引論：我們為您整理了13篇金融機構研究范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
中圖分類號：F830.2
文獻標識碼：A
金融監管關系到金融體系的穩定和效率，也對金融業的發展具有重要影響。2007年初，倫敦市了《全球最具競爭力的46個金融城市排名榜》并將倫敦列為榜首，隨即紐約市也了《機會之都：21世紀商業競爭的指標》，雖然兩份報告的排名并不一致，但二者都指出過于嚴格的監管是紐約競爭力受損的重要因素，與此同時，美國也開始修改《薩奧法》，以其通過更寬松的監管吸引境外公司到紐約上市。新聞的背后無疑傳遞了，監管在促進金融業發展方面的重要性及金融監管的新一輪調整趨勢。
一、金融監管的兩難選擇：安全與效率
雖然金融業是眾多產業門類的一種，但在金融監管過程中卻較少和一般產業管制理論相融合，而體現為較強的獨立性，大多情況下其首先體現為金融危機之后的應激反應。如最早的證券監管源自18世紀的南海泡沫。雖然不能排除金塊論戰的影響，但在數次金融危機后，中央銀行普遍形成了。雖然對于弗里德曼等主流自由主義經濟學家，“反對政府干預經濟生活是其理論學說的一般假定，但他們恰恰認為貨幣體系是一個例外”。任何現在被歸諸于市場失靈的監管動因都沒有借用。美國雙頭多元的基本監管體制也形成于大蕭條所造成的沖擊。巴塞爾協議的形成和調整則分別和1974年德國赫斯塔特銀行和美國富蘭克林國民銀行的倒閉以及1982年意大利阿布巴斯諾銀行的倒閉聯系在一起。金融監管的發展是和金融危機的爆發密切聯系在一起的，雖然在分析監管的原因時也會歸之于信息不對稱、自然壟斷、外部性等市場失靈因素(楊愛文等，2002；齊潔，2003)，但顯然金融體系的安全是監管的中心目標。
對金融安全的最大沖擊來自于金融機構倒閉所具有的傳染性和大規模的信用收縮，而信用收縮將對宏觀經濟構成巨大沖擊。銀行等金融機構一方面通過存款等大量匯集資金，另一方面通過貸款等投資活動釋放資金，是經濟體系信用關系的主要結點。當一家銀行因某種風險而出現經營危機，其所具有的廣泛債權債務關系就面臨終止的可能。由于其債權債務關系的范圍極其廣泛，而可能導致恐慌或者使具有業務往來的其他金融機構隨之出現經營危機，并隨之爆發擠提，使危機出現傳染。而一旦出現危機傳染則使得貨幣創造機制受損并導致流動性不足，使宏觀經濟進入緊縮。當然，在危機過程中傳染鏈條是多維化的，上述僅是非常簡單的描述方式，但從上述機制的描述可以看出，單個金融機構危機以及傳染機制顯然成為整體金融危機的兩個緊密的鏈條。
應當意識到，并非只有金融機構的經營危機可能誘發經濟緊縮，任何一個行業的廠商出現經營危機都可能出現一定程度的緊縮。
將一般產業管制與金融監管進行簡單的對比，將有助于認識金融監管過程中所面臨的兩難選擇問題。產業管制理論中的哈佛學派，其目標本身就是防止壟斷的出現，甚至提出國家限制企業并購及對壟斷企業進行拆分的建議，優勝劣汰的市場競爭是受到鼓勵的；而在金融監管的領域內，避免企業因承擔過多風險而出現經營失敗得到更多關注，優勝劣汰在提升效率方面的作用并不受到重視，這意味著對安全的重視很有可能是以效率的損失為代價獲得的。當然，以斯蒂格勒為首的芝加哥產業管制學派對金融監管產生了重要影響，考慮到監管所具有的成本，對銀行監管的最優邊界的探討日益增加(李兵，2005；董紅蕾，2003)，但這種探討是監管的成本和收益之間的權衡，而并非在安全和效率之間的權衡。出于監管成本和收益的權衡，監管邊界將收縮，效率問題將變得突出。
如果說金融監管從無到有、從簡單到復雜的變化在很大程度上體現了金融安全在監管中的重要性，效率問題則體現了從嚴密到寬松的調整方向。雖然美國20世紀70年代后出現的大范圍金融創新部分體現為需求響應的結果，旨在設計出更符合客戶需要的風險、收益率、期限結構組合的金融工具，但仍有相當部分體現為對過嚴的金融管制“上有政策、下有對策”式的規避，如大額可轉讓存單等，這些迫使監管當局一方面針對各種金融創新提出各種新的應對舉措，另一方面則在80年代適度放松了監管的程度。雖然90年代的亞洲金融危機等的發生使得監管重新向謹慎過渡，但面對世界各國金融中心之間的激烈競爭，如何使本國金融業發展更具效率而不僅僅是安全，將獲得更多的關注。
二、退出機制在金融監管中的地位
(一)金融監管的基本內容
在這一部分將簡要分析基本金融監管方式在維護金融業安全和效率中所發揮的作用，并以此所形成的比照關系說明退出機制在實現上述目標方面所具有的地位。概括地看，金融監管可以主要分為三個方面：
1、進入監管
進入監管可以分為主體資格、業務限制、地域限制三個基本方面。主體資格指進入金融業必須具有一定規模的資本金、管理人員隊伍、內部組織和控制機構等，對于銀行業而言，在經營過程中保證資本充足率在8％以上的巴塞爾協議也在一定程度上構成存續性資本金限制。以資本金要求為主的主體資格限制目標在于確保進入主體的風險承擔能力，確保債權債務關系的穩定，避免金融機構因自身資質不充分而可能的倒閉。
業務限制較大范圍指是否可以經營金融業以外的其他行業，也可以指是否允許在銀行、證券、保險行業之間選擇兼營，小范圍內的業務限制指是否允許采取某種具體類型的金融工具，如是否允許吸納儲蓄存款、是否允許經營外匯交易、是否允許參與金融衍生品交易等。對金融機構的業務限制可能出于多方面的考慮如避免壟斷等，但更重要的側面則在于避免金融危機中出現的交叉感染，使風險免于從一個行業迅速向另一行業蔓延，從而避免出現大范圍的經濟緊縮，即便是小范圍的業務限制也有利于避免金融機構承擔過多風險。
然而需要意識到，金融業是以信用為載體，并以信息發現、風險和收益組合為專長的行業，從而競爭優勢是互補的。無論是發放貸款，還是提供上市發行服務，其基礎都在于對企業經營和財務信息的發掘和處理能力，其在經營過程中能夠得以發展壯大都依賴于是否能夠提供更符合需求的金融產品，而金融產品則體現為不同的收益率一風險一流動性組合。事實上，任何資金運用都體現為三性的組合，金融業的特征在于其能夠提供不同類型的組合并因之分散自身所承擔的風險水平。對業務范圍的限制，無疑會
縮小金融機構的競爭力空間，因此，雖然能夠維持基本的分業經營格局，但銀行、證券、保險則仍出現小范圍的互相滲透，甚至也與非金融行業形成一定關聯，如財務公司、信托公司、汽車貸款公司等。
相對而言，一國范圍內的地域限制較業務限制要微弱的多，除了美國曾經對跨州設立分支銀行進行限制之外，一般比較少見，所以這里不再進行討論。
2、業務經營監管
業務經營監管可以分為價格監管和業務操作監管兩個方面。在一般產業管制理論中，價格管制是一個重要的方面，但在金融監管中通常并不包括價格管制。事實上由于利率、匯率在經濟生活中發揮的巨大作用，其本身就構成一個復雜的研究對象，但任一價格都是市場配置資源的重要方式，雖然價格波動不可避免地導致了市場風險的存在，但其整體的趨勢仍然體現為漸進式的寬松和有管理的浮動。
業務操作監管一方面強調經營行為的合法性，防止以其所擁有的信息優勢等進行關聯交易、限制競爭、操縱市場等損害相關交易方的行為，減少金融犯罪的出現；另一方面是要求金融機構的資產結構體現審慎經營的特征，如要求商業銀行保持充足的流動性比率、對貸款進行信用風險評級并計提壞賬準備金、保證貸款的適度分散等；又如在信托機構的監管中要求計提賠償準備金，自有資金和兼營資金要符合特定的比例要求，授權運用資金的方式要滿足特定指標等。前者更多體現為公平貿易、避免金融欺詐的要求，是經濟活動的普遍要求，而后者則體現為要求金融機構資產保持足夠程度的分散性，避免風險過于集中。
對于金融機構的存續發展而言，其經營陷入停頓所面臨的主要問題就是各類風險聚集的程度超過金融機構的承受能力，風險管控同樣體現為金融機構自身經營管理的重要方面，從而包括價格監管和資產分散化的要求和金融機構內在管理是一致的。對業務經營的監管是迫使金融機構更審慎做好自身風險監控的補充，但其同時也成為對金融機構自身風險管控的替代和介入。在通常情況下，以避免企業倒閉而要求企業采取特定經營方式并不被認為是恰當的，也被視為是國家直接干預的一種情形。而且。如果更安全的風險控制和獲得更大收益不存在沖突，則金融機構自身顯然會選擇更安全的風險控制，而現實中對企業資產分散的監控則從反面表明，更安全的風險控制是以一定程度上妨礙金融機構獲得更高收益。
3、退出監管
金融機構一旦出現問題就會涉及退出的問題，歷史上多次金融危機的存在使得對金融機構退出積累了較為豐富的經驗。其中最突出的就是最后貸款人制度和存款保險制度，二者共同的特征是通過中央銀行或存款保險機構給出現問題的金融機構提供貸款，避免債權債務關系的大范圍受損，以切斷危機從問題金融機構向其他金融機構的蔓延，維持社會整體信用體系的穩定。在此基礎上，對問題金融機構進行接管，對問題金融機構進行機構及管理體制下的整改，強化風險防范體制，在能夠糾正的情況下停止接管或在不能糾正的情況下進入破產清算。但整體來看，最后貸款人和存款保險制度提供了維持危機擴散所最需要的安全網，在問題銀行的退出制度中發揮重要作用，但也成為“大而不倒”等道德風險的來源，而因安全網的存在所造成的松懈可能成為風險產生的新來源。
事實上，還存在局部退出的舉措。如在發現風險聚集的初期就實施接管，并在限定期限對問題金融機構進行整改，以避免觸發最終的安全網。此外，還可以采用金融資產管理公司制度，對金融機構的壞賬進行剝離以消除其潛在風險。但需要意識到的是，如果金融資產管理公司是非政策性的，則金融資產管理公司獲得問題金融機構的不良資產的動機，在于其在通過獲得控制權方式重新將其轉化成良好資產方面具有優勢，或者來自于其對不良資產的證券化出售方面更具優勢，而且金融機構在出讓不良資產中將預先蒙受風險失控的損失；如果金融資產管理公司具有政策性，則剝離過程可能體現為防止金融危機，而對金融機構風險失控的非效率行為進行補貼，雖然可以緩解金融機構面臨的危機，但并不能從根本上改善金融機構的風險聚集趨勢。
(二)退出機制的定位
從金融監管的基本方式上看，金融監管更多采取的是預防封堵的方式而非控制疏散的方式。無論是從進入要求，還是從業務監管，一直到問題金融機構的接管，金融監管的重心更多關注于如何避免金融機構風險失控，以確保金融機構處于安全的狀態，這對于風險防范無疑是具有積極意義的。此外，金融監管還體現出，以不具有盈利動機的監管機構來對金融機構的經營行為進行修正，因金融監管機構不具有盈利動機，其可以更注重安全而在一定程度上糾正金融機構因偏重收益而承擔更多風險。
如果金融機構缺乏盈利動機，一方面意味著其將缺乏創新而更加滿足于現有金融產品，不尋求擴大自身收益，這意味著金融機構缺乏效率，難以發揮有效配置資金的功能；另一方面也意味著金融機構將放松對風險及成本的控制。因為風險產生的情況下其并不需要以退出的方式承擔相應的成本，從而在發放貸款等經營活動中將“漫不經心”，其結果是整體風險沒有降低，反而增加了。我國金融體系的呆壞賬很大程度上都是由于金融機構不利用內部控制體系，從而導致操作風險增加所造成的，但通過外力來確保其增加風險防范、提升效率將是困難的。原因是，任何資金運作都可能具有一定風險，而作為資金融通機構，對金融機構的每個環節都進行嚴密的風險監控是不可能的，因為完全監控將意味著由監控機構直接經營金融機構，而且為了保持組織運行，阿爾欽式的最后監管者問題一定會出現，這就意味著監控必然是存在縫隙的，完全來自外力的監控不僅具有成本，而且監控內容或監控強度上將留下空白。缺乏金融機構自身的風險控制，金融體系要么需要更高成本及強度的外部監控，要么將持續不斷累積更高的風險。
如果金融機構具有較強盈利動機，則其會尋求更高的盈利，并試圖在高收益和高風險之間進行權衡，并確實存在為謀求更高收益而承擔更高風險的冒險式經營，從而需要更加謹慎的金融監控以預防可能誘發的危機。但由于更安全的資產結構與高收益資產結構的矛盾，金融機構可能發展出更新的金融工具以規避金融監管，也可能采取更多尋求監管中的空隙，并采用非規范措施，這不僅意味著監管成本將上升，使得監管喪失固有的吸引力，也意味著監管將難以是充分的。盈利動機的存在將使得競爭不可避免，而在競爭的情況下完全避免金融機構因承擔高風險而退出是不可能的，金融監管更適宜的目標是讓問題金融機構退出過程中造成的外部沖擊足夠小，不危及整體金融體系及經濟運行，而非過于專注于避免金融機構的退出，并因之對金融機構的經營采用重重限制，通暢而缺乏波及效應的退出機制作為金融業發展的疏導機制應在金融監管中發揮更重要的作用。
三、退出機制設計的初步構想
(一)市場方式下的金融機構退出
市場本身也為金融機構退出提供了途徑，主要體現為金融機構之間的并購，如1995年巴林銀行在金融衍生品交易風險后被荷蘭ING銀行并購，日本綠十字銀行對巨額壞賬破產的日本兵庫銀行。在并購的情況下，隨著問題金融機構控制權轉移給其他金融機構，其債權債務關系也隨之轉讓，從而避免了債權債務關系斷裂所帶來的危機擴散，維護了金融體系的穩定。并購方式在金融機構退出中應受到更多重視的原因在于，競爭壓力下金融機構對競爭對手的關注程度可能超過金融監管機構的關注程度，從而更容易意識到競爭對手服務效率低下或承擔風險過高的問題，為了消化并購對象轉移過來的不良債權，并購主體必須具有更加有效的不良資產處置能力及風險控制措施，否則無疑會因并購增加自身的經營風險。此外，需要注意的是，并購并不需要發生在金融機構出現嚴重問題的時候，而可以發生在競爭對手呈現效率低下或風險失控的初期，從而避免風險失控的滋生和發展。為了避免被并購的威脅，金融機構也必須提升自身效率和增強風險控制，即便仍然被并購，其仍可因為較優的資產狀況獲得更好的受讓價格。所有這些方面都有助于更好實現金融體系的穩健和效率。
但行政主導的并購可能是危險的，現實中不乏因為并購對象所帶來的不良債權關系拖累并購主體并使之經營出現困頓的現象，在自發并購下并購主體會更好考慮自身的承擔能力，而行政主導則可能因偏重于問題金融機構的解決而忽視并購主體的承擔能力。此外，并購并不適應于出現系統風險的情形，因為在系統風險的情況下，并購主體的風險控制能力也隨之下降，而并不體現為效率和風險控制方面對比能力的增強。
并購的概念也可延伸到對分支機構的并購或部分金融資產的出讓方面，對于后一個方面，金融資產管理公司可以發揮更大的作用。為了剝離四大商業銀行的不良資產，我國于2000年設立了信達、長城、東方、華融四大金融資產管理公司，為金融機構不良資產的處理做出了有利的嘗試。但目前金融資產公司的發展仍然有待進一步完善，需要進一步朝具有投資銀行功能的專業化資產處置機構的方向發展。金融資產管理公司要積累起在資產催收、重組、出售、證券化、接管等方面的優勢，以增加資產的流動性，使其向具有更有效處置能力的機構流動。
雖然我國金融機構并購的實踐較少，金融資產的處理轉讓也主要停留在國有商業銀行的不良資產處置方面，但也為市場方式下的金融機構退出提供了一定的基礎。主要體現在：以改善金融機構內部經營效率為基礎，我國國有商業銀行的產權結構日漸清晰；以引進戰略投資者，公開募集擴充資本金為導向，部分金融機構已經形成了更加多樣化的股權結構，并在國內及海外證券市場上市；我國金融業對外資也進行了更大范圍的放開；國家對金融業的監管日漸完善和制度化，對利率和匯率等資產價格的管理開始允許較大程度的浮動等。其面臨的問題主要體現在：專門針對金融機構并購的法規尚不完備；缺乏對陷入危機中的問題金融機構并購進行適當財政輔助的規則及內容；對并購可能出現的融資需求缺乏安排；金融資產管理公司的經營目標階段化；資產證券化發展處于剛起步階段；資本市場的層次性不夠充分，信貸資產市場缺乏等。但隨著我國金融機構改革和金融行業競爭加劇，市場化退出機制將發揮越來越重要的作用，其相應制度環境也將不斷成熟完善。
(二)金融監管下的金融機構退出
在出現系統性金融風險或者金融機構具有較大影響的情況下，金融監管體系下的退出機制無疑具有重要影響。金融監管下退出機制的重心是避免危機的擴散和急救，其主要包括最后貸款人制度、存款保險制度和接管、破產四個方面。
最后貸款人制度是在歷史上多次金融危機的基礎上形成的，也是避免金融危機發生的最重要防護網。最后貸款人制度僅限于最后性的緊急手段，通過自由放貸的保障來緩解存款人的恐懼，甚至也包括通過公開市場業務避免經濟體系內流動性的減少。但在具體操作方面，擔負最后貸款人的中央銀行仍然面臨著對進入最后貸款程序的對象選擇、標準設定、最后貸款的提供方式、提供最后貸款的利率和擔保條件等設計問題，這些問題對于危機前和渡過金融危機的金融機構的行為將產生重要影響，對于最后貸款人制度的濫用也具有重要意義。目前，我國的最后貸款人制度仍存在過于原則，缺乏操作性的問題，而國有商業銀行背后的國家信用也一定程度上掩蓋了我國最后貸款人制度方面的不足之處。
存款保險制度在政策目標上同樣具有穩定儲戶信心、防止危機擴散的作用，但其目標更側重于對儲戶的利益保護而不是避免金融機構的救治，從而在一定程度上與最后貸款人制度相區別。存款保險制度一直受到誘發銀行和儲戶道德風險的批評，而且在存款信貸機構與監管體系的關系、存款保險對象的強制性、參保方式選擇、保費率的設定和收繳、基金管理和使用等方面各國的經驗也不盡一致，從而仍面臨較多探討。我國目前并不具有存款保險制度，但是否建立存款保險制度也有較多探討。在所有保險行為中都可以看到道德風險的因素，但保險業仍然通過制度設計較好避免了道德風險的泛濫。存款保險制度固然不能完全應對中國金融結構方面存在的問題，但對于減少金融機構一旦破產后所具有的沖擊作用仍具有一定價值，可以成為最后貸款人制度的重要輔助措施。
篇2
一、引言
我國是一個農業大國，三農問題是關系國民經濟穩定健康發展和社會政治穩定的大問題。而農業生產的分散性、風險性和低利性特點決定了我國必須建立和完善以合作金融為基礎，政策性金融和商業性金融分工協作的現代農村金融體系。目前農村金融體系主要包括農村信用社、農業銀行、農業發展銀行、郵政儲蓄這四家金融機構。其中郵政儲蓄銀行在2007年以前主要是從事儲蓄業務，基本不發放貸款，對農村經濟發展影響較小，所以本文中分析的農村金融機構是指前面三家銀行。
二、文獻回顧
金融效率是指一個國家金融資源的配置狀態，而對于如何評價農村金融機構的金融效率，國內學者近年來做了不少理論探討和實證分析。近年來國內對農村金融機構金融效率進行研究的代表有：中國人民銀行南陽市中心支行課題組從河南省 17 市農村金融機構規模與效益的關系方面進行考察，認為河南省各區域大部分農村金融機構機構是 DEA無效的, 總體上處于規模報酬遞減階段。[1]張志暹等采用DEA方法對甘肅省14個地區農村信用社的效率進行了分析，認為各地區農村信用社的純技術效率水平相對不高。[2]
綜上所述,目前研究農村金融機構的金融效率尚無相對一致的計算方法。本文使用DEA方法來對比衡量三家主要的農村金融機構，評價它們的金融效率狀況。
三、DEA方法及模型
數據包絡分析(DEA)利用所得到的樣本資料數據，采用數學規劃方法，對相同類型的決策單元（DMU）進行生產有效性評價或處理其他多目標決策問題。本文所需的效率如下：
1.規模技術效率(STE)，也稱綜合效率或總效率，當被考察的決策單位的總效率值為1時，稱為有效，此時意味著被考察的決策單位同時達到了技術有效和規模有效。STE由CCR模型來測度。
2.技術效率(TE)，技術效率 (Technical Efficiency)反映了對現有技術的利用程度，即技術效率反映在給定投入的情況下決策單位獲取最大產出的能力，TE由BCC模型來測度。
3.規模效率(SE)，規模效率(Scale Efficiency)反映生產規模的有效程度，即規模效率反映了決策單位是否在最合適的規模下進行運營，SE=STE/TE。
四、銀行效率值的測算和分析
4.1研究樣本和數據來源
本項研究以中國三家主要參與農村金融活動的銀行為研究樣本，同時對比了兩家典型的股份制銀行和四大國有商業銀行中的兩家，考慮到數據的可得性，研究的時間跨度為2002年到2007年。數據來源于相應年份的《中國金融年鑒》和《中國統計年鑒》。根據王永新的研究，四大國有商業銀行中盈利效率最高的是中國銀行、中國建設銀行，股份制銀行中效率最高的是深圳發展銀行、招商銀行[3]。因此，在本文中采用這四家銀行與農村金融機構做縱向對比。
4.2投入產出指標的選擇
正確選擇銀行的投入產出指標非常重要，這關系到能否準確測算農村金融機構的金融效率。目前在國內外研究中，出于不同的研究角度，對銀行業的投入和產出的劃分普遍認可的方法有“生產法”（Production）、“中介法”（Intermediation）、“資產法”（Asset Approach）及“收益產出測量方法”（Revenue Output Measure Approach）等。在綜合考慮各方面情況下，本文選擇了以下3個投入指標和3個產出指標：
投入指標：
1．營業支出。營業支出包括了銀行在業務經營中發生的各項費用支出，包括利息支出、營業外支出、手續費支出、其他營業支出、營業費用、營業稅金及附加等，但不包括所得稅。
2．存款總額。存款總額包括短期存款、長期儲蓄存款、應解匯款及臨時存款、長期存款、短期儲蓄存款、存入保證金和委托資金等。
3．職工人數。職工人數包括總行與分支機構的管理人員、業務人員和其它人員。
產出指標：
1．利息凈收入。利息凈收入等于利息收入和利息支出之差。
2．凈貸款。本文用凈貸款作為產出，凈貸款等于貸款余額減去呆賬準備金（貸款余額減去資產減值損失）。
3．銀行利稅額。本文認為銀行利稅額更能夠代表銀行總的創利能力。
本文對農村金融機構金融效率的實證研究就是通過Mydea軟件實現的，采用投入導向性。
4.3DEA測算結果分析
根據DEA的測算結果可以得出以下結論：
1．從2002年至2007年，一共有11個DMU規模技術效率的DEA值為1，22個DMU純技術效率的DEA值為1，11個DMU規模效率的DEA值為1。
2．從2002年至2007年，通過對7家銀行的規模技術效率均值進行對比可知，中國農業發展銀行效率最高，招商銀行排名第二，中國銀行排名第三，中國建設銀行排名第四，深圳發展銀行排名第五，農村信用社排名第六，中國農業銀行效率最低。
3．從2002年至2007年，通過對7家銀行的純技術效率均值進行對比可知，招商銀行效率最高，深圳發展銀行排名第二，中國農業發展銀行排名第三，中國農業銀行排名第四，中國建設銀行排名第五，中國銀行排名第六，農村信用社效率最低。
4．從2002年至2007年，通過對7家銀行的規模效率均值進行對比可知，中國農業發展銀行效率最高，中國銀行排名第二，招商銀行排名第三，中國建設銀行排名第四，農村信用社排名第五，深圳發展銀行排名第六，中國農業銀行效率最低。
5．從總體上來看，在農村金融機構中，中國農業發展銀行所有效率的DEA值都高于中國農業銀行和農村信用社，而農村信用社和中國農業銀行的DEA值比較接近。在2002年至2007年6年中中國農業銀行的規模技術效率和規模效率都小于1，DEA無效，純技術效率也只有3年為1，在7家銀行中排名最后，農村信用社的規模技術效率、規模效率和純技術效率都小于1，DEA無效，在7家銀行中排名僅好于中國農業銀行，而中國農業發展銀行只有2年效率小于1，在7家銀行中排名非常靠前。
五、結論
本文對2002年-2007年中國3家主要的農村金融機構與另外4家銀行的金融效率進行了對比，實證研究結果顯示：
1．中國農業銀行的金融效率在三家農村金融機構中最低，其效率值一直處于波動狀態，其效率不高的主要原因是規模過大導致的規模不經濟。
2．農村信用社的金融效率其次，其效率值一直在穩定的增長，其效率不高的主要原因是單位員工數量遠遠超過了應該投入的最佳數量。
3．中國農業發展銀行金融效率最高，2007年的效率值較前一年有了很大的增長，在樣本年間基本都處于最有效率狀態，規模也很合適。
參考文獻:
[1] 中國人民銀行南陽市中心支行課題組.農村金融機構規模與效益關系的區域比較――以河南轄區為例[J].金融理論與實踐，2008(6).
篇3
一、引言
風險管理是現代金融機構的核心。近些年來，在市場經濟發達的西方國家，金融機構風險管理的理念、制度和技術方法獲得了前所未有的高度重視和迅速發展，從而大大增強了這些金融機構在風險日益加大的市場中的競爭力。我國國有金融機構股份制改制將風險管理的重要性提高到空前的高度，風險管理問題的研究成為現代金融機構的急需。盈利是金融機構的天性，但通常高風險與高收益是成正比的，所以金融機構必須加強對風險管理、風險控制的準確性、合規性，防范和化解金融風險，是保證金融安全、高效、穩健運行，促進經濟社會可持續發展的客觀需要。
二、金融機構的特殊性
金融機構的特殊性最直接的表現在于金融中介的出現使得金融機構融資方式創新，使金融機構融資不在受到時間、地點、融資數額、融資對象等的限制。以銀行為例，銀行通過吸存和發行債券等方式將分散的資金募集集中在一起滿足大額投資的需求，克制了銀行自身資金數額、期限的限制，滿足不同期限的借貸需求。其次，金融機構能夠起到提高資金運作率、增加運作的安全性、降低融資成本的作用。由于金融機構自身資金實力雄厚、信譽良好，對于存款者來說是比較信任的，對于借款者來說其融資成本相對降低，大大減少了借貸雙方的風險，提高了資金的運作效率。而且金融機構又具有專業性、融資工具豐富、規模大、網點多等特點，有使得金融機構融資成本降低。
按照1993年底《國務院關于金融體制改革的決定》，中國金融體制改革的目標是：“建立以國務院為領導的獨立制定和執行貨幣政策的中央銀行宏觀調控體系;建立以國有商業銀行為主體，多種金融機構并存的商政分離的金融組織體系;建立以有序競爭、統一開放、嚴格管理為目標的金融市場體系”[7]圍繞這一目標我國已基本形成適應社會主義市場經濟要求的新的金融機構體系，其組成如圖1所示：但它們都面臨許多相同點風險。具體而言，首先，所有的金融機構都面臨如下問題：（1）持有的資產可能面臨違約或信用風險;（2）資產負債表中的資產與負債的期限會在一定程度上不匹配。因而暴露于利率風險之下。第二，所有的金融機構都面臨某種負債提現或流動性風險，風險的大小取決于向負債持有者出售的債權憑證種類。第三，大多數金融機構都面臨某種承銷的風險，不管是通過證券的出售，還是發行各種類型的表內或表外的信用擔保。最后，所有的金融機構都面臨經營成本風險，因為金融服務的提供需要使用實際資源與后臺支持系統。因為這些風險及金融機構在金融體系中所扮演的特殊角色，金融機構被賦予特殊性。
圖1 中國金融機構體系
（一）降低家庭儲蓄者的監督成本
對一般的儲蓄者來說，直接投資于企業發行的金融債券將會面臨收集信息將要付出較高成本，要是有人參與合同就會產生成本，收集信息的難度越大，成本越高，違約的風險就會越大。這時儲蓄者的利益就會受到損害，解決的辦法就是讓許多小儲蓄者把他們的資金放到金融機構，由這個金融機構把這些資金集中一起投資于公司發行的金融債券憑證上。可以通過比較在沒有金融機構的世界中資金的流動和有金融機構的世界中資金的流動來說明金融機構的作用。如圖2、圖3所示：
圖2 沒有金融機構的資金的流動
圖3 有金融機構的資金的流動
（二）增加流動性降低價格風險
由于金融機構具有分散部分但不是全部資產組合風險的能力，使其在向儲戶提供流動性較高且價格風險較低的各種合約的同時，又能夠投資于流動性較低且風險較高的公司證券，并且在金融機構投資于風險資產時還能確保向投資者和儲戶提供流動。分散化就是只要不同的投資回報不是完全正相關的，金融機構就可以利用規模效應來分散大部分資產組合的風險。在美國和英國的實踐表明，一項包含15種證券的分散投資可以給金融機構和資產組合的經理人帶來顯著的分散化效益。金融機構在投資過程中利用大數法則，隨著金融機構的資產組合中證券種類的增加，資產組合風險就會以一個不斷遞減的速度下降。而對于家庭儲蓄者來說，由于他們的規模較小因而只能持有那些相對不太分散的資產組合。風險分散使一個金融機構能夠更準確的預測其資產組合的預期回報，可以確保對家庭儲蓄者的承諾以很低的價格或資本價值風險提供高流動性的債權憑證。
（三）降低交易成本和期限中介
如同金融機構在信息收集過程中提供潛在的規模經濟一樣，在交易成本上也能提供規模經濟。如自1975年5月1日來，紐約證券交易所股票交易的固定傭金就被取消了，所以小的零售購買者就面臨著比大的批發業務的購買者更高的交易成本。通過將其資產集中于金融機構，由他們大批量購買資產，家庭儲蓄者就可以降低購買資產時的交易成本。金融機構還可以通過期限不匹配能夠創造出新型合約，例如在向家庭提供長期抵押貸款的同時仍能通過短期債務合同融資。
三、金融機構風險管理
（一）金融機構風險管理的目標和程序
金融機構風險管理的目標是以最小的成本換取最大的安全保障，要求金融機構在充分、全面的認識風險的基礎上選擇有效的措施對風險進行全面的處理與控制。金融機構風險管理受市場、客戶、技術等多因素的影響，其面臨的風險從簡單到復雜，從單一到組合，所以為使金融機構在經營中受到風險影響最小化，首先應當確立金融機構內部風險管理的體制，設立專門的風險管理人員，確定風險管理的目標，將風險管理納入日常管理范疇，按照設定的目標進行日常經濟活動的開展。
風險管理中無論面臨的是信用風險、操作風險、市場風險、自然風險，或是什么樣的風險，采用什么樣的機制，其風險管理的程序歸納起來都可以分為風險識別、風險衡量、風險管理以及風險管理執行和評估：（1）風險的識別。風險識別就是調查是否存在風險以及存在風險產生的原因，其是整個風險管理活動的前提和基礎，其中調查風險的方法通常包括：風險調查詢問法、財務報表分析法、流程圖分析法等。在對風險識別的過程中，除了調查風險還要分析引發風險事件的主要原因，從而采取應對措施消除不利因素，而分析風險是識別風險的關鍵。一般采用風險清單、威脅分析、風險邏輯樹分析和暮景分析等分析方法。（2）風險衡量。風險衡量一般是采用數理統計和概率論的方法并借助電子計算機等現代精算工具進行，以風險發生生的頻率和風險發生的強度為主要測算標志，對某種風險發生的可能性或者風險發生可能造成的損失進行預測和估算。（3）選擇管理風險的方法。在確定風險種類和影響程度之后，應進一步的針對風險選擇相應的管理方法，最大程度上避免可能出現的各種風險。（4）風險管理的執行和評估。風險管理的執行就是對前面選定的風險管理方法進行認真的執行，定期的修檢風險管理的目標，對風險管理的工作進行考核、評價。
（二）風險管理對策
金融機構風險種類很多，可能使金融機構收益，也可能使金融機構受損，對風險的管理是金融機構管理工作的重要內容，這里的風險管理主要是對能引起盈利變動的不確定因素進行管理;對能引起利潤增減變動的因素應采取措施，妥善處理。（1）回避風險。風險回避一般對于可能發生的風險不采用回避的放大，因為它是對付風險最有效的、最徹底的手段之一，在實際經營中進行經營決策時以方案有無風險為標準，盡量采取無風險或風險小的方案。一個成功的經營者往往很少采用這種方式，因為經營中風險和利潤是連載一起的，沒有風險也就沒有大的利潤。（2）減少風險。在風險經營中采取相應的控制措施，減少因風險出現給金融機構帶來的損失。這是一種主動控制風險的類型，能夠體現管理者的聰明才智。（3）接受風險。這種對策是做好足夠的前期準備，能夠接受并應對風險帶來的損失。經營中的風險是不可避免的，如貸款就會有信用風險，市場波動就會有經營風險等。對于這些風險應采用接受風險，即每期存放一筆錢留做準備，用做將來風險出現給企業帶來損失的補償，這是一種被動的風險管理對策。（4）轉移風險。轉移風險是指通過某種方式轉出可能發生損失的項目、財產，轉入相對安全的項目或者財產進入金融機構。一般可以采取期權、期貨、遠期、互換交易等金融衍生品來轉嫁風險;或者通過中介機構如保險公司轉移風險。
四、金融機構風險管理中存在的問題
（一）風險承擔主體不夠明確
風險是無處不在的，任何有效的風險管理都應該有承擔著，明確承擔者的權力、責任、利益，對風險進行有效的規避和管理。只有明確風險承擔主體才能更好的轉嫁風險。在發達國家，銀行體系中代表股東利益的董事會通過建立有效的風險管理體系，制定風險管理的決策，以全部注冊資本作為承擔風險的資本，明確的承擔銀行在經營管理過程中的任何風險。在我國金融機構風險管理過程中存在著風險承擔主體不明確的問題，以商業銀行為例，在商業銀行風險承擔主體不夠明確時，發生風險沒有部門來承擔風險，最終只能以國家資本承擔金融風險，當風險金額不斷擴大時最終造成財政巨赤，為彌補赤字國家就會通過印發貨幣來滿足貨幣的流動性需求，接連就會引起通貨膨脹，最終是讓整個經濟體系來承擔金融風險。風險承擔主體不明確產生的后果是非常嚴重的，需要非常重視，必須要加強風險管理的意識采取有效的措施加以解決。
（二）風險管理方法落后
發達國家的金融市場體系中風險管理工具是不斷創新并且是多種多樣的，不僅開發了在線價值VAR計量模型還開發了量化風險的計量模型。相比之下我國金融市場風險管理工具相對落后，管理能力薄弱，風險識別、度量的不夠精確，不能夠提供衍生金融工具滿足金融機構和投資者的需求。模型化和量化是西方金融機構風險管理的重要發展趨勢，而我國還停留在資產負債指標管理、頭寸匹配的水平上，對量化、在險價值、持續期、信用計量等概念不夠熟悉，不能提供最直接有效的風險管理工具，在應對風險時不能做出科學、準確的決策達不到規避風險的目的。
（三）風險管理體制不完善
在發達國家不是單一的注重風險規避、創造利潤，而是注重兩者的結合風險和收益相匹配，風險管理的同時兼顧收益。而在我國通常會把風險和收益放在對立的位置，不能夠正確的認知風險和收益應該兼得，風險管理體制不健全，阻礙了金融機構、企業的發展。風險管理就是采取正確的手段、突進對風險進行規避、管理及轉嫁，而在我國的金融市場風險管理中存在這樣的一種普遍現象，許多機構為了逃避風險而放棄自身的業務，不僅以損害企業自身的發展我為代價，還對企業的人力、物力資源造成極大的浪費，最后反而降低了自身抵御風險的能力[2]。完善的風險管理體制、正確的風險管理理念是金融機構風險管理得以正常進行的保障，打破傳統的束縛，設立專門的風險管理部門，是金融機構風險管理必不可少的環節。我國金融體制自改革開放以后取得了很大的進步，但在風險管理方面仍然存在體制不健全，部門之間銜接不順利，風險管理活動效果不佳的問題。
（四）金融中介服務機構不健全
在金融服務體系中，中介服務機構在金融機構風險管理的過程中發揮著及其重要的作用，如信用評級機構、會計師事務所、律師事務所、審計事務所等中介機構保證了投資者能夠全面、及時、準確的獲得市場信息，減少了信息部隊稱造成的風險。但是我國目前的金融中介機構還是比較落后的：首先，缺少權威的信用評級機構，現在的金融機提供的不只是產品，更是一種信用，缺少完善的信用評估體系束縛了金融機構對風險的規避，如企業在發行股票、債券時是以信用等級來確定利率水平，如果信用評級機構不能給以企業正確、合理的信用等級就會使企業發行的股票、債券不能準確的反映企業的信用狀況。其次，金融中介服務機構如律師事務所、會計師事務所等運作不規范，缺乏可信度，給出的驗證結果不能得到行業普遍的認可。再次，缺少專業的風險管理咨詢服務公司，缺少相關的專業人才，校企之間溝通不暢缺少有效的合作機制，使得先進的風險管理技術不能夠快速、有效的傳播。
五、完善金融機構風險管理的對策
（一）加強誠信建設，提高對風險的關注度
一些金融機構風險管理者只顧眼前利益缺少長遠的目光，沒有將風險管理安排在各個經營管理環節，沒有高度關注利益背后潛藏的危機，沒有加強企業、個人誠信建設，導致金融危機爆發時金融機構存在破產風險。所以金融機構在風險管理時應該加強誠信建設，加強風險意識，避免由于信用問題給企業帶來的風險隱患。
（二）強化內部控制，重視對創新風險的防范
金融機構在邁向國際化道路的過程中要注重國內外宏觀環境、政策對金融機構風險的判斷，要加強風險管理、內控管理，做好風險預警和資產流動性的配置，加強各類風險間相互研究，完善金融機構風險管理內控體系，在創新業務的同時注重風險的防范，及時對創新風險進行評估、規避，保證金融機構在創新中更加安全、穩定的發展。雖然創新帶來利潤，提高了市場效率但金融創新不能濫用，尤其是在新產品、新業務開發和銷售的過程中要更加注重風險的控制，建立完善的風險監控措施，重點突出高風險領域的風險評估，采取更加嚴格的措施。
（三）轉變模式創新風險管理理念
創新風險管理理念就是在規避風險的同時兼顧收益，正確看待風險和收益的關系，把風險管理的過程變成創造收益的過程。健全風險管理體系，正確處理風險識別、計量、監控等活動，站在局外能夠更清晰的認識風險，調整金融機構股權結構;吸取國外先進的風險管理經驗結合自身的實際情況創新風險管理技術，實現更好的規避風險。轉變風險管理模式，優化資源配置，做好金融機構風險管理工作。具體的可以通過以下幾種途徑實現：（1）擴大風險管理范圍，由國內想國外擴展;（2）轉變風險管理模式有原來的定性分析結合定量分析;（3）轉變風險管理的重點由審批、放貸分離向完善管理發展;（4）轉變風險管理內容的單一性，不僅針對一種風險而是針對多種相互結合的風險;（5）轉變風險管理的形式由直接向直接、間接相結合的模式轉變;（6）轉變風險管理的目標，不僅是單一的貸款而是整體。只有這樣才能有助于金融機構管理風險，獲得更多的收益。
（四）完善中介服務
金融中介機構在金融機構風險管理過程中發揮著重要的作用，完善的、良好的金融中介機構有利于金融機構正確的識別、度量風險;有利于獲得準確的市場信息;有利于做出正確的風險管理決策。金融中介機構一旦出現問題將會造成無法估量的損失，所以完善金融中介服務，有利于金融機構獲取信息，做出正確決定規避風險。
（五）謹慎開創海外市場防范金融危機
金融機構最強大的對手就是金融危機，在面對金融風險時金融機構需要擁有良好的對應措施。2008年影響全球的金融危機正是由于高風險的外幣債券所傳導的，所以在金融機構立足于國內市場時應以穩健的經營活動為前提，不要盲目的擴張海外市場。一方面選取高評級的債券進行投資，加強新增外幣的風險控制，控制持有量預防和緩解投資風險;另一方面建立長效的外幣風險管理機制，完善外幣風險管理制度，計提減值準備。不盲目擴張境外投資，以安全、穩健為投資前提，謹慎開拓海外市場防范金融危機。
[參 考 文 獻]
[1]柳才萍.金融機構風險管理存在的問題及對策研究[J].企業經濟，2006（1）：166-167
[2]王麗璞.金融機構風險管理中存在的問題[J].時代金融，2012（4）：70-71
[3]馬嘿克補.淺談金融危機和金融機構風險管理[J].2013（1）：117
[4]龔禮紅.金融危機和金融機構風險管理[J].現代企業文化，2011（4）
篇4
鶴壁市地處河南省西北部，臨近太行山區，轄浚縣和淇縣兩縣，地區面積不大，人口約40萬，其中主要為農業人口。工業不發達，農業也較薄弱，是河南省經濟發展比較落后的一個市。其金融業的發展也很緩慢，尤其是農村金融，還處于剛剛起步階段。
據調查，鶴壁市有許多落后山區的農業還處于原始耕作狀態，從播種到收割一切工作都是使用原始農具，耗時耗力，工作效率低，單產不高，農業抗災能力差，受天氣影響較為嚴重，是名副其實的靠天吃飯的小農經濟，在這里農業仍是一個投資多、回報少、高風險的勞動密集型產業。
而我國的農村金融體系主要由三類組成：第一類是中國農業銀行，它是從農村發展起來的國有商業銀行，是我國農村金融體系的重要組成部分，其網點延伸至縣及鄉鎮，屬商業銀行性質。主要支持農業產業化經營、農村小城鎮的建設、農村的信貸扶貧；第二類是中國農業發展銀行，它是政策性的金融服務機構，它不吸收存款，其信貸業務只是界定為對糧棉油收購資金的供應和管理，成封閉式運行；第三類是農村信用合作社組織及中國信合以此為基礎而組建的農業商業銀行和農村合作銀行。這兩類金融機構的主要任務是為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務，都是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利并以全部法人資產獨立承擔民事責任。
近年來，由于各種農村金融機構的經營方向越來越傾向于商業化經營，信貸重心逐步轉向城市，如同其他國有商業銀行一樣，采取信貸管理權限上收、組織資金逐級上存的經營方略，除了個別小額存單質押貸款外，縣域鄉鎮營業所的主要任務則是組織存款、清收貸款本息。這種“只存不貸”的經營方式，偏離了其“服務農業”的基本宗旨，使農業金融在基層服務上出現斷層。中國農業銀行相對于其他商業銀行來講，貸款利息稍低，但對于高風險的農業，農行要求必須有抵押。而在農村，農民唯一的房產卻不在抵押范圍之內，即便是當地的私營企業也只能按照“消費信貸”來辦理。現在縣級商業銀行的工作就是接受儲蓄，基本沒有放貸權，地級市商業銀行有些地方還可以放貸，有一些流動資金放貸權，但大部分沒有固定資產投資的貸款權限。通過固定資產投資需要貸款，就得層層上報，一直報到總行，總行審貸委員會開會，然后層層研究。從金融機構上看，農村中小企業的融資渠道非常簡單，他們無法進行股權融資，現在只有上海和深圳兩個交易所，中小企業夠不上門檻，創業辦市場還在討論之中，并且規劃中只上高科技、高成長企業。而中國從資源稟賦上將最適合大批發展勞動密集型企業。這些勞動密集型的中小企業就很難覓得股本投入，他們不可能發行債券，只有通過一條途徑——貸款。但由于沒有抵押物，農民想要從商業銀行得到貸款的可能性微乎其微。2國有商業銀行網點的撤并帶來的問題
與此同時，商業銀行的平均存貸比僅50%左右。而農村信用社差不多70%～80%都放貸了，這樣農村信用社就在無形中成了鶴壁市農村唯一的金融支柱。但農信社規模太小，吸收到的資金很有限，且農村信用社在幾次大的調整中，積聚了大量的呆賬壞賬，無疑加重了信用社經營的困難程度，導致農村信用社資金力不從心。
由于歷史原因，國有商業銀行的分支機構大多是按照行政區域隨政府的設置而設立的，而不是依據金融資源的多寡而設立的。因此，在一些金融資源很不豐裕的地區比如鶴壁市就有大量網點機構僅僅是政府機關的配套設施。他們的經濟效益差，入不抵出，工農中建四大商業銀行目前都在虧損經營。根據2002年3月9日《經濟觀察報》報道，從1998～2001年間，中國銀行機構總數從1997年底的15251家降到2001年末的12529家，減少了2722家，下降了17.8%；1998年以來中國銀行還采取撤銷降格等方式共撤并縣支行246家，縣支行總數比1997年末減少了22%，中國建設銀行共減少縣支行3601個，1998～1999年建行累計凈減少營業網點4000多個，經營向大中城市轉移的戰略初步完成；中國工商銀行2000年撤并各類機構和網點4000多家，撤銷了13家二級行、242家縣支行，2001年繼續進行了大幅度的機構撤并工作，中國農業銀行的某些省級分行從1997年初就開始了機構撤并工作，到2000年底，農業銀行撤并網點5759個，縣支行級機構降格為辦事處89個。在鶴壁市也可以明顯感覺到這種現象，像中國銀行在山城區、淇濱區兩個城市內有網點，縣域及鄉鎮本來就沒有中行的網點。建行本在鶴壁集鎮有一個網點，上年年底也給撤銷了。目前集鎮上僅有兩家工行、一家農行及三四個信用社機構。據全國資料統計，2002年第一季度，僅郵政儲蓄存款余額就達6100億元，中國人民銀行合作金融司一位官員估計，其中有2/3的資金也即4000億元來自農村地區，縣級各類商業銀行在農村吸收存款6000多億，放貸3000多億，轉出3000多億。一位專家的測算是，每年倒流的資金應該在6000億元左右，平均每個縣流出的資金為3億元。
3農村金融面臨的嚴峻問題及其對策
如上所述，一方面，農村資金多渠道被分流，另一方面，農村社會化金融服務缺位和資金供給不足，致使“三農”經濟嚴重“貧血”。現實把一個廣闊的農村金融市場連同沉重的社會責任讓給了農村唯一的合法金融主體——農村信用社，而他們的存貸比已經超過了70%。對于廣闊的農村來說，農村資金供求矛盾日益突出，嚴重制約了地方經濟的健康發展。
基于對農村金融的現實審視，針對當前亟待解決的問題，筆者提出以下解決思路：
（1）“堵漏”、“清淤”，減少資金分流，有效增加農村金融資源。根據農村金融實際需要，國有商業銀行(農行除外)要適度改革和調整在縣域業務的運作結構，要適度調低系統內上存資金的比例和利率，以減少和解決農村資金流向城市、農業資金流向非農業、經濟落后地區資金流向經濟發達地區這個資金盈缺布局不均衡、兩極分化越拉越大的問題。要適度“放權”，給予或擴大對基層行的資金授權授信額度和新增貸款的審批權限，為基層行擴大對縣域經濟的信貸投入營造一個寬松的經營和發展氛圍。同時建立信貸投放的激勵機制，促進信貸資金的有效投入。
（2）“開源”、“引水”，對農村信用社應加強管理，調整結構，強化支農職能，真正肩負起“農村金融主力軍”的作用。深化體制改革，要取消鄉鎮農村信用社一級法人資格，建立以縣聯社為法人主體的管理體制。多渠道地組織存款，養精蓄銳，增加資金實力。縣鄉各級政府要大力支持農村信用社存款，壯大其資金力量。制訂切實可行的清貸收息措施，加大到期貸款本息的清收力度。同時，努力盤活不良資產，提高信貸資產質量。
（3）“內幫”、“外助”，創造寬松環境，壯大支農資金實力。在目前農村金融體系下僅靠農村信用社自身的實力和運作是難以有效滿足農村經濟發展對資金的需求的，必須附之于必要的政策外援，建議國家在分清責任的基礎上，對農村金融的歷史包袱實行分攤消化、政策補償、免征營業稅等。地方政府要積極引導相關職能部門強化大局意識，視農村發展為己任，切實為農村金融“減負”。
參考文獻
1扈照軾，楊琨．金融機構撤并對縣域經濟發展的影響[J]．經濟研究參考，2006（7）
2唐青省，高烽．金融支持縣域經濟發展的現狀與問題思考——以宣威為例[J]．時代金融，2006（2）
3陳衛華．仙桃市縣域經濟發展與金融服務的調查[J]．中國金融，2006（4）
篇5
一、金融機構信用評級發展現狀
（一）國際金融機構信用評級
發達國家的金融機構信用評級均通過第三方機構，即專業資信評估機構進行。全球信用評級行業發展以美國為盛，呈現“有統一管理機構，有統一評級、分類、信息披露、收費標準，有較完善配套立法”三大特點。自1975年美國證券交易委員會SEC認可標準普爾(Standard Poor's)、穆迪投資者(Moody's Investor Service)和惠譽(Fitch)三家公司為“國家認定的評級組織”（“NRSRO”）后，三家公司就逐漸壟斷了國際評級行業，目前全球大約92%的信用評級均系三家公司所為。其業務范圍包括金融機構、企業、國家、地方政府和結構融資評級，其對各國金融機構的評級和對各國的債務評級直接影響該國家經濟金融形勢。
（二）中國金融機構信用評級
1992年，中國人民銀行總行批準第一家全國性評級公司-中國誠信證券評估有限公司，目前全國評級機構50家左右，只有5家獲權威信用評級機構認可，分別為中誠信國際、聯合資信、大公國際、上海遠東資信、上海新世紀評級。其中，穆迪于2006年收購中誠信49%的股權并接管經營權，并約定7年之后持股51%；同年，美國控制的香港新華財經收購上海遠東62%的股權；2007年，惠譽收購聯合資信49%的股權；美國標準普爾與上海新世紀已經簽署了戰略合作協議，正在洽談收購事宜。至此，5五家權威信用評級機構中僅有大公國際仍為全中資公司。
從2011年12月國務院批準央行作為信用評級行業的主管部門開始，中國信用評級行業多頭監管的格局終于被打破，但目前只有個別評級公司在央行登記，還沒有專門的法律來保護和約束評級公司，評級收費和評級監管方面均沒有相應的規定。目前，還沒有一家信用評級機構在衡陽落戶，全市企業和個人的各類評估報告均由長沙的大公、遠東、湖南友誼等評級機構評估出具，衡陽市金融機構也從未接受過任何一家信用評級公司的信用評級。
二、金融機構信用評級方法
（一）國際評級：“駱駝氏”評級法
國際權威信用評級機構大都采取“駱駝氏”評級法，特點：以評價風險管理能力為導向，單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合。6大評價指標：資本充足率(Capital Adequacy)、資產質量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)、流動性(Liquidity)和市場敏感度（Sensitivity to Market Risks）。評級制度包括兩部分：個別項目評級和綜合評級，前者包括資本充足性、資產質量、管理水平、盈利性、流動性和市場風險敏感度評價，后者是前者基礎上對管理、營運、財務及遵紀守法等各方面情況綜合評價，反映金融機構總體經營水平和資信級別。總體評級結果分為5大級別：第一級經營十分穩健，幾乎在所有方面都比較優秀；第二級具有控制風險能力，正常經營中存在可改正的適度缺陷；第三級需要引起監管者特別關注，該機構已出現不良資產，并存在一系列缺陷；第四級問題金融機構，存在破產的可能性但尚不明顯；第五級瀕臨破產的金融機構，破產的可能性很大，需緊急救助。總之，該評級模式除管理水平需定性分析外，其他5個方面都用定量數據說明，美國多年堅持采用該方法對金融機構資信評級，被視為比較有效的監管工具。
（二）中國評級：“四等十級”評級法
我國借鑒國際評級體系，結合國內金融發展實際，于2004年制定出臺《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》，設定了6大指標：資本充足、資產安全、管理、盈利、流動性、市場風險。6大指標分別按照百分進行計算，然后對分值加權為綜合評分，結果分為“四等十級”：一是AAA級，信用極好，償還債務的財務實力極強，違約風險極低；二是AA級，信用優良，償還債務的財務實力很強，違約風險很低；三是A級，信用較好，償還債務的財務實力較強，違約風險較低；四是BBB級，信用一般，償還債務的財務實力一般，違約風險一般；五是BB級，信用欠佳，償還債務的財務實力較弱，有一定的違約風險；六是B級，信用較差，償還債務的財務實力對良好經濟環境的依賴程度很高，違約風險較大；七至九是CCC級、CC級、C級：信用很差，償還債務的財務實力對良好經濟環境的依賴程度極高，違約風險非常大；十是D級，沒有信用，已無法支付到期債務或已破產。各級別可以使用“+”或“-”號進行微調。評級周期定為一年，評級結果由監管部門向有關部門通報，暫不向公眾披露。近年來，中誠信國際、大公國際、遠東資信等均過對我國商業銀行的綜合財務實力主動評級結果。
三、金融機構信用評級存在的主要問題
（一）備受質疑的國際金融機構信用評級
篇6
（一）信息不對稱，監管難度大
農村中小金融機構大多設在偏遠的鄉鎮地區，監管機構大都設在城市等繁華地區，兩地距離較遠，溝通和聯系非常不方便。同時存在“山高皇帝遠”的問題，實施現場檢察和實地調查的難度增大，頻率降低。同時農村中小金融機構的業務較為復雜，規范程度也不能和大型國有銀行比較。一些偏遠地區的農村中小金融機構現代化設施落后，與監管機構信息互通不夠暢通。同時一些農村中小金融機構的信息披露也不夠透明，造成監管困難。
（二）缺乏具有針對性的適合市場特質的監管制度和體系
我國農村金融機構數量眾多，農村金融市場復雜，現有的銀行業監管法律法規具有普適性，并沒有考慮農村中小金融機構特殊的市場定位、服務對象，并且資產規模較大的國有商業銀行和小型農村中小金融機構適用同樣的監管法律。監管制度體系沒有具體問題具體分析，缺乏針對性。
（三）基層監管力量相對不足
與眾多的農村中小金融機構相比，基層監管人員較少。監管人員高學歷者較少，且缺乏監管經驗。大多沒有經過系統培訓缺乏分析判斷金融風險的能力沒有足夠的理論功底和實踐經驗，同時缺乏能夠熟練運用網絡信息技術的高素質人才。
二、國外農村中小金融機構經驗借鑒
（一）國家政府提供資金支持
農村金融主要是為“三農”服務的，國外政府對于農村中小金融機構采取保護與監管并重的措施。通過立法來保證農村金融對農業經濟發展的支持。在農村中小金融機構立足于農村服務于“三農”的前提下對農村中小金融機構提供稅收、信貸等方面的優惠。這種監管與保護并重的方法可以促進農村中小金融機構的可持續發展，從而進行監管也會更加便利。
（二）建立保護網
一些發達國家實行了存款保險制度和緊急救援制度，增加了金融機構應對風險處置的平臺，形成了保護網。我國的農村中小金融機構資產質量不高，資本充足率難達到監管要求，資產種類以對農貸款為主，資產結構單一。由于農業經濟受自然因素的影響較大，進而導致農村中小金融機構引發金融風險的不確定性較大。2015年我國正式發文實行存款保險制度農村中小金融機構應該積極參保，以增強應對系統性金融風險的能力。
（三）行業協會的自律監管
一些國家在農村中小金融機構的監管上充分發揮了行業協會的自律監管。協會頒布制定了一些同業公約及獎懲制度，通過自律組織進行自律監管是農村中小金融機構實行內部自律監管的好辦法。我國應嘗試進行行業自律組織的建設。
三、對我國農村中小金融機構監管建議
（一）加強隊伍建設提高監管水平
加強基層監管隊伍建設。從人力、物力、財力三個方面加強基層農村監管隊伍建設。人力方面教育培訓現有的基層監管人員，充實監管知識、監管方法，提高監管的工作能力，同時引進高素質的專業的有能力的金融人才加入基層監管隊伍，以此來增強監管隊伍的建設。物力方面要建設現代化的監管網絡，加強監管的基礎設施、設備，保證現場監管和非現場監管的水平。財力方面，國家要給予政策支持充分保證監管活動的順利進行。
（二）健全和完善農村金融監管制度體系，創新監管方法
由于我國農村中小金融機構的主要服務對象是“三農”，農村經濟特別容易受到自然條件影響，有特殊性，農村中小金融機構在資產規模，資產質量，資本充足水平和抵御金融風險的水平上與國有、股份制大型商業銀行不能相提并論。所以要創新出一套適用于農村中小金融機構的監管體系和監管方法。實行差別監管。在市場準入，業務營運和退出機制上要充分考慮農村中小金融機構的特點，制定具有針對性的監管內容。同時在農村中小金融機構內部，要充分考慮農信社、村鎮銀行、農村資金互助社，等不同機構的特殊性。實行差異化監管，細化監管內容，監管措施，監管范圍靈活監管。使得能夠形成完整合理的監管層次和體系。
（三）農村中小金融機構要實行自律管理并加強自身建設
借鑒國外先進的經驗，農村中小金融機構之間加強聯系和交流，成立行業協會或自律組織，組織內部可以通過公約的辦法制定統一的行業規范，業務規范，獎懲措施等，以增強應對金融風險的能力。同時要加強自身建設，完善股權結構，提升資本、資產質量。增強風險控制能力和應對危機的能力完善內控機制，信貸審核機制，開展崗位交叉檢查。（作者單位：西南民族大學經濟學院）
基金項目：本項目得到西南民族大學研究生創新型科研項目資助（項目編號CX2015SP226）
參考文獻：
[1] 宋彤、紀艷梅.后危機時期我國農村金融監管政策展望[J].農村金融研究，2009（11）：23-28
[2] 劉莉亞.河北省農村金融監管的現狀、問題及對策[J].河北大學學報（哲學社會科學版），2009（5）：80-84.
[3] 牛艷梅.基于功能視角的新型農村金融機構監管制度研究[J].農業經濟，2011（5）：54-56.
[4] 楊培文、李文元、梁雨田.農村中小金融機構差別監管芻議[J].青海金融，2010（10）：54-56.
[5] 鄭良芳.國外農村合作金融體制對我國的啟示[J].中國農民合作社，2010（3）：60-62.
[6] 劉曉.農村中小金融機構監管問題研究[D].河北經貿大學，2013
[7] 鄭曉燕、樊麗娜、黃海林.美德日農村合作金融監管體系的比較[J].江西農業大學學報（社會科學版），2007（4）：57-59
篇7
黨的十六屆五中全會提出了建設社會主義新農村，重點是進行農村金融改革。隨著新農村建設的逐步深入，一系列惠農利農政策的實施，需要有大量的資金做后盾。當前，國有商業銀行基本都撤銷了其在農村的營業網點，農村地區可提供資金支持的金融機構主要有農村信用社和郵政儲蓄機構。
銀監會自2006年以來按照“低門檻、嚴監管；先試點、后推開”的原則，開展新型農村金融機構試點工作，到2009年6月末，全國已有118家新型農村金融機構。按照“定位‘三農’、循序漸進、風險可控、監管有效”的原則，2009年7月銀監會制定《新型農村金融機構2009-2011年總體工作安排》，重點面向金融網點覆蓋率低、金融服務不足的中西部地區，爭取通過三年努力，與現有機構一起基本實現縣（市）及以下鄉鎮金融服務全覆蓋，計劃在未來三年再設立1300家左右新型農村金融機構。截止2009年底，銀監會共核準172家新型農村金融機構開業，其中村鎮銀行148家，貸款公司8家和農村資金互助社16家。已開業的新型農村金融機構共吸收股金70億元，存款余額269億元，貸款余額181億元，其中農戶貸款5.1萬戶、66億元，小企業貸款0.5萬戶、91億元，分別占貸款余額的36.5%和50.3%。
河北省新型農村金融機構現狀及作用
河北省屬于農業大省，農村人口占多數，有一些縣域農村還比較貧困。在當今進行社會主義新農村建設時代背景下，要促進農村地區經濟發展，需要有大量的資金做后盾，這為新型農村金融機構的發展提供了契機。
新型農村金融機構立足于服務“三農”，可有效緩解農村地區金融需求不足問題。在上世紀亞洲金融危機后，國有商業銀行出于風險角度和盈利性角度考慮，紛紛從農村撤離其營業網點。雖然，目前農村中還有農村信用社、中國郵政儲蓄機構，但是，農村經濟快速增長對資金需求越來越多，如生產經營需要資金，子女受教育需要資金，購置一些耐用消費品需要資金。在金融需求增多的同時，金融供給不足。為解決這些問題，銀監會放寬了農村地區金融機構準入政策。面臨國家放寬農村金融機構準入政策的機遇，河北省將大力發展村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助社等新型農村金融機構。
河北省于2008年6月26日成立了張北信達村鎮銀行股份有限公司，晉州周家莊資金互助社（由周家莊城市信用社改組而來），這兩家機構自成立以來，以服務“三農”為宗旨。開展各項支農服務。提高了當地農村地區金融服務水平。信達村鎮銀行自成立以來，截止今年5月31日，該行貸款余額6541萬元，張北縣一萬五千多畝的承包種植土地、兩千頭以上奶牛、四千多頭生豬、一萬兩千多只蛋雞養殖都直接從信達村鎮銀行獲益。
為把村鎮銀行建設推向深入，河北省在2009年啟動了新型農村金融機構三年計劃工程，三農內河北省村鎮銀行將實現大幅增加，到2011年年底，新型農村金融機構將基本覆蓋全省。2010年6月29日，河北省第二家村鎮銀行，邢臺清河金村鎮銀行正式開業，主發起人是邢臺市商業銀行，民間股東十個，總股本2000萬元。近期，廊坊香河益民村鎮銀行、承德豐寧建信村鎮銀行也將開業，這標志著河北省農村金融進入了一個新的發展階段。
河北省新型農村金融機構的作用
新型農村金融機構的設立，可發揮以下作用：
一是充分發揮“支農”作用，改善農村地區金融服務狀況。新型農村金融機構把支持“三農”擺在突出位置，三農貸款占其各項貸款的大部分，如截止到2009年4月末，三農貸款余額占其各項貸款余額的89.65%。
二是有利于改進農村金融市場競爭狀況。目前，農民可存儲的金融機構眾多，如四大國有商業銀行，非銀行金融機構等，但是農民可獲得貸款的機構，只有農村合作金融機構和農業銀行。新型農村金融機構的成立，改變了農村信用社在河北省農村地區“獨霸天下”的局面，給農村金融注入了新的活力，是農村信用社健康發展的機遇和挑戰。
三是積極支持微小企業發展，不斷活躍縣（市）域經濟。農村地區微小企業眾多，這些企業所需資金量少，借貸時間長，風險大，從而很難從一些大型金融機構取得貸款。新型農村金融機構的成立，可向微小企業提供經營所需資金，微小企業可獲得良好發展，最終帶動農村地區經濟發展，讓農民過上富裕的生活，體現出社會主義的優越性。
新型農村金融機構發展中存在的問題
新型農村金融機構雖然獲得了較快發展，但由于試點時間短，數量少，范圍小，問題仍然比較多。
（一） 盈利能力差，影響機構可持續發展
新型農村金融機構要想存續下去，首先要盈利。信達村鎮銀行注冊資本1000萬元，2008年4月末各項存款3750萬元，在存貸指標為75%的情況下，則可用于授信的額度為2813萬元。在2008年前四個月，信達村鎮銀行和周家莊資金互助社實現的稅前盈利僅為53.48萬元，按照商業銀行的納稅標準，扣除相關稅費后，所剩無幾，無利可分，不能依靠盈利來增加資本，規模難以擴大，實力差，可持續存續成為問題，前途堪憂。
（二） 從業人員素質低，制約機構健康發展
當今社會是快速發展的社會，科學技術是第一生產力，競爭主要是人才的競爭，如果缺少了高科技人才，很難取得快速發展。在信達村鎮銀行和周家莊資金互助社兩家新型農村金融機構從業人員中具有金融專業知識的人員少，而具有金融從業經驗的幾乎沒有。雖然員工整體學歷較高，為大專以上學歷，但是缺乏工作經驗，不了解農村地區的生產、生活狀況，不利于其信貸業務的順利展開，進而影響了新型農村金融機構的健康發展。
（三） 社會認知程度低，影響了機構快速發展
新型農村金融機構作為一個新生事物，人們不了解，認同度低。當今，人們認可的金融機構主要有四大國有商業銀行。這些商業銀行規模比較大，資金雄厚，有國家做后盾，可長期存續下去，不存在破產倒閉的風險，把錢存入這樣的機構安全，人們都比較放心。
根據調查結果，很多農戶都不愿意把錢存入村鎮銀行等新型金融機構，主要是怕重蹈上世紀農村基金會的覆轍。還有一些人認為村鎮銀行是私人銀行，不信任新型農村金融機構，更愿意把錢存入其他商業銀行、農村信用社、郵政儲蓄等金融機構，這導致新型農村金融機構吸收存款比較困難，農村資金外流現象嚴重，進而影響了農村經濟的健康發展。
中國民生銀行于2008年調查結果顯示有一些農戶認為村鎮銀行的貸款就是以前的“公家錢”，能賴就賴，不懂這是關于信用的問題，這也說明人們對村鎮銀行了解太少，對新型農村金融機構發展不利。
（四） 業務品種少，難以滿足客戶需求
兩家新型金融機構業務主要有存款、貸款、結算等，與其他商業銀行相比，業務品種少，不能滿足客戶實際需要。如父母想給在外上學的孩子匯一筆錢，村鎮銀行辦理不了，需要委托給其他銀行辦理，這無疑會增加匯兌的時間，，同時也加大了資金成本。
解決問題的對策與建議
（一）創新產品品種
在河北省一些農村地區，有一些農戶手中有閑置資金，這些錢可以存入銀行。目前，我國存款利率比較低，物價上漲比較高，儲蓄存款基本上沒什么收益可言。農民由于知識水平不高，信息了解少，導致其不會合理利用閑置資金，不知怎樣去合理理財。新型農村金融機構可以增加幫客戶理財業務，配備專門的理財人員，幫助有閑置資金的農戶理財，讓農戶獲得一定的收益，增強他們對新型農村金融機構的信任，從心底感覺到新型農村金融機構確實是為咱農民服務的。
新型農村金融機構可以借鑒孟加拉鄉村銀行的成功經驗，可以讓5~10戶農民組成貸款小組，小組成員捆綁在一起，成員內部相互監督、相互制約，只要有一戶不還錢，小組中其他農戶都會受到影響。吉林省東風的村鎮銀行專門購置了一臺運鈔車，開到村里去辦理貸款。河北省的村鎮銀行也可以實行現場辦公，把貸款送到農民手中，讓農民切切實實得到實惠。
（二）增大支持農村新型金融發展的政策
為支持新型農村金融機構的發展，銀監會、財政部、人民銀行出臺了多項獎勵政策。村鎮銀行在營業稅、所得稅征收時可給予稅收優惠待遇，對于涉農貸款余額增長滿足要求的縣域金融機構，由財政出資給予一定比例的獎勵。對符合條件的新型農村金融機構，按貸款余額給予補貼。2010年，張北信達村鎮銀行、晉州周家莊資金互助社今年再獲中央財政128萬元定向補貼，以鼓勵他們為農村經濟組織和廣大農戶提供優質金融產品和服務。在這些優惠政策下，可以增強新型農村金融機構抗風險能力和持續發展的潛力。
（三）建立完善的農業保險體系
農業生產周期長，受自然條件影響比較大。河北省去年冬季遇到了幾十年不遇的大雪，冬小麥受災嚴重。近幾年，一直是暖冬，冬小麥抗嚴寒能力差，有些農戶的小麥在大雪的洗禮下，麥苗死亡率達到80%~90%。于是有的農戶就開始毀苗種菜，像甘藍、西葫蘆等蔬菜供過于求，價格便宜(一角一斤)，半年的辛苦勞作不算，連本錢都收不回來，導致菜賤傷農。目前，農業政策性保險品種少，農戶對投保也缺乏積極性，這就需要在增加農業保險品種的同時，增加宣傳的力度。河北省將按照政府引導、政策支持、市場運作、農民自愿的原則，建立完善農業保險體系，進一步擴大農業政策型保險試點范圍，各級財政對農戶參加農業保險要給予保費補貼。采取多種方式鼓勵商業性保險機構開展農業保險業務，積極鼓勵龍頭企業、中介組織幫助農戶參加農業保險。
（四）優化從業人員素質
從長遠經濟利益角度考慮，新型農村金融機構應招聘一些懂專業知識的人才，尤其是一些比較熟悉農村，了解農村金融，經驗豐富，懂經營管理的人才。在引進人才的同時，加大對現有人員涉農知識的培訓，提升從業人員的專業水平；還可以聘請一些專家、學者做顧問，確保新型農村金融機構實現可持續發展。
（五）優化金融環境
新型農村金融機構的建立與發展，需要有良好的外部環境做支撐。河北省政府于2006年出臺了《河北省人民政府關于加強金融生態環境建設的指導意見》，其中明確規定了營造優良的金融生態環境。針對農民信用意識淡薄，需要提高農民的信用意識，讓農民意識到講信用是做人之本。為了保證新型農村金融機構的貸款回收，需要有詳細的客戶信用記錄，對于守信用的客戶可以繼續獲得貸款，并且可增加貸款額度；對不守信用的客戶不再對其授信；對于欠債不還，惡意逃債的，要對其嚴懲。
參考文獻：
1.馬麗華，宋雅楠.新型農村金融機構可持續發展問題探析[J].特區經濟，2010.5
2.張海林.關于村鎮銀行發展的若干思考[J].浙江金融，2010.4
3.李雙鎖，王建中.完善農村金融體系研究[J].華北金融，2008.8
4.趙小晶，楊海芬，王建中.村鎮銀行的商業可持續發展研究―基于制度層面的分析[J].南方金融，2008.11
5.秦漢鋒.新型農村金融機構的制度變遷與演進[J].中國金融，2009.23
篇8
1.2農村金融風險。市場經濟下，農村金融市場中融資雙方實際存在著資產的不確定性與虧損發生的可能性。由于存在的不確定性，影響了農村金融機構交易的實施，又由于客觀因素的變動，使得實際收益會與預期收益有很大誤差，進而形成了金融風險。資產的不確定性是市場經濟帶來的，無法被完全消除，只能盡量減小其不確定性。從整體看，不確定性有兩面，正面的不確定性和負面的不確定性，既能為金融主體帶來經濟損失也能帶來額外收益。本文主要研究如何減少農村金融機構的負面不穩定性，進而降低風險損失。
2.農村金融機構風險的分類。
2.1市場風險。主要體現在市場利率與商品價格上，農村金融機構的利息收入損失往往受到利率變動的影響。商品價格的變動在農村金融機構中的體現就是農產品價格的變動，由于農村金融機構的貸款對象分散，貸款往往集中經營某一類農作物，一旦受到環境因素或市場波動的影響，很容易形成信貸風險。
2.2信用風險。金融交易雙方有一方不遵守合同或違約時，就導致了信用風險的發生。信用風險是金融機構運行中最主要的風險類型。信用風險有四個特征：客觀性、傳染性、可控制性、周期性。研究不良貸款出現的原因，降低不良貸款率，提高農村中小金融機構的市場競爭力。
2.3流動性風險。農村金融機構提供的存貸款業務既滿足了資金富裕者的需求也滿足了資金不足者的需求。但農村金融機構必須保證自身的資金正常流動，再開展存貸款業務。農村金融機構存在的流動性風險主要有資產風險與負債風險。資產風險是指金融機構不能足額收回到期的資產，使得一些負債無法償還，不能發放合理的貸款；負債風險是指存款資金由于外部和內部因素的影響而發生的不規律的波動。二者都能導致農村金融機構資金和信用的流失。一旦農村金融機構發生流動性風險，籌資將會變得非常困難，風險損失得不到彌補，甚至導致破產。
2.4操作風險。從廣義上說，操作風險包括除了上述三個風險的所有風險，具體有法律、聲譽的風險、決策風險、轉移性風險等。這些風險都無法度量，難以防控。從狹義上說，操作風險屬于金融機構的內部風險，是由于對資金運營的不當操作或違規操作引起的。因此，為了使操作風險發生比例降低，相關操作人員一定應遵守職業道德，對相關金融知識熟練掌握，使業務的操作更規范。由于農村金融機構所面臨的市場環境還不完善，因此比大型商業銀行更容易發生操作風險，這對于農村中小金融企業來說，無疑是一個巨大的挑戰。
3.農村金融機構風險的影響因素。
3.1資本充足率。資本的充足率影響了流動性風險的發生率，是銀行資本運行效率的衡量因素。農村金融機構的資本充足率越高，那么其運行越有保障，就會擁有更強的抵御風險的能力，對資本損失的償付能力也就越強，不良貸款率就會越低；相反，如果資本充足率達不到要求水平，就會導致不良貸款的發生。
3.2資產利潤率。指農村中小金融機構在運作中產生的利潤所占比，直觀反映了金融機構的營運狀況，是影響金融機構是否盈利的重要因素。資產利潤率越高，金融機構在資產運作中所獲得的收益就越高，抵御風險的能力也越高。高的資產利潤率不僅能沖銷壞賬也能沖銷不良貸款，從而降低了不良貸款率，資產利潤率與不良貸款率成反比。一旦資產利潤率降低，農村金融機構的經營狀況會變的惡化，不能夠提供各色的產品與多樣化的服務，信用風險發生率大大提高，也增加了銀行違約風險率。
3.3撥備覆蓋率。撥備覆蓋是指隨時準備用資金沖銷壞賬，決定了銀行抵御風險的能力。如果風險發生而撥備覆蓋率過低，則會出現利潤虛高的現象，使損失準備資金的補償得不到及時補充；而如果撥備覆蓋率過高，農村中小金融機構獲得的利潤會降低，使經營水平受到影響而不能保持穩定。由此可知，如果農村金融機構不良貸款數額很大，但金融機構有足夠的撥備覆蓋率，則可以補償損失，降低不良貸款率；反之，農村金融機構則沒有足夠的抵御風險的能力，沒有充足資金沖銷不良貸款、彌補損失，使得不良貸款率增高。
3.4涉農貸款占比。在農村金融機構的貸款中用以農業的貸款占的重稱為涉農貸款比，側面反映了農村金融機構的款制度。根據農村實際情況可知，涉農貸款占比的高低聯系著金融機構的風險發生率，涉農貸款占比高，對農業的貸款配給大，由于農業貸款時常發生的的自然風險和道德風險，使得金融機構所面臨的風險比較大；反之，風險會較低。如果有金融機構為了高收益而愿意承擔高風險，則隱性提高了不良貸款率。
二、我國農村金融機構風險控制現狀、問題和成因
隨著我國不斷對農村金融機構進行改革，使得農村金融機構規模逐漸擴大，供給資金不斷增多，服務產品也日趨豐富多樣。盡管國家對金融機構制定了多項支持政策，支持力度也不斷增加，農村金融機構仍有一定的風險存在，不良貸款率仍高于大型商業銀行，還存在較高的流動性風險和盈利性風險。
1.農村金融機構發展現狀。我國對農村金融機構制定了“低門檻，寬準入，嚴監管”的發展政策，使農村金融機構不斷獲得創新，形成了一個可持續的金融體系。截止到2012年，我國涉農貸款的余額是17.6萬億元，較2007年增長188.2%，增速為24.3%。可以看出我國對農業支持力度的加大和農村金融機構的擴大情況。
2.農村金融機構存在的風險問題。我國在對農村金融機構的改革中雖然取得了一定成效，但仍有一些深層次的問題存在。
2.1農業效益相對較低，造成了農村金融機構的資本回報也較低，而為農村提供金融業務的成本卻很高，使得農村存款吸收快、貸款發放慢，各種風險極易發生，種種不利因素制約了農村金融機構的發展。
2.2大型商業銀行對農業的支持力度弱，導致農村金融機構對“三農“的支持動力不足，使得農村金融機構風險發生率較高，且大部分農村在城鎮化過程中存在著資金外流的現象。
2.3農村金融機構的運營環境和政策不匹配，設施不到位，缺乏貸款中介服務等，限制了農村金融機構的改革。
3.農村金融機構風險形成的原因。
3.1農村金融機構實力較弱。農村金融機構本身資金不充足，一些農村金融機構資本充足率在8%以下，貸款金額受到了限制；又由于農村地區貸款客戶較分散，收益不能得到保障，使得貸款風險變大，不良貸款率升高。此外，農村金融機構的資本損失吸收能力不斷得到弱化、內部法人管理機制的缺陷使其在競爭中不占優勢。由于農村金融機構資本薄弱，使得呆賬、賴賬、不良貸款多有發生，一些陳舊的貸款收不回，風險得不到分散或轉化，抑制了農村金融機構的健康發展。
3.2內部控制機制有缺陷。農村金融機構管理人員年齡不均衡，存在大量專業技術水平低、觀念陳舊的高齡管理人員，缺乏創新意識，使農村中小金融機構風險控制中的隱患問題。農村金融機構的業務操作員中有一部分文化水平比較低，沒有學習過相關金融知識，職業素質不達標。農村觀念的落后使得進入金融機構的工作人員有一部分是通過熟人介紹的，這些工作人員操作習慣差、認知不足，忽視風險的存在，大大降低了業務效率，影響了金融產品的推廣與宣傳，使得金融機構的創新不能正常地進行，制約了農村金融機構的發展。
3.3農村金融機構風險補償制度缺失。一旦有風險發生，金融機構一定應及時彌補，否則會造成風險的積累，嚴重后直接導致金融機構的破產。而有的農村中小金融機構為了單純追求利潤而忽視了風險與收益的關系，對信用度較高的企業或個人發放的貸款利率高，對信用度低的企業或個人發放的貸款利率低，最終導致了“風險高，收益低”的現象。由于歷史遺留問題和改革的滯后性，我國的農村金融機構還沒有建立完善的風險補償制度。并且，我國大多數農村金融機構不具有對風險損失的補償能力。
三、農村中小金融機構風險控制的對策措施
建設農村中小金融機構風險控制體系，不僅從宏觀上對市場風險進行分析，還應在內部建立起防控體系。宏觀上建立農村金融機構的保險制度，微觀上提升自身的競爭能力，對風險進行分類，建立起信用評級制度，構建一個完善的內部控制體系。
1.宏觀防控農村金融機構風險。
1.1政府應明確職能，加強財政補貼。政府一方面應根據實際情況對成本、風險高的地區金融機構加強財政補貼，推行優惠政策。鼓勵農村金融機構進行創新，提升服務水平，加強運行效率；另一方面還應保護消費者的合法權益，提升借貸者的金融知識水平和安全意識。另外，地方政府應與金融機構劃清職能，減少對金融機構的干預，激勵其自身發展，減少不良貸款的發生。
1.2建立農村金融信用機制。首先應完善農村信用體系，加快建立農村金融基礎設施，推行建設農村金融機構信用機制。對農村地區宣傳信用知識，做好對借貸者的信息以及信用級別的記錄，完善借貸者的數據檔案，對信用度較高的企業或個人實施優惠政策。另外，政府應減少在改革中對農村金融機構的干預，做好監管工作，保證農村金融機構工作的高效性，發放貸款的合法性，控制好農村金融機構的風險。
1.3深化農村金融機構改革，加強風險監管。農村金融機構應考慮到以后的可持續發展，提升競爭能力，發揮出更大的作用。（1）放寬準入限制，支持能夠促進農村發展的金融機構的建立，通過改革或擴股等方式引導名營企業進入農村金融體系；（2）深化農村金融機構改革，提高資產質量，加強盈利能力，并通過不斷完善體系鞏固農村金融機構在縣域經濟中的地位；（3）弱化農村金融機構的行政職能，使其向服務部門進行轉變，加強對農村金融的監管、協調和服務能力；（4）建立起規范的約束機制，明確經營業務，主要發展政策性業務，對自營性業務應慎重經營，兩種業務應分賬管理；（5）鼓勵保險公司進駐農村市場，完善農村金融機構建設，分散市場風險。
2.微觀防控農村金融機構風險。
2.1建立風險保證金制度。為了預防信貸風險，需建立擔保措施，為信貸人員提供風險金，提高借貸者的擔保率，擔保方式可以采取聯保互保，一旦有一戶貸款出現違約，可以通過風險保證金制度使其他信貸者進行補償，減少資金損失，提高其風險抵抗能力。
2.2提高農村金融機構對經濟變化的敏感度。經濟是呈周期性變化的，但無論經濟周期如何變化，農村金融機構都應提前做好預測，對風險進行評估，調整好信貸措施，保證業務的穩定發展。
2.3提高資本充足率，加強經營水平。提高資本充足率等于變相降低信用風險，提高抵御能力。
2.4發展多元化金融產品。發展多元化的金融產品不僅能拓寬弄金融機構的收入渠道，也能提升其業務和產品的創新能力，使金融機構不再依賴于貸款利差。例如手機銀行、理財、擔保等業務，減少信用風險對農村金融機構的沖擊，提高核心競爭力。
篇9
一、我國金融機構涉農貸款現狀
首先，金融機構涉農貸款規模和比重都有所提高。根據《中國農村金融服務報告2008》數據顯示，2007年末，我國金融機構涉農貸款余額61 151億元，占各項貸款余額的比例為22%，隨著三農經濟的發展和國家支農政策力度的不斷加大，截至2010年末，涉農貸款余額增加到117 657.5億元，占各項貸款余額的比例提高到23.1%。其次，縣域金融機構服務網點不斷增加。全國縣域農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行營業性網點數分別由2006年末的52 089、2 515、505個增加到2009年末的60 325、8 134、7 259個，“零金融機構鄉鎮” 不斷減少。最后，縣域金融機構不斷創新金融產品和服務。農村信用社、農業銀行、農業發展銀行、郵政儲蓄等成立專門的部門不斷探索 “三農服務”與“商業運作”有機結合的新模式，逐漸開拓外匯業務、理財業務、電子銀行等，以縮小城鄉金融產品和服務差距，加快農村城市化建設的步伐。
二、我國金融機構涉農貸款中存在的問題
（一）縣域金融機構資金外流現象嚴重
根據數據的可獲得性，2007年12月末，全國縣域金融機構存款余額達到9.11萬億元，同期包括農業發展銀行和國家開發銀行等在內的涉農貸款余額為611 51億元。其中農戶貸款余額僅為13 399億元，農村大部分資金經金融機構由農村流向城市和農村企業。為了緩解農村金融資源供需失衡的矛盾，銀監會于2010年印發《關于鼓勵縣域法人金融機構將新增存款一定比例用于當地貸款的考核辦法（試行）》，在存款準備金率、再貸款利率等方面給予適當的優惠，鼓勵縣域金融機構將吸收的存款用于當地放貸，促進當地經濟發展。
（二）金融機構涉農貸款向城市和農村的涉農企業、組織傾斜
根據表1數據可知，農村企業及各類組織、城市企業及各類組織涉農貸款分別為71 974.1億元、19 640.2億元，兩者合計91 614.3億元，共占涉農貸款總額的77.92%，而農戶貸款僅占涉農貸款總額的22.08%，說明出于收益、風險、抵押品、信用等級等因素的考慮，金融機構發放涉農貸款時雖然總額和比例有所增加，但受信主體跟城市金融機構一樣向資信較好的農業龍頭企業、有政府擔保的部門或組織傾斜，而對大部分農民來說根本得不到貸款。
（三）縣域金融市場缺乏有效競爭
由表2可以看出，涉農貸款金額最大的前四家金融機構市場集中度累計為66.87%，屬于典型的寡占市場，其中農村信用社涉農貸款占比最高，達到32.88％；其次是政策性金融機構，農業發展銀行和國家開發銀行涉農貸款合計占比達21.5%，投資領域為糧油收購、農業基礎設施改造等；第三大主體是農業銀行，其涉農貸款中大約僅有0.30萬億元投向農戶。農村信用社在涉農貸款和農戶貸款占比處于絕對優勢地位，2010年末，其貸款余額分別為3.87萬億元、2萬億元，約76.80%的農戶貸款由該社承擔。政策性金融機構的資金流向主要受國家宏觀調控影響，新型金融機構數目雖然不斷增加，但受資產規模、資金來源限制，在市場中處于弱勢地位，導致農村金融市場有效競爭不足。
（四）農村金融征信體系建設步伐緩慢
2005年10月1日，我國才開始實施《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》，發展至今僅有六個年頭，且主要包括有過貸款經歷的個人，在金融體系薄弱的農村征信范圍更窄。農民貸款受限的一個主要原因是缺少抵押品，所以許多農民寧愿選擇信用貸款。截至2010年末，共有1.34億農戶建立了信用檔案，約占農村居住人口的19.88%，約80%的農戶至今沒有信用記錄，大大限制了農戶貸款的發展規模。積極探索適用于全國農村的信用評價新模式刻不容緩。
三、對策建議
（一）鼓勵農村金融資源為農村經濟服務
與工業和服務業相比，農業自身具有低收益、高風險、抵御自然能力差等特性，使得農村金融經營成本和風險普遍高于城市金融，農村金融機構涉農貸款積極性不高。為此，國家要加大惠農政策扶持力度，一方面發揮央行的職能，結合各地實際規定農村金融機構涉農貸款的最低金額和比例，成立專門的監管部門監督每筆涉農貸款的發放，確保惠農政策在基層貫徹落實；另一方面在財政方面給予涉農貸款金融機構適當的補貼，降低運營成本。此外，對城市金融機構到農村發展業務的給予適當的獎勵，以便更好地服務于多層次資金需求者，拓寬農村融資渠道。
（二）增加農戶貸款規模和比例
農戶貸款主要分為兩種用途：生產性用途和非生產性用途。增加農戶貸款規模和比例，可以直接擴大生產性農戶投資規模，充分利用規模經濟的成本節約優勢，提高資金利用的回報率；對于非生產性農戶，可以將這筆資金合理分配于購房、子女教育、醫療衛生等方面，緩解困難農戶的燃眉之急，改善農民生產和生活環境。當然，增加農戶貸款要以良好的信用信息征信體系為前提。
（三）提高農村金融市場競爭程度
有效競爭的金融市場可以提高金融資源運行效率，提升金融服務水平。提高農村金融市場競爭程度主要由中國人民銀行引導，可從以下方面入手：首先，鼓勵城市商業銀行在鄉鎮成立分支機構或村鎮銀行，提高各商業銀行在農村金融市場的滲透力，與現有農村金融機構展開競爭；其次，進一步降低農村金融服務機構的進入壁壘，在全國縣域范圍推廣村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村服務機構，并給予一定的稅收優惠，促進其快速、健康成長，增加農村金融服務機構競爭主體；最后，優化農村金融生態環境，為各金融機構創造一個積極、公平、良好運行的競爭氛圍。
（四）加強農村信用體系建設
近幾年，中國人民銀行大力推動企業和個人信用信息基礎數據庫的建設工作，各類農村金融機構要與當地政府部門、村干部聯手，明確各自的職責，合理分工，對農村企業和農戶的資產如廠房、設備、土地經營承包權、房權、動產等進行評估，建立信用評估指標，探索征信體系的新模式，充分發揮農村信用社和郵儲銀行的網點優勢，對農村企業和農戶開展誠信教育工作，爭取在較短的時間內實現100%的信用評價面，完善農村信用檔案，為改善農村融資環境奠定良好信用的基礎。
【參考文獻】
篇10
農村;金融機構;國債
隨著利率市場化步伐的逐漸加快，理財等高收益產品越來越多，儲蓄國債作為金邊債券的吸引力不斷被侵蝕，近年來儲蓄國債的銷量呈現降低的趨勢。而農村金融機構作為地方性商業銀行，在農村擁有固定的客戶群體，在基層擁有一定數量的銷售網點，能夠充分滿足農村居民的購買需求，提高憑證式國債銷售總量。若能允許農村金融機構面向農村開辦國債業務，將有效擴大農村地區國債銷售業務的普及性，使國債真正走進農村，在一定程度上緩解農民投資渠道單一的矛盾，增加農民收入。
一、無錫農村地區儲蓄國債市場現狀
邁入二十一世紀后，無錫農村經濟在加大改革開放的背景下，獲得了巨大發展，取得了突出成就。到目前為止，以江陰華西村為代表的無錫農村經濟領跑于全省，乃至全國。反觀“國債下鄉”活動在農村地區的發展態勢，效果卻并不明顯。根據2009年至2014年的數據顯示，無錫地區農村儲蓄國債銷售量雖有所增長，但遠遠低于城區和全轄的國債銷量增幅;無論是憑證式國債還是儲蓄國債(電子式)的銷量在全市發行量的占比始終處于19%左右的較低水平;只有農村網點占比最高的郵政儲蓄銀行無錫市分行(26.07%)，2012、2013年的農村地區國債銷量在該行的國債銷量占比超過37%，其他承銷機構都不到10%。為充分了解無錫農村居民國債購買意愿與傾向，調查采取了發放調查問卷的形式。本次調查共發放調查問卷1200份，收回有效問卷1192份，問卷結果顯示。1、農村居民購買國債意愿較強，傾向于購買憑證式國債被調查對象中，80.79%的人透露“希望購買”國債的意愿，14.35%的人表示“以后會考慮”。年齡在25－40歲之間的有862人，其中57.32%的人沒有購買國債的經歷，明確表示“將來會購買國債”的占80.4%;年齡在40－50歲之間的有134人，其中81.92%傾向于將來購買憑證式國債。導致部分居民不購買國債的原因依次是“沒有閑置資金”(26.55%)、“購買不方便”(41.8%)、“收益率不高”(19.79%)、“其他”(11.86%)。2、農村居民國債購買渠道較窄，購買滿足率較低曾經購買過儲蓄國債的被調查對象中，86.03%的居民是在“農業銀行”和“郵政儲蓄銀行”兩家承銷機構網點購買的;10.9%的居民表示在“工行、中行或建行”購買，剩下3.07%在其他銀行購買;在調查“滿足率”時，僅有9.3%的農村居民選擇“隨時可以買到國債”，其他人都選擇“買不到國債”或“不能足額買到”。3、農村居民信息獲知方式較少，發行宣傳力度不夠被調查對象中，37.67%的居民選擇“能夠及時獲悉發行信息”，而62.33%的居民“不能及時獲悉”。在調查國債發行信息獲悉渠道時，“銀行宣傳”、“媒體宣傳”和“自己了解”的比例分別為48.6%、25.9%和25.5%。在對“你認為現在農村地區購買國債難的原因”的回答中，選擇“銷售網點太少”、“銷售額度太少”、“信息獲知渠道太少”三項的占到了93%。
二、農村地區儲蓄國債承銷體系現狀
目前，各商業銀行在農村地區均有儲蓄國債承銷網點，但基本只設立至縣一級，縣級以下銀行網點以農業銀行和郵政儲蓄銀行居多，其他可以承銷國債的國有銀行網點寥寥無幾。而在縣鄉有較多營業網點的農村金融機構卻未被納入國債承銷體系，農村地區因此成為國債銷售的真空地帶。
(一)農村地區儲蓄國債銷售存在的問題1、銷售網點偏少。僅無錫地區來看，城市人口約368.88萬，農村人口101.19萬，農村人口占城市人口的三分之一左右;而城市可銷售國債網點為933家，農村可銷售國債網點212家，農村國債網點僅占城市國債網點的12.72%。近年來，基層銀行設點選址基本都在縣城內，很少延伸至農村地區，以宜興市萬石村為例，擁有2.6萬村民僅有1個郵儲銀行網點、1個農業銀行網點和1個工商銀行網點可以買國債。2、分配額度偏少。農業銀行和郵政儲蓄銀行是獲準且有能力在農村銷售國債的機構，但其國債發行總量較少。2014年，無錫市共銷售國債56.2億元，其中農業銀行僅銷售8.4萬元，占農行網點48.44%的農村網點發行量僅為2.98億元。部分采用憑證式國債額度分配的商業銀行在制定分配計劃時，給鄉鎮營業網點的額度極少甚至沒有，從而進一步加劇了農民購買國債難的問題。3、硬件設施較差。目前國債發行手段日趨現代化，不僅投資者可自行選擇柜臺購買或網銀購買，同時承銷機構也實現了由手工處理向網絡系統處理的轉變，國債額度管理由逐級分配變為商業銀行總行或省級分行統一控制。在此現代化背景下，承銷機構縣以下網點缺少先進硬件設備及網絡資源方面的劣勢使得農村地區國債服務越來越邊緣化。4、信息不通暢。一方面，國債發行文件由總行層層下發，部分基層網點收到上級行發行任務較遲，有時甚至已是發行當天，不能及時將發行任務、宣傳廣告落實到位;另一方面，農民動用銀行存款購買國債，意味著銀行當期可吸收的儲蓄存款存量減少，在把存款增量作為對下級考核指標的情況下，大大降低了基層銀行網點的國債銷售熱情。
(二)農村金融機構承銷國債的優勢1、農村金融機構經營狀況良好。近幾年來，無錫地區一市兩縣共三家地方性農村金融機構發展迅速，不僅財務穩健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標也達到監管標準，具有較強的風險控制能力，完全符合承銷國債資格的基本條件。2、農村金融機構網點覆蓋面廣。作為面向基層的地方性法人機構，農村商業銀行具有區域優勢和網點優勢，營業網點農村覆蓋率可達到100%，平均每個鄉鎮都有2－3家，農民投資者在家門口就可以方便的購買到國債。同時，由于農村金融機構的普遍性，幾乎每個農民家庭在農商行都開設了存款賬戶，使得購買國債手續簡化，更加便捷。根據調查，無錫地區農村金融機構業務開展不僅輻射本地居民，而且跨省、跨市開設了多家異地支行，為更多地區農村居民服務。3、農村金融機構客戶群體穩定。無錫市三家農村金融機構分別承擔著當地大部分企事業單位工資、養老金等業務，積累了龐大的客戶群體，其中大部分是鄉鎮、農村地區客戶，且中老年客戶占有率70%以上，這一類穩定的客戶群體風險偏好較低，正好與儲蓄國債的客戶群體相契合。同時，農村金融機構專注于服務廣大農村居民，會針對該特定群體提供不同的投資方案和服務方式。4、農村金融機構參與熱情高。相比于國有商業銀行和股份制商業銀行，地方性金融機構業務類型單一，金融產品相對偏少，增加儲蓄國債承銷業務可吸引更多客戶，拉動儲蓄存款，提升銀行服務形象、增強品牌效益和社會影響力。因此，近幾年來，隨著儲蓄國債的熱銷和自身規模的壯大，多家農村金融機構表現出了強烈的意愿加入國債承銷團。目前，已參與發行多期憑證式國債的北京農商行和上海農商行，在郊區農村的銷售十分火爆，幾乎每期開賣即搶購一空，得到了廣大農民的熱烈追捧。
三、農村金融機構承銷儲蓄國債拓展思路
(一)頒布試點辦法，由淺入深逐步引入為了進一步激發農村金融機構完善自身資質條件，調動加入國債承銷團的積極性，可專門制定《關于地方性法人農村金融機構申請加入國債承銷團資格》的試點辦法，規定對符合承銷條件的金融機構，先行引入適合農民投資習慣的憑證式國債銷售體系，根據其在銷售過程中發行方案、宣傳營銷方案、應急處理方案等方面的制定安排及最終的銷售情況，達到預定標準的方可獲得承銷電子式國債的資格，待條件成熟再放開網上銷售國債資格。由此，在農村地區逐步組建以地方性金融機構為主體，郵政儲蓄銀行和農業銀行為輔助的農村國債發行網絡，促進國債發行機構隊伍的不斷優化。
(二)提高準入門檻，由高到低逐步放開目前，大部分農村金融機構均期望加入國債承銷團，但各家銀行資質不一、參差不齊，為有效防范承銷風險，保障國債發行市場穩健、有序、健康發展，可適當對農村金融機構提高準入門檻，使其在不斷擴大規模，將各項業務做大做強的過程中，逐步成長為擁有優質承銷條件的金融機構，這樣才不會在國債承銷團成員考評中被輕易淘汰。待全國各城商行、農商行資質及規模均達到一定要求之后，再逐步放寬條件、降低門檻，擴大國債銷售主體與市場覆蓋面。
(三)探索合作機制，由少至多試點針對農村金融機構業務經驗不豐富、技術水平相對偏低的問題，可借鑒理財產品代銷、信托產品代銷的方式進行試點，對基本條件符合《國債承銷團成員資格審批辦法》的農村金融機構，在賦予其國債承銷資格之前，先批準資格，可以銷售某個國有銀行的部分國債額度，在農村地區網點進行銷售，由此，使得儲蓄國債真正下沉到基層，待條件成熟后，再批準其獨立銷售國債的承銷團資格。同時，由當地人民銀行分支機構對農村金融機構和試點行為進行考核管理，既可以使農村居民享受到便利的國債購買服務，又可以降低農村金融機構承銷風險，保證儲蓄國債順利發行。
(四)制定監管細則，由點及面配套考核對符合資質并加入國債承銷團的農村承銷金融機構，應按照《憑證式國債承銷團成員考評辦法(試行)》、《儲蓄國債(電子式)管理辦法》制定專門的監督管理實施細則，在正式承銷儲蓄國債之前，應對其承銷國債的相關制度、操作流程、風險防范機制、人員培訓等基礎工作一一進行核準審核。對農村地區的各基層網點，要做到監管覆蓋面100%，檢查其硬件設施是否符合國債銷售規定，發行公告、宣傳信息等是否準確到位等，避免在國債承銷過程中發生資金風險或投訴糾紛。在監管實施細則的基礎上，對農村國債承銷網點施行更加嚴格的現場監管力度，配套承銷機構考評辦法，確保其業務處理和服務水平達到平均標準。
參考文獻:
［1］齊欣，周顯峰，開拓農村國債市場對培育國債銷售增長點的啟示.管理觀察，2014(14).
篇11
“三農”問題一直是中國重要的基本問題。十六屆五中全會提出了建設社會主義新農村的要求。在“十二五”規劃中更是將“推進農業現代化、統籌城鄉發展”列入了發展目標，提出要加快發展現代農業，拓寬農民增收渠道，完善農村發展體制機制。這反映了我國是農村人口大國的基本國情，我國在工業化和城鎮化發展的同時，必須推進農業農村現代化。沒有農民全面小康就沒有我國全面小康，沒有農業和農村現代化就沒有我國現代化。然而這一切都直接或間接依賴于農村金融的發展和支持。在統籌城鄉發展、全面建設小康社會的新時期，農村金融問題已成為一個全局性、戰略性問題。
浙江省是改革開放以來我國農村現代化、工業化、城鎮化和金融深化推進最快的省份之一。“十二五”時期，浙江省更是迎來了農業發展的新局面。2013年，浙江省農村居民人均純收入16106元，浙江省農村居民人均收入絕對水平居全國前列，為全國的1.8倍，農村居民人均純收入連續29年居全國各省區首位。2013年浙江省農林牧漁業總產值2837.39億元，位于全國第15位。為適應現代農業和新農村建設快速發展要求，突破農村快速發展的資金要素瓶頸制約，近年來，浙江不斷加大改革創新力度，在地方金融制度創新方面取得了一定的成績。目前，浙江已經逐步形成合作性金融、商業性金融、政策性金融、新型農村金融相結合的多元化、多層次、適度競爭的現代農村金融服務體系。
一、商業性農村金融機構與合作性金融機構
浙江省農村地區商業性金融組織體系以農業銀行為主、其他商業性金融機構為輔，主要包括四大國有銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、地區性的中小商業銀行、農村商業銀行和農村合作銀行等。
1.商業性金融機構
在農村地區分布最廣泛的主要是中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行和浙江農村信用社。上述三家商業性金融機構雖然都以支持“三農”為戰略定位，但側重點和力度均有不同。為反映金融機構對農村地區的支持情況，現將上述三家銀行分布在鄉鎮地區的營業網點數作對比分析（詳見表1和圖1）。從圖表可以發現在農村地區分布更為廣泛的是農信社。截至2014年浙江省農村信用社在鄉鎮地區的營業網點數將近2800個，遠大于農業銀行和郵政儲蓄銀行。從地區分布上看，三家銀行均在杭州、寧波、溫州等經濟較為發達的城市中的鄉鎮分布更多。在每一個地區，各銀行營業網點的分布則較多集中在商業較為活躍的縣域鎮，但村級金融服務遠未普及，一些偏遠山區農戶距鄉鎮金融網點最遠的仍有十余公里，需步行1、2個小時，村級服務網點的缺失造成許多最基層農民無法享受普惠制金融服務。
2.合作金融機構
浙江還有31家農村商業銀行，占全國130家農村商業銀行的23.8%。各個農商行均有約40至60個營業網點。另外全國有22家農村合作銀行，浙江占15家，分別是桐廬農村合作銀行、浙江平湖農村合作銀行、湖州吳興農村合作銀行等。農村商業銀行和農村合作銀行均是由轄內農民、農村工商戶、企業法人和其它經濟組織入股組成的股份合作制社區性地方金融機構。主要任務是為農民、農業和農村經濟發展提供金融服務。比較而言，在縣域鄉鎮支農的主力應當是農信社和農村商業銀行，但農業銀行和郵政儲蓄銀行依托在全國范圍的網點以及在城市中的區位優勢，對于浙江農村地區與城鎮的聯系上起了更大的作用。但是浙江的合作金融機構仍然存在較多集中在經濟發展較好的縣域鎮的問題，對鄉村，特別是地理位置偏僻的農村地區，支持力度遠遠不夠。
二、新型農村金融機構
新型農村金融機構主要包括村鎮銀行和貸款公司。所謂村鎮銀行就是指為當地農戶或企業提供服務的銀行機構。區別于銀行的分支機構，村鎮銀行屬一級法人機構。截至2014年浙江有63家村鎮銀行，加上分支機構有76個，覆蓋在浙江的主要縣域范圍，占全國村鎮銀行約6.5%。從表2全國村鎮銀行的情況看，村鎮銀行數量較多的是山東、遼寧、河南，而浙江居于第5位。浙江的村鎮銀行中有浙江本地銀行作為主發起人設立的村鎮銀行，同時也有全國性商業銀行在浙江設立的村鎮銀行。更令人關注的是，浙江本地的銀行逐漸布局全國，在全國范圍內廣泛開設村鎮銀行。比如溫州當地的銀行已獲準在全國各地設立44家村鎮銀行，其中已開業12家，其中浙江溫州鹿城農村合作銀行跨區域村鎮銀行已經在江西、河南等省開業7家。這種通過推進地方法人金融機構“走出去”，搭建金融橋梁對接溫州經濟和在外溫州人經濟，在積極支持欠發達地區金融發展的同時，拓展了溫州自身的發展空間，對于其他地區的村鎮銀行有很大的借鑒意義。
溫州金融改革試驗區十二項措施的第二條明確指出，小額貸款公司可轉為村鎮銀行，但銀監會仍然堅持“銀行作為主發起人”的審慎監管要求。銀監會專門出臺《關于鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》，支持民營企業參與村鎮銀行發起設立或增資擴股，將村鎮銀行主發起行最低持股比例由20%降低為15%，并明確在村鎮銀行進入可持續發展階段后，主發起行可以與其他股東按照有利于拓展特色金融服務、有利于防范金融風險、有利于完善公司治理的原則調整各自的持股比例。目前仍有很多小額貸款公司沒有轉成村鎮銀行，有部分原因是由于小額貸款公司在經營中的利率更加靈活，也有部分原因是擔心主發起行削弱了原來的控制權等因素。表3為全國小額貸款公司統計情況，并列舉出了分布較多的三個省份，可以看出浙江處于第三位。原因可能在于浙江各種類型的商業銀行分布較多，因此小額貸款公司相對市場變小，但小額貸款公司可以將目光更多轉向農村市場，力爭向村鎮銀行轉變。
三、浙江省農村金融機構的問題
隨著我省經濟的迅速發展，農村生產生活條件顯著改善，對金融服務的需求也日益增長。一方面，農業產業結構調整和農業產業化發展增加了資金需求，迫切需要金融部門的信貸支持和理財服務。另一方面，農民的消費性資金需求呈上升趨勢，溫飽問題解決后的農民在耐用消費品、住房、助學、保險等方面的消費需求顯著增加，特別是農戶對住房條件提出較高要求。而另一方面是農村金融供給增加十分有限。浙江省經濟比較發達，全國所有金融機構在浙江省均設有機構，但國有商業銀行信貸資金向城市和大中型企業集中，對農村特別是對農戶和農村經濟組織的信貸投放則相對很少。而信用社、農村商業銀行等金融機構又面臨選擇可貸農戶難、放貸額度難定、難以控制銀行風險等困難。另外農村整體信用體系建設落后，且農村擔保缺乏，而農戶資產（包括土地、住房、林木）基本以集體所有制形式存在，受制度和評估等因素的制約，普遍存在農房、林權、旅游設施經營權以及農作物抵押難的問題。
四、對策建議
1.加大農村地區金融產品和金融服務方式的創新
浙江所分布的金融機構比較而言也比其他省市雖然較多，但浙江省內農村地區特別是鄉村地區的金融很難得到滿足，因此要利用現有的條件進行多種形式的金融創新，比如在鄉村增設自助金融設備，并且以流動銀行的形式，銀行工作人員下基層了解農民金融需求，滿足農村多層次、差異化的金融服務需求。另一方面金融機構要創新服務手段，提升金融服務現代化水平著力推廣簡便、低成本的非現金結算工具，將支付結算服務向農村地區延伸，逐步形成適應農村需求的支付結算模式。
2.政策上增加農業貸款補償的力度
要以風險補償、靈活利率等方式鼓勵金融機構對農村的信貸支持。探索設立由政府、企業、農戶共同出資的信用擔保基金或風險補償基金，對金融機構的風險提供保障。另外，政府應當從監管、財政、稅收等各方面加大對參與農村金融的政策扶持力度。
3.完善農村信用體系以及擔保制度
利用農村的基本單位即村委會與金融機構聯合進行信用等級評定，建立農村居民的信用檔案，并且加強對農民進行良好信用建設的宣傳。增加擔保公司商業擔保、擔保基金、村民聯保、村委會擔保等多種形式，切實解決農業企業、農民專業合作組織和農戶貸款擔保難的困難。
參考文獻
[1]汪小亞.農村金融體制改革研究[M].北京:中國金融出版社,2009
[2]王彬.中國農村金融體系的功能缺陷與制度創新[M].北京:經濟科學出版社,2011
[ 3 ] 孫先明,楊麗萍.中國農村金融業務創新問題研究[ J ] .農村經濟,2011(2)
篇12
(一)信貸風險控制內涵
信貸風險控制是指對于信貸活動中的各種風險進行識別、分析、控制的活動總和,信貸風險客觀上存在于信貸活動之中,具體包括信用風險、利率風險等等,信貸風險只能被控制在一定的范圍之內,但是卻很難被完全消除。信貸風險控制的主要目的包括兩個方面,一方面就是減少信貸風險發生,另外一方面就是減少信貸風險所帶來的損失,信貸風險控制追求經濟效益的最大化,即要以最小的信貸風險控制成本帶來最大的收益。
(二)信貸風險控制原則
信貸風險控制原則有以下幾個:首先就是未雨綢繆原則,信貸風險控制的上策在于構建信貸風險預警體系,將各種潛在的信貸風險扼殺在萌芽狀態,避免信貸風險發生帶來損失。其次就是統籌管理原則,信貸風險種類很多,這意味著信貸風險控制需要從宏觀以及全局的角度出發,統籌管理好各種信貸風險,從而確保信貸風險的最小化。最后就是動態調整原則,信貸風險控制需要具有良好的彈性,能夠根據信貸風險控制環境的變化進行及時調整,實現信貸風險的有效控制。
(三)信貸風險控制流程
信貸風險控制流程包括風險識別、評估以及應對三個環節,信貸風險的識別主要是對于通過信貸風險相關資料的搜集整理,密切關注潛在的信貸風險苗頭。信貸風險評估是對于識別出來信貸風險進行一個評價,主要任務就是對信貸風險發生概率、信貸風險損失進行一個基本估計。風險應對是指針對那些發生概率較高、潛在損失巨大風險采取風險分散、轉嫁、補償,最大限度的減少信貸風險損失。
二、農村金融機構信貸風險控制問題
(一)風險理念控制理念落后
當前農村金融機構信貸風險控制理念比較落后,沒有做到根據信貸風險控制的需要而不斷創新,落后的理念直接導致了信貸風險控制效果的走低。農村金融機構信貸風險控制理念的落后關鍵就是沒有樹立全程跟蹤、全員參與、協調配合的風險控制理念,信貸風險控制就是集中在貸款客戶的審查以及信貸風險發生之后的應對這兩個環節,在此之間的信貸風險控制基本上是缺失的。同時農村金融機構信貸風險控制沒有做到全員參與,信貸風險控制被認為就是信貸部門的工作,得不到其它部門的配合,這也一定程度上拉低了信貸風險控制效果。
(二)風險內部控制存在問題
內部控制是信貸風險控制的重要手段,內部控制是否有效將會直接影響信貸風險控制效果,目前農村金融機構在信貸風險內部控制方面還存在一定的不足,具體表現為內部控制制度不健全、權責分配缺少制衡、內部控制溝通不暢等問題,這些方面的缺陷帶來了農村金融機構信貸風險控制作用的薄弱,進一步的放大了信貸風險。舉例而言,在信貸人員約束方面,很多農村金融機構沒有完善的信貸人員約束機制,導致了信貸人員客戶審查的不細致以及放貸行為隨意,埋下了信貸風險隱患。
(三)風險分析不夠科學
風險分析是信貸風險控制的重要環節,如果風險分析不科學的話,必然會給信貸風險控制工作的開展帶來很多的負面問題。目前農村金融機構信貸風險分析方法比較單一且落后,信貸風險分析更多的就是依靠傳統的經驗判斷,做不到定量分析,結果導致風險發生概率以及風險潛在損失不能夠被精確地掌握,從而影響到了信貸風險應對方案的準確設置。舉例而言,可能某些信貸風險損失巨大,但是因為分析不科學低估了風險損失,就會導致風險應對出現失誤,進而帶來很多本可避免的信貸損失。
(四)缺少貸后管理
農村信貸風險控制基本上集中在貸前階段,即通過貸款門檻的設置來進行信貸風險的控制,但是在貸后管理方面存在較大的不足,貸款發放之后基本上就不再進行跟蹤管理,其結果就是對于貸款客戶的財務狀況、還款能力變化等不能及時掌握,做不到及時進行貸款回收或者制定風險分散策略,導致信貸損失的產生。舉例而言,在行業波動的情況,農村金融機構因為貸后管理的缺失,做不到在行業不景氣的情況,加強這一行業的信貸回收,從而使得信貸壞賬增加。
三、農村金融機構信貸風險控制策略
(一)更新風險控制理念
樹立正確的信貸風險控制理念對于農村金融機構信貸風險控制水平的提升具有事半功倍的效果,農村金融機構需要摒棄落后的風險控制理念,根據信貸風險控制的要求樹立起來全程介入、全員參與的信貸風險控制理念。農村金融機構要將信貸風險控制貫穿到整個信貸活動中去,同時將全員納入到信貸風險控制中去,爭取贏得全員對于信貸風險控制的支持以及配合。
(二)完善風險內部控制
農村金融機構需要根據信貸風險控制的要求建立起來完善的內部控制機制,充分利用好內部控制的重要作用來進行信貸風險的防范。信貸風險內部控制機制的關鍵點在于一方面要完善信貸風險控制制度,另外一方面要建立科學合理的信貸審批權力制衡機制,這樣就能夠讓信貸風險控制工作做到有章可循,提升這一工作的規范性,同時還可以建立起來科學的決策機制,避免審批權限過于集中形成的巨大信貸風險。
(三)加強風險分析
信貸風險分析是信貸風險控制的核心環節,農村金融機構需要在信貸風險分析方面引入更精確的分析方法,對于信貸風險進行一個定量層面分析,全面把握好信貸風險的大小,進而為下一步工作的開展提供基本的依據。風險分析方面需要配備精兵強將,全面提升信貸風險分析人員的崗位勝任力,確保信貸風險分析的準確性。
篇13
近些年來，我國的農村金融體制改革在促進經濟增長的方面收效甚微。農村正規的金融機構運作不能有效的滿足相應的增長的需求。農村正規金融在我國金融體制改革的過程中是薄弱的環節，它是農村的金融體制核心，在農村的經濟發展過程中發揮了十分重要的作用。正因為如此，拓寬農村正規金融機構的覆蓋范圍，改善經營管理，是國家大力發展農村金融的必經之路。提高農村正規金融機構的辦事效率，監督其履行自身職責，使它能夠在農村經濟建設中發揮其應有的作用，更好地服務于我國的“三農政策”，作為資金來源的保證，為我國農村經濟的發展提供支持。國家也應該減少政策性的限制，防止對農村正規金融機構的過度管制，使其根據中國農村的實際開展各自的業務，從而真正成為服務于農村、農業和農民的金融機構。
2010年7月，中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會聯合指導意見，要求各地區應該根據目前農村經濟的發展模式以及當地農村金融市場的需求，開發具有針對性、可操作的一些金融產品以及服務，協調財稅政策、貨幣政策、監管政策以及農村保險的發展。結合市場化和政策化，以市場化為改革方向，以政策性作為合理的補充，合理的防范以及降低金融風險，用科學的方法防范化解法律風險，堅持抵制防范道德風險，強化操作風險意識，加強對操作風險的防范。
一、國內外研究現狀
麥金農和肖最早提出了金融抑制和金融深化理論，該理論在20世紀70年代以后廣泛應用于發展中國家的農村金融領域。國外農村金融的研究，主要有兩個重點的研究方向：在農村金融市場發展中政府發揮的作用、農村金融在減少貧困和經濟發展中的作用。在研究的方法方面，分別從理論和實證的角度出發，構建農村金融的相關指標，測量農村金融的市場發展狀況，指出創造多元化的金融機構才能滿足農戶的需求。
20世紀90年代開始，國內學者才對農村金融市場的問題展開研究。國有銀行自1998年開始從農村全面撤退，農村出現金融信貸增長率的下降、中小企業從正規金融機構融資困難、貧困戶沒有融資機會、農村出現非正規的金融并且發展迅速，國內學者開始研究政府對金融市場的影響和農村金融市場與經濟增長的相關性，并提出了相應對策。
張元紅（2002）在總結農村金融改革經驗的基礎上，提出國外農村合作社的成功經驗值得我國學習。馬曉河（2003）指出我國應優先供給，認為目前需求型的金融抑制和供給型的金融抑制雙重供給不足是我國正規金融機構的表現，因此要推動農村金融發展要選擇供給優先模型。近年來，一些博士論文開始關注農村金融的發展對經濟增長的貢獻。宋宏謀（2004）運用金融相關率對1978―2000年中國農村的金融發展程度進行了統計分析，研究結論認為，金融深化程度越高的地區，經濟越發達。姚耀軍（2005）實證研究表明，我國農村金融發展與經濟增長存在長期相關性。謝玉梅（2007）對農村金融深化政策與路徑進行了研究，認為金融深化通過產權改革和利率市場化兩條途徑進行。孫健（2012）提出了金融支持、新型農村金融機構創新對三農發展的重要性，實證分析得出新型農村金融機構創新有助于提高農村地區金融深化水平，促進農業技術進步、農村經濟增長以及農民增收，有利于降低農村地區的貧困發生率的結論。
國內外學者的研究成果主要是從實證和理論的角度討論農村金融，雖然方法存在差異，但都得出了較為統一的結論：金融抑制普遍存在于發展中國家，同時緩解金融抑制必須通過金融深化的途徑。由于宏觀經濟環境在發展中國家各不相同，金融深化的次序與路徑可能會存在差異，但利率的市場化與資本市場的開放被認為是金融深化的必然途徑。
二、金融深化進程中的困境
我國農村金融深化進程面臨以下三個困境。
第一，金融發展模式選擇的困境。美國耶魯大學經濟學家帕特里克提出兩種模式：供給領先模式和需求追隨模式。前一種模式認為金融資產與負債、金融機構和相關金融服務的供給先于需求，主要強調的是金融服務的供給方對于經濟的推動作用。后一種模式的主要觀點是：經濟主體會隨著經濟增長產生相應的金融服務需求，為了滿足客戶需求，要不斷發展金融體系。需求方是金融服務強調的重點。這兩種模式之間存在一個最優順序的問題。在經濟發展的初期，供給領先的模式處于主導地位，但是伴隨經濟不斷發展，需求型金融后來居上，占據了主導地位。
由于金融資源稀缺性，許多發展中國家在實踐中都采取了金融供給領先的模式，具體表現為金融資源配置在政府導向下都流向了城市與工業部門。我國農村金融政策也是遵循供給領先模式，致力于正規金融市場的改革與發展，按照商業性金融、政策性金融、合作性金融分設的思路，力圖建立一個能夠完善服務三農的農村金融體系。但從改革的成效看，農業銀行與農村信用社都存在政策性業務，政策性金融與商業性金融沒有徹底分離，很難區分歷史性包袱與自身經營性虧損，現有的農村金融服務體系不能滿足農村的金融需求。同時，道德風險嚴重，尤其是農村信用社利用中央銀行再貸款支農，掩蓋了農村信用社內部風險管理不善、財務風險不嚴等造成的經營性虧損，對中央銀行貨幣操作存在影響。
第二，金融制度創新的困境。金融的產權制度具有基礎性作用，不同的產權界定對金融發展具有完全不同的影響。限制體制之外的增長和傳統體制之內的改革是目前我國農村金融改革的主要局限；制度的改革重視機構、忽略機制；中介的地位明顯高于市場；監管嚴苛而發展不足，重監管輕發展。十年以來的農村金融改革沒有實質性的突破，沒有將更低的交易費用和更高交易效率作為改革目標。改革的過程中，體現的主要是政府的意志，經濟制度和農村金融制度的變遷路徑相悖。歷經的經濟體制改革明確了農村經濟主體的產權關系，但金融制度改革卻使其更加模糊。
第三，農村金融政策目標困境。目前我國農村金融政策的目標主要是解決三農融資的困難，盡量降低農村信用社的虧損額，搶占民間高利貸所占的農村金融市場份額。為了到達以上的目標，政府通過建立正規的農村金融機構，進行利率市場化等利率改革爭取占領更多的農村市場份額，但是政府在制定的上述改革措施本身存在著矛盾：要解決三農的融資問題，幫助農民甚至是貧困的農戶解決貸款難的問題、與提高利率、農村信用社等農村金融機構進行商業化改革存在著一定的矛盾性。比如，農村信用社是以農村、農戶、農民為主體的金融機構，它主要是為農戶服務，為農戶提供利率較低的貸款，這就說明農信社具有一定的政策性，但是農信社作為一個自主經營的機構還要考慮商業性，這樣農信社的政策性與商業性就導致了農信社的經營目標模糊。除此之外，農信社的穩定性與持續性之間也存在著一定的矛盾。國務院在2003年農信社改革的方案中提出的方式主要包括合作制、股份合作制以及股份制這三個方式，銀監會主要贊成合作制和股份合作制。但是，在2006年舉辦的“全國農村信用社工作會議”上，金融制定與監管者又對農信社的發展提出了新的改革方案：農村信用社應該發展成為一個現代化的、有特色的服務農村的社區行的金融機構，認為合作制不再適合農村信用合作社的發展，社區銀行是農村信用社發展的最終的目標。政策的變化不定，導致政策的實施者，這些農村金融機構找不到正確的發展方向，同時也會導致改革的成本大大提高。
三、關于農村金融機構改革的政策建議
第一，鼓勵適合農業切實需要的農村金融產品創新。目前，我國農村的金融發展還處于初級階段，獨立的創造金融產品成本高、困難大。可行的途徑是研究外國和同業先進成果的基礎上，根據本地的實際情況加以創新。改造出適合當地需求的金融衍生產品。例如，中國農業銀行推出的農機抵押貸款等，由銀行出資購買農機，農民使用農機創造效益后還款。這都是針對農業和農民自身條件限制，制定的貼合實際的創新產品。
第二，建立以金融為核心的惠普合作體系，發展金融合作集團。一方面，可以選擇農村合作銀行模式。農村合作銀行是以農村信用社和農村信用縣（市）聯社為基礎組建的，是獨立的企業法人，享有股東投資形成的全部法人財產權，以全部法人資產獨立承擔民事責任。另一方面，可以與其他城市商業銀行、非銀行金融機構（如保險公司）聯合，可以積極推動金融產品創新的分享和利用，降低創新成本，合理利用資源，加快新型產品創新速度，產生規模經濟，更全面的滿足客戶需求。例如部分地區推出的農村信用社、農戶、龍頭企業、保險公司和政府“五位一體”的綜合服務方式。這樣大大降低了農業貸款的風險，保障金融機構和農民的切身利益。
第三，加強農村金融機構自身建設，提高員工服務水平。不僅要加強對金融專業知識的學習，也要開展涉農知識培訓，更加詳細了解項目的實際情況。起到降低成本、控制風險的作用。農業發展的現階段對金融機構提出了更高的要求，對金融機構的選擇不再停留在誰的貸款門檻低、利率低就選擇誰的初級階段，而更看重貸款后的配套服務，期待新型農村金融機構利用自身優勢在農業發展上給予專業化的意見和發展規劃，幫助和扶持貸款人走上更高的平臺。這對農村金融機構的服務和專業化提出了更高的要求。
參考文獻：
