風(fēng)險與高收益特征，其資本流動性作為風(fēng)險評估的重要指標(biāo)應(yīng)得到高度重視。強化對民間借貸活動中資本流動性監(jiān)管指標(biāo)的量化處理，在此基礎(chǔ)上設(shè)立針對性的第三方管理機構(gòu)，在加強政府監(jiān)督管理工作的同時完善其行業(yè)內(nèi)部保障。另外在實際的借貸行為中，對于借貸雙方而言都需要同等的保障機制即存款保險與存款準(zhǔn)備金制度，由第三方監(jiān)管機構(gòu)來制約不良金融行為。還應(yīng)對民間金融環(huán)境進行嚴(yán)格監(jiān)管，地方政府應(yīng)緊密結(jié)合地方金融環(huán)境現(xiàn)狀積極擴展發(fā)展空間，逐步優(yōu)化經(jīng)濟活動的市場環(huán)境。
（二）加強民間金融監(jiān)管，構(gòu)建系統(tǒng)監(jiān)管體系
從當(dāng)前現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)況出發(fā)，當(dāng)前民間金融具有突出的規(guī)模巨大且性質(zhì)復(fù)雜的突出特性。民間金融相關(guān)的經(jīng)濟活動往往實現(xiàn)形式復(fù)雜，參與的利益主體一般并不局限于雙方企業(yè)，因此要加強對其的監(jiān)管必需各相關(guān)政府部門協(xié)同配合。參與市場金融監(jiān)管的機構(gòu)主要有中國人民銀行、銀監(jiān)會、工商部門以及公安司法等，要實現(xiàn)對復(fù)雜多變的民間金融監(jiān)管需要構(gòu)建靈活多變且監(jiān)督全面的監(jiān)管體系。首先各地區(qū)的銀監(jiān)會需重點負責(zé)以投資貸款公司與網(wǎng)絡(luò)貸款為代表的民間金融活動，另外還要積極引導(dǎo)行業(yè)領(lǐng)頭者組織成立組織協(xié)會以加強其內(nèi)部監(jiān)管。對于規(guī)模巨大的私有資產(chǎn)借貸行為要進一步完善具體金融活動中的法律條例與行業(yè)規(guī)范，為后期工商部門與公安司法的監(jiān)管與處罰提供體系保障。
（三）加大立法支持力度，促進民間金融發(fā)展
對比于監(jiān)管完善的正規(guī)金融，民間金融的風(fēng)險性與其嚴(yán)重缺乏法律保障有直接關(guān)系。從民間金融的立法現(xiàn)狀來看，現(xiàn)有的《合同法》與《民法》僅對借貸行為有簡單理論規(guī)范，規(guī)模巨大且性質(zhì)復(fù)雜的民間金融嚴(yán)重缺乏切實可行的法律約束與法律規(guī)范。因此加大立法支持完善專業(yè)性的民間金融法律體系是風(fēng)險防范的首要工作，這為民營企業(yè)實際參與經(jīng)濟活動提供法律性指導(dǎo)與保障，也為政府機構(gòu)作為第三方規(guī)范監(jiān)管處罰提供明確的行為條例。從國際金融市場的不確定性出發(fā)，在進行民間金融立法時應(yīng)堅持實用性與靈活性原則以全面保障廣大民營企業(yè)的權(quán)益。
（四）適當(dāng)放寬利率管控，緩解金融市場分割
基于對民間金融風(fēng)險的識別分析可知，我國特殊的經(jīng)濟發(fā)展國情導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟政策變動對私有經(jīng)濟發(fā)展的絕對性影響力。市場經(jīng)濟的深入發(fā)展給靈活性較高的民間金融帶來更為自由開放的發(fā)展空間，雖然作為非正規(guī)金融成分其并不具有主體性作用，但作為關(guān)系民生建設(shè)的重要經(jīng)濟成分政府需在嚴(yán)格管控的基礎(chǔ)上適當(dāng)進行政策性引導(dǎo)。由于嚴(yán)格的正規(guī)金融途徑無法滿足巨大的資本流通需求，導(dǎo)致非正規(guī)途徑對金融市場的二元分割。對于相對對立與分割的金融市場，政府應(yīng)適度減弱利率管控以發(fā)揮市場經(jīng)濟規(guī)律的自我調(diào)節(jié)性作用來削弱風(fēng)險。我國民間金融的發(fā)展空間巨大且發(fā)展?jié)摿^大，資本的大規(guī)模流動需要寬松的利率管制來保證資本流通只受市場調(diào)節(jié)影響以保障優(yōu)化的金融環(huán)境。
三、結(jié)語
經(jīng)濟建設(shè)是社會主義事業(yè)的核心，在當(dāng)前復(fù)雜多變的國際環(huán)境下保障我國經(jīng)濟建設(shè)的長期穩(wěn)定性與安全性具有重要意義。正規(guī)金融控制著我國國民命脈而民間金融則關(guān)系整個民生事業(yè)建設(shè)與長期發(fā)展，因此加強對其的風(fēng)險識別與建立科學(xué)完善的防范機制是關(guān)系國民經(jīng)濟健康發(fā)展的重要舉措。
參考文獻
篇2
文獻標(biāo)識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)08-0124-02
1 我國金融衍生工具風(fēng)險管理現(xiàn)狀以及存在問題
我國對金融衍生品的監(jiān)管水平與英美發(fā)達國家相比,停留在較低的管理水平上,依然存在著許多問題,具體表現(xiàn)如下:
(1)缺乏對資本充足性的監(jiān)管。由于金融衍生業(yè)務(wù)對信用要求非常高,所以資本的充足性巨鼎了能否積極開展金融衍生業(yè)務(wù)。但是目前,我國對金融衍生業(yè)務(wù)的資本充足性監(jiān)管的強度還不夠。在中國銀監(jiān)會2004年的《金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的第十三條中指出,“金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)本機構(gòu)的經(jīng)營目標(biāo)、資本實力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險特征,確定能否從事衍生產(chǎn)品交易以及所從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)?！?這與《巴塞爾協(xié)議》對衍生工具的市場風(fēng)險以及信用風(fēng)險所提出的資本要求具有一定的差距。《巴塞爾協(xié)議》的資本要求提出,所有機構(gòu)不管規(guī)模大小,都必須使用模型計算最低資本要求。由此可見,金融衍生業(yè)務(wù)在我國不斷發(fā)展的同時,我國必須加強對金融衍生產(chǎn)品資本充足性的監(jiān)管。
(2)缺乏有效的信息披露制度。信息披露制度在我國處于不斷發(fā)展的態(tài)勢,由于目前我國仍在使用傳統(tǒng)的財務(wù)會計框架,但是金融衍生業(yè)務(wù)是從國外引進的新興業(yè)務(wù),屬于表外業(yè)務(wù),因此這一矛盾導(dǎo)致了我國對金融衍生產(chǎn)品信息披露的監(jiān)管缺乏足夠的管理經(jīng)驗和管理的力度。
(3)缺乏有效的內(nèi)部控制機制。我國金融機構(gòu)在內(nèi)部管理方式以及監(jiān)管制度上并未實施切實可行的、有效的管理辦法。例如,《金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十五條和底時六條規(guī)定了金融機構(gòu)的高級管理人員對金融衍生業(yè)務(wù)應(yīng)該承擔(dān)的監(jiān)督和指導(dǎo)的責(zé)任,但是沒有明確規(guī)定有效的問責(zé)制和激勵約束機制。說明我國的金融機構(gòu)缺乏對銀行高級管理人員和董事的有效監(jiān)督,內(nèi)部的控制制度還有加強和完善的空間。
(4)缺乏金融衍生工具風(fēng)險管理的高級人才。 金融衍生工具是一個充滿變化和創(chuàng)新的行業(yè),因此相應(yīng)的監(jiān)管者必須要有很高的素質(zhì),但是金融衍生品在我國尚處于起步階段,所以現(xiàn)在的監(jiān)管人員都還不具備足夠的與金融衍生品相關(guān)的知識,同時還缺乏對金融衍生風(fēng)險管理的經(jīng)驗。隨著金融衍生品業(yè)務(wù)的日益發(fā)展,必須改善這個問題。
(5)缺乏行之有效的國際監(jiān)管。我國對外資銀行的監(jiān)管僅限于外資銀行在我國國內(nèi)的監(jiān)管,但是與外資銀行的母國聯(lián)系非常少。而金融衍生市場具有開放性,所以金融衍生品就相應(yīng)的具有跨國性的特種,同時,金融衍生品交易的滲透性和高杠桿率,導(dǎo)致了風(fēng)險在金融市場的擴散和傳播將會造成系統(tǒng)性的威脅。這種對外資銀行監(jiān)管缺乏母國支持的現(xiàn)狀與我國金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)日漸發(fā)展的趨勢不相符。所以,對金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)實施有效的國際監(jiān)管十分有必要。
2 金融衍生工具的風(fēng)險識別
風(fēng)險識別是管理金融衍生工具風(fēng)險的第一步,主要任務(wù)就是識別市場主體經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險。一般來說是根據(jù)經(jīng)營活動的性質(zhì)以及潛在事件及其產(chǎn)生的后果以及產(chǎn)生原因來檢查風(fēng)險。由于風(fēng)險隨時都存在,所以風(fēng)險識別必須是一個連續(xù)的動態(tài)過程。市場主體主要通過風(fēng)險識別來準(zhǔn)確判明所承受的風(fēng)險在性質(zhì)上屬于哪種類別。
2.1 金融衍生工具風(fēng)險產(chǎn)生的原因
(1)從金融衍生工具自身的特性上看,金融衍生工具風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因很大程度上是由標(biāo)的資產(chǎn)價格的波動造成的。標(biāo)的資產(chǎn)的價格受到了經(jīng)濟政策、政治環(huán)境、供求關(guān)系、投資者人心理預(yù)期以及人為操縱等因素的影響。除此之外,信息披露存的局限性也是引發(fā)信用風(fēng)險的原因之一。
(2)從宏觀層面上看,全球金融的自由化程度越來越高,導(dǎo)致了金融衍生工具風(fēng)險的產(chǎn)生,此外,各種新生的金融衍生工具不斷出現(xiàn),使得這些各式各樣的工具變得越加難以區(qū)分。與此同時,國際金融市場一體化在加快了金融衍生工具交易速度的同時,也進一步加大了制定金融衍生工具會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管的難度的難度。
(3)從微觀上層面上看,企業(yè)管理層的風(fēng)險偏好以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度會導(dǎo)致金融衍生工具的風(fēng)險的產(chǎn)生,尤其與企業(yè)的風(fēng)險控制機制是否健全有很大的關(guān)系,而能否嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的風(fēng)險控制機制也會對其產(chǎn)生很大的影響。管理層的風(fēng)險偏好主要有風(fēng)險愛好型和風(fēng)險厭惡型。風(fēng)險偏好型管理層熱衷于投機,因此可能給企業(yè)帶來風(fēng)險;而風(fēng)險厭惡型管理層通常會盡量避免從事投機業(yè)務(wù)而偏向于從事套期保值業(yè)務(wù)。
2.2 金融衍生工具風(fēng)險的表現(xiàn)
(1)金融衍生工具來源于基礎(chǔ)商品,所以基礎(chǔ)商品價值的變動會影響金融衍生工具的價格。因此,價格的變動給金融衍生工具帶來了很大的風(fēng)險,使得金融衍生工具比傳統(tǒng)的金融工具更容易受到價格波動的影響,波動的幅度也比傳統(tǒng)市場還大,使得風(fēng)險系數(shù)因此增加。
(2)金融衍生工具本身形成具有隨機性,它的組合具有很強的隨機性和不規(guī)則性,很難研究具體的操作模式,同時衍生工具在不斷的推陳出新,在任何金融衍生工具的基礎(chǔ)上都可以衍生出新的工具。
(3)濫用金融衍生工具交易杠桿導(dǎo)致交易風(fēng)險增加。金融衍生工具以基礎(chǔ)工具的價格為基礎(chǔ),交易的時不用把相關(guān)資產(chǎn)的價值全部付清,只需要繳納一定的押金或者是保證金就能夠得到相關(guān)資產(chǎn)權(quán)益,一直到到期日再對已經(jīng)交易的金融衍生工具進行結(jié)算。因此,金融衍生工具交易只需要一定比例的保證金就可以實現(xiàn)交易。此外,風(fēng)險交易的另一個重要特征是它的杠桿性,因此在被廣泛運用的同時也具有很大的風(fēng)險,管理與監(jiān)管的滯后性也會相應(yīng)的導(dǎo)致金融衍生工具風(fēng)險的產(chǎn)生。除此之外,金融市場體系的不健全,金融相關(guān)的法律法規(guī)的不完善,監(jiān)管體制不完備也是催生金融衍生工具風(fēng)險的原因。
3 金融衍生工具風(fēng)險防范對策及預(yù)警機制
3.1 完善信息的披露,提高經(jīng)營業(yè)務(wù)的透明度
公平競爭是金融衍生工具市場的重要特征之一,主要表現(xiàn)在:所有金融衍生工具交易的參與者都必須遵守一致的交易規(guī)則。金融衍生工具的交易在合約簽訂之時,合約雙方的權(quán)利和義務(wù)就已經(jīng)確定下來,而交易卻要在未來某個時候完成,就使得金融衍生工具的會計確認(rèn)和計量具有不確定性。因此企業(yè)要根據(jù)金融衍生工具的這一特點來改革傳統(tǒng)會計記賬方法,制定統(tǒng)一的信息披露規(guī)則,以便管理層和用戶可以較為全面的掌握風(fēng)險情況,及時制定對策。
3.2 建立行之有效的監(jiān)管體制與金融衍生工具的風(fēng)險管理機制
風(fēng)險管理對金融衍生工具市場的發(fā)展有著至關(guān)重要的決定性。許多國家為了避免風(fēng)險因而建立了政府監(jiān)管機制、行業(yè)自律監(jiān)管和交易所自我監(jiān)管的監(jiān)管機制。政府監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)責(zé)是制定監(jiān)管金融期貨與期權(quán)市場法律法規(guī)。交易所、證券商協(xié)會等通過制定運作規(guī)則,規(guī)章來對衍生交易活動進行監(jiān)管。這種穩(wěn)固全面的監(jiān)管結(jié)構(gòu)可以實現(xiàn)對交易進行全程監(jiān)管。建立健全風(fēng)險管理機制,應(yīng)當(dāng)包括健全的風(fēng)險預(yù)警機制、風(fēng)險識別機制、風(fēng)險評估機制、風(fēng)險分析機制和風(fēng)險報告機制。進行風(fēng)險管理時首先要計算市場價值,與此同時應(yīng)建立分層次的風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系,使其能夠科學(xué)、系統(tǒng)地反映風(fēng)險狀況。
3.3 針對不同風(fēng)險采取相應(yīng)管理方法
(1)對于市場風(fēng)險管理,應(yīng)對超過交易主體所能承受的風(fēng)險總規(guī)模的市場部分采取對沖措施或者頭寸充足的方法。市場參與者可以試著采用更多的測量方法來度量市場風(fēng)險。
(2)對于信用風(fēng)險管理,市場交易主體需要根據(jù)對方的信用級別來確定每一個交易對手的信用,以此來決定交易量,從而減少風(fēng)險。其次還可通過其他方式比來增加信用保障,如要求交易對手提供抵押、保證、支付保證金等方法。再次,機構(gòu)應(yīng)該對市場上交易的所有品種按照進行風(fēng)險評估,才能對其風(fēng)險進行有效的控制。
(3)針對流動性風(fēng)險管理,機構(gòu)主要應(yīng)該控制參與流動性較低的產(chǎn)品交易量,對于流動性較低的產(chǎn)品來說需要能夠長期占用的資金,以免造成管理資金流動性風(fēng)險,而應(yīng)控制資金流動缺口的額度從而保證資金流通的平衡。
(4)對營運風(fēng)險的管理。營運風(fēng)險造成的損失可能會比其他風(fēng)險更嚴(yán)重,因此營運風(fēng)險是最主要的風(fēng)險之一,但由于其潛在性,很多機構(gòu)都忽視了其存在。首先,對于一些不可預(yù)見的事務(wù)所造成的營運風(fēng)險的管理方法是通過人身與財產(chǎn)保險等方式轉(zhuǎn)嫁出去,對于經(jīng)營方面漏洞和失誤所造成的風(fēng)險則要減少操作上的失誤。其次,機構(gòu)還應(yīng)加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)同時加緊對金融衍生工具業(yè)務(wù)專門人才的培養(yǎng)。再次,管理層要定期檢查金融衍生工具的經(jīng)營狀況,核查其是否符合經(jīng)營方針以及所承擔(dān)的風(fēng)險是否在承受的能力范圍之內(nèi),若不能滿足上述要求則要及時中止。由于金融衍生工具發(fā)展迅速,衍生品種不斷推陳出新,因此要提高對風(fēng)險的敏感度以及對市場的反應(yīng)速度。
(5)為避免法律風(fēng)險,交易方應(yīng)該先確保交易對手是否具有足夠權(quán)力從事金融衍生品交易活動,并且確保對手有法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)。此外,在合約條款中應(yīng)明確的規(guī)定交易對手的抵押品或者保證金以在必要時彌補交易方的損失,并且清楚說明交易對手違約時應(yīng)支付的罰金。這些工作在簽訂立合約之前就應(yīng)該確保,以避免法律風(fēng)險。
(6)建立合理的金融衍生工具的風(fēng)險預(yù)警機制,也就是把金融衍生工具所面臨的風(fēng)險分類,并根據(jù)各類風(fēng)險對金融市場的影響程度再對其進行進一步的分類,并賦予相應(yīng)的權(quán)重及衡量指標(biāo),于此同時,對不同階段的風(fēng)險指標(biāo)界定風(fēng)險級別,最后根據(jù)風(fēng)險級別以及風(fēng)險權(quán)重計算各種風(fēng)險的大小、本機構(gòu)所能承擔(dān)的風(fēng)險程度,然后制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險的措施,提高抗風(fēng)險的能力。目前我國金融企業(yè)已經(jīng)建立多個指標(biāo)體系,但是卻未建立關(guān)于風(fēng)險評價的指標(biāo)體系,因此建議企業(yè)能夠建立分層次的科學(xué)、系統(tǒng)的風(fēng)險指標(biāo)測試體系。此外,企業(yè)內(nèi)部要防止風(fēng)險在企業(yè)的子公司中迅速蔓延以及這些風(fēng)險在企業(yè)內(nèi)部的聚集。此外,建立資本充足率和償付能力的預(yù)警機制,上市的企業(yè)則要對惡意收購進行檢測,防止集團控制權(quán)的喪失。
3.4 加強國際監(jiān)管與國際合作
金融市場的國際化水平已經(jīng)發(fā)展到了一定層級,但是由于其交易超出了政府超出了國界使得單一國家和地區(qū)無法對金融衍生產(chǎn)品實行有效的管理,因此不能全面控制風(fēng)險,此外,由于金融衍生工具交易監(jiān)管的國際合作相對落后,因此加強對金融衍生工具的國際監(jiān)管與合作,已成為國際金融界勢在必行的任務(wù)。
4 結(jié)語
綜合前面所述,我們看到了金融衍生工具自身的缺陷。金融衍生工具只需投入少量資金便可以進行巨額交易,這一特點必然會導(dǎo)致難以避免的投機行為,這種手段既可能帶來高收益,也可能帶來高風(fēng)險,而金融的自由化使得風(fēng)險更加集中因而變得更加難以控制,一旦操作出現(xiàn)了失誤便會造成極大的損失,從而進一步導(dǎo)致整個金融市場的波動。通過分析近年來在金融衍生市場的一些列重大虧損事件,我們可以發(fā)現(xiàn),監(jiān)管制度和交易規(guī)則的不完善或者決策失誤是引發(fā)風(fēng)險的主要原因。因此,我國在發(fā)展金融衍生產(chǎn)品交易的同時必須高度重視對風(fēng)險的監(jiān)管,在實踐中完善對金融衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險的監(jiān)管手段、監(jiān)管措施、監(jiān)管方式和風(fēng)險的預(yù)警機制,合理利用金融衍生工具,避免過度投機。企業(yè)應(yīng)該努力做到在增強企業(yè)盈利能力的同時,盡量減少風(fēng)險的積累,并且有一套行之有效的風(fēng)險防范機制,使得金融衍生產(chǎn)品交易真正的服務(wù)于我國的企業(yè)。
參考文獻
篇3
（一）會計風(fēng)險的涵義
從廣義上看，風(fēng)險即指事物的不確定性，由于不確定性導(dǎo)致結(jié)果出現(xiàn)不可預(yù)測性，因而就會出現(xiàn)相應(yīng)的收益或者損失，人們通常關(guān)注損失勝過于關(guān)注收益，所以對于風(fēng)險的研究主要涉及對風(fēng)險損失的研究。企業(yè)會計風(fēng)險是風(fēng)險在會計領(lǐng)域的具體表現(xiàn)形式，通常指在會計工作中由于各種因素導(dǎo)致會計信息失真，最終影響企業(yè)的經(jīng)營決策者做出不當(dāng)?shù)呐袛喽o企業(yè)帶來一定的經(jīng)營損失。
會計風(fēng)險從不同的角度可以進行不同的分類，便于更好地識別會計風(fēng)險，現(xiàn)就會計風(fēng)險的分類進行簡要介紹。依據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因不同可以劃分為主觀風(fēng)險和客觀風(fēng)險；依據(jù)風(fēng)險的可控性能可以分為可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險；依據(jù)不同的利益主體可把會計風(fēng)險劃分為會計人員責(zé)任風(fēng)險、會計信息使用者財產(chǎn)風(fēng)險以及企業(yè)管理者責(zé)任風(fēng)險。
（二）會計風(fēng)險的特點
1 會計風(fēng)險的客觀存在性
由于經(jīng)濟環(huán)境的復(fù)雜性和會計系統(tǒng)本身的局限性，以及會計工作人員在工作過程中的主觀人為因素，都使得會計信息的風(fēng)險不可避免。此外，會計工作人員與企業(yè)的經(jīng)營管理者之間存在利益不一致甚至是相互沖突的現(xiàn)象，會計人員為了謀取私利等原因可能會出現(xiàn)提供虛假或錯誤信息的情況，使得會計信息存在失真的風(fēng)險，這些都導(dǎo)致會計風(fēng)險的客觀存在。
2 會計風(fēng)險的不確定性
由于風(fēng)險的可控性不確定致使會計風(fēng)險具有可變性，可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險之間的相互轉(zhuǎn)換使得會計風(fēng)險也隨之變化。如果在一定程度上降低不可控會計風(fēng)險就能夠有效地降低會計信息的失真程度。目前，會計準(zhǔn)則正在不斷進行修訂，以減少會計處理方法的多樣性，增強會計信息的可比性。
3 會計風(fēng)險具有滯后性
風(fēng)險本身所具有的不確定性使得風(fēng)險產(chǎn)生的后果只能在相關(guān)決策制定和實施以后才能出現(xiàn)，會計風(fēng)險的滯后性與風(fēng)險本身的不確定性是密切相關(guān)的。在會計實務(wù)中，會計信息失真并不能很快得到糾正，許多差錯是在進行審計和稅務(wù)檢查時才得以顯現(xiàn)，這充分表明了會計風(fēng)險具有滯后性。
二、企業(yè)會計風(fēng)險的識別
企業(yè)會計風(fēng)險的識別主要是指企業(yè)要對自身面臨的現(xiàn)實或潛在的會計風(fēng)險的性質(zhì)進行判斷、歸類和鑒定的過程。究其原因，企業(yè)會計風(fēng)險可以分為主觀會計風(fēng)險和客觀會計風(fēng)險兩大類。
（一）主觀會計風(fēng)險
由于不同的會計業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等綜合素質(zhì)的不同，對同一會計業(yè)務(wù)的處理可能會出現(xiàn)不同的結(jié)果，而當(dāng)這些差異足夠大時，就會導(dǎo)致會計信息使用者產(chǎn)生決策失誤，產(chǎn)生主觀會計風(fēng)險。主觀會計風(fēng)險主要包括道德風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險。
1道德風(fēng)險
道德風(fēng)險根據(jù)會計主體的不同主要分為三類：
1.1管理者會計風(fēng)險
由于企業(yè)管理者控制著企業(yè)會計信息的質(zhì)量，部分管理者為謀求企業(yè)或者個人的私利，置國家相關(guān)會計法律法規(guī)于不顧，篡改財務(wù)報表、調(diào)整會計信息等行為時有發(fā)生，大大降低了會計信息的真實性和可靠性，形成了所謂的管理者會計風(fēng)險。
1.2 業(yè)務(wù)人員會計風(fēng)險
主要是指企業(yè)的會計業(yè)務(wù)人員，由于自身職業(yè)道德或者業(yè)務(wù)能力的缺陷，為牟取個人私利或者迫于工作環(huán)境的壓力，利用對企業(yè)會計信息的操作權(quán)，在會計業(yè)務(wù)具體工作中，采用了對企業(yè)管理者有利的會計處理方法，損害了投資者、債權(quán)人甚至國家的利益，導(dǎo)致會計信息失真而形成的會計風(fēng)險。
1.3 審計者會計風(fēng)險
是指擁有會計審計權(quán)的注冊會計師等社會中介機構(gòu)，由于不正當(dāng)競爭或者個人私利，在對企業(yè)會計信息審計過程中，忽視了會計信息的質(zhì)量和第三方的公允性，導(dǎo)致會計信息質(zhì)量不高而形成的會計風(fēng)險。
2 技術(shù)風(fēng)險。
技術(shù)風(fēng)險是指會計人員由于受到業(yè)務(wù)水平的影響，在計量、確認(rèn)或報告過程中，因為對會計制度、會計準(zhǔn)則的理解存在偏差或者在處理會計業(yè)務(wù)過程中因為操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險，該類風(fēng)險主要包括：會計職業(yè)判斷風(fēng)險、決策支持不力風(fēng)險和業(yè)務(wù)操作不當(dāng)風(fēng)險。
（二）客觀會計風(fēng)險
會計自身局限性所導(dǎo)致的會計信息失真即為客觀會計風(fēng)險，它是固有的、客觀存在的，只能通過完善會計制度盡可能避免但不能消除。通常所說的客觀會計風(fēng)險有會計理論風(fēng)險和會計規(guī)范風(fēng)險：
1 會計理論風(fēng)險
受經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境限制會計理論通常具有局限性，致使會計信息由于失真導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。例如，貨幣計量理論是以幣值固定不變假說為前提條件，但是現(xiàn)實生活中貨幣卻是波動變化的，由于假設(shè)條件不成立使得財務(wù)報表反映的會計信息與現(xiàn)實情況不相符，對決策者產(chǎn)生誤導(dǎo)，給企業(yè)帶來損失。
2 會計規(guī)范風(fēng)險。
客觀經(jīng)濟環(huán)境影響著會計行為規(guī)范的制定，在會計準(zhǔn)則制定中，會計政策的多樣性使的企業(yè)在進行相關(guān)會計核算過程中，采用不同的會計政策，致使會計信息在不同時段出現(xiàn)不可比性，造成潛在的會計風(fēng)險。
三、企業(yè)會計風(fēng)險的控制
會計風(fēng)險的控制是指運用各種手段減少風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟損失，在會計工作的各個環(huán)節(jié)，加強對風(fēng)險的控制，同時建立和完善內(nèi)部控制機制和預(yù)警機制，強化從業(yè)人員的職業(yè)道德，這都能在一定程度上規(guī)避和控制風(fēng)險。
（一）建立和健全會計內(nèi)部控制制度
會計風(fēng)險的控制能力與企業(yè)會計內(nèi)部控制機制的建設(shè)程度密切相關(guān)，制定和執(zhí)行完善的會計內(nèi)部控制制度，能夠有效地控制和防范企業(yè)的會計風(fēng)險。為此，企業(yè)要不斷建立健全內(nèi)部控制機制，形成決策和監(jiān)督互相獨立和制約的內(nèi)部機制。
（二）建立和完善風(fēng)險預(yù)警機制
先進的信息技術(shù)和科學(xué)手段為企業(yè)進行風(fēng)險控制提供了技術(shù)支撐，企業(yè)要充分利用先進的信息技術(shù)，建立風(fēng)險預(yù)警機制，對會計監(jiān)督從靜態(tài)的簡單控制模式轉(zhuǎn)變?yōu)閯討B(tài)的科學(xué)的預(yù)警機制，從事后控制向事前預(yù)防轉(zhuǎn)變，加大對會計的監(jiān)控力度，有效防止風(fēng)險發(fā)生。
（三）加強會計從業(yè)人員的職業(yè)道德建設(shè)
要為會計從業(yè)人員創(chuàng)造良好的職業(yè)環(huán)境，提高會計管理人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)，同時，會計機構(gòu)要加強自身的建設(shè)，不要受控于其它部門，以免在進行會計工作時受其它因素干擾，使得會計信息出現(xiàn)偏差。通 過對會計人員進行職業(yè)道德教育，提高相關(guān)人員的思想覺悟，規(guī)范他們的行為。此外，要建立完善的考評制度和激勵約束機制，提高會計從業(yè)人員的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
（四）樹立正確的風(fēng)險責(zé)任意識
加強管理階級對于風(fēng)險控制的重視力度，樹立各部門的風(fēng)險防范意識，尤其是對會計工作人員進行崗前培訓(xùn)，明確崗位責(zé)任制，增加會計人員的風(fēng)險責(zé)任意識，并且進行經(jīng)常性的教育，提高他們的職業(yè)道德和自我約束能力，使會計人員始終保持高度的責(zé)任感和敏銳的風(fēng)險意識。
結(jié)語：
在日趨激烈的市場競爭中，財務(wù)風(fēng)險也隨之增加，企業(yè)只有不斷加強會計風(fēng)險的識別能力，完善對風(fēng)險的控制策略，才能保證企業(yè)良好地運轉(zhuǎn)。完善企業(yè)會計風(fēng)險識別和控制能力，不僅有利于深化企業(yè)改革，提高企業(yè)競爭力，而且還能優(yōu)化投資環(huán)境，提升我國企業(yè)會計現(xiàn)代化管理水平。
參考文獻：
篇4
授信實務(wù)上與“相對控制”概念很難區(qū)分的是“重大影響”。“重大影響”意味著一方可以參與另一方的財務(wù)與經(jīng)營政策的決策，但并非擁有最終決定權(quán)。在集團客戶的識別過程中，“相對控制”和“重大影響”似乎難以截然分開。如果一方擁有另一方一定比例以上，但不足50%的表決權(quán)資本時，它可以參與對方的財務(wù)和經(jīng)營決策，對方也并非其子公司（如聯(lián)營公司），當(dāng)銀行可以判斷前者對后者實施“相對控制”或具有重大影響時，兩者都需要納入集團客戶的管理范圍之內(nèi)。但判斷“相對控制”或有無“重大影響”的股權(quán)比例界限在哪里？香港有些銀行將擁有20%以上的表決權(quán)資本作為判定“相對控制”或“重大影響”的起點，國內(nèi)商業(yè)銀行可以考慮將持有另一公司一定比例以上，50%以下已發(fā)行股本，或控制其一定比例以上50%以下表決權(quán)的集合體，作為集團客戶來管理。
“財務(wù)關(guān)聯(lián)程度”和“擔(dān)保關(guān)系”是劃分集團客戶的主要依據(jù)
雙方之間的財務(wù)關(guān)聯(lián)程度是“控制權(quán)”的進一步體現(xiàn)，而擔(dān)保關(guān)系會影響雙方的財務(wù)狀況，所以以“財務(wù)關(guān)聯(lián)程度”和“擔(dān)保關(guān)系”作為劃分集團客戶的主要依據(jù)更具操作性。香港金管局在監(jiān)管要求中指出，一家公司對另一家公司有財務(wù)上的影響，就認(rèn)定為集團客戶。具體包括三種情況，第一種為同一家控股公司的子公司或兩家公司擁有同樣的控制人；第二種為控股公司和其子公司；第三種為相互之間交叉擔(dān)?；騻鶆?wù)由同一擔(dān)保人擔(dān)保。根據(jù)這個定義，集團客戶實際上是“一家公司或一個自然人與其擁有控制權(quán)的一家或一家以上的公司所形成的集合體、由同一公司或自然人擁有其控制權(quán)的兩家或兩家以上公司形成的集合體、以及因擔(dān)保關(guān)系而形成的集合體”。沿著這個思路，結(jié)合國內(nèi)企業(yè)授信實際狀況，我國商業(yè)銀行可以將下述授信對象歸入“集合體”范疇。
公司和公司之間由于直接或間接控制權(quán)或擔(dān)保關(guān)系而形成的集合體。我國現(xiàn)實的情況是許多公司的控股股東是中央或地方各級政府或代表政府履行行政職能的部門（單位），如果追溯公司的最終控股股東，這類公司都會因為受同一政府單位或行政職能部門控制而成為集團客戶。公司法中明確，國家控股的企業(yè)之間不會因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。據(jù)此，銀行在確定集團客戶的范圍時，應(yīng)堅持以授信法人為出發(fā)點，根據(jù)股權(quán)關(guān)系以追溯到控股法人為限。
自然人和公司之間由于直接或間接控制權(quán)、信托關(guān)系或擔(dān)保關(guān)系而形成的集合體。自然人對公司形成控制在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中日益普遍，識別集團客戶時確定“控制人”非常關(guān)鍵?！吨腥A人民共和國公司法》對實際控制人屆定為“雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人”?！镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則――關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》規(guī)定，企業(yè)的關(guān)聯(lián)方是本企業(yè)的子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員、主要投資者個人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員等。確定“控制人及其關(guān)系密切的家庭成員”的范圍是有效地把握整個集團客戶管理對象邊界的基礎(chǔ)。
從信托法律的角度看，公司的控制人或其規(guī)定的家屬可以通過信托法律機制使公司的控制權(quán)向其他自然人轉(zhuǎn)移，造成對公司控制權(quán)的重大影響。在以某家公司的控制人或其規(guī)定的家屬為受益人的信托關(guān)系中，具有受托人身份的受托人擁有的股權(quán)有可能使其控制這家公司或這家公司的附屬公司，因此這類自然人也可能成為實質(zhì)上的“控制人”?，F(xiàn)實經(jīng)濟生活中，還往往會遇到“基于控制人的親屬關(guān)系、信托關(guān)系或擔(dān)保關(guān)系形成的公司與公司之間的集合體”。例如，“控制人及其關(guān)系密切的家庭成員”擁有或控制的其他附屬公司之間，控制人及其關(guān)系密切的家庭成員是擔(dān)保人的公司之間，控制人及其關(guān)系密切的家庭成員擁有或控制或擔(dān)保的公司與受托人擁有或控制或擔(dān)保的公司之間，都需要視為集團客戶來統(tǒng)一管理。
金融集團客戶管理中的現(xiàn)實問題
巴塞爾委員會將金融集團定義為，在統(tǒng)一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模地提供服務(wù)的金融集團公司。這個定義仍是從“控制權(quán)”的角度出發(fā)的，根據(jù)“控制權(quán)”來判斷某個金融控股公司或銀行控股公司是否為銀行的金融機構(gòu)集團客戶仍然是一個先決條件，這一點與企業(yè)集團客戶的識別并無不同。在我國金融市場不斷對外開放的進程中，我國金融機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)變化帶來了銀行如何有效識別和管理金融機構(gòu)集團客戶的新課題。
國際金融集團參股我國金融機構(gòu)產(chǎn)生的金融集團客戶邊界問題
我國目前的監(jiān)管規(guī)定要求，單一外資持有一家中國國內(nèi)銀行的股權(quán)比例最多為20%，多家外資持有一家中國國內(nèi)銀行的比例最多為25%。而根據(jù)《外資參股證券公司設(shè)立規(guī)則》，單個境外投資者持有(包括直接持有和間接控制)上市內(nèi)資證券公司股份的比例不得超過20%，全部境外投資者持有(包括直接持有和間接控制)上市內(nèi)資證券公司股份的比例不得超過25%。外資參股非上市證券公司的比例不能超過33%。這些相關(guān)規(guī)定的限制，可以防止外資金融集團對我國金融機構(gòu)形成“絕對控制”，但無法避免可能的“相對控制”或可以實施“重大影響”。當(dāng)一家外資金融集團參股多家我國金融機構(gòu)，同時申請國內(nèi)商業(yè)銀行授信時，授信銀行不僅需要根據(jù)持股股權(quán)比例設(shè)定一個劃分金融集團客戶范圍的標(biāo)準(zhǔn)，而且需要根據(jù)對授信對象的信用風(fēng)險評估及授信產(chǎn)品的特性（如形成表內(nèi)資產(chǎn)或表外資產(chǎn)），設(shè)定審慎的總風(fēng)險限額和分項風(fēng)險限額。
金融集團客戶管理的日趨復(fù)雜化
目前我國對金融機構(gòu)采取“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，但部分金融機構(gòu)在得到國家特許批準(zhǔn)的條件下，已經(jīng)按照金融控股公司或準(zhǔn)金融控股公司的模式在運營。典型的模式是銀行下轄其他金融機構(gòu)，或金融機構(gòu)下轄銀行，無論哪種模式，控股公司內(nèi)部都包括了傳統(tǒng)的商業(yè)銀行、證券、保險、信托等業(yè)務(wù)，集團內(nèi)部不同的子公司之間，或關(guān)聯(lián)公司之間在抵押質(zhì)押貸款、國債回購、資金結(jié)算、托管服務(wù)、財務(wù)顧問等方面開展戰(zhàn)略合作，形成協(xié)同效應(yīng)。隨之而來的問題是作為授信提供方的銀行如何控制金融控股公司內(nèi)部不同類別業(yè)務(wù)的公司之間風(fēng)險傳遞和轉(zhuǎn)移。國際同業(yè)的研究表明，一家金融控股公司或銀行控股公司內(nèi)部形成風(fēng)險傳遞渠道的主要方式包括：通過母公司對關(guān)聯(lián)公司的投資或貸款，形成流動性風(fēng)險或集中性風(fēng)險；集團內(nèi)部成員之間相互擔(dān)保或透支；對集團成員的負債進行保險或提供其他形式的信用保護；母公司向成員機構(gòu)或集團內(nèi)部成員之間相互提供承諾等等。銀行在提供授信時，對金融控股集團和銀行控股集團股權(quán)結(jié)構(gòu)需要保持高度關(guān)注，依賴“控制權(quán)”標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定可以作為統(tǒng)一金融集團客戶來管理的對象，而集團內(nèi)部的“防火墻”設(shè)置情況、內(nèi)部交易的公允性和信息披露的質(zhì)量等也都可能影響授信安全。
企業(yè)集團客戶風(fēng)險與金融機構(gòu)客戶之間可能存在風(fēng)險相互傳遞
我國商業(yè)銀行的有關(guān)法律明確，在我國境內(nèi)商業(yè)銀行不得向企業(yè)投資。銀行參股企業(yè)已經(jīng)在法律上被禁止。從其他國家的實踐看來，產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的高度融合可能對市場公平競爭產(chǎn)生影響，會受到立法的限制。目前我國市場實踐并未發(fā)展到兩者高度融合的階段，但金融機構(gòu)股權(quán)變化會使提供授信的銀行在確定企業(yè)集團客戶的范圍時，不得不納入金融機構(gòu)客戶。同時，需要對金融機構(gòu)資本的構(gòu)成狀況、資產(chǎn)和負債的擺布、流動性頭寸、企業(yè)和金融機構(gòu)之間關(guān)聯(lián)交易的公允性保持高度警惕，防止向企業(yè)集團中的金融機構(gòu)提供的短期授信被轉(zhuǎn)入企業(yè)長期使用。
集團客戶風(fēng)險識別的基本原則與管理要求
我國商業(yè)銀行集團客戶的風(fēng)險識別應(yīng)堅持“以控制權(quán)（“控制”與“被控制”）為立足點，財務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系和擔(dān)保關(guān)系為基礎(chǔ)”的基本原則。同時堅持以下基本管理要求。
根據(jù)企業(yè)和金融機構(gòu)發(fā)展的現(xiàn)實狀況，對集團客戶設(shè)定識別“絕對控制”、“相對控制”和“重大影響”的股權(quán)比例標(biāo)準(zhǔn)。以此為出發(fā)點，從銀行的直接授信對象追溯到最終控制方，無論最終控制方是法人還是自然人，股權(quán)結(jié)構(gòu)層次中無論多少層級，只要存在直接控制、間接控制，或既有直接控制，又有間接控制關(guān)系的法人或自然人都應(yīng)列入同一集團客戶管理體系中。
根據(jù)我國擔(dān)保法中對擔(dān)保主體、擔(dān)保對象、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)規(guī)定，將由于相互擔(dān)?；蛴赏粨?dān)保人擔(dān)保而形成的“集合體”納入集團客戶管理范圍之中。特別注意分析擔(dān)保關(guān)系在授信期限內(nèi)對擔(dān)保方（無論是公司，還是個人）財務(wù)狀況產(chǎn)生的影響，防范過度擔(dān)保產(chǎn)生的風(fēng)險。
對于直接共同控制或間接共同控制的“集合體”，銀行將其列入一個集團客戶來管理更加審慎。例如，某國有獨資投資公司和某有色金屬股份有限公司共同控制路橋有限公司和自來水有限公司，路橋有限公司和自來水有限公司又共同控制環(huán)保設(shè)備制造公司，在這種情況下，國有獨資投資公司、有色金屬股份有限公司、路橋有限公司、自來水有限公司和環(huán)保設(shè)備制造公司視為一個集團客戶管理更容易識別風(fēng)險。
篇5
（一）外部風(fēng)險
1.宏觀經(jīng)濟風(fēng)險。宏觀經(jīng)濟風(fēng)險對于每個房地產(chǎn)投資企業(yè)都是不可幸免的。譬如說，當(dāng)經(jīng)濟衰退，處于低速消沉?xí)r，社會對消費的需求也會大幅度減縮，這其中當(dāng)然包括房地產(chǎn)。更有甚者，每當(dāng)經(jīng)濟陷于低谷，消費減縮時，受沖擊最大的往往是如汽車、房地產(chǎn)之類的長線耐用消費品，這時人們會修正在經(jīng)濟景氣時制訂的消費計劃，推遲或干脆取消對耐用消費品的購買。社會風(fēng)尚如此，造成房地產(chǎn)市場一時供大于求，房屋價格亦連連下跌。
2.財政利率風(fēng)險。財政利率風(fēng)險多來自于利率波動的影響，因為很多人買房并不是全額付款，一般都會利用杠桿原則向金融機構(gòu)申請抵押貸敖以解決一部分資金。假如貸款利率上升，投資人所需要負擔(dān)的貸款利息就可能是樓價本身的價值，此種情形對于一些財力有限的投資人來說，無疑是雪上加霜，加息有可能迫使他們放棄房地產(chǎn)。當(dāng)然如銀行收回抵押房地產(chǎn)可以得到貸出款項的話，則投資人無須再負擔(dān)任何責(zé)任。然而，假如房地產(chǎn)市場正處于低潮，銀行在拍賣房地產(chǎn)時仍得不列足夠的款項償還抵押貸款時，則投資人仍需負一定責(zé)任。所以，投資者在策劃置業(yè)計劃和議價房地產(chǎn)時，必須把利率波動因素考慮進去。
3.市場風(fēng)險。由于供求形勢變化，引起市場競爭范圍、競爭程度、競爭方式以及房地產(chǎn)市場性質(zhì)、市場結(jié)構(gòu)、市場發(fā)育等變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。市場風(fēng)險是房地產(chǎn)市場價值跌落的一種可能性，主要來源于房地產(chǎn)供應(yīng)的時間誤差。譬如當(dāng)房價因供應(yīng)短缺而上升時，開發(fā)公司便會紛紛興建樓宇，但由于建筑需要一定時間，故此雖然待建樓的總體規(guī)模已經(jīng)超出供應(yīng)需要，但短期內(nèi)樓價仍然會持續(xù)上揚。近年來，建筑業(yè)技術(shù)日漸先進，所以造成房地產(chǎn)能迅速供應(yīng)市場，直接縮短了地產(chǎn)循環(huán)的時間，也使得樓價波動變得更為頻繁。
4.自然風(fēng)險。由于自然因素的不確定性、不可抗性(如地震、洪水、風(fēng)暴、火災(zāi)等)以及土地的自然地理和技術(shù)經(jīng)濟特性帶來的風(fēng)險。
（二）內(nèi)部風(fēng)險
1.經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是由于房地產(chǎn)投資經(jīng)營上的失誤（或其可能性），造成實際經(jīng)營結(jié)果偏離預(yù)期望值的可能性；經(jīng)營風(fēng)險起源于投資內(nèi)部問題和項目的經(jīng)濟環(huán)境情況，如管理水平、管理效率低，使用經(jīng)營費用超過預(yù)計值，房屋空置率高，租金回籠等問題，都將使企業(yè)的營業(yè)收入小于預(yù)期值。經(jīng)濟環(huán)境可能不理想，對房地產(chǎn)的需求偏低，會產(chǎn)生比預(yù)期高的空置率。
2.財務(wù)風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險是指房地產(chǎn)投資者運用財務(wù)杠桿，在使用貸款的條件下，既擴大了投資的利潤范圍，同時也增加了不確定性、增加的營業(yè)收入不足以償還債務(wù)的可能性。
房地產(chǎn)投資風(fēng)險產(chǎn)生的原因
所掌握信息不全、不準(zhǔn)，投資決策草率。所依據(jù)的信息不夠準(zhǔn)確，或前期調(diào)研不細，對購買力及項目的銷售前景預(yù)期過于樂觀，都會導(dǎo)致在運用中出現(xiàn)與當(dāng)初的估計有較大偏差。
宏觀形勢出現(xiàn)意想不到的不利變化，由此引發(fā)多種風(fēng)險。這在近年的經(jīng)濟生活中也經(jīng)常遇到。表現(xiàn)為：一是前些年嚴(yán)重的通貨膨脹、物價上漲，誘發(fā)建材價格上漲，工程造價跟著上漲；二是貨幣發(fā)行政策和銀行信貸政策。如銀行緊縮銀根對房地產(chǎn)商就意味著籌資或變現(xiàn)風(fēng)險。三是房地產(chǎn)供求形勢的變化。房地產(chǎn)供給嚴(yán)重不足的狀況已成歷史，現(xiàn)在的情況是供過于求，房價自然就要下降，銷售難度增加，促銷成本加大，期房銷售幾乎成為不可能。四是房地產(chǎn)政策及由此形成的大氣候。如當(dāng)前銀行對房地產(chǎn)業(yè)的支持重點從“開發(fā)”變?yōu)椤百徺I”，這不利于剛開發(fā)并需持續(xù)投入的房地產(chǎn)項目的開展。
發(fā)展商主觀上對房地產(chǎn)市場供求形勢，房地產(chǎn)政策，金融政策的理解、判斷或把握上出現(xiàn)偏差。具體表現(xiàn)為：發(fā)展商過分相信自己的“感覺”，而實際上“感覺”錯了或反了。如有的發(fā)展商過分地相信自己會容易地找到“下家”，將項目脫手，而實際并未如愿；有的發(fā)展商在決策上項目時只考慮、分析了一時的市場供求形勢，而沒把開發(fā)的周期因素考慮進去，結(jié)果供求關(guān)系“此一時彼一時”，或者對市場的估計及項目自身的優(yōu)勢的判斷過于樂觀，最終導(dǎo)致銷售困難；還有的發(fā)展商過分相信自己的“道”（即通過“關(guān)系”拿到“好項目”的能力），而經(jīng)營實力（開發(fā)實力、管理能力、行銷能力）不足或較弱，項目運作中難于實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)營業(yè)績。
此外，自然災(zāi)害和意外事故的發(fā)生也是引發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)中的工程建設(shè)風(fēng)險的原因。
房地產(chǎn)投資風(fēng)險的識別
如何正確估計和評價一宗房地產(chǎn)投資的風(fēng)險呢?通常的辦法是計算投資風(fēng)險率，其計算方法有以下幾種。
（一）采用國際房地產(chǎn)投資業(yè)常用的三個指標(biāo)來識別
1.投資房地產(chǎn)的營業(yè)率。一切能夠帶來收入的房地產(chǎn)都必然發(fā)生經(jīng)營費用。以利潤來維持其賺錢的能力。營業(yè)率被用來判定投資報告的凈營業(yè)收入是否具有現(xiàn)實性。計算公式為：
營業(yè)率＝年營業(yè)總費用／年計劃總收入
據(jù)有關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)表明，新公寓樓營業(yè)率在38％―40％之間是可行的。辦公樓、商業(yè)樓有不同的營業(yè)率。營業(yè)率太低說明投資方案中有些成本費用沒有考慮。太高則說明管理不善。太低或太高都說明風(fēng)險太大。
2.償債收益比。營業(yè)凈收入是扣除所有成本費后的收入，是償還債務(wù)資金的基本來源。它和償債責(zé)任的比率反映了借款人償還貸款的能力。
償債收益比＝營業(yè)凈收入／要求的年償債額
償債收益比數(shù)值越小，該項借款投資的風(fēng)險越大；反之，則風(fēng)險越小。住宅資產(chǎn)的償債收益比一般要求超過1：2才被認(rèn)為是安全的。
3.保本占用率。保本占用率是計算房地產(chǎn)安全性的另一重要指標(biāo)。其計算公式為：
保本占用率＝（年營業(yè)總費用＋要求的年償債額）／年計劃總收入
保本占用率越高，投資風(fēng)險越大?？梢越邮艿淖≌Y產(chǎn)的保本占用率一般為85％-90％。
（二）概率與數(shù)理統(tǒng)計的方法
由于風(fēng)險度量涉及到房地產(chǎn)投資項目可能結(jié)果的概率分布，因而可以采用概率論和數(shù)理統(tǒng)計作為房地產(chǎn)投資風(fēng)險的識別方法。這里的投資結(jié)果主要是指房地產(chǎn)投資的報酬回報率。而報酬回報率的概率分布的取得很不容易。雖然可以作市場調(diào)查，有已開發(fā)項目的資料，可以使用數(shù)理統(tǒng)計的方法得出分布或其估計，甚至通過統(tǒng)計檢驗，但其結(jié)果只能在相對意義上代表擬開發(fā)項目的概率分布。這是因為各個房地產(chǎn)項目之間的差異較大，有時相距十幾米的位置，即使其它條件都相同，投資的報酬回報也存在很大的差別。將抽樣調(diào)查的方法與主觀概率判斷結(jié)合而確定出房地產(chǎn)項目投資的報酬回報率的概率分布是實際工作者常用的方法。
但如果某一房地產(chǎn)項目投資的報酬回報率的可能結(jié)果有幾種，每一種可能的結(jié)果為xi其出現(xiàn)的概率為Pi，則其數(shù)學(xué)期望為：
如果投資者將投資報酬率的預(yù)期結(jié)果取為數(shù)學(xué)期望是合符情理的。因為在統(tǒng)計的意義上真實的投資報酬率出現(xiàn)在數(shù)學(xué)期望左右的概率最大。那么此標(biāo)準(zhǔn)差就描述了預(yù)期結(jié)果與實際結(jié)果的“平均”變動程度，因此可作為一種風(fēng)險的度量。標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大，標(biāo)準(zhǔn)差越小，風(fēng)險越小。用標(biāo)準(zhǔn)差度量投資風(fēng)險的優(yōu)點是概念比較清楚直觀，可以借用成熟的數(shù)理統(tǒng)計一整套理論和方法。在降低投資風(fēng)險的投資組合理論中，這一度量有出色的表現(xiàn)。其缺點是準(zhǔn)確的概率分市Pi不易找出。考慮到相同的標(biāo)準(zhǔn)差，對于期望值不同的投資項目，它所表達的影響程度或?qū)ν顿Y者的損害程度，也即風(fēng)險大小，應(yīng)該是不同的。期望值大時，風(fēng)險應(yīng)小些，期望值小時，風(fēng)險應(yīng)大些。所以人們更喜歡用變異系數(shù)來度量風(fēng)險：
R=б/E
怎樣的R值是小(大)風(fēng)險，與投資者的風(fēng)險偏好性格有關(guān)。但R接近1的風(fēng)險，通常是投資者不愿接受的風(fēng)險。R＞1的風(fēng)險，是很多投資者不能忍受的風(fēng)險。也可以用Δ=E-б這一絕對數(shù)來度量風(fēng)險。Δ＜o(jì)是投資者不愿接受，甚至是使投資者招致破產(chǎn)的風(fēng)險。
房地產(chǎn)投資風(fēng)險的控制
在房地產(chǎn)投資活動中．投資的風(fēng)險是客觀存在的，這對于所有的房地產(chǎn)投資者都是一樣的。投資風(fēng)險的控制即在于能及時的發(fā)現(xiàn)或預(yù)測到這種風(fēng)險并能及時采取有效的措施。化解、緩和、減輕、控制這種風(fēng)險，減少投資者預(yù)期收益的損失可能性。
控制風(fēng)險的基本思想是對某種損失的可能性進行調(diào)整、進而最大程度降低這種可能性的主要方法有：
（一）進行充分的市場調(diào)查分析以作出科學(xué)的項目決策
風(fēng)險是指在投資經(jīng)營過程中各種不確定因素，使實際收益偏離預(yù)期收益的可能性。減少這種不確定性，從而減少這種偏離的最好方法，就是通過市場調(diào)查，獲得盡可能詳盡的信息，把不確定性降低到最低限度，從而較好地控制房地產(chǎn)投資過程中的風(fēng)險。通過房地產(chǎn)市場的供求狀況和趨勢進行全面的調(diào)查分析，從中選擇社會最需要的并能夠取得較大收益的投資項目，這部分工作可以由投資者自己對房地產(chǎn)市場進行調(diào)查，也可委托咨詢公司等中介機構(gòu)進行。
（二）在預(yù)期收益相同的情況下投資風(fēng)險較小的房地產(chǎn)項目
房地產(chǎn)投資項目種類較多，它們的風(fēng)險度大小不一。有的風(fēng)險度較大，可能遭遇的不確定性也較高，而有些投資項目的風(fēng)險度較小，選擇風(fēng)險小的投資項目可以使投資收益能得到有效的保證。
（三）以合理組織融資形式進行滾動開發(fā)
房地產(chǎn)投資需要量大，必須以一定的形式籌措資金，以滿足需要。房地產(chǎn)融資的形式主要有以下幾種：通過發(fā)行金融債券，籌集開發(fā)資金。通過預(yù)售開發(fā)的商品房和賣樓花，從客戶那里籌集房地產(chǎn)開發(fā)所需資金。利用已取得的土地使用權(quán)到銀行獲得抵押貸款。組建股份公司，申請成為上市公司。從股票市場上融資。各房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況，選用最適合的融資形式，以便迅速、大量、低成本地融入資金，投入房地產(chǎn)開發(fā)。房地產(chǎn)開發(fā)公司不但要掌握融資技巧；而且還要采取切實可行措施提高資金使用的效益。比如在投資項目管理中，引入競爭機制，運用多種手段，促使施工單位降低工程造價，提高工程質(zhì)量，縮短建設(shè)周期。房地產(chǎn)企業(yè)還要增收節(jié)支、提高勞動效率，減少經(jīng)營管理費用，以保證所投入的資金獲得最大的經(jīng)濟效益。
（四）通過多項投資組合及多種經(jīng)營分散風(fēng)險
不同投資項目的風(fēng)險、收益等因素也是不同的，所以，實行多項目投資組合可以獲得比所有投資集中于一個項目上更穩(wěn)定的收益：當(dāng)然，各項目之間的相關(guān)性不能太強，否則就無法起到降低風(fēng)險的作用。
（五）通過加強資產(chǎn)管理來控制風(fēng)險
一個投資項目能否達到預(yù)期的收益水平，管理人員是最為重要的關(guān)鍵因素。提高管理人員的素質(zhì)進而提高管理水平，可以提高對市場的可預(yù)測性，降低不確定性，可以更有效地使用資產(chǎn)，減少經(jīng)營費用，降低空置率，提高收益水平，進而降低和控制風(fēng)險。
篇6
一、引言
面向客戶需求，以“協(xié)作R&D、知識產(chǎn)權(quán)許可、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作”為核心的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略為紐帶，由高科技企業(yè)在全球范圍內(nèi)形成的基于構(gòu)件/模塊的知識異化、共存共生、共同進化的創(chuàng)新體系，具有類似自然系統(tǒng)一般生態(tài)關(guān)系特征，可視為一種“創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)”。該系統(tǒng)以界面技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化、核心技術(shù)的構(gòu)件/模塊化、合作共生的必然性、合作關(guān)系的鎖定性、集群的高度虛擬性、合作創(chuàng)新的跨國性等顯著特征區(qū)別于傳統(tǒng)意義上的企業(yè)集群、虛擬企業(yè)、企業(yè)動態(tài)聯(lián)盟、集群式供應(yīng)鏈、地域性工業(yè)園區(qū)等研究對象。
早在20世紀(jì)90年代，飛利浦、索尼、湯姆森等公司投入數(shù)十億美元開發(fā)出了高清晰視頻技術(shù)，但由于影像制作技術(shù)、信號壓縮技術(shù)、廣播電視技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵性配套技術(shù)未被及時開發(fā)，致使這些公司迄今未能獲得R&D投資回報。因缺乏配套的汽車電路操控技術(shù)開發(fā)，世界輪胎大王米其林公司1997年開發(fā)出PAX防爆輪胎至今未獲得市場廣泛認(rèn)可。為避免國際上3C/6C DVD聯(lián)盟收取高昂專利費，我國開發(fā)出了EVD、HVD、HDV，但終因缺乏好萊塢等影視制作商產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)配合而失敗。近年來，跨國技術(shù)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)迅速擴張，席卷了各國高科技行業(yè)，推動高科技企業(yè)之間的競爭由“單個企業(yè)之爭”演變成為“供應(yīng)鏈之爭”，進而升級為各個企業(yè)賴以生存的“創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)”之爭。在創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)中，一個企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的最終成功往往依賴于他人，依賴于眾多與之兼容的協(xié)作R&D與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作，從而引發(fā)了傳統(tǒng)R&D項目管理以外的風(fēng)險。
在創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)中，技術(shù)的系統(tǒng)集成與模塊整合引導(dǎo)企業(yè)競爭不再囿于產(chǎn)品與市場的競爭，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)先已成為嶄新的競爭制高點，掌握技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)意味著在競爭中掌握了控制權(quán)。由于網(wǎng)絡(luò)外部性的強力效應(yīng)，掌握技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)榨取了行業(yè)中絕大部分利潤，從而達到“贏家通吃”。國際上DVD3C/6C、MPEG－x、3G等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟盈利模式清楚表明，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)已成為高科技產(chǎn)業(yè)化進程中制定市場游戲規(guī)則的重要手段，這要求企業(yè)在塑造核心競爭力時，必須從傳統(tǒng)視角下的生產(chǎn)和市場向R&D和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，表現(xiàn)出從R&D到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的全方位合作。協(xié)作R&D與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作因其獨特競爭力內(nèi)涵，成為大企業(yè)融入創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)的首選戰(zhàn)略模式。
二、高科技企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)分析
近五年來，隨著科技資源在全球范圍內(nèi)流動與重組的提速，跨國公司正在改變在本土從事R&D活動的方式，加速向海外轉(zhuǎn)移R&D基地的進程。在全球技術(shù)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)中，企業(yè)尋求的是最適合于產(chǎn)品/市場競爭的技術(shù)合作伙伴。技術(shù)創(chuàng)新能力的增強有賴于企業(yè)內(nèi)外部科技資源的互動頻率、密度和質(zhì)量。企業(yè)海外R&D基地間的密集互動不僅為各基地彼此快速進入對方的知識場景創(chuàng)造了機會，同時也大大增加了企業(yè)“知識和資源池”的價值?；跇?gòu)件與開放源代碼(OSS)的合作開發(fā)推動了中國軟件業(yè)迅速融入國際主流軟件開發(fā)分工，其產(chǎn)值于2003年首次趕超印度；全球移動通信系統(tǒng)GSM專利數(shù)已經(jīng)從2004年的2400多件增長到了3000多件，3G專利總數(shù)已達到數(shù)萬項，任何企業(yè)都難以獨攬全部前沿技術(shù)，技術(shù)開發(fā)分工合作進一步細化，形成企業(yè)之間超越國界的R&D網(wǎng)絡(luò)；高科技產(chǎn)業(yè)技術(shù)特性及創(chuàng)新要求使企業(yè)集聚呈現(xiàn)出基于網(wǎng)絡(luò)的開放式虛擬化趨勢，企業(yè)參與跨國創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)可得到一些不參與就得不到的科技資源。技術(shù)創(chuàng)新是一種交互過程，同時也是一種社會生態(tài)過程。創(chuàng)新過程根植于生產(chǎn)群落的制度環(huán)境中。軟件與通信行業(yè)、高精密汽車零部件、集成電路、電氣與智能控制等高科技行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新全球一體化極大地推動了各個企業(yè)賴以生存的創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)的形成。運用生態(tài)學(xué)、管理學(xué)交叉學(xué)科理論與方法深入研究高科技企業(yè)共存共生、共同進化的協(xié)作創(chuàng)新體系形成機理與基本規(guī)律是當(dāng)今國際上學(xué)術(shù)研究的嶄新領(lǐng)域之一。
國內(nèi)外已有的研究成果主要是將生態(tài)學(xué)基本研究方法引入到經(jīng)濟學(xué)中增加資源和環(huán)境約束，研究經(jīng)濟系統(tǒng)與自然環(huán)境系統(tǒng)協(xié)調(diào)機理，初步形成了生態(tài)經(jīng)濟學(xué)、工業(yè)生態(tài)學(xué)、產(chǎn)業(yè)生態(tài)學(xué)等交叉學(xué)科。也有少數(shù)學(xué)者借鑒自然生態(tài)系統(tǒng)互惠共生、協(xié)同競爭、領(lǐng)域共占、結(jié)網(wǎng)群居等特征，研究國家創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)、質(zhì)量生態(tài)系統(tǒng)、關(guān)系生態(tài)系統(tǒng)、金融生態(tài)圈、知識生態(tài)系統(tǒng)、商業(yè)生態(tài)系統(tǒng)、信息生態(tài)系統(tǒng)、企業(yè)生態(tài)位與競爭戰(zhàn)略等。
在技術(shù)創(chuàng)新全球一體化進程中，各個高科技企業(yè)通過模塊/構(gòu)件分工、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作等手段形成共存共生、共同進化的依賴關(guān)系，如何將生態(tài)學(xué)中研究生物體之間及與環(huán)境關(guān)系的基本理論方法引入到創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)中，專門研究各個創(chuàng)新合作伙伴之間復(fù)雜的協(xié)作關(guān)系及風(fēng)險管理問題的文獻資料卻極其少見。相對來說，較為相關(guān)的觀點是，技術(shù)的進化與發(fā)展依賴于技術(shù)進步的整個生態(tài)環(huán)境，創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)(Innovation Ecosystem)作為一種協(xié)同整合機制，將系統(tǒng)中各個企業(yè)的創(chuàng)新成果整合成一套協(xié)調(diào)一致的、面向客戶的解決方案，創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)的整體創(chuàng)新能力是影響企業(yè)績效的關(guān)鍵要素。劉友金等(2004)引入行為生態(tài)學(xué)理論探討了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新集群行為；傅羿芳等(2004)提出了高科技產(chǎn)業(yè)集群持續(xù)創(chuàng)新生態(tài)體系；黃魯成(2003)提出區(qū)域技術(shù)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)等等。這些成果目前還未更多地深入探討協(xié)作R&D、知識產(chǎn)權(quán)許可、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作過程中各個合作伙伴之間的生態(tài)關(guān)系及合作風(fēng)險的識別與控制問題。
三、高科技企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別機制
(一)區(qū)域/產(chǎn)業(yè)集群視角下創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別機制
Tichy(1997)在佛農(nóng)“產(chǎn)品生命周期”基礎(chǔ)上提出區(qū)域產(chǎn)品周期理論，并論述了企業(yè)集群生命周期由此產(chǎn)生的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。Dalum et a1.(2005)研究了技術(shù)生命周期如何使區(qū)域集群發(fā)展面臨崩潰危險。Fritz&Mahringer(1998)分析了經(jīng)濟周期對企業(yè)集群的沖擊――周期性風(fēng)險。蔡寧等(2003)從企業(yè)集群網(wǎng)絡(luò)變量關(guān)系視角，率先提出了企業(yè)集群網(wǎng)絡(luò)性風(fēng)險。朱瑞博(2004)根據(jù)企業(yè)集群內(nèi)外部不同風(fēng)險誘發(fā)因素，將產(chǎn)業(yè)集群風(fēng)險分為內(nèi)生性風(fēng)險與外生性風(fēng)險，外生性風(fēng)險包含結(jié)構(gòu)
性風(fēng)險與周期性風(fēng)險，是集群走向衰退的誘發(fā)性因素；內(nèi)生性風(fēng)險是產(chǎn)業(yè)集群走向衰退的根本性風(fēng)險。吳曉波等(2003)借鑒植物學(xué)術(shù)語將產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)生性風(fēng)險定義為“自稔性”風(fēng)險，包括：資產(chǎn)專用性風(fēng)險、戰(zhàn)略趨同風(fēng)險、封閉自守風(fēng)險與創(chuàng)新惰性風(fēng)險。朱方偉等(2004)依據(jù)高科技產(chǎn)業(yè)集群不同成長階段，將風(fēng)險劃分為同構(gòu)化風(fēng)險、本地化風(fēng)險、政策風(fēng)險、金融風(fēng)險、鎖定風(fēng)險、退出與轉(zhuǎn)型風(fēng)險。創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)除傳統(tǒng)的項目本身風(fēng)險之外還存在依賴性風(fēng)險和整合性風(fēng)險。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化不但增加研發(fā)環(huán)節(jié)風(fēng)險，而且導(dǎo)致產(chǎn)品缺乏多樣性，從而誘發(fā)產(chǎn)業(yè)體系的內(nèi)生性風(fēng)險。
(二)聯(lián)盟、網(wǎng)絡(luò)與虛擬企業(yè)視角下創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別機制
Das&Teng(1998)將戰(zhàn)略聯(lián)盟風(fēng)險劃分為關(guān)系風(fēng)險與運行風(fēng)險。戰(zhàn)略聯(lián)盟中的核心風(fēng)險是關(guān)系風(fēng)險，而并購中的核心風(fēng)險是整合風(fēng)險。張青山等(2005)將虛擬企業(yè)風(fēng)險分為協(xié)作風(fēng)險、人員不匹配風(fēng)險、價值觀差異風(fēng)險、系統(tǒng)性風(fēng)險等。反應(yīng)不靈、財務(wù)風(fēng)險、道德風(fēng)險、融合風(fēng)險是造成聯(lián)盟共享核心能力失敗的主要原因。供應(yīng)鏈合作伙伴信息不對稱、能力不匹配、聯(lián)盟決策、資源和知識交換等不確定性因素引發(fā)集群式供應(yīng)鏈風(fēng)險。協(xié)作R&D不可避免會造成企業(yè)技術(shù)流失、壯大競爭對手力量、加速潛在競爭者、替代品生產(chǎn)者向現(xiàn)實競爭者轉(zhuǎn)變、合作方可能將本企業(yè)排擠出局、帶來關(guān)鍵技術(shù)人才流失。技術(shù)資產(chǎn)專用性、利益目標(biāo)差異、成員道德風(fēng)險是企業(yè)技術(shù)聯(lián)盟關(guān)系風(fēng)險的主要來源。汪忠等(2005)專門深入研究了企業(yè)合作創(chuàng)新過程中知識轉(zhuǎn)移的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險；駱品亮等(2005)研究了虛擬研發(fā)組織的道德風(fēng)險。
通過更多的文獻綜述發(fā)現(xiàn)，如何從企業(yè)這一微觀視角，緊密圍繞企業(yè)之間共存共生的合作創(chuàng)新依賴關(guān)系，探討跨地域國界的、具有高度虛擬特征的、以技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略為主導(dǎo)的技術(shù)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別機制是當(dāng)今學(xué)術(shù)界亟待深入研究的問題之一，進一步值得研究的問題包括：
(1)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險產(chǎn)生機理：通過網(wǎng)絡(luò)外部性條件下市場進入與網(wǎng)絡(luò)生態(tài)結(jié)構(gòu)分析、協(xié)作R&D與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作生命周期演進過程的價值創(chuàng)造與價值網(wǎng)絡(luò)分析、不同階段技術(shù)專利差異化與許可關(guān)系模型分析，探討創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)成員相互依存的生態(tài)風(fēng)險來源、類型、結(jié)構(gòu)、互為衍生的機理關(guān)系。
(2)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別指標(biāo)體系：從企業(yè)這一微觀視角，著重探討創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)內(nèi)生性自稔風(fēng)險誘發(fā)的協(xié)作R&D與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)合作的不確定性，構(gòu)建一套相對完善的指標(biāo)體系用于識別和量化由共存共生、共同進化所產(chǎn)生的依賴性風(fēng)險、整合風(fēng)險、關(guān)系風(fēng)險、結(jié)構(gòu)風(fēng)險等。
(3)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別模型：引入模式識別、函數(shù)逼近、遺傳算法構(gòu)建動態(tài)的風(fēng)險識別模型體系，探討高科技企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險識別方法、指標(biāo)體系、識別頻率與識別目的、權(quán)變因子之間的對應(yīng)關(guān)系，提出變量之間一致性匹配的指導(dǎo)方法。
四、高科技企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險控制機制
技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟是高科技企業(yè)創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)的主要組織形式之一。自主知識產(chǎn)權(quán)是參與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟最重要的談判力量，也是降低技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)采用風(fēng)險的有效手段。將標(biāo)準(zhǔn)制定與知識產(chǎn)權(quán)結(jié)合，運用專利交叉許可或聯(lián)盟制，實施隱性知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，是入主聯(lián)盟的有效途徑。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟通過“正式的或隱含契約”把各種知識產(chǎn)權(quán)組合起來，以緩解知識產(chǎn)權(quán)與標(biāo)準(zhǔn)化沖突?！耙援a(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的資源”成為聯(lián)盟租金的核心源泉，中國企業(yè)須向3C/6CDVD標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟繳納專利費近2億美元、向MPEG－LA繳納專利費近10億美元、向3G標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟繳納專利費近100億美金等等。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和自主知識產(chǎn)權(quán)的最高體現(xiàn)，知識產(chǎn)權(quán)政策成為私有協(xié)議和標(biāo)準(zhǔn)化競爭成功的關(guān)鍵工具。
從聯(lián)盟、網(wǎng)絡(luò)與虛擬企業(yè)視角，模塊化集群具有信息異化、共同進化的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)及“背對背”競爭特征，通過集群模塊化設(shè)計，可從制度安排上內(nèi)生地化解吳曉波等(2003)提出的“自稔性”風(fēng)險與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化體系的內(nèi)生性風(fēng)險。汪忠等(2005)針對合作創(chuàng)新中的知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險，從伙伴選擇、契約設(shè)計角度構(gòu)建了內(nèi)生防范系統(tǒng)；從信任評審體系設(shè)計及國家知識產(chǎn)權(quán)法律、制度完善角度構(gòu)建了外生防范系統(tǒng)。蔡寧等(2003)從集群生命周期視角提出了集群網(wǎng)絡(luò)性風(fēng)險控制策略。合作創(chuàng)新雙方在關(guān)系探索階段，應(yīng)采用契約控制風(fēng)險，隨著關(guān)系建立應(yīng)逐步采用關(guān)系規(guī)范來減低風(fēng)險。在R&D購并中，購并企業(yè)應(yīng)在目標(biāo)篩選和組織整合兩個階段控制和化解R&D購并存在的巨大風(fēng)險。聯(lián)盟要長期合作，必須建立完善的聲譽激勵機制、理性的盟友選擇機制，利用合同及增加敏捷信任以規(guī)避風(fēng)險。顏士梅(2005)針對聯(lián)盟關(guān)系風(fēng)險與并購整合風(fēng)險提出了控制策略，建立信任機制、實施自治控制和非正式控制可有效降低聯(lián)盟中的關(guān)系風(fēng)險。王鳳彬等(2005)引入了組織資源變量提出了六象限風(fēng)險分析控制模型。動態(tài)聯(lián)盟可通過目標(biāo)機制、信任機制與群體協(xié)商機制降低風(fēng)險。
通過更多的文獻綜述發(fā)現(xiàn)，如何圍繞技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)“專利池”這一新產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系構(gòu)筑創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)治理結(jié)構(gòu)與機制，進而從產(chǎn)權(quán)配置高度降低我國高科技企業(yè)融入跨國創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)風(fēng)險，是當(dāng)今學(xué)術(shù)界嶄新的研究領(lǐng)域之一，進一步值得研究的問題包括：
篇7
Key words: power transmission;quality risk;recognition;assessment;prevention;control
中圖分類號:TU7文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)26-0081-03
0引言
風(fēng)險是指在一定概率條件下未來可能發(fā)生但現(xiàn)在無法確定的不利影響或損失,質(zhì)量風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的一個重要環(huán)節(jié),是指風(fēng)險管理者采取各種措施和方法,消滅或減少因質(zhì)量問題造成風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性,或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。輸變電工程施工具有投資大、工期長、人員構(gòu)成復(fù)雜、工序繁多且具有承接性強等特點,因而存在諸多的可控和不可控質(zhì)量風(fēng)險因素,從而形成工程質(zhì)量風(fēng)險損益。輸變電工程在施工過程中,某一節(jié)點發(fā)生質(zhì)量風(fēng)險損益時,會對施工后續(xù)工作的質(zhì)量產(chǎn)生影響,形成風(fēng)險損益在項目實施鏈上的傳遞。質(zhì)量風(fēng)險沿項目實施鏈傳遞的效應(yīng)極易引起質(zhì)量缺陷甚至造成事故,嚴(yán)重時直接影響輸變電施工企業(yè)的生存與發(fā)展,因此,對輸變電工程而言質(zhì)量風(fēng)險控制問題尤為重要。
1輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險控制主要內(nèi)容及特性
1.1 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險控制主要內(nèi)容質(zhì)量風(fēng)險控制源于風(fēng)險管理理論,該理論認(rèn)為,風(fēng)險管理分為風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制三大環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理的一條基本原則是:以最小的成本獲得最大的保障。質(zhì)量風(fēng)險控制是在質(zhì)量風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上,針對風(fēng)險狀況采取相應(yīng)的措施與對策方案,對可能出現(xiàn)的質(zhì)量問題加以控制、抑制,降低其發(fā)生風(fēng)險。因此,風(fēng)險控制的目的是為了最大限度的降低風(fēng)險事故的發(fā)生概率,減小損失幅度。輸變電工程施工質(zhì)量控制是工程項目全過程質(zhì)量控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。工程質(zhì)量很大程度上決定于施工各階段的質(zhì)量控制,其中心任務(wù)是要通過建立健全有效的質(zhì)量管控工作體系來確定工程質(zhì)量達到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和等級要求。
1.2 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險特性輸變電工程項目的質(zhì)量風(fēng)險是具有累加效應(yīng)的,項目每個環(huán)節(jié)的質(zhì)量風(fēng)險形成由兩部分因素構(gòu)成,一是外部風(fēng)險環(huán)境對項目質(zhì)量的影響;二是工序系統(tǒng)本身質(zhì)量風(fēng)險因素的影響。項目質(zhì)量風(fēng)險具有方向性和時間性特征。方向性是指項目風(fēng)險傳導(dǎo)具有一定的指向性,或者說項目風(fēng)險傳導(dǎo)過程具有較強的路徑依賴特征。時間性是指項目風(fēng)險從一個階段(環(huán)節(jié))傳導(dǎo)到另一個階段(環(huán)節(jié))或從一個項目傳導(dǎo)到另一個項目或影響到整個企業(yè)需要一定的時間。輸變電工程施工質(zhì)量風(fēng)險傳遞特性主要包括以下幾個方面:
1.2.1 承擔(dān)風(fēng)險的利益者不一,內(nèi)外部往往存在各種利益沖突。輸變電項目施工中的利益者包括業(yè)主(建設(shè))單位、設(shè)計單位、施工單位、工程監(jiān)理、設(shè)備及材料供應(yīng)商等諸多參與方,各參與方形成了項目價值鏈,任何一方的差錯都有可能造成整個工程一系列的損失,即質(zhì)量風(fēng)險的傳遞。
1.2.2 施工項目質(zhì)量風(fēng)險具有一定的不確定性,其不確定源主要來自于三個方面:施工各參與方、施工生產(chǎn)過程、環(huán)節(jié)銜接信息偏差。
1.2.3 施工項目質(zhì)量風(fēng)險是隨著項目實施進展而變化。施工過程中任何的改變都有可能導(dǎo)致施工質(zhì)量的變化,并需要對質(zhì)量風(fēng)險的動態(tài)評估。
1.2.4 由施工項目質(zhì)量風(fēng)險所導(dǎo)致的工程質(zhì)量問題或事故往往是在施工過程中或后期使用上出現(xiàn),其顯現(xiàn)需要經(jīng)過一段相對較長的時間。
1.2.5 施工項目質(zhì)量的隱蔽性。工程項目在施工過程中,由于工序交接多,中間產(chǎn)品多,隱蔽工程多。若不及時檢查發(fā)現(xiàn)其存在的質(zhì)量問題,因其大部分具有不可拆卸檢查的特性,容易根據(jù)事后表面質(zhì)量而造成質(zhì)量判斷錯誤,將不合格的評估為合格。
2輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險識別及評估路徑
2.1 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險識別質(zhì)量風(fēng)險識別是識別質(zhì)量風(fēng)險來源、確定質(zhì)量風(fēng)險發(fā)生條件、描述質(zhì)量風(fēng)險特征并評價質(zhì)量風(fēng)險影響的過程,是質(zhì)量風(fēng)險控制的前提。施工質(zhì)量風(fēng)險的識別過程可以采用結(jié)構(gòu)化分析方法,即由總體到局部、由宏觀到微觀,層層分解來確定何種風(fēng)險事件可能影響工程質(zhì)量。質(zhì)量風(fēng)險識別可以采用項目施工方與監(jiān)理方組成聯(lián)合會議專題討論,專業(yè)技術(shù)人員通過理論與經(jīng)驗討論后確定所有的風(fēng)險事件。根據(jù)國內(nèi)輸變電工程施工質(zhì)量實際情況進行識別,輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險主要有經(jīng)濟風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和環(huán)境風(fēng)險四大類。
2.2 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險評估模型
2.2.1 識別所存在風(fēng)險后,可采用層次分析法(簡稱AHP法)進行影響施工質(zhì)量的風(fēng)險因素進行評估,構(gòu)建層次模型如表1。首先使用專家打分法對各要素進行評價取值,把問題分為三個層次。第一層次指標(biāo)是總風(fēng)險A,第二層次指標(biāo)是第一層次包含的四個維度的風(fēng)險(B1、B2、B3、B4),第三個層次指標(biāo)是第二個層次的若干影響因素。
2.2.2 構(gòu)造比較判斷矩形。以矩形的形式表示每層次中各因素相對重要的情況,即對上層次的某個因素,在下一層次中兩兩元素進行相對重要性的量化判斷。兩兩因素的量化值稱為比例標(biāo)度,比例標(biāo)度可采取1,2,…9或者其倒數(shù)作為相對重要性的判斷量化值。比例標(biāo)度9個數(shù)字的含義是:1兩個因素同等重要,3表示因素1比因素2稍微重要,5表示因素1比因素2明顯重要,7表示因素1比因素2強烈重要,9表示因素1比因素2極為重要。2、4、6、8對應(yīng)以上相鄰矩陣的判斷的中間情況。判斷矩陣因素的賦值反映出專家對各風(fēng)險要素的相對重要性認(rèn)識。
2.2.3 進行各因素相對權(quán)值計算,判斷矩陣的一致性檢驗,計算綜合權(quán)重并進行一致性檢驗。相對輸電工程施工過程中的質(zhì)量風(fēng)險(A)而言,基準(zhǔn)層內(nèi)的指標(biāo)兩兩評價得到矩陣A-B(表2-6)。
一致性檢驗。在A目標(biāo)下,R1-R20的組合權(quán)重如表7、8所示。
2.3 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險評估結(jié)論根據(jù)層次分析法,采用構(gòu)造比較判斷矩形模型進行各因素相對權(quán)值計算后得出結(jié)果如下:
2.3.1 重大風(fēng)險組成:人員素質(zhì)及技術(shù)水平、管理控制執(zhí)行力、管理組織體制機制等三項的權(quán)重在(0.1,1)之間,屬于重大風(fēng)險,應(yīng)當(dāng)加以研究并加強監(jiān)督控制。
2.3.2 中度風(fēng)險組成:施工管理水平、現(xiàn)場組織、質(zhì)檢自檢及整改、施工工藝方案、合同約定及履行、人財物管理、技術(shù)審核和交底、行業(yè)法規(guī)及規(guī)范、工器具及設(shè)備的調(diào)試校驗、成本、新技術(shù)設(shè)備應(yīng)用、材料價格波動、地質(zhì)特征、通貨膨脹、國家/地方法規(guī)及規(guī)范、地形環(huán)境等十六項的權(quán)重在(0.01,0.1)之間,屬于中度風(fēng)險,應(yīng)加以重視并采取常態(tài)的防范措施。
2.3.3 輕度風(fēng)險組成:氣候條件的權(quán)重在(0.001,0.01)之間,屬于輕度風(fēng)險,應(yīng)做出準(zhǔn)確判斷,給予適時的重視并做好應(yīng)急預(yù)案,防患于未然。
3輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險控制路徑
3.1 輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險控制思路由于輸變電施工質(zhì)量風(fēng)險的動態(tài)性和傳導(dǎo)性,因此對項目風(fēng)險的控制必須有動態(tài)的、全面系統(tǒng)的風(fēng)險管理思想和手段,更為關(guān)鍵的是要強化項目與企業(yè)之間、各類工程之間、工程分部之間、分項工程之間的持續(xù)風(fēng)險管理和界面管理。同時,施工質(zhì)量風(fēng)險還具有較強的路徑依賴和指向性,因此控制項目風(fēng)險必須界定項目風(fēng)險可能的傳導(dǎo)方向和路徑,明確風(fēng)險傳導(dǎo)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)或階段,針對性地采取有效措施和應(yīng)急預(yù)案。
根據(jù)上文中提到的級別分類(重大風(fēng)險、中度風(fēng)險、輕度風(fēng)險)來啟動不同層面的應(yīng)急預(yù)案,合理配置資源。針對重大風(fēng)險要求必須重點整頓,對項目負責(zé)人及管理人員實施行政和績效考核,以大力度的處罰確保規(guī)避風(fēng)險的剛性;針對中度風(fēng)險要求黃牌警告,對項目負責(zé)人及相關(guān)管理人員進行履職考核并督促立即整改;針對輕度風(fēng)險則要求對項目管理及施工人員進行安全提醒。通過檢查、評估、預(yù)警等,及時實施干預(yù)手段,以提高風(fēng)險應(yīng)急反應(yīng)能力。
3.2 輸變電施工質(zhì)量重大風(fēng)險控制主要舉措根據(jù)本文評估結(jié)果,人員素質(zhì)及技術(shù)水平、管理控制執(zhí)行力、管理組織體制機制等三項風(fēng)險是輸電施工過程中危險程度最高、最需要關(guān)注的風(fēng)險。這三項風(fēng)險防范應(yīng)從風(fēng)險源上下功夫,筆者認(rèn)為,輸變電施工質(zhì)量重大風(fēng)險應(yīng)從以下幾個主要方面進行防范與控制。
3.2.1 人員素質(zhì)及技術(shù)水平風(fēng)險的防范與控制:①自上而下宣傳并引導(dǎo)正確的學(xué)習(xí)之風(fēng),在理論知識上重點普及符合企業(yè)發(fā)展所需的知識,鼓勵無私傳授經(jīng)驗;②提高培訓(xùn)的針對性和適時性,一切培訓(xùn)應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)實際需要和企業(yè)人力資源發(fā)展規(guī)劃分步細化推進,培訓(xùn)時間確定應(yīng)與企業(yè)總體工期協(xié)調(diào),確保培訓(xùn)實效;③技術(shù)傳授和講解應(yīng)以施工現(xiàn)場為主要培訓(xùn)場所,實操模擬式教學(xué)更易接受;④建立階段性素質(zhì)與技術(shù)水平客觀測評系統(tǒng),以問卷試題、現(xiàn)場檢查、調(diào)查了解等方式,分階段定期不定期進行評估;⑤提升自主創(chuàng)新能力,采取必要的獎勵措施,提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的科技潛力;⑥提倡技術(shù)競爭和技術(shù)比武,通過物質(zhì)和精神獎懲的手段,提高重視度和積極性;⑦新老幫帶的師徒關(guān)系應(yīng)在輸變電工程中不斷發(fā)揚下去。
3.2.2 管理控制執(zhí)行力風(fēng)險的防范與控制:①建設(shè)高素質(zhì)的管理人員隊伍,不斷提高他們的業(yè)務(wù)能力、灌輸思想的能力和貫徹行為的能力,確保政令暢通;②建立完善合理的質(zhì)量管理制度,必須結(jié)合生產(chǎn)實際和形勢發(fā)展,不斷建立和完善具有針對性和可執(zhí)行性的各種質(zhì)量管理制度;③優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,明晰職責(zé)界線,規(guī)范工作程序,減少中間環(huán)節(jié),細化業(yè)務(wù)流程,職責(zé)界線必須明確到點,用流程和管理職責(zé)來規(guī)范人員的執(zhí)行行為;④建立良好的溝通機制,培育良好的溝通氛圍,通過溝通,使命令指令和工作意圖及時得到快速有效的執(zhí)行,并易形成共識,達成一致;⑤獎懲分明,重要事項必須采取剛性手段確保執(zhí)行的不可變性;⑥委派第三人對事物進行監(jiān)督與跟蹤,保證管理執(zhí)行過程處于受控狀態(tài);⑦做好信息反饋的收集工作,通過被動反饋或者主動調(diào)研,通過總結(jié)好壞得以趨利避害,確保管理執(zhí)行得到不斷改善;⑦協(xié)調(diào)內(nèi)部資源統(tǒng)籌配置,把資源合理協(xié)調(diào)調(diào)動在所需層面上,從上到下一個方向,以達到事半功倍;⑧提高團隊合作和協(xié)同作戰(zhàn)意識,增強聚合戰(zhàn)力。
篇8
石油鉆井是石油天然氣資源勘探開發(fā)中核心工程之一。鉆井行業(yè)具有野外獨立施工、流動分散、多工種、多工序、立體交叉、連續(xù)作業(yè)、環(huán)境復(fù)雜的特點.由此決定了鉆井行業(yè)是一個相對高風(fēng)險行業(yè)。如何將鉆井過程中的各類風(fēng)險降到最低程度，從而使鉆井獲得最大收益，這是當(dāng)前急需解決的問題。而對各類風(fēng)險因素進行評價，能夠提前預(yù)料事故的發(fā)生狀態(tài)，提高鉆井人員的決策能力，從而減少事故的發(fā)生。
1、影響鉆井施工現(xiàn)場安全的各種因素
總的來說影響鉆井現(xiàn)場施工安全的因素分為三大類，環(huán)境因素、設(shè)備因素、人為因素。
1.1 環(huán)境因素
由于目前主要鉆井作業(yè)均是在漏天的情況進行，導(dǎo)致天氣直接對作業(yè)過程產(chǎn)生影響，如高溫使施工者中暑，雷雨威脅設(shè)備及人身安全，雪凍帶來隱性危險等。在涉海作業(yè)中，風(fēng)暴潮，潮汐等都會影響施工安全。不利的地理位置，如鉆井現(xiàn)場主要集中在市區(qū)，施工場地狹小，周圍建筑物密集，臨近道路和其他油氣井，施工條件差，亦易引發(fā)事故。
1.2 設(shè)備因素
這類風(fēng)險表現(xiàn)在設(shè)備設(shè)計不當(dāng)、結(jié)構(gòu)不符要求；起下鉆制動裝置缺陷；安全距離不夠；鉆臺攔網(wǎng)有缺陷；工件有鋒利倒棱；電路絕緣強度不夠；機械強度不夠；吊裝繩索不符合要求；設(shè)備帶病運行；設(shè)備超負荷運轉(zhuǎn)；設(shè)備失修；設(shè)備保養(yǎng)不良、設(shè)備失靈及公用防護品達不到安全要求等。
1.3 人為因素
從事故案例原因分析，占總數(shù)80%以上是人為的責(zé)任事故。人的感知錯誤。風(fēng)險源出現(xiàn)，但施工者沒有覺察或感知錯誤。人的判斷錯誤。施工者及管理者如果對風(fēng)險源的感知錯誤，從而帶來的是判斷和操作上錯誤。對作業(yè)動態(tài)判斷不準(zhǔn)確；對設(shè)備運行狀態(tài)判斷不準(zhǔn)確；對人員工作情況判斷不準(zhǔn)確；對即將發(fā)生的危險采取的措施不恰當(dāng)?shù)?。人的操作錯誤。操作者未經(jīng)許可開動、關(guān)停、移動機器；開動、關(guān)停機器未給信號；開關(guān)未鎖緊、造成意外轉(zhuǎn)動、通電等；忘記關(guān)閉設(shè)備；操作按鈕、閥門、扳手等錯誤；供料或送料速度過快；機器超速運轉(zhuǎn)；工件固定不牢；用手代替手動操作等。人的責(zé)任過失?？陀^條件的影響難以履行責(zé)任。如鉆探高峰任務(wù)重，壓力大，或操作業(yè)者疲勞，或設(shè)備運行不良，保險設(shè)備不齊全而湊合作業(yè)等。
2、導(dǎo)致風(fēng)險的根本因素分析
環(huán)境因素對施工安全帶來的風(fēng)險具有可預(yù)測性，在提前預(yù)測的基礎(chǔ)上，施工方e極的采取措施可有效減小該類風(fēng)險。設(shè)備因素多是由于人的操作不當(dāng)或?qū)υO(shè)備運行情況的認(rèn)識不足，這類風(fēng)險也主要歸因于施工者或施工負責(zé)人的風(fēng)險認(rèn)識。綜上，鉆井現(xiàn)場施工過程中風(fēng)險產(chǎn)生的根源主要是人的因素。從事故預(yù)防措施來看，主要是技術(shù)、教育和管理，三方面措施都涉及到施工負責(zé)人、施工者和相關(guān)職能部門的安全管理，對鉆井施工現(xiàn)場安全來講，生產(chǎn)管理和安全管理是必不可分的一個問題兩個方面。
一方面施工負責(zé)人、施工者對風(fēng)險源不能有效控制，表現(xiàn)在為追求經(jīng)濟效益，一些施工隊伍甚至管理部門對鉆井施工的安全設(shè)施投入少，沒有使各設(shè)備保持適航狀態(tài)，設(shè)備帶病運行；對承包隊伍以包代管；對施工作人員員缺少必要的安全教育；安全制度流于形式等。另一方面相關(guān)監(jiān)督管理部門綜合管理不強，易忽視對風(fēng)險源的識別、評價及預(yù)控預(yù)防對策。在對風(fēng)險源預(yù)控之前，首先應(yīng)對風(fēng)險源做一個基本的識別和評價。由于新情況和新問題的出現(xiàn)，又會產(chǎn)生新的風(fēng)險源，當(dāng)然，要完全杜絕鉆井事故是不可能的，必須不斷強化鉆井質(zhì)量意識和鉆井風(fēng)險意識，完善鉆井技術(shù)管理制度，做到對鉆井事故“早預(yù)防，早解除” ，化大事故為小事故或零事故，努力避免和減少由此帶來的損失。
3、減小風(fēng)險事故的措施
3.1 增加安全生產(chǎn)的投入
保障安全生產(chǎn)的重要前提是增加安全生產(chǎn)的投入，因為安全投入的不足會帶來許多嚴(yán)重后果，比如生產(chǎn)設(shè)施破舊，安全設(shè)施欠缺，人員安全意識低下等，并最終導(dǎo)致了安全事故的頻繁發(fā)生。所以，只有增大投入，才能實現(xiàn)安全生產(chǎn)管理機構(gòu)的作用，才能組建出強有力的監(jiān)管隊伍；只有增大投入，才能整改設(shè)備存在的隱患，才能配置生產(chǎn)需要的安全設(shè)施；只有增加投入才能讓安全生產(chǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實。從表面上看，經(jīng)濟效益與安全不存在直接關(guān)系，而實質(zhì)上，只有通過安全作保障，才能使生產(chǎn)勞動行為順利達到目的，并最終轉(zhuǎn)化為企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，與其說安全投入是成本，不如說是效益，必須實施到位。
3.2 加強員工隊伍的素質(zhì)教育
鉆井施工現(xiàn)場是鉆井工作人員集中的場所?，F(xiàn)場管理的核心為人的管理，人與人、人與物的組合是現(xiàn)場生產(chǎn)要素基本的組合。企業(yè)的生產(chǎn)活動及各項管理工作都是由人來完成的。所以要想優(yōu)化現(xiàn)場管理僅靠少數(shù)專業(yè)管理人員是不夠的。必須增加現(xiàn)場所有職工的積極性和創(chuàng)造性，充分發(fā)動廣大員工參與管理?，F(xiàn)場施工作人員員在崗工作時，應(yīng)該按照安全標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定的要求實行自我管理、自我控制，崗位工作人員之間的應(yīng)該實現(xiàn)相互監(jiān)督。從而實現(xiàn)工作人員自主管理。另外應(yīng)該開展職工民主管理活動，不斷提高工作人員的素質(zhì)，培養(yǎng)工作人員的安全操作習(xí)慣和參與安全管理的能力，只有現(xiàn)場生產(chǎn)工作人員的素質(zhì)和現(xiàn)場管理水平提高了，才能進一步增強他們的責(zé)任感，提高他們工作主動性。
3.3 強化現(xiàn)場安全管理
鉆井生產(chǎn)現(xiàn)場是鉆井企業(yè)生產(chǎn)力的載體，是職工從事生產(chǎn)活動、創(chuàng)造勞動價值與使用價值的主要場所。現(xiàn)場安全管理水平的高低，直接關(guān)系到施工質(zhì)量的好壞、效益的高低，以及鉆井企業(yè)在市場競爭中的適應(yīng)和競爭能力。生產(chǎn)現(xiàn)場安全管理是現(xiàn)場管理中的重要環(huán)節(jié)，是現(xiàn)場各項生產(chǎn)活動能高效有序地進行并最終實現(xiàn)生產(chǎn)目標(biāo)的基本保證，所以應(yīng)該進一步強化現(xiàn)場的安全管理工作。鉆井施工過程標(biāo)準(zhǔn)化管理是鉆井現(xiàn)場安全的基礎(chǔ)。
鉆井現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理是隨著石油生產(chǎn)的發(fā)展而發(fā)展的，隨著時代的變遷而進步的。石油工業(yè)要保持高速度發(fā)展勢頭必須要有安全穩(wěn)定的局面作保證。只有加強生產(chǎn)中的安全管理，才可以達到高標(biāo)準(zhǔn)的安全生產(chǎn)發(fā)展目標(biāo)。
篇9
伴隨市場競爭的加劇，建筑施工項目管理，自粗放型管理往精細化管理轉(zhuǎn)換，己經(jīng)具有一定的共識，另外，促成管理轉(zhuǎn)換的基本原因是由于利潤空間的持續(xù)減小，建筑行業(yè)已陸續(xù)成為微利行業(yè)。假如一個行業(yè)的利潤不高，這個行業(yè)里的企業(yè)無法依靠規(guī)模獲得發(fā)展的機會，增強內(nèi)部管理， 加強盈利能力往往是該施工企業(yè)在市場競爭里的重要核心競爭能力之一。
建筑工程項目因投資大、工期長、組織關(guān)系復(fù)雜、參與主體多，在實施過程里具有許多不確定因素[1]。 因此其再生產(chǎn)經(jīng)營活動的進程中始終處于多變的自 然環(huán)境以及社會環(huán)境內(nèi)， 并且面對著錯綜復(fù)雜的矛盾， 為工程實施目標(biāo) (質(zhì)量、成本、工期)的實現(xiàn)增添許多的困難，有的還導(dǎo)致了重大的損失。所以，建筑施工企業(yè)在項目進程的每個階段都要面對多種多樣的風(fēng)險[2]。
2 風(fēng)險管理的概述
（1）風(fēng)險的含義
風(fēng)險是人們對將來行為的決策和客觀條件的不確定性，構(gòu)成的后果以及預(yù)定目標(biāo)出現(xiàn)多種負偏離的整合[3]。
建筑施工安全管理的風(fēng)險擁有下列特征：1、風(fēng)險具有普遍性以及客觀性。風(fēng)險是不根據(jù)人們的意志為轉(zhuǎn)移，同時超越人們主觀意識，其是客觀存在的。2.某個具體風(fēng)險具有的偶然性以及大量風(fēng)險具有的必然性。每個風(fēng)險的出現(xiàn)，均為不同風(fēng)險因素以及其他因素共同作的結(jié)果，其為隨機現(xiàn)象的一種。3.風(fēng)險的可變性。即在項目的全部過程中、不同風(fēng)險在質(zhì)以及量上出現(xiàn)變化，伴隨項目的進展，有些風(fēng)險將有所控制，而部分風(fēng)險將得到處理， 另外在項目的每個階段，均可能出現(xiàn)新的風(fēng)險。特別是大型項目中，因風(fēng)險因素比較多，風(fēng)險的可變性越發(fā)明顯。4。風(fēng)險的多樣性以及多層次性。大型項目規(guī)模大、周期長、風(fēng)險因素數(shù)量多、涉及范圍廣，加上種類繁雜，導(dǎo)致大型項目在全壽命周期中，有多種多復(fù)雜、各風(fēng)險因素，和外界因素型項目里的風(fēng)險的重要特征之一。
（2）風(fēng)險管理的含義
風(fēng)險管理，指的是經(jīng)濟單位對也許會碰到的風(fēng)險進行預(yù)測、評估、識別、分析，并有效的處置風(fēng)險，用最低成本實現(xiàn)最大安全保護性的科學(xué)管理方法[4]。
想正確理解風(fēng)險管理的定義，須注意：1.風(fēng)險管理的是以經(jīng)濟單位，也就是個人、企業(yè)、家庭或政府單位為主體的；2.風(fēng)險管理通過風(fēng)險的預(yù)測、評估、識別、處置、分析等環(huán)節(jié)構(gòu)成；3.風(fēng)險管理通過選取最佳的管理技術(shù)為核心，想突出成本效益的關(guān)系；4.風(fēng)險管理的目標(biāo)為實現(xiàn)最大的安全保護；5.人們一般所講的風(fēng)險管理為狹義的風(fēng)險管理，也就是企業(yè)風(fēng)險管理[5]。
（3）建筑施工實行風(fēng)險管理
建筑工程和另外行業(yè)相比，具有多重特征。一是流動性大，一項工程施工完成后，常常馬上遷至另外的工地；二是臨時性強，工地的設(shè)備、建筑物以及設(shè)施、材料、機具、人員等均有非常強的臨時性；三是變動性大，不同工程的環(huán)境氣候、地理位置、平面布置、設(shè)計特點均不一樣；每項工程的施工準(zhǔn)備、開工至竣工，施工階段的作業(yè)條件、作業(yè)內(nèi)容、作業(yè)人員變動非常大；四是交叉作業(yè)多，一項工程常常是多專業(yè)、多家施工單位、多工種交叉施工；五是人員組成復(fù)雜，不但有企業(yè)自身的，還有分包單位，人員還有崗位、戶籍、工種與文化程度的區(qū)別。在建筑工程中采用風(fēng)險管理，要通過這些特點，以增加其實效性。
近些年來，中國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展迅猛，很多長期困擾經(jīng)濟發(fā)展的問題得到了明顯的緩解，敦促了有關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對國民經(jīng)濟的推動具有重要的作用。目前，在實施整體過程的安全管理里，有某個環(huán)節(jié)常常不受重視，即風(fēng)險管理。通常，項目風(fēng)險管理目前仍然傾向于項目后期，在項目前期并無做出風(fēng)險管理，這時因為國家項目管理程序并沒有風(fēng)險分析，還有就是業(yè)主常常忽視，并未意識到風(fēng)險分析可以使可行性深入研究，能夠克服片面性，對項目的科學(xué)決策是有利的。工程項目自立項至運營均具有風(fēng)險，對項目全過程具有風(fēng)險管理，能為項目帶來穩(wěn)定、平靜的工作環(huán)境。
3 建筑施工安全的風(fēng)險識別
風(fēng)險識別指的是在不同風(fēng)險事件發(fā)生之前，利用許多方法對風(fēng)險做出的辨認(rèn)以及鑒別，是系統(tǒng)的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險以及不確定性的過程。風(fēng)險識別的關(guān)鍵目的有：
1.為了方便估計以及評價風(fēng)險的大小；2.為了選取最合適的管理對策。想要管理風(fēng)險，就需要先識別風(fēng)險，而風(fēng)險的嚴(yán)重程度或造成的損失，需要認(rèn)真估量，風(fēng)險并不是顯而易見，它很難辯識預(yù)測，還不容易準(zhǔn)確的預(yù)測。風(fēng)險一般擁有隱蔽特點，而人們常常容易被諸多表面現(xiàn)象所誤導(dǎo)，以及被一些微笑利益所驅(qū)使，而無法看出內(nèi)在的危險。所以，風(fēng)險識別在風(fēng)險管理里就是十分重要的。
風(fēng)險識別結(jié)論是否正確，對風(fēng)險管理的成效有直接的關(guān)系。如若在風(fēng)險識別的進程里， 關(guān)鍵的風(fēng)險因素并未被識別出來，而只是非關(guān)鍵的風(fēng)險去識別、 分析以及處理。很有可能會對全體項目做出非常大的負面影響，讓企業(yè)面臨無意識到的風(fēng)險。
風(fēng)險識別的通常程序如下：（1）工程項目包含的活動有哪些；（2）不同活動中各具有什么風(fēng)險；（3）什么是風(fēng)險產(chǎn)生的原因；（4）哪些是風(fēng)險中最重要的因素。
4 建筑施工安全風(fēng)險的控制
建筑施工安全風(fēng)險的處理方法和風(fēng)險管理的處理方法一樣， 包含了風(fēng)險控制、風(fēng)險回避、風(fēng)險自留以及風(fēng)險轉(zhuǎn)移。對建筑施工安全風(fēng)險管理來說，除了選擇用建筑工程所有險和職工(或雇員)人身傷害事故險等的工程保險方式的風(fēng)險轉(zhuǎn)移以外，風(fēng)險控制為最關(guān)鍵的因素。
采用風(fēng)險評價，核定風(fēng)險等級，對不同等級的風(fēng)險選用不一樣的控制措施。風(fēng)險控制措施的采用，通常遵循的原則為：
①降低風(fēng)險、消除風(fēng)險、個人防護；
②保護措施、預(yù)防措施、應(yīng)急措施；
③對明顯不能承受風(fēng)險需禁止作業(yè)，對輕度風(fēng)險需加強監(jiān)測和保護，對中度風(fēng)險需限期整改，對重大風(fēng)險需立即整改，對可以忽略的風(fēng)險，時刻注意，不用采取措施。
建筑施工安全風(fēng)險控制的通常方法有:
①制定管理方案，包含管理措施以及技術(shù)措施等；
②確定安全指標(biāo)、目標(biāo)，組織機構(gòu)，落實職責(zé)；
③制定作業(yè)指導(dǎo)書、程序文書、作業(yè)規(guī)范、操作規(guī)程、管理制度等必須的文件；
④組織員工培訓(xùn)， 提升從業(yè)人員尤其是關(guān)鍵崗位人員的安全意識以及工作能力；
⑤加強檢查、監(jiān)督、測量和測試；
⑥對危險作業(yè)、危險場所、危險設(shè)備，增強運行控制；
⑦發(fā)現(xiàn)事故隱患，及時查找原因并選用糾正以及預(yù)防的措施。
總的來說，想要成功的管理項目，就需要成功的管理項目的不同風(fēng)險。施工安全風(fēng)險，其是項目的最重要風(fēng)險之一，需要對它進行有效的管理。只有分清輕重緩急，對所啟動的建筑施工中安全風(fēng)險分析透徹，探究出防范風(fēng)險的方式，將風(fēng)險損失降至最低程度，從而讓施工項目得到順利實施。
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篇10
近年來，隨著風(fēng)險分析研究的進一步深入，風(fēng)險管理已經(jīng)廣泛應(yīng)用在工業(yè)、金融、企業(yè)管理等領(lǐng)域。不僅如此，風(fēng)險分析也開始應(yīng)用在水電項目的方面。
我國從建國初期就開始水利水電工程的建設(shè)。這個過程中，我國在水利水電項目的建設(shè)的技術(shù)顯著提高，很多技術(shù)水平處于世界先進水平之列。隨著經(jīng)濟全球化進程加快，進行跨國水電項目投資，不僅有利于我國企業(yè)打開國際市場實現(xiàn)效益的增加，而且有利于企業(yè)積累豐富經(jīng)驗應(yīng)對更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。可是，跨國水電項目面臨的風(fēng)險更多、更復(fù)雜。因此研究跨國水電項目建設(shè)中風(fēng)險因素，提高企業(yè)應(yīng)對跨國水電項目風(fēng)險管理的能力，對企業(yè)保質(zhì)保量完成跨國水電項目建設(shè)具有重要意義。
一、跨國水電項目風(fēng)險識別的功能
水電項目風(fēng)險管理的主要任務(wù)就是識別能夠給企業(yè)、社會帶了效益的項目，剔除那些難以實現(xiàn)、成本巨大的項目。通過這樣的項目識別，有助于企業(yè)更好的安排資源、將精力集中在需要建設(shè)的水電項目中，重點分析有效項目的風(fēng)險，減輕企業(yè)的犯錯成本。
二、跨國水電項目關(guān)鍵風(fēng)險點
（一）資金風(fēng)險
水電項目是典型的資金密集型企業(yè)，投資一項水電項目需要一次性注入大量資金，并且在項目的后續(xù)建設(shè)階段，還需要有資金的不斷投入。缺少資金的支撐，很可能造成工人的流失、原材料的短缺、技術(shù)的不可達到、項目的延期等。這些風(fēng)險都會影響項目的質(zhì)量，造成企業(yè)受益的減少。
（二）設(shè)計風(fēng)險
跨國水電項目是一個復(fù)雜的大型工程，涉及眾多部門，只有對項目精心設(shè)計才能使項目決策者對項目在宏觀上準(zhǔn)確整體把握。水電項目前期的設(shè)計有很多，如廠房的設(shè)計、設(shè)備的采購、技術(shù)的選擇、子項目的分配等等。有了準(zhǔn)確的設(shè)計，之后的項目建設(shè)便有了依據(jù)。
（三）超時完工風(fēng)險
水電項目施工前，一般都會與委托方簽訂合同，規(guī)定完工時間。同時也會規(guī)定，如果沒有在規(guī)定時間內(nèi)完成將采取何種懲罰方式。水電項目施工期限長，在這段時期中，可能出現(xiàn)對風(fēng)險的誤判而延期，人員的流失而暫停施工、資金供應(yīng)不足延緩施工進程等情況等。這些情況都會造成完工時間的推遲。
（四）設(shè)備供應(yīng)風(fēng)險
大型水電項目建設(shè)過程中需要可以含量高、數(shù)量多、質(zhì)量強的設(shè)備。這些設(shè)備不僅是工程進展程度的保障，也是工程質(zhì)量的保證。但是有時可能設(shè)備的供應(yīng)商由于種種原因無法提供設(shè)備，或者由于科技進步，原來的設(shè)備已經(jīng)淘汰，新確定的設(shè)備在短期又無法提供等。
三、跨國水電項目前期風(fēng)險識別流程
水電項目前期風(fēng)險識別，就是通過對項目可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)判，并將這些風(fēng)險與企業(yè)實力進行對比，分析哪些風(fēng)險是企業(yè)可以解決的，哪些風(fēng)險是不可能實現(xiàn)的。前期識別風(fēng)險的方法主要有以下四種：
1、成立風(fēng)險分析機構(gòu)，機構(gòu)人員由企業(yè)的專業(yè)人才構(gòu)成。必要時可以邀請其他成員加入。
2、識別主要風(fēng)險。這個階段的主要任務(wù)有描述項目的流程、項目設(shè)計、確定組織人員、確定資金的供給，分析項目所處的外部環(huán)境和企業(yè)本身的實力。
3、分析識別出的風(fēng)險，得出應(yīng)對策略。識別風(fēng)險后，需要分析如何應(yīng)對這些風(fēng)險，評估企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力。這不僅有助于投資企業(yè)防患于未然，也有利于企業(yè)根據(jù)自己實際情況承擔(dān)與實體匹配的項目。風(fēng)險應(yīng)對計劃，通常3種方法。第一是單獨決策法，這種方法是企業(yè)各個部門或風(fēng)險分析小組成員每個人針對幾個風(fēng)險提出應(yīng)對策略，交給風(fēng)險分析機構(gòu)總和；第二種是小組討論法，這種方法通過召集項目主要負責(zé)人和技術(shù)人才來對風(fēng)險進行分析；第三種就是集體討論法，這種方法與小組討論法非常相似，不同之處在于討論的范圍大，人員多。
4、編制風(fēng)險應(yīng)對辦法。風(fēng)險應(yīng)對辦法應(yīng)該客觀的評價項目可能面臨的風(fēng)險、應(yīng)對風(fēng)險的具體措施、企業(yè)掌握這些風(fēng)險的能力大小、防范風(fēng)險需要的資金等。編制風(fēng)險應(yīng)對辦法的目的也是為了決策層能更清楚的認(rèn)清項目的得與失，為決策者決定項目的開工、暫停、放棄提供參考。
四、跨國水電項目風(fēng)險預(yù)防與應(yīng)對策略
（一）購買投資保險，防范政治風(fēng)險
購買跨國水電項目的投資保險，主要是為了應(yīng)對因外匯變動、國家、戰(zhàn)爭等這類不可抗因素引致的風(fēng)險。關(guān)注投資保險，合理利用這種保險政策，能幫助企業(yè)獲得銀行融資，有更多的勇氣向國際市場進軍。
（二）提高企業(yè)法律意識，降低因合同、談判而引致的風(fēng)險
每個國家都有自己的法律，并且國家不同，對同一件事情的法律就不同。投資國外水電項目的企業(yè)應(yīng)該重視投資國的相關(guān)法律規(guī)定，避免因合同、談判引致的法律風(fēng)險。防范和應(yīng)對這類風(fēng)險，企業(yè)可以：第一，建立專門的國外法律研究組織，為企業(yè)的投資決策提供法律參考。第二，購買法律服務(wù)，求助于當(dāng)?shù)胤蓪I(yè)人才給予精準(zhǔn)的法律支援。
（三）完善企業(yè)內(nèi)部管理，降低企業(yè)管理風(fēng)險
完善企業(yè)內(nèi)部管理，是預(yù)防風(fēng)險的重要手段。對于跨國水電項目生產(chǎn)的每個流程，包括原材料的采購和入庫保管，設(shè)備的采購和調(diào)試，企業(yè)人才職位變動等制定合理運行措施。其中，針對事關(guān)建設(shè)安全、環(huán)境保護、資金運轉(zhuǎn)的風(fēng)險管理，要采取事前預(yù)防，事中控制，事后跟蹤的辦法。不僅如此，對跨國水電項目，也要根據(jù)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境、法律、文化等情況變通，保證本土的管理制度在國外也能實施。
（四）提高管理公共安全的能力
公共安全事件不僅影響跨國水電項目的進程，并且影響企業(yè)的國際聲譽，會影響企業(yè)的長期收入。處理公共安全事件，第一就要提高國外項目工作人員的公共安全防范意識，組建專門的檢查公共安全隱患的機構(gòu)；第二，與國外政府部門保持融洽的關(guān)系，平時注意收集該國政治、治安等方面的信息，對或有發(fā)生的事件提前做好應(yīng)急預(yù)案。
篇11
1.控制采購質(zhì)量風(fēng)險的必要性
電力設(shè)備、材料的質(zhì)量直接決定著電網(wǎng)的電能質(zhì)量。在電力物資采購過程中，由于供應(yīng)商提供的電力設(shè)備質(zhì)量不符合要求，導(dǎo)致設(shè)備在運行過程中發(fā)生故障，引發(fā)電網(wǎng)事故，給電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行帶來嚴(yán)重的損失，應(yīng)有可能給電力用戶造成經(jīng)濟、技術(shù)乃至人身安全等方面的損害的可能性，這就是電力物資采購質(zhì)量風(fēng)險。供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量不符合采購合同、技術(shù)協(xié)議的問題頻頻出現(xiàn)，產(chǎn)品質(zhì)量問題已經(jīng)成為影響電網(wǎng)建設(shè)的不可忽視的因素。如果供應(yīng)商質(zhì)量不過關(guān)，會直接影響到電能質(zhì)量和電網(wǎng)企業(yè)的經(jīng)濟效益；會導(dǎo)致經(jīng)常性退換貨，引起管理成本的上升；供應(yīng)商交貨延期，會直接影響到電力工程的建設(shè)進度。所以，電力物資企業(yè)在采購時必須對產(chǎn)品質(zhì)量進行嚴(yán)格把關(guān)，應(yīng)用風(fēng)險管理的理念對內(nèi)部產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理模式以及外部供應(yīng)商不確定因素進行全面分析是十分必要的。
2. 采購質(zhì)量風(fēng)險的分類
根據(jù)電力物資采購風(fēng)險的形成機理，常見的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險一般可分為外因型風(fēng)險和內(nèi)因型風(fēng)險兩大類。
2.1外因型風(fēng)險
外因型風(fēng)險主要是指由于供應(yīng)商原因或其他原因引起的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。主要包括供應(yīng)商產(chǎn)品制造風(fēng)險、供應(yīng)商誠信風(fēng)險、市場風(fēng)險。
供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量控制體系發(fā)生問題，在產(chǎn)品設(shè)計、原材料采購、工藝控制、出廠試驗、包裝運輸、安裝調(diào)試的各個階段，都有可能對產(chǎn)品質(zhì)量造成影響，產(chǎn)生產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。供應(yīng)商是產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任的主體，如果其在誠信上發(fā)生問題，將引起誠信風(fēng)險。國網(wǎng)外經(jīng)濟像是變化或直接影響到電力設(shè)備行業(yè)的發(fā)展格局，對生產(chǎn)廠家造成影響。電力設(shè)備制造企業(yè)在一些大型店里設(shè)備的原材料，組部件的采購商已經(jīng)進入了全球采購，如近幾年銅、鋁、鋼材的價格持續(xù)上漲，使部分廠家無法消化成本壓力，如果廠家采取低成本戰(zhàn)略，消減原材料、人員成本，也會對產(chǎn)品質(zhì)量造成較大影響。
2.2 內(nèi)因性風(fēng)險
內(nèi)因性風(fēng)險主要是指電力物資企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，不能及時發(fā)現(xiàn)缺陷設(shè)備，導(dǎo)致帶來缺陷產(chǎn)品入網(wǎng)運行的可能，主要包括計劃風(fēng)險、監(jiān)造風(fēng)險、抽檢風(fēng)險。
物資采購主要是通過編制和實現(xiàn)物資供應(yīng)計劃來進行的，物資計劃的編制和各類集中采購物資的需求計劃上報等環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能帶來計劃風(fēng)險。計劃管理技術(shù)不科學(xué)，計劃管理工作不嚴(yán)格會導(dǎo)致物資需求計劃編制和上報過程出現(xiàn)問題。采購數(shù)量、規(guī)格型號和技術(shù)參數(shù)、交貨進度、運輸計劃、使用計劃、質(zhì)量計劃等與采購目標(biāo)發(fā)生較大偏離，出現(xiàn)計劃風(fēng)險。建造單位為獲取建造項目，有可能提供虛假資質(zhì)證明，如不能對其進行嚴(yán)格審查，則有可能是本不具備相應(yīng)監(jiān)造資格的監(jiān)造單位承擔(dān)監(jiān)造任務(wù)，影響監(jiān)造效果。在監(jiān)造過程中，如對監(jiān)造單位的管理不嚴(yán)，對監(jiān)造實施方案、監(jiān)造權(quán)責(zé)、建造過程不能有效進行監(jiān)督，則有可能不能及時有效的發(fā)現(xiàn)重大產(chǎn)品質(zhì)量問題，影響監(jiān)造的效果，在監(jiān)造中產(chǎn)生風(fēng)險。抽檢工作目標(biāo)要求對中標(biāo)供應(yīng)商100%抽檢，對中標(biāo)物資類別100%抽檢。由于中標(biāo)供應(yīng)商數(shù)量大，中標(biāo)物資類別多，而目前實施抽檢的資金，人員有限，如不能合理制定抽檢計劃、編制抽檢方案、明確重點抽檢設(shè)備和重點抽檢項目，則難以滿足抽檢目標(biāo)的完成，在抽檢中產(chǎn)生風(fēng)險。
3.電力物資采購質(zhì)量風(fēng)險應(yīng)對措施
3.1 建立完善的質(zhì)量監(jiān)督管理體系
電力工程建設(shè)的醒目單位是設(shè)備、材料的直接使用者，對廠家情況、設(shè)備情況最為熟悉、農(nóng)電、基建、生計、營銷等專業(yè)管理部門專業(yè)性強，對設(shè)備問題分析深入，是各專業(yè)管理規(guī)劃、策劃的制定者；生產(chǎn)廠家是產(chǎn)品的制造者，對產(chǎn)品質(zhì)量有著主體責(zé)任，所以電力物資管理部門的指揮下，按照“依靠項目單位、聯(lián)動專業(yè)部門、突出生產(chǎn)廠家”工作機制，在電網(wǎng)工程建設(shè)中分型各級產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理責(zé)任，獲得有效的技術(shù)支撐，形成高效實施的質(zhì)量監(jiān)督工作體系。
3.2 供應(yīng)商風(fēng)險應(yīng)對
加強對供應(yīng)商的選擇和考核，按照嚴(yán)格準(zhǔn)入、量化評價、過失退出、動態(tài)管理的原則，制訂出一套可操作的供應(yīng)商管理辦法和流程約束、規(guī)范供應(yīng)商行為。嚴(yán)把供應(yīng)商準(zhǔn)入關(guān)，對供應(yīng)商的質(zhì)量體系和質(zhì)量保證能力進行調(diào)查、審核和評價，綜合確定合格供應(yīng)商準(zhǔn)入資格；在合同履行的過程中，建立完善設(shè)備監(jiān)造、催交協(xié)調(diào)機制，加大設(shè)備催交力度，及時協(xié)調(diào)解決設(shè)備催交催運中發(fā)生的問題；制定《供應(yīng)商不良行為處理實施細則》，對供應(yīng)商不誠信行為作出明確界定以及制定明確的處罰措施，對供應(yīng)商不誠信行為進行公示；開展對合格供應(yīng)商的考評和動態(tài)管理，除了常規(guī)的周期考核評價外，對于供應(yīng)商出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題、誠信危機等須立刻啟動專門的評價評估和采取果斷措施止險。
3.3 計劃風(fēng)險應(yīng)對
物資采購必須實行計劃管理，所有物資采購應(yīng)有計劃并嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督計劃包括駐場監(jiān)造、抽檢、關(guān)鍵點見證以及巡檢計劃。產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督計劃應(yīng)覆蓋所有招標(biāo)采購批次、覆蓋所有供應(yīng)商、覆蓋所有規(guī)格型號物資。計劃編制可根據(jù)批次物資采購數(shù)量、種類和簽約到貨情況，在年度工作方案中形成整體思路統(tǒng)領(lǐng)全局，在季度工作計劃中謀劃重點工作，在月度工作計劃中具體實施。
3.4監(jiān)造、抽檢實施風(fēng)險應(yīng)對
篇12
一、企業(yè)會計管理和信息風(fēng)險識別遵循的原則
（一）合規(guī)性
組織的規(guī)章制度限制了組織平時運營最根本的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范化的流程，屬于組織決策當(dāng)中主要的參考證據(jù)以及確保體系。規(guī)章制度對于決策影響主要是其在決策時的限制以及決策權(quán)力和責(zé)任這些配置的規(guī)律，其決策行為必須要參考的標(biāo)準(zhǔn)。通常來講，規(guī)章制度越標(biāo)準(zhǔn)，他的決策限制越嚴(yán)格。
（二）嚴(yán)謹(jǐn)性
管理制度必須要嚴(yán)謹(jǐn)且周密，避免存在漏洞，盡可能的把企業(yè)總體風(fēng)險減少到最低。編制管理制度目標(biāo)就是要未雨綢繆，避免風(fēng)險，或者是把風(fēng)險掌控在能夠接受的范圍當(dāng)中。加強型的組織文化指的是組織高級管理人員均擁有各種幾乎一樣的價值觀點以及組織經(jīng)營的方式。組織新成員能夠在短時間內(nèi)接受其價值觀點以及行為方法的組織文化。在這種組織文化當(dāng)中，人們決策偏向于找到認(rèn)同。這樣，決策在某個程度上其可變性以及豐富性相對較差，但是只要形成決策，其滿意和認(rèn)同程度均會較高，執(zhí)行效果也會更好。
（三）明確性
管理層系統(tǒng)在管理程序當(dāng)中必須要擁有明確性，盡可能的防治使用表達不清晰，容易產(chǎn)生誤會的話。防治在執(zhí)行時發(fā)現(xiàn)沒有辦法達到標(biāo)準(zhǔn)的情況，也不存在絲毫的依賴性。
（四）務(wù)實性
編制管理制度，必須要思考企業(yè)與行業(yè)的具體情況，若沒有目的引進發(fā)達國家成功企業(yè)的模式，沒有思考企業(yè)實際情況和管理水平，將會導(dǎo)致制度和實物脫節(jié)。有些企業(yè)管理制度制定較好，當(dāng)時執(zhí)行的效果卻不是十分理想，根本原因就是企業(yè)內(nèi)部缺少執(zhí)行的基礎(chǔ)與保障。
二、企業(yè)會計信息風(fēng)險識別
（一）風(fēng)險識別的內(nèi)容
1.通過風(fēng)險檢查表去對系統(tǒng)的風(fēng)險進行識別。
2.對于已經(jīng)識別的風(fēng)險進行交流，使用口頭或者是書面的方法，在開會的時候針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進行探討。
3.將已經(jīng)識別的風(fēng)險編制成文件，給之后查閱提供便利，文檔內(nèi)容由風(fēng)險闡述和其背景這兩個方面去寫，風(fēng)險背景當(dāng)中要包含風(fēng)險發(fā)生的時間和地點以及原因和后果。
（二）風(fēng)險識別的方式
企業(yè)會計信息識別風(fēng)險的方式較多，財務(wù)工作人員能夠經(jīng)過分析企業(yè)每年的財務(wù)報表，強化和部門經(jīng)理之間的較量，對于員工進行調(diào)查?；蛘呤窃儐柋ｋU人以及風(fēng)險管理顧問這些方法。從而有效識別多種可能存在的風(fēng)險。財務(wù)管理人員在使用多種風(fēng)險識別方式的過程中，第一必須要全面掌握部門企業(yè)和對于企業(yè)經(jīng)濟法律和法規(guī)造成影響的時間，識別面臨風(fēng)險的多項財產(chǎn)和導(dǎo)致潛在損失的因素，思考對這些財產(chǎn)實施計量的方式，綜合多種計量屬性地優(yōu)點和缺點，采用相應(yīng)的估價方式。
三、企業(yè)會計信息風(fēng)險治理
（一）評估會計信息風(fēng)險
企業(yè)會計信息風(fēng)險評估指的就是對于會計信息和信息處理設(shè)備有可能存在的危害和影響的估計，企業(yè)財會部門通過風(fēng)險評估能夠有效思考可能存在的風(fēng)險對于會計目標(biāo)實現(xiàn)造成的影響，從而確定會計信息風(fēng)險掌控的級別，完成對于可能存在風(fēng)險的具體掌控，把風(fēng)險減到最小。進行風(fēng)險評估的過程中管理人員第一個應(yīng)該思考企業(yè)資產(chǎn)和價值可能存在的威脅，探究風(fēng)險發(fā)生率以及較弱的地方，構(gòu)建健全的風(fēng)險評估程序。風(fēng)險評估的方式主要有定性和定量這兩種，針對沒有辦法量化或者是無法定量評價，時間過程中不具備實用性的風(fēng)險，選擇定性的評估方式。而定性分析方式比較重視事件造成的損失，對于其發(fā)生頻率較為忽視，重點是經(jīng)過事件面臨的威脅和薄弱點去確定事件風(fēng)險的級別，評估過程中缺少具體的數(shù)據(jù)，由期望值確定風(fēng)險的影響值和概率值。如果單純的期望值沒有辦法區(qū)分風(fēng)險值之間的差距的時候，必須要使用定量評估的方式。定量評估具體是使用威脅時間發(fā)生的機率以及可能帶來的損失這兩個因素，將二者相乘得到的結(jié)果是ALE。利用ALE能夠計算出風(fēng)險的級別。進而采取適合的決策。不一樣規(guī)模的企業(yè)其風(fēng)險評估用具使用也不一樣，規(guī)模較小的企業(yè)財會部門風(fēng)險管理決策重點源于經(jīng)驗斷定，而那些規(guī)模相對較大的企業(yè)，通常采取收集數(shù)據(jù)和處理分析的方式來評估風(fēng)險，一般評估的工具擁有運用歷史數(shù)據(jù)方式，和回歸分析方式以及正態(tài)縫補模擬損失分布等。
（二）治理會計信息風(fēng)險
在企業(yè)會計風(fēng)險治理的過程中，第一個應(yīng)該將風(fēng)險評估的結(jié)果當(dāng)作根據(jù)，斷定威脅事件薄弱的地方，采取相應(yīng)的方式以及正確的保護手段，第二個必須要充分思考花費方面的問題，保證應(yīng)對手段費用在財會部門能夠接受的范圍當(dāng)中。針對治理方式費用以及部門具體預(yù)算采取相應(yīng)的方式，實現(xiàn)降低風(fēng)險的目標(biāo)。我們經(jīng)常見到的風(fēng)險應(yīng)對方式主要有規(guī)避風(fēng)險、降低風(fēng)險、承擔(dān)風(fēng)險、接受風(fēng)險等。風(fēng)險的發(fā)生屬于隨機性并且無法確定的，所以，風(fēng)險治理也應(yīng)該屬于一個動態(tài)的過程，財會部門應(yīng)該運用動態(tài)的方式治理風(fēng)險，隨之變更風(fēng)險管理的體系。
（三）會計信息風(fēng)險監(jiān)督控制
企業(yè)會計信息風(fēng)險監(jiān)督控制屬于財務(wù)信息風(fēng)險管理中主要的構(gòu)成之一，能夠經(jīng)過一直監(jiān)督控制以及單獨評價兩種方法完成。在企業(yè)財務(wù)部門平時也無活動當(dāng)中采取持續(xù)監(jiān)督控制，借助風(fēng)險評估與持續(xù)監(jiān)控地有效性實施獨自評價。持續(xù)監(jiān)督控制屬于財務(wù)部門對于平時工作與業(yè)務(wù)活動動態(tài)的監(jiān)督控制。財務(wù)部門在工作過程中如果找到風(fēng)險管理中存在的問題必須要及時的回報給上級，進而使用適合的手段進行補救。經(jīng)過平時的監(jiān)控能夠及時的找出會計信息管理一系列問題，從而避免風(fēng)險。
四、結(jié)語
通過本文對企業(yè)會計信息風(fēng)險識別與治理的研究論述，使我們了解到會計信息系統(tǒng)在企業(yè)總體運作當(dāng)中發(fā)揮著十分重要的功能，企業(yè)對于會計信息風(fēng)險也逐漸提升了重視的程度。使用相應(yīng)的方式對于企業(yè)信息系統(tǒng)實施了風(fēng)險辨別。掌握企業(yè)會計信息系統(tǒng)相對薄弱的地方，進而具有針對性的實施風(fēng)險管理，這在企業(yè)發(fā)展與運營過程中是不能缺少的。因此，希望通過本文的闡述，能夠給企業(yè)會計信息風(fēng)險識別和治理方面提供一定的參考和幫助。
作者:馬會娟 單位: 新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團工程咨詢有限責(zé)任公司
參考文獻：
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篇13
Key words： WBS-RBS；coupling；civil aircraft；development；risk identification
中圖分類號：TU71 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）12-0058-02
0 引言
民機項目研制由于具有技術(shù)難度大、專業(yè)面廣、周期長等特點，使得其面臨較高的風(fēng)險。項目風(fēng)險識別就是全面系統(tǒng)地了解并尋找可能影響項目的風(fēng)險，辨識項目面臨的風(fēng)險，揭示風(fēng)險來源、風(fēng)險產(chǎn)生的條件以及確認(rèn)風(fēng)險特性的過程。民機項目研制風(fēng)險存在于其全生命周期的各個階段，各環(huán)節(jié)中風(fēng)險因素層出不窮，只要一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會造成不同程度的經(jīng)濟損失，因此，風(fēng)險識別在民機項目研制過程中的作用至關(guān)重要。
1 WBS-RBS法介紹
1.1 工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）
工作分解結(jié)構(gòu)（Work Breakdown Structure）是將項目按照內(nèi)在結(jié)構(gòu)或者實施過程逐級逐層分解而形成的結(jié)構(gòu)示意圖，可以將項目分解到相對獨立、最基本的工作單元，每一個獨立的單元就是一個工作包（Work Package）。
1.2 L險分解結(jié)構(gòu)（RBS）
風(fēng)險分解結(jié)構(gòu)（Risk Breakdown Structure）是指將風(fēng)險因素按照不同類型進行分解，最后分解到基本風(fēng)險因素。
1.3 構(gòu)建WBS-RBS耦合矩陣
以WBS最底層的工作包集合作為矩陣的列，以RBS最底層的風(fēng)險因素集合作為矩陣的行，把WBS、RBS兩者中每一元素均逐一進行兩兩交叉，從而構(gòu)建WBS-RBS耦合矩陣，之后按照矩陣元素逐一分析風(fēng)險是否存在和風(fēng)險轉(zhuǎn)化的條件，若沒有風(fēng)險，填入“0”；若存在風(fēng)險，填入“1”（注：矩陣中不同位置的“1”代表不同的風(fēng)險源或因素）。對于存在的風(fēng)險還要判斷風(fēng)險因素向風(fēng)險事件和風(fēng)險事故轉(zhuǎn)化的條件，以此系統(tǒng)、全面地識別項目風(fēng)險。
1.4 運用WBS-RBS法進行項目風(fēng)險識別的優(yōu)勢
WBS-RBS法是一種采用定量的思路來進行定性識別項目風(fēng)險，能夠比較容易、準(zhǔn)確、全面地識別出項目風(fēng)險，該方法在項目風(fēng)險識別的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下三個方面：①按照RBS風(fēng)險識別每個WBS節(jié)點，能夠涵蓋整個項目中可能存在的風(fēng)險；②風(fēng)險分類和風(fēng)險因子經(jīng)過歸類和層次劃分后更加清晰、系統(tǒng)；③便于分析，能夠整理出項目風(fēng)險規(guī)律。
2 WBS-RBS法應(yīng)用在項目風(fēng)險識別的實證分析
天津濱海城市快速軌道工程的一期工程（簡稱津濱快軌一期工程）項目的WBS-RBS法風(fēng)險識別過程共分為三個階段：一是作業(yè)分解建立WBS；二是風(fēng)險分解建立RBS；三是將WBS和RBS交叉構(gòu)建WBS-RBS矩陣，依據(jù)該矩陣進行項目風(fēng)險識別。
津濱快軌一期工程項目復(fù)雜，存在較多需識別的項目風(fēng)險，因此在進行具體的作業(yè)分解時，本著重要性原則，有選擇地確定作業(yè)分解級次。出于篇幅限制，本文暫且將該項目作業(yè)分解到第一層次。該項目第一級分解成四個子作業(yè)包：土建工程、軌道工程、信號系統(tǒng)和供電系統(tǒng)。
津濱快軌一期工程項目風(fēng)險源通常來自以下四個環(huán)節(jié)：施工企業(yè)的技術(shù)水平和資質(zhì)、施工現(xiàn)場管理、各專業(yè)施工的接口銜接和施工圖設(shè)計，故該項目風(fēng)險第一級為技術(shù)風(fēng)險、施工風(fēng)險、接口風(fēng)險和設(shè)計風(fēng)險，這些風(fēng)險源再進一步逐級細分，最終形成RBS。
在WBS和RBS形成后，構(gòu)建WBS-RBS耦合矩陣，然后按照矩陣元素逐一判斷風(fēng)險是否存在和風(fēng)險轉(zhuǎn)化的條件，在判斷時，獲取信息的途徑主要有兩種：一是訪問相關(guān)的工作人員，聽取相關(guān)工作人員關(guān)于風(fēng)險和風(fēng)險轉(zhuǎn)化條件的意見，然后結(jié)合類似項目風(fēng)險情況的相關(guān)資料，綜合分析出風(fēng)險轉(zhuǎn)化的條件；二是發(fā)放風(fēng)險調(diào)查表（見表1），這項工作和上一步的風(fēng)險訪問和調(diào)查同時進行。風(fēng)險調(diào)查表按照WBS-RBS耦合矩陣的列把所有作業(yè)包列示出來。
經(jīng)過WBS-RBS耦合矩陣的判斷，該項目一級作業(yè)分解的風(fēng)險識別結(jié)果以矩陣形式表示，詳見表2，從該矩陣可以看出，津濱快軌一期工程項目共識別出風(fēng)險項20項（表2中不同位置的“1”代表不同的風(fēng)險事件或因素），其中W1土建工程中有風(fēng)險項5項，分別是R11（施工技術(shù)風(fēng)險）、R12（現(xiàn)場技術(shù)管理風(fēng)險）、R21（施工工藝風(fēng)險）、R22（施工操作風(fēng)險）、R41（設(shè)計缺陷風(fēng)險）；W2軌道工程中有風(fēng)險項6項，分別是R11（施工技術(shù)風(fēng)險）、R12（現(xiàn)場技術(shù)管理風(fēng)險）、R21（施工工藝風(fēng)險）、R22（施工操作風(fēng)險）、R31（接口銜接風(fēng)險）、R41（設(shè)計缺陷風(fēng)險）；W3信號系統(tǒng)中有風(fēng)險項4項，分別是R12（現(xiàn)場技術(shù)管理風(fēng)險）、R32（接口技術(shù)配合風(fēng)險）、R41（設(shè)計缺陷風(fēng)險）、R42（設(shè)計實施難度風(fēng)險）；W4供電系統(tǒng)中有風(fēng)險項5項，分別是R11（施工技術(shù)風(fēng)險）、R12（現(xiàn)場技術(shù)管理風(fēng)險）、R21（施工工藝風(fēng)險）、R22（施工操作風(fēng)險）、R31（接口銜接風(fēng)險）。由此而知，W2軌道工程中包含的風(fēng)險最多，W1土建工程和W4供電系統(tǒng)中包含的風(fēng)險均較多，兩者風(fēng)險項數(shù)量相等，W3信號系統(tǒng)中包含的風(fēng)險最少。
從津濱快軌一期工程項目運用WBS-RBS法進行風(fēng)險識別的過程可以看出，WBS-RBS法不僅提供了有效的風(fēng)險識別方法和可借鑒的風(fēng)險識別框架，還提供了項目風(fēng)險管理實施和控制的依據(jù)，得到了很好的運用效果。在對該項目進行風(fēng)險管理實施和控制時，可以把數(shù)值為“1”的矩陣元素作為風(fēng)險控制節(jié)點，風(fēng)險管理者按照風(fēng)險控制節(jié)點進行風(fēng)險處置安排。
3 基于WBS-RBS法的民機項目研制風(fēng)險識別
基于WBS-RBS法的民機項目研制風(fēng)險識別就是把作業(yè)分解建立的WBS和風(fēng)險分解建立的RBS交叉排列，生成WBS-RBS耦合矩陣，然后按照風(fēng)險矩陣元素逐一判斷。（注：這里的風(fēng)險狀態(tài)分成“有”、“無”兩種，“有”即數(shù)值為“1”，“無”即數(shù)值為“0”）
出于篇幅限制，本文僅對民機項目研制的RBS中的R1.2管理風(fēng)險與WBS中的1.1管理進行耦合分析，最終風(fēng)險識別結(jié)果以矩陣形式表示，詳見表3，從該矩陣可以看出，共識別出風(fēng)險項23項（表3中不同位置的“1”代表不同的風(fēng)險事件或因素），其中：①項目管理和采購均有風(fēng)險項5項，項目管理中的風(fēng)險項分別是優(yōu)先次序變化風(fēng)險、授權(quán)不充分風(fēng)險、人員變動風(fēng)險、人員能力風(fēng)險、資金不到位風(fēng)險，采購中的風(fēng)險項分別是授權(quán)不充分風(fēng)險、項目進度風(fēng)險、人員變動風(fēng)險、人員能力風(fēng)險、資金不到位風(fēng)險；②技術(shù)管理有風(fēng)險項4項，分別是優(yōu)先次序變化風(fēng)險、授權(quán)不充分風(fēng)險、人員變動風(fēng)險、人員能力風(fēng)險；③市場銷售和質(zhì)量管理均有風(fēng)險項2項，市場銷售中的風(fēng)險項分別是授權(quán)不充分風(fēng)險和人員能力風(fēng)險，質(zhì)量管理中的風(fēng)險項分別是授權(quán)不充分風(fēng)險和人員能力風(fēng)險；④工業(yè)管理、產(chǎn)品支援管理、適航管理、適航工程和其他均有風(fēng)險項1項，工業(yè)管理中的風(fēng)險項是人員能力L險，產(chǎn)品支援管理中的風(fēng)險項是人員變動風(fēng)險，適航管理中的風(fēng)險項是人員能力風(fēng)險，適航工程中的風(fēng)險項是人員能力風(fēng)險，其他中的風(fēng)險項是后勤保障風(fēng)險。由此可知，項目管理和采購中包含的風(fēng)險最多，技術(shù)管理中包含的風(fēng)險較多，市場銷售和質(zhì)量管理中包含的風(fēng)險較少，工業(yè)管理、產(chǎn)品支援管理、適航管理、適航工程和其他中包含的風(fēng)險最少。
4 結(jié)語
WBS-RBS法對民機項目研制過程中潛在的風(fēng)險進行量化分析，可以使各種潛在的風(fēng)險有一個比較直觀的把握，對于項目風(fēng)險的高發(fā)區(qū)也有一個比較準(zhǔn)確的認(rèn)識，為確立項目風(fēng)險防控重心提供了依據(jù)。本文嘗試通過對民機項目研制的RBS與WBS進行耦合分析，有效、快速地識別出項目風(fēng)險。這樣，項目風(fēng)險管理工作即可穩(wěn)步開展，并將為民機項目研制工作的順利開展提供強有力的支撐。然而，項目風(fēng)險是動態(tài)變化的，因此如何動態(tài)實時地修正識別項目風(fēng)險，將是下一步研究的重點。
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