引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險(xiǎn)參與社會治理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的概述
(一)城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的內(nèi)容
城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)在法律法規(guī)和相關(guān)政策制度的保障下，國家通過企業(yè)或個(gè)人等多種途徑募集資金，在城鎮(zhèn)職工因年老、失業(yè)、患病、工傷、生育等原因而造成勞動收入大幅減少時(shí)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，確保城鎮(zhèn)職工的基本生活。而城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度則是為了明確規(guī)范和保障城鎮(zhèn)職工能夠享有基本生活的權(quán)利而制定出的規(guī)章制度[1]。
(二)城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的作用
首先城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度能夠有效保證職工在因各種因素導(dǎo)致勞動收入大幅減少的情況下，仍然能夠獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，保障其基本生活。其次，城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度能夠促進(jìn)企業(yè)和市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城鎮(zhèn)職工的工作生活有了堅(jiān)實(shí)而保障，沒有了任何后顧之憂，自然在工作過程中能夠做到更加愛崗敬業(yè)、將全部的熱情和智慧投入到工作當(dāng)中，從而提高工作效率和工作質(zhì)量，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)綜合效益大幅上升的目的，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益上去了自然而然就會帶動整個(gè)市場經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展。
二、目前城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度存在的問題
(一)城鎮(zhèn)職工參保率低
目前我國城鎮(zhèn)職工參加社會保險(xiǎn)率較低，企業(yè)不能按時(shí)為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)存在逃避繳納保險(xiǎn)金的現(xiàn)象。首先有一小部分企業(yè)在雇用城鎮(zhèn)職工時(shí)沒有與其簽訂用工合同，也沒有提供繳納社會保險(xiǎn)的福利待遇，這也使得很多城鎮(zhèn)職工在工作過程中沒有保障，城鎮(zhèn)職工參保率比較低。其次，有部分企業(yè)為了壓縮成本，最求經(jīng)濟(jì)利益最大化，選擇逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金，還有部分企業(yè)因?yàn)樽陨硇б鎲栴}和實(shí)際情況，無法按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金，種種原因?qū)е挛覈擎?zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度還并不完善[2]。
(二)缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制
在面對企業(yè)逃避和不按時(shí)繳納城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金的時(shí)候，沒有專門的社保監(jiān)督機(jī)構(gòu)或者社會服務(wù)部門進(jìn)行追討和監(jiān)督，在落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保障制度的過程當(dāng)中也缺乏專業(yè)的人員對其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，檢查工作不到位、監(jiān)管機(jī)制不健全也是造成我國城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度不完善的一個(gè)重要表現(xiàn)。
(三)缺乏有效的法律依據(jù)
目前，我國對于城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度方面僅僅只出臺了一部保障法，對于怎樣具體落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度，如何對城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度進(jìn)行監(jiān)督和管理則沒有明確的法律法規(guī)和相關(guān)的法律條例。這也使得我國的城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度缺乏強(qiáng)有力的法律依據(jù)，在具體工作中經(jīng)常出現(xiàn)無法可依的情況。
三、城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的參與激勵
(一)提高城鎮(zhèn)職工的參保率
完善城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度首先要想方設(shè)法的提高城鎮(zhèn)職工的參保率，在此過程中可以對企業(yè)進(jìn)行有效的獎勵和鼓勵措施，使其能夠正確認(rèn)識到城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的重要性，能夠做到自覺按時(shí)繳納費(fèi)用。首先有關(guān)部門可以經(jīng)常深入企業(yè)進(jìn)行城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的宣傳教育活動，提高企業(yè)在此過程中的參與性，與此同時(shí)也要提高城鎮(zhèn)職工的參保意識，幫助其樹立相關(guān)的法律意識，利用法律知識和法律武器來保障自己能夠合法地享受應(yīng)得的社會保障，尤其是保障自身的基本生活權(quán)益，在與用工單位簽訂合同時(shí)注意關(guān)注職工社會保險(xiǎn)方面的內(nèi)容[3]。
(二)適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金額
通過適當(dāng)降低城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金額來鼓勵企業(yè)自覺主動為城鎮(zhèn)職工繳納社會保險(xiǎn)金，減輕企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。現(xiàn)階段有很多企業(yè)選擇逃避或者拖延繳納城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金最重要的原因是社保基金繳費(fèi)基數(shù)連年增長擴(kuò)大運(yùn)營成本，增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，尤其是對于一切剛剛開始步入正軌的小公司來說，還沒有足夠的資金為職工繳納社會保險(xiǎn)金。因此，國家和政府首先可以從宏觀上做出調(diào)控舉措，適當(dāng)?shù)膲|底城鎮(zhèn)職工的社會保險(xiǎn)金額數(shù)，并且對于中小型企業(yè)國家和有關(guān)部門可以提供一定的資金扶持，另外，為了鼓勵企業(yè)能夠自覺按時(shí)繳納職工的社保金，可以推行一系列的鼓勵措施，比如對于按時(shí)繳納費(fèi)用的企業(yè)可以適當(dāng)給出一些優(yōu)惠，比如說可以少繳一部分金額，或者獲得一定金額的獎勵等等，通過這樣的獎勵措施來鼓勵企業(yè)能夠深入貫徹落實(shí)城鎮(zhèn)職工的社會保險(xiǎn)制度。
(三)將強(qiáng)監(jiān)督管理力度
在面對部分企業(yè)拖欠和逃避繳納城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)金額時(shí)，有關(guān)部門需要加強(qiáng)對企業(yè)的督促和追逃力度，切實(shí)保證進(jìn)而能夠順利繳納。與此同時(shí)，國家和政府可以成立專門的部門或小組，對全面深入落實(shí)城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，對于不配合的企業(yè)視情節(jié)嚴(yán)重給予不同的懲罰措施，情節(jié)較輕的可以對其進(jìn)行批評教育，對于情節(jié)較重的企業(yè)需要追究其一定的民事責(zé)任[4]。
(四)出臺相關(guān)的法律法規(guī)和制度政策
完善的法律法規(guī)是保障城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度能夠得到落實(shí)的重要條件之一，國家應(yīng)該及時(shí)出臺相關(guān)方面的法律政策，并且將對企業(yè)的鼓勵和激勵措施也明確記錄進(jìn)去，從而使得企業(yè)能夠從根本上提高在城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度中的參與度。
四、結(jié)論
總而言之，社會保險(xiǎn)制度關(guān)系到每一位城鎮(zhèn)職工的切身利益，完善的城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度能夠讓職工更加努力工作，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值，提高企業(yè)的綜合效益。因此，采用參與激勵的方式鼓勵企業(yè)自覺主動繳納城鎮(zhèn)職工的社會保險(xiǎn)金，能夠確保每一位城鎮(zhèn)職工都能獲得應(yīng)有的社會保險(xiǎn)，從而推動我國城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的不斷完善。
作者:史安 單位:威海經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)就業(yè)和社會保障處
參考文獻(xiàn)：
[1]封進(jìn).中國城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)制度的參與激勵[J].經(jīng)濟(jì)研究,2013,07:104-117.
篇2
通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個(gè)人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計(jì)節(jié)余達(dá)910億元，已有11個(gè)省市逐步做實(shí)個(gè)人帳戶，基金積累規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種儲蓄性資金，承擔(dān)著對受益人的長期支付責(zé)任，這決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導(dǎo)向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進(jìn)對這一問題的深入探討。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的主要形式
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模大、安全性要求高的特點(diǎn)決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的措施主要有：
1、溝通磋商。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就其關(guān)注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標(biāo)公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。
2、提出公開批評。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金往往對公司的不良行為，如冒進(jìn)擴(kuò)張計(jì)劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。
3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報(bào)告。議案一般只有建議性質(zhì)，不具備法律的強(qiáng)制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機(jī)構(gòu)投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應(yīng)暴光機(jī)構(gòu)投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價(jià)波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。
4、爭取其他股東投票權(quán)，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權(quán)授權(quán)文件，授權(quán)人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等股東有機(jī)會通過爭取其他股東投票權(quán)，大大增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對投票結(jié)果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運(yùn)行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。
二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的障礙因素分析
從中國目前的實(shí)際情況看，以基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：
（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個(gè)人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨(dú)立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關(guān)系，而相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題。
（2）資本市場的不夠完善。當(dāng)前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應(yīng)以開放式的證券投資基金方式直接進(jìn)入股市，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和資本市場的作用是相互的.
（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)除少數(shù)省市實(shí)行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個(gè)人帳戶基金在做實(shí)后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導(dǎo)致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應(yīng)逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)營。
此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治的因素。
總的來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是我國現(xiàn)有機(jī)構(gòu)投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理離不開上市公司整體質(zhì)量的提高和證券市場的進(jìn)一步發(fā)展，并需要相應(yīng)的制度及法律環(huán)境相配合。
參考文獻(xiàn)：
篇3
通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個(gè)人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計(jì)節(jié)余達(dá)910億元，已有11個(gè)省市逐步做實(shí)個(gè)人帳戶，基金積累規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種儲蓄性資金，承擔(dān)著對受益人的長期支付責(zé)任，這決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導(dǎo)向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進(jìn)對這一問題的深入探討。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的主要形式
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模大、安全性要求高的特點(diǎn)決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的措施主要有：
1、溝通磋商。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就其關(guān)注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標(biāo)公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。
2、提出公開批評。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金往往對公司的不良行為，如冒進(jìn)擴(kuò)張計(jì)劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。
3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報(bào)告。議案一般只有建議性質(zhì)，不具備法律的強(qiáng)制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機(jī)構(gòu)投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應(yīng)暴光機(jī)構(gòu)投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價(jià)波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。
4、爭取其他股東投票權(quán)，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權(quán)授權(quán)文件，授權(quán)人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等股東有機(jī)會通過爭取其他股東投票權(quán)，大大增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對投票結(jié)果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運(yùn)行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。
二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的障礙因素分析
從中國目前的實(shí)際情況看，以基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：
（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個(gè)人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨(dú)立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關(guān)系，而相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題。
（2）資本市場的不夠完善。當(dāng)前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應(yīng)以開放式的證券投資基金方式直接進(jìn)入股市，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和資本市場的作用是相互的.
（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)除少數(shù)省市實(shí)行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個(gè)人帳戶基金在做實(shí)后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導(dǎo)致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應(yīng)逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)營。
此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治的因素。
總的來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是我國現(xiàn)有機(jī)構(gòu)投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理離不開上市公司整體質(zhì)量的提高和證券市場的進(jìn)一步發(fā)展，并需要相應(yīng)的制度及法律環(huán)境相配合。
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篇4
通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金包括全國社會保障基金、各統(tǒng)籌地區(qū)的統(tǒng)籌帳戶資金和個(gè)人帳戶資金、企業(yè)年金。截止到2006年底，全國企業(yè)年金基金累計(jì)節(jié)余達(dá)910億元，已有11個(gè)省市逐步做實(shí)個(gè)人帳戶，基金積累規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是一種儲蓄性資金，承擔(dān)著對受益人的長期支付責(zé)任，這決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資策略必須具有長期性和穩(wěn)健性。
由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場的規(guī)模巨大，難以繼續(xù)采用“以腳投票”的方式買賣股票，必須采用積極投資、參與管理的方式參與公司治理活動，形成以參與公司治理為導(dǎo)向的投資戰(zhàn)略。本文擬對養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的途徑及障礙因素作簡要分析，以促進(jìn)對這一問題的深入探討。
一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的主要形式
養(yǎng)老保險(xiǎn)基金規(guī)模大、安全性要求高的特點(diǎn)決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金屬長線投資者，只有參與公司治理才能更好地分享資本市場的發(fā)展成果。通常養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的措施主要有：
1、溝通磋商。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就其關(guān)注的公司治理問題可以以信函、電話、私人訪談等非公開形式與目標(biāo)公司管理層碰面，溝通思想，提出建議，盡量避免在年度股東會議上通過提交議案等公開形式發(fā)表批評性意見和建議。
2、提出公開批評。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金往往對公司的不良行為，如冒進(jìn)擴(kuò)張計(jì)劃、管理層不合理的薪酬、不合理的收購行為等予以公開批評，輿論上制造聲勢，號召社會公眾監(jiān)督，向公司董事會和管理層施加壓力，迫使公司改善經(jīng)營。
3、提出議案。股東議案是股東提出的要求管理層采取某些特定行動的簡明報(bào)告。議案一般只有建議性質(zhì)，不具備法律的強(qiáng)制性，議案是否公開取決于股東與管理層的溝通情況，通常機(jī)構(gòu)投資者會私下將議案提交管理層，然后視議案采納等情況決定是否公開，公開議案會相應(yīng)暴光機(jī)構(gòu)投資者與管理層之間的裂隙，往往會引起股價(jià)波動，在一定程度上增加了公司發(fā)展前景的不確定性。
4、爭取其他股東投票權(quán)，獲得更大的影響力。目前證券市場允許股東簽署投票權(quán)授權(quán)文件，授權(quán)人代替該股東在公司召開的股東大會上替其投票。委托投票程序使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等股東有機(jī)會通過爭取其他股東投票權(quán)，大大增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對投票結(jié)果的影響力。無論何種方式，既要積極主動，又要合乎現(xiàn)行公司運(yùn)行規(guī)范，既要有一定程度的介入，又要遵循一定邊界。
二、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的障礙因素分析
從中國目前的實(shí)際情況看，以基金為代表的機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中發(fā)揮的作用有限，其面臨的障礙因素有：
（1）優(yōu)化養(yǎng)老基金本身的治理。目前全國社會保障基金、企業(yè)年金以及個(gè)人帳戶基金采用的是信托投資方式，信托投資能有效保障資產(chǎn)的獨(dú)立性，且能有效的保障投資收益。但是信托投資產(chǎn)生了多層次的委托——關(guān)系，而相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制不夠成熟，委托方與方存在明顯的不對稱，易產(chǎn)生過度的機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題。
（2）資本市場的不夠完善。當(dāng)前受托管理養(yǎng)老基金有部分是證券投資管理基金，但我國目前的證券市場不完善，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理的外部環(huán)境相對較差。可鼓勵企業(yè)年金和個(gè)人帳戶養(yǎng)老金投資于資本市場并參與公司治理，它應(yīng)以開放式的證券投資基金方式直接進(jìn)入股市，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和資本市場的作用是相互的.
（3）養(yǎng)老基金過于分散。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)除少數(shù)省市實(shí)行的是省級統(tǒng)籌，多數(shù)實(shí)行市縣級統(tǒng)籌，統(tǒng)籌帳戶的基金積累額由于現(xiàn)收現(xiàn)付，基金的積累額有限，基金的保值增值壓力相對較小。但個(gè)人帳戶基金在做實(shí)后，保值增值的壓力較大，而過于分散的現(xiàn)狀導(dǎo)致各統(tǒng)籌地區(qū)的基金規(guī)模不太。因此應(yīng)逐步提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，在省級成立養(yǎng)老金投資機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)基金的投資運(yùn)營。
此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金更注重投資的流動性和短期收益；基金管理公司缺乏足夠的監(jiān)督力量；監(jiān)督企業(yè)的收益不確定而成本較大，以及存在利益沖突等等因素是也是妨礙養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治的因素。
總的來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是我國現(xiàn)有機(jī)構(gòu)投資者中最有可能參與公司治理的，具有較高的可行性，但目前發(fā)展仍有許多障礙，因此這一過程必須循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金參與公司治理離不開上市公司整體質(zhì)量的提高和證券市場的進(jìn)一步發(fā)展，并需要相應(yīng)的制度及法律環(huán)境相配合。
參考文獻(xiàn)：
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（二）社會保障基金
通常所說的社會保障基金實(shí)際上指的是社會養(yǎng)老保障基金。中國的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是由三個(gè)支柱構(gòu)成的，即所謂基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層次的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。目前所謂的社會保障基金入市主要是指社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶部分進(jìn)入證券市場進(jìn)行投資。中國社會保障基金于2003年6月9日正式入市，全國社保基金與6家基金管理公司簽訂授權(quán)委托協(xié)議，開始在二級市場上購買股票和債券，同時(shí)參與了一級市場的新股和可轉(zhuǎn)換公司債券的申購。
（三）保險(xiǎn)公司
l999年10月29日,保監(jiān)會了《保險(xiǎn)公司投資證券投資基金管理暫行辦法》,正式允許保險(xiǎn)公司通過投資于證券投資基金間接進(jìn)入證券市場。2004年10月24日，中國保監(jiān)會、證監(jiān)會《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》保險(xiǎn)公司作為機(jī)構(gòu)投資者直接入市。為加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展，2006年6月26日，國務(wù)院頒布《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》《意見》明確提出深化保險(xiǎn)資金運(yùn)用體制改革，保險(xiǎn)資金可以直接或間接投資資本市場、參股商業(yè)銀行、投資資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。此外，為進(jìn)一步規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銷售和管理行為，2006年7月3日，保監(jiān)會和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》。
（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者
從2002年12月開始，我國試行合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）制度。2006年中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯管理局聯(lián)合《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》，放寬了QFII的資格條件和資金進(jìn)出鎖定期，增加了QFII開戶、投資等方面的便利，完善了QFII投資監(jiān)管體系特別是信息披露制度。
截至2006年11月底，已有52家境外機(jī)構(gòu)獲得了QFII資格，獲準(zhǔn)投資額度合計(jì)86.45億美元；另有5家外資銀行獲準(zhǔn)開展QFII托管業(yè)務(wù)。
（五）證券公司
《證券法》將我國證券公司分為綜合類和經(jīng)紀(jì)類兩個(gè)類別，為我國培育和發(fā)展實(shí)力強(qiáng)大的綜合類證券公司指明了方向。1989到1992年，證券公司處于萌芽狀態(tài)；1992到1995年，證券公司數(shù)量和規(guī)模迅速擴(kuò)張，但市場容量小，業(yè)務(wù)有限；1996到2000年，證券公司進(jìn)一步發(fā)展壯大，但證券公司“坐莊”進(jìn)行投資操作在這一時(shí)期成為非常普遍的現(xiàn)象；2001年至今，證券公司投資業(yè)務(wù)的過度膨脹發(fā)展到了頂峰，并且由于市場行情的沖擊而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)。
二、機(jī)構(gòu)投資者對證券市場波動性的影響分析
（一）機(jī)構(gòu)投資者對證券市場波動性影響的爭論
對機(jī)構(gòu)投資者對市場波動的影響有兩種爭論：一種觀點(diǎn)認(rèn)為，機(jī)構(gòu)投資者非但無助于市場的穩(wěn)定，反而會加劇市場的動蕩。理由有二：1.機(jī)構(gòu)投資者的“羊群效應(yīng)”可能更甚于個(gè)人投資者，所導(dǎo)致的助漲助跌、加劇市場動蕩的現(xiàn)象更加嚴(yán)重。2.機(jī)構(gòu)投資者的“短視行為”對股市的波動起到推波助瀾的作用，機(jī)構(gòu)投資者的投資策略并非從長遠(yuǎn)角度考慮公司的長遠(yuǎn)前景，而傾向于追求短期股價(jià)上漲的資本收益，所以導(dǎo)致機(jī)構(gòu)投資者不斷改變投資組合，加劇市場的波動程度。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，機(jī)構(gòu)投資者是穩(wěn)定股市的中堅(jiān)力量。原因有三：1.機(jī)構(gòu)投資者是理性投資者，具有比個(gè)人投資者更優(yōu)越的信息資源，并且有著專業(yè)的研究人員和基金經(jīng)理。這些優(yōu)勢使他們能夠更準(zhǔn)確地評估股票的基礎(chǔ)價(jià)值。2.機(jī)構(gòu)投資者是逆向的趨勢追蹤者。因?yàn)楣墒薪?jīng)常出現(xiàn)的是過度反映，機(jī)構(gòu)投資者的逆向去是追蹤導(dǎo)致了股市的穩(wěn)定。3.機(jī)構(gòu)投資者持有股票的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般投資者持有股票的數(shù)量，因此他們不會頻繁的改變投資組合，否則會引起價(jià)格的較大波動，增加交易成本。
（二）我國機(jī)構(gòu)投資者穩(wěn)定證券市場的作用分析
在我國證券市場成立初期，由于證券市場處于試行的階段，投資者對我國股市的發(fā)展前景并沒有十分明確的把握，而政府仍然保持著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的監(jiān)管模式，經(jīng)常對證券市場進(jìn)行干預(yù)，使市場對政策和消息的反應(yīng)極為敏感，造成股價(jià)經(jīng)常大幅波動；此外，由于市場規(guī)模較小，容易受到莊家的操縱，進(jìn)一步加劇了市場的波動。個(gè)人投資者得不理也對證券市場的無序波動起到了放大的作用。中國股市經(jīng)歷了多次大起大落，近年來管理層不遺余力的發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者隊(duì)伍，其出發(fā)點(diǎn)就是希望機(jī)構(gòu)投資者理性投資，成為穩(wěn)定市場的重要力量。國內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者在1998年后也得到了迅猛的發(fā)展，出現(xiàn)了多種形式的機(jī)構(gòu)投資者，對穩(wěn)定市場方面起到了一定的作用。但因?yàn)橹髁C(jī)構(gòu)的證券公司違規(guī)操作、基金坐莊操作行為事件的普遍存在，中國股市的機(jī)構(gòu)投資者并沒有充分發(fā)揮其穩(wěn)定市場的作用。
中國股市的機(jī)構(gòu)投資者為什么沒有充分發(fā)揮其穩(wěn)定市場的作用？機(jī)構(gòu)投資者是一種從分散的公眾手中籌集資金專門進(jìn)行有價(jià)證券投資活動的金融中介機(jī)構(gòu)，它只是一個(gè)為自己的利益最大化而進(jìn)行博弈的市場普通競爭者，它的責(zé)任只能是努力實(shí)現(xiàn)自己的利益最大化。當(dāng)市場進(jìn)行波動時(shí)，它會采取最自己最有利的行為，從而實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)投資者自己的利益最大化。它沒有必要“顧全大局、犧牲自我”,它能“唯利是圖”。從這種意義上說,它既可能是股票市場中的穩(wěn)定因素(當(dāng)市場穩(wěn)定符合自己利益的時(shí)候),也可能是市場不穩(wěn)定的因素(當(dāng)市場利益沖突時(shí),它們選擇對自己最為有利的行為)。所以，要實(shí)現(xiàn)證券市場的穩(wěn)定，只有通過嚴(yán)格立法和監(jiān)管來規(guī)范機(jī)構(gòu)投資者的行為，發(fā)揮其對降低證券市場整體波動性有幫助的一面。
三、促進(jìn)機(jī)構(gòu)投資者發(fā)展的對策建議
（一）規(guī)范機(jī)構(gòu)投資者行為的思考
新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為：其一，人類行為動機(jī)是雙重的，一方面追求財(cái)富最大化，另一方面又追求非財(cái)富最大化，而制度的創(chuàng)新就是人類這種雙重動機(jī)均衡的結(jié)果；其二，人的行為是有限理性的，制度可以通過設(shè)定一系列規(guī)則減少環(huán)境的不確定性，提高人們認(rèn)識環(huán)境的能力；其三，人的行為機(jī)會主義傾向，而制度可以在一定程度上約束機(jī)會主義行為。機(jī)構(gòu)投資者的行為是符合新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)經(jīng)濟(jì)人行為假定的。但如果沒有有效制度約束的話，機(jī)構(gòu)投資者的機(jī)會主義傾向?qū)⒏訃?yán)重；其次，如果沒有有效的市場規(guī)則，則不利于提高機(jī)構(gòu)投資者做出正確投資決策的能力，從而不利于機(jī)構(gòu)投資者發(fā)揮穩(wěn)定市場的作用；最后，機(jī)構(gòu)投資者同樣具有追求財(cái)富最大化的動機(jī)，但是它同時(shí)也具有對非財(cái)富的追求，如貫徹國家穩(wěn)定股市的一些政策。因此，通過制度設(shè)定可以提高機(jī)構(gòu)投資者穩(wěn)定市場的作用。機(jī)構(gòu)投資者穩(wěn)定市場作用的發(fā)揮不僅僅在于數(shù)量的多少，而且在于其行為是否規(guī)范，制度環(huán)境是否完善。總之，一個(gè)健康有序的市場是靠完善的法制和有力的監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)的，因此，制訂規(guī)則、進(jìn)行有效的市場監(jiān)管，才能夠推動機(jī)構(gòu)投資者發(fā)揮穩(wěn)定市場的作用。發(fā)展機(jī)構(gòu)投資者不是最終目的，只是推進(jìn)證券市場走向制度完善的途徑，只有通過內(nèi)在的制衡機(jī)制和外在機(jī)制的共同作用，規(guī)范投資行為，保護(hù)投資環(huán)境，才能促進(jìn)中國證券市場成熟健康發(fā)展。
就我國股票市場運(yùn)作情況看，單純依靠政府對不同性質(zhì)且分散的機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行全面而具體的監(jiān)管顯然是不夠的，因而建立一個(gè)集中、但非集權(quán)的機(jī)構(gòu)投資者監(jiān)管組織體系應(yīng)是較為合理的選擇。政府作為特殊的市場參與者，應(yīng)把主要精力放在為包括機(jī)構(gòu)投資者在內(nèi)的市場參與者提供行為準(zhǔn)則，即制定市場發(fā)展的方針、政策和法規(guī)，必要時(shí)還可以成立證券市場發(fā)展咨詢委員會，啟用專家決策支持系統(tǒng)，以減少政府決策的失誤和對市場的直接干預(yù)。同時(shí)，政府應(yīng)將市場監(jiān)督問責(zé)制，讓中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)保證發(fā)行者和交易者遵守法規(guī)的責(zé)任，充分發(fā)揮市場中介對機(jī)構(gòu)投資者的監(jiān)督作用。由于證券交易所是集中交易制度下市場的組織者，在推動市場創(chuàng)新和活躍市場的同時(shí)，能夠?qū)κ袌鲆痪€的違法行為做出迅速而準(zhǔn)確的反應(yīng)因此政府要在一定程度上將監(jiān)管權(quán)限轉(zhuǎn)歸證券交易所等自律監(jiān)管組織，進(jìn)一步提升其自律管理能力，從法律及規(guī)章制度上給予自律管理支持，使之成為市場有效運(yùn)作的最直接執(zhí)行者和維護(hù)者。對機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行監(jiān)管，是一項(xiàng)專業(yè)技術(shù)性很強(qiáng)的工作因而需要建立行業(yè)協(xié)會以彌補(bǔ)政府監(jiān)管的不足。
（二）機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的建議
1.優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中的作用
目前我國上市公司絕大部分是由國有企業(yè)改制而來，國有股“一股獨(dú)大”成為普遍現(xiàn)象。這一方面使機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中無力與之抗衡；另一方面也大大打擊了機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的積極性。同時(shí)，由于國有股一股獨(dú)大問題的存在，流通股比例過低，流通股和非流通股同股不同權(quán)等問題的存在，也阻礙了機(jī)構(gòu)投資者對公司治理的積極參與。這些問題不解決，機(jī)構(gòu)投資者就不能有效地參與公司治理。因此，只有堅(jiān)定地優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，推行國有股減持和股市全流通政策，才能發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者在公司治理中的作用。
2.加強(qiáng)培育機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的法律環(huán)境
機(jī)構(gòu)投資者之所以能夠積極地參與到公司治理中，一個(gè)相對完善的成熟的法規(guī)體系是非常重要的。近年來，我國關(guān)于機(jī)構(gòu)投資者的立法有了長足的發(fā)展，然而，與基金業(yè)發(fā)達(dá)的國家相比較，我國在機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理法治建設(shè)方面應(yīng)著重以下方面的工作：（1）在現(xiàn)行法律中明確界定機(jī)構(gòu)投資者的概念，明確規(guī)定機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的權(quán)利；（2）對機(jī)構(gòu)投資者的業(yè)務(wù)活動設(shè)施、投資范圍、中介作用和活動范圍作出明確界定，從內(nèi)部治理、信息披露、組織架構(gòu)等角度對機(jī)構(gòu)投資者提出嚴(yán)格的監(jiān)管要求；（3）對現(xiàn)行公司證券法律中關(guān)于累計(jì)投票、信息披露、股東提案權(quán)等方面需要進(jìn)一步細(xì)化。
3.放寬對機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的限制
目前我國現(xiàn)行法律和規(guī)章制度對機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理有嚴(yán)格的限制，這些限制從短期看有利于機(jī)構(gòu)投資者分散風(fēng)險(xiǎn)，但是從長遠(yuǎn)看，投資的分散使機(jī)構(gòu)投資者沒有激勵和權(quán)利去過問公司經(jīng)營和治理情況，表現(xiàn)為參與公司治理積極性不強(qiáng)，一味地追求資金的回報(bào)和流動。只有放寬這些限制，機(jī)構(gòu)投資者才能由消極股東變?yōu)榉e極股東，參與公司治理，關(guān)注公司的發(fā)展。從成熟的國外證券市場看，這種限制正在逐漸取消。
4.發(fā)展資本市場，大力扶持并培育多元化的、大規(guī)模的機(jī)構(gòu)投資者。
隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會保險(xiǎn)體系的不斷完善，我國社會保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老基金等的規(guī)模會越來越大。加人WTO后，我國逐步開放了國內(nèi)證券市場，引進(jìn)合格的境外機(jī)構(gòu)投資者。資金雄厚、參與公司治理經(jīng)驗(yàn)豐富的合格境外機(jī)構(gòu)投資者在中國證券市場上的活躍，對機(jī)構(gòu)投資者參與我國上市公司治理產(chǎn)生積極影響和示范作用。
篇6
企業(yè)是環(huán)境污染的主要責(zé)任者，企業(yè)有責(zé)任減少環(huán)境污染，提高環(huán)境效益。一是企業(yè)應(yīng)該提高改進(jìn)清潔生產(chǎn)技術(shù)和污染治理技術(shù)。二是加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，淘汰落后生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備。三是設(shè)立環(huán)境監(jiān)測點(diǎn)，實(shí)時(shí)監(jiān)控。四是對污染較嚴(yán)重的幾類代表性企業(yè)——石油化工企業(yè)、制瓷企業(yè)、火電企業(yè)、冶金企業(yè)，分類施策，以有效治理污染。創(chuàng)新環(huán)保監(jiān)督機(jī)制淄博市現(xiàn)有的監(jiān)督形式包括通過網(wǎng)絡(luò)等渠道向群眾征集污染源照片以及視頻等，并產(chǎn)生了一定的積極作用。但是，防治大氣污染重在預(yù)防，防治結(jié)合。從源頭到過程，從法律的策劃、制定及實(shí)施過程中都應(yīng)該有群眾的參與。這就需要創(chuàng)新環(huán)保監(jiān)督機(jī)制，將監(jiān)督權(quán)力更大限度地放給群眾，同時(shí)還要對群眾參與環(huán)境監(jiān)督進(jìn)行指導(dǎo)。如，為了治理霧霾和污染，淄博推出了強(qiáng)制霧霾保險(xiǎn)，出臺紅頭文件，鐵腕治污。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年以來，淄博市共偵辦環(huán)境資源類違法犯罪案件157起，會同環(huán)保部門檢查企業(yè)和重點(diǎn)區(qū)域200余家（處），責(zé)令企業(yè)限期整改11處，約談企業(yè)負(fù)責(zé)人24人次。通過一系列政策措施的實(shí)施，近兩年來淄博市的空氣質(zhì)量得到了改善。
篇7
（二）目的任務(wù)。從目前開端，到2015年，樹立完美發(fā)展家庭服務(wù)業(yè)的政策系統(tǒng)和監(jiān)管辦法，構(gòu)成多條理、多方式一起發(fā)展的家庭服務(wù)市場和運(yùn)營機(jī)構(gòu)，家庭服務(wù)供應(yīng)與需求根本均衡；從業(yè)人員數(shù)目明顯添加，職業(yè)技藝程度不時(shí)進(jìn)步，勞動權(quán)益獲得維護(hù)。到2020年，惠及城鄉(xiāng)居民的家庭服務(wù)系統(tǒng)比擬健全，可以根本知足家庭的服務(wù)需求，總體發(fā)展程度與具體建立小康社會的要求相順應(yīng)。
二、攙扶政策
（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)攙扶。把發(fā)展家庭服務(wù)業(yè)與落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)攙扶政策嚴(yán)密結(jié)合起來，完美促進(jìn)就業(yè)政策系統(tǒng)，鼓舞就業(yè)堅(jiān)苦人員和高校卒業(yè)生抵家庭服務(wù)業(yè)就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。對自立創(chuàng)業(yè)從事家庭服務(wù)業(yè)的下崗賦閑人員、進(jìn)城創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、高校卒業(yè)生、退伍武士及就業(yè)堅(jiān)苦人員等，按有關(guān)規(guī)則供應(yīng)開業(yè)指點(diǎn)、項(xiàng)目開拓、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、小額擔(dān)保借款、人事勞動檔案保管和跟蹤服務(wù)等“一條龍”服務(wù)。對新興辦家庭服務(wù)業(yè)的企業(yè)，吸引下崗賦閑人員、進(jìn)城創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、高校卒業(yè)生、退伍武士及就業(yè)堅(jiān)苦人員等人員達(dá)50人以上，并與其簽署三年以上刻日勞動合同，按規(guī)則認(rèn)定為再就業(yè)基地。對在創(chuàng)業(yè)孵化基地從事家庭服務(wù)業(yè)創(chuàng)業(yè)的，從興辦之日起，三年內(nèi)免繳物管費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)，一年內(nèi)減半交納房租費(fèi)、水電費(fèi)。把家庭服務(wù)業(yè)就業(yè)崗?fù)び绕涫恰叭！保ū０病⒈崱⒈＞G）、“三托”（托老、托幼、稱疾）、“三項(xiàng)服務(wù)”（家政、配送、醫(yī)療）、“三大治理”（物業(yè)治理、車輛治理、公共治理）等崗?fù)w入公益性崗?fù)し秶Ｒ罁?jù)府發(fā)[2005]21號文件精神，對符合政策的就業(yè)人員賜與每人每月200元工資補(bǔ)助，享用工夫最長不超越3年，
（二）財(cái)稅減免優(yōu)惠。充分發(fā)揚(yáng)中小型家庭服務(wù)業(yè)在行業(yè)發(fā)展中的主干效果，將國家、省、市關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策辦法落實(shí)抵家庭服務(wù)企業(yè)，為企業(yè)設(shè)立、運(yùn)營等供應(yīng)便捷服務(wù)；將符合前提的企業(yè)歸入國家及省、市級中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，支撐小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地和中小企業(yè)信息服務(wù)收集建立。對在省、市級小企業(yè)基地內(nèi)創(chuàng)業(yè)的家庭服務(wù)企業(yè)，按《關(guān)于支撐民營小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建立的若干意見》（府廳發(fā)[2010]60號）規(guī)則享用各類稅收、融資、房子租賃等優(yōu)惠政策及政務(wù)署理、信息及治理征詢和政策、司法、財(cái)政、人才培訓(xùn)等各類服務(wù)。落實(shí)攙扶中小企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，按有關(guān)稅收政策規(guī)則，對符合前提的小型微利家庭服務(wù)企業(yè)賜與稅收優(yōu)惠。中小型家庭服務(wù)企業(yè)交納城鎮(zhèn)地盤運(yùn)用稅確有堅(jiān)苦的，可按有關(guān)規(guī)則向主管地稅機(jī)關(guān)提出減免稅請求，地稅機(jī)關(guān)依照稅收治理系統(tǒng)逐級審核后報(bào)省地稅局審批，來由非凡堅(jiān)苦不克不及按期征稅的，可依法請求在3個(gè)月內(nèi)延期交納；對符合前提的員工制家政服務(wù)企業(yè)賜與必然刻日（3年）免征營業(yè)稅的支撐政策。從事家庭服務(wù)的個(gè)別經(jīng)濟(jì)組織符合前提的，可依照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)則享用免收行政事業(yè)性收費(fèi)優(yōu)惠政策。
對持《就業(yè)賦閑注銷證》的人員從事個(gè)別家庭服務(wù)業(yè)的，3年內(nèi)按每戶每年8000元的限額順次扣減其昔時(shí)實(shí)踐應(yīng)交納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建立稅、教育附加和小我所得稅；對家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)新添加的就業(yè)崗?fù)ぃ魰r(shí)新招用持《就業(yè)賦閑注銷證》人員，與其簽署1年以上刻日勞動合同并交納社會保險(xiǎn)費(fèi)的，3年內(nèi)按實(shí)踐招用人數(shù)賜與每人每年4800元定額順次扣減營業(yè)稅、城市維護(hù)建立稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠；對注銷賦閑人員、殘疾人、退役兵士以及卒業(yè)2年以內(nèi)的通俗高校卒業(yè)生從事個(gè)別運(yùn)營并符合前提的，自其在工商部分初次注冊注銷之日起3年內(nèi)，在請求處理稅務(wù)注銷時(shí)免收稅務(wù)注銷工本費(fèi)。
（三）小額擔(dān)保借款。符合小額擔(dān)保借款前提，從事家庭服務(wù)業(yè)創(chuàng)業(yè)的，均可按規(guī)則向項(xiàng)目地點(diǎn)地小額擔(dān)保借款中間請求借款支撐。對符合前提的人員和取得家庭服務(wù)業(yè)技能品級的進(jìn)城農(nóng)民工從事家庭服務(wù)業(yè)自立創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)請求小額擔(dān)保借款的，予以額度普通不超越5萬元的小額擔(dān)保借款；對符合前提的人員合股興辦家庭服務(wù)業(yè)實(shí)體的，可享用不超越20萬元的小額擔(dān)保借款。經(jīng)過小額擔(dān)保借款首次攙扶，對已完成成功創(chuàng)業(yè)并按時(shí)償還悉數(shù)借款的工人（或合股組織），在首次創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目標(biāo)基本長進(jìn)一步擴(kuò)展，帶動就業(yè)人數(shù)5人以上，可向項(xiàng)目地點(diǎn)地?fù)?dān)保中間請求第二次攙扶，借款額度最高不超越30萬元；對家庭服務(wù)企業(yè)昔時(shí)新招用持有《就業(yè)賦閑注銷證》的賦閑人員到達(dá)企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)的30%（超越100人以上的企業(yè)達(dá)15%）以上，并與其簽署1年以上勞動合同、交納社會保險(xiǎn)的，經(jīng)人保部分認(rèn)定后，可享用不超越200萬元的小額擔(dān)保借款，并按規(guī)則享用財(cái)務(wù)貼息。
（四）社會保險(xiǎn)及社保補(bǔ)助。家庭服務(wù)企業(yè)和從業(yè)人員按規(guī)則參與城鎮(zhèn)企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)和員工按規(guī)則交納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；靈敏就業(yè)的家政服務(wù)從業(yè)人員，城鎮(zhèn)戶籍的可以小我身份參與城鎮(zhèn)企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)，員工制家庭服務(wù)從業(yè)人員應(yīng)按規(guī)則一致參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)，依照《市城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行方法》（府發(fā)[2001]11號）文件規(guī)則，全體參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)及大病救助保險(xiǎn)。繳費(fèi)規(guī)范依照上年度在崗職工工資總額的8%交納，單元擔(dān)負(fù)6%，小我擔(dān)負(fù)2%；大病救助保險(xiǎn)由單元和小我一起承當(dāng)，每人每年交納96元。非員工制家庭服務(wù)從業(yè)人員可自愿選擇參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)或城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)，對選擇參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)的，依照《市靈敏就業(yè)人員根本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行方法》（府發(fā)[2002]36號）和《市靈敏就業(yè)人員根本醫(yī)療保險(xiǎn)暫行方法施行細(xì)則》（勞社區(qū)字[2003]12號）文件規(guī)則，以靈敏就業(yè)人員身份參與城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)及大病救助保險(xiǎn)，繳費(fèi)規(guī)范依照上年度社會均勻工資的8%交納，大病救助保險(xiǎn)由小我擔(dān)負(fù)，每人每年交納96元；對選擇參與城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)的，依照《市城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌施行意見的通知》（府廳字[2010]182號）文件規(guī)則參與城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)。家政服務(wù)企業(yè)應(yīng)依照《工傷保險(xiǎn)層次》規(guī)則參與工傷保險(xiǎn)，逐漸完成靈敏便捷的參保繳費(fèi)方法，并做好轉(zhuǎn)移接續(xù)工作。
對各類家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)招用就業(yè)堅(jiān)苦人員、雙困高校卒業(yè)生，與其簽署1年以上刻日勞動合同并交納社會保險(xiǎn)的，按實(shí)踐招用人數(shù)在響應(yīng)刻日內(nèi)賜與根本養(yǎng)老保險(xiǎn)、根本醫(yī)療保險(xiǎn)和賦閑保險(xiǎn)補(bǔ)助（刻日與勞動合同期一致）。社會保險(xiǎn)補(bǔ)助刻日除對距法定退休春秋不足5年的就業(yè)堅(jiān)苦人員可延伸至退休外，其他人員最長不超越三年，就業(yè)堅(jiān)苦人員在家庭服務(wù)業(yè)實(shí)踐靈敏就業(yè)后進(jìn)行就業(yè)注銷并以小我身份交納社會保險(xiǎn)費(fèi)的，賜與必然數(shù)額的社會保險(xiǎn)補(bǔ)助。
（五）職業(yè)技藝培訓(xùn)。將家庭服務(wù)從業(yè)人員作為職業(yè)技藝培訓(xùn)工作的重點(diǎn)，實(shí)時(shí)制訂家庭服務(wù)業(yè)適用技藝培訓(xùn)發(fā)展規(guī)劃，力爭到2015年完成免費(fèi)培訓(xùn)500名下崗賦閑、外出務(wù)工返鄉(xiāng)、大中專卒業(yè)生、城鎮(zhèn)復(fù)員退伍武士等人員從事家庭服務(wù)業(yè)。進(jìn)一步增強(qiáng)家庭服務(wù)業(yè)培訓(xùn)治理，依據(jù)本地家庭服務(wù)業(yè)市場需乞降用工狀況，開展訂單式培訓(xùn)、定向培訓(xùn)、技藝提拔培訓(xùn)和在職培訓(xùn)，對培訓(xùn)及格的按規(guī)則賜與培訓(xùn)補(bǔ)助。依托各類職業(yè)技藝培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)家庭服務(wù)從業(yè)人員實(shí)訓(xùn)基地建立，施行家政服務(wù)員、養(yǎng)老護(hù)理員和病患陪護(hù)員等家庭服務(wù)從業(yè)人員定向培訓(xùn)工程，對家政服務(wù)、養(yǎng)老護(hù)理和病患陪護(hù)服務(wù)等機(jī)構(gòu)雇用從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)的，按規(guī)則賜與培訓(xùn)補(bǔ)助，個(gè)中歸入省、市“青年高技藝人才培訓(xùn)方案”的，經(jīng)判定及格，按規(guī)則享用技藝人才培訓(xùn)補(bǔ)助。要加大對定向培訓(xùn)工程的投入，落實(shí)好師資培訓(xùn)、實(shí)訓(xùn)基地等基本才能建立的政策。
（六）職業(yè)技藝判定。探究符合家庭服務(wù)職業(yè)特點(diǎn)的判定形式，鼓舞家庭服務(wù)從業(yè)人員參與家政服務(wù)員、養(yǎng)老護(hù)理員等職業(yè)技藝判定或?qū)ｍ?xiàng)才能審核，對首次參與家庭服務(wù)業(yè)職業(yè)技藝判定或?qū)ｍ?xiàng)才能審核的人員，經(jīng)判定審核及格并取得職業(yè)資歷證書的，按規(guī)則賜與不少于人均200元規(guī)范的職業(yè)技藝判定補(bǔ)助。家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持先培訓(xùn)后上崗準(zhǔn)則，完美技藝程度和薪酬掛鉤機(jī)制，指導(dǎo)從業(yè)人員積極參與培訓(xùn)和判定審核，鼓舞家庭選擇持有家庭服務(wù)職業(yè)資歷證書或?qū)ｍ?xiàng)職業(yè)才能證書的從業(yè)人員供應(yīng)服務(wù)。
（七）其他政策。一是高校卒業(yè)生從事家庭服務(wù)業(yè)的，在報(bào)考公事員、應(yīng)聘事業(yè)單元工作崗?fù)r(shí)按有關(guān)規(guī)則視同底層工作經(jīng)歷；二是鼓舞開拓家庭服務(wù)業(yè)公益性崗?fù)ぃ贾镁蜆I(yè)堅(jiān)苦人員；三是落實(shí)促進(jìn)殘疾人等就業(yè)的有關(guān)政策，鼓舞和攙扶具有勞動才能的殘疾人從事家庭服務(wù)業(yè)的；四是支撐貿(mào)易保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開拓家庭服務(wù)保險(xiǎn)產(chǎn)物，履行家政服務(wù)機(jī)構(gòu)職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)、人生不測保險(xiǎn)等險(xiǎn)種，防備和化解風(fēng)險(xiǎn)。
三、工作辦法
（一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)攙扶
1、推進(jìn)家庭服務(wù)業(yè)公益性信息服務(wù)平臺建立。整合信息服務(wù)資本，發(fā)揚(yáng)人力資本市場收集信息資本和社區(qū)信息服務(wù)平臺的效果，統(tǒng)籌規(guī)劃，逐漸樹立比擬標(biāo)準(zhǔn)的治理體系體例，完美服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)流程、治理準(zhǔn)則、收集系統(tǒng)、信息征詢、供需對接、人員裝備、服務(wù)監(jiān)視等功用，為家庭服務(wù)企業(yè)和機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者供應(yīng)對接服務(wù)，與“12343”家政服務(wù)收集中間對接。
2、打造家庭服務(wù)業(yè)品牌示范基地。開展家庭服務(wù)進(jìn)社區(qū)活動，發(fā)揚(yáng)社區(qū)在發(fā)展家庭服務(wù)業(yè)中的主要效果，將家庭服務(wù)站點(diǎn)歸入社區(qū)之中，攙扶社區(qū)家庭服務(wù)場合建立，應(yīng)用城市發(fā)展趨向和社區(qū)居民多元化和市場和群眾的需求，應(yīng)用政策攙扶、市場運(yùn)作，指導(dǎo)一批有實(shí)力的企業(yè)人員開展家政服務(wù)中間（家庭陪護(hù)、家庭配送、鐘點(diǎn)工、保姆），居家養(yǎng)老（老年公寓、活動中間），社區(qū)照顧、病患陪護(hù)（托老、托幼、稱疾、醫(yī)療保健），社區(qū)食堂（衛(wèi)生工作餐、老幼養(yǎng)分餐）。
3、發(fā)展家庭服務(wù)業(yè)意愿者步隊(duì)。樹立由社區(qū)、學(xué)校、集團(tuán)、協(xié)會及縣政府相關(guān)單元人員構(gòu)成家庭服務(wù)業(yè)意愿者步隊(duì)，拓寬家庭服務(wù)業(yè)從業(yè)人員渠道，進(jìn)一步擴(kuò)展家庭服務(wù)業(yè)的社會影響力。
4、依法維護(hù)家庭服務(wù)業(yè)從業(yè)人員的正當(dāng)權(quán)益。指導(dǎo)家庭服務(wù)企業(yè)和家庭服務(wù)從業(yè)人員依法簽署勞動合同，依法實(shí)行合同任務(wù)；標(biāo)準(zhǔn)家庭服務(wù)業(yè)中介機(jī)構(gòu)的職業(yè)引見行為，探究經(jīng)過調(diào)停、仲裁、訴訟等多種渠道妥帖處置家庭服務(wù)進(jìn)程中呈現(xiàn)的爭議；催促樹立勞動關(guān)系的家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員依法參與各項(xiàng)社會保險(xiǎn)。
(二)籌建服務(wù)業(yè)協(xié)會，標(biāo)準(zhǔn)誠信建立
籌建“東湖區(qū)家庭服務(wù)業(yè)協(xié)會”，約請市婦聯(lián)家政、市民政家政等一批家庭服務(wù)行業(yè)的龍頭企業(yè)參與。促進(jìn)協(xié)會行業(yè)交流、人才培訓(xùn)等方面的發(fā)展。行業(yè)協(xié)會要在行業(yè)主管部分指點(diǎn)下，推進(jìn)家庭服務(wù)機(jī)構(gòu)開展標(biāo)準(zhǔn)化建立，訂定行業(yè)服務(wù)條約和家庭服務(wù)和談示范文本，開展服務(wù)質(zhì)量評定、調(diào)停服務(wù)膠葛、查詢處置違背行規(guī)行為，積極推進(jìn)誠信建立，將家庭服務(wù)供需各方誠信歸入社會信譽(yù)系統(tǒng)，并與其他部分的誠信記載聯(lián)網(wǎng)。
（三）發(fā)展居家服務(wù)，鼓舞社會力氣參加
以發(fā)展家庭服務(wù)業(yè)為契機(jī)，鼎力促進(jìn)發(fā)展居家養(yǎng)老服務(wù)，支撐鼓舞社會力氣參加發(fā)展面向社區(qū)居民的特征社區(qū)服務(wù)業(yè)，讓廣闊社區(qū)居民獲得由專業(yè)護(hù)理人員供應(yīng)日托、家政和送餐等家庭服務(wù)。一是樹立街道居家養(yǎng)老服務(wù)中間、社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)站，雇用養(yǎng)老服務(wù)人員，專職從事居家養(yǎng)老服務(wù)工作，為居家白叟供應(yīng)配餐送餐、保潔打掃、醫(yī)療陪護(hù)、助浴助餐、洗衣剃頭等服務(wù)；二是發(fā)展社區(qū)日間照顧中間，依托社區(qū)平臺，采納上門上戶或集中定點(diǎn)等方法，為居家白叟供應(yīng)日間照顧等服務(wù)；三是鼎力發(fā)展民辦養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，安頓具有養(yǎng)老護(hù)理經(jīng)歷的人員，為社區(qū)居家白叟供應(yīng)專業(yè)的白叟全托或日間照顧服務(wù)；四是積極攙扶打造東湖區(qū)為老服務(wù)中間，鼓舞下崗賦閑、自立創(chuàng)業(yè)人員，開展面向居民群眾的便民利民的、家政服務(wù)、維修服務(wù)等社區(qū)服務(wù)業(yè),創(chuàng)辦社區(qū)老年服務(wù)用品商鋪和社區(qū)食堂，運(yùn)營白叟日常生涯用品，為社區(qū)空巢、煢居、殘疾、生涯堅(jiān)苦等居家白叟供應(yīng)餐飲，對殘疾、生病、高齡和舉動不方便的白叟送餐上門。并賜與必然的創(chuàng)辦運(yùn)營補(bǔ)助；五是樹立白叟家庭病床，雇用具有醫(yī)療資歷證書的醫(yī)務(wù)人員，依托社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站，為病患居家白叟供應(yīng)上門的醫(yī)療診治服務(wù)；六是鼓舞駐區(qū)單元與社區(qū)樹立共建機(jī)制，興修社區(qū)服務(wù)設(shè)備，開展以家庭服務(wù)為首要內(nèi)容的社區(qū)服務(wù)活動，鼓舞駐區(qū)單元的職工食堂、剃頭室、浴室等向社區(qū)居民開放.
四、保證機(jī)制
篇8
一、 領(lǐng)導(dǎo)高度重視，精心部署。
（一） 成立專項(xiàng)治理自查整改小組。我單位對此次專項(xiàng)治理工作高度重視，召開辦公會進(jìn)行了安排部署。成立了以__市社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局局長王建彬?yàn)榻M長，市社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局稽查大隊(duì)、財(cái)務(wù)科、綜合科、征集科、退管科等12個(gè)相關(guān)科室和部門主管領(lǐng)導(dǎo)為組成人員專項(xiàng)治理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專門負(fù)責(zé)此項(xiàng)治理工作。
（二）明確責(zé)任， 強(qiáng)化職責(zé)，制定工作方案。按專項(xiàng)治理工作要求，明確了社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組各科室的工作職責(zé)，不但要履行領(lǐng)導(dǎo)小組成員的職責(zé)，而且要做好本科室自查自糾工作；同時(shí)，突出重點(diǎn)，加強(qiáng)對專項(xiàng)治理工作的督促指導(dǎo)，確保社保基金專項(xiàng)治理工作取得實(shí)效。20__年1月召開動員大會，并結(jié)合實(shí)際制定出臺了《__市社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》和《__市社會保險(xiǎn)事業(yè)管理局社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作規(guī)則》，進(jìn)一步明確社保基金專項(xiàng)治理范圍、目標(biāo)、方法和步驟，將社保基金專項(xiàng)治理工作作為今年的一項(xiàng)重要工作來抓，以加強(qiáng)基金監(jiān)管的重點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌安排。
二、積極有效的開展自查工作
結(jié)合我市社保基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，社保基金專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組制定了自查自糾工作目標(biāo)和任務(wù)。對各險(xiǎn)種基金征繳、入庫、劃拔、支付、存儲等重點(diǎn)環(huán)節(jié)中要查找的問題、具體步驟進(jìn)一步進(jìn)行了細(xì)化，為基金自查自糾工作提供指導(dǎo)和保證。
（一） 抓緊抓好社保基金專項(xiàng)治理整改。
為落實(shí)《關(guān)于社會保險(xiǎn)基金專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知》文件精神，積極響應(yīng)上級號召，制定了詳細(xì)的實(shí)施方案，并在20__年2月份全面開展了社保基金專項(xiàng)治理自查自糾工作，共有12個(gè)科室參與社保基金專項(xiàng)治理的工作。通過自查，發(fā)現(xiàn)諸如社保基金未及時(shí)上繳財(cái)政專戶、待遇享受者未能及時(shí)享受待遇等問題共10處，其中絕大部分已經(jīng)整改完畢，還有幾個(gè)未整改的問題，現(xiàn)已督促有關(guān)科室，盡快制定出切實(shí)可行的整改計(jì)劃，以高度的責(zé)任感，認(rèn)真進(jìn)行整改，確有困難的領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究解決。而且明確了具體措施和最后期限，切實(shí)做到整改責(zé)任人、整改時(shí)間、整改措施“三落實(shí)”。保障了社會保險(xiǎn)工作的穩(wěn)步推進(jìn)，確保基金專項(xiàng)治理工作取得實(shí)際效果。
篇9
二、樹立和完美社會保險(xiǎn)系統(tǒng)保證人民根本生涯
社會保險(xiǎn)是社會保證中最根本、最首要的內(nèi)容。是對市場缺陷的一種補(bǔ)償。近年來，全市對峙“廣掩蓋、保根本、多條理、可繼續(xù)”的準(zhǔn)則，以養(yǎng)老保險(xiǎn)為中心加速樹立和完美掩蓋城鄉(xiāng)的社會保險(xiǎn)系統(tǒng)。
一是加速完美城鎮(zhèn)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)準(zhǔn)則。依照分級擔(dān)任、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的準(zhǔn)則，履行企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌，全市企業(yè)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)完成了參保、治理、收繳、付出“四一致”，加強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)才能。加大擴(kuò)面征繳力度，當(dāng)前全市城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)掩蓋面到達(dá)173402人，個(gè)中企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)153629人，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征收積聚達(dá)5億元。積極處理前史遺留問題，妥帖處置城鎮(zhèn)集體企業(yè)職工超齡人員、返城知青參與根本養(yǎng)老保險(xiǎn)，對局部因地動災(zāi)禍、家庭經(jīng)濟(jì)堅(jiān)苦執(zhí)行緩繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。全市已處理前史遺留問題16818人，個(gè)中分期緩交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)6478人。履行社會化發(fā)放，進(jìn)步效勞程度，全市62859名離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)按時(shí)足額發(fā)放。二是積極展開鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。以通江縣“全國鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)準(zhǔn)則立異與標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目試點(diǎn)縣”為重點(diǎn)，探究合適鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)社會開展近況和可操作的鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)準(zhǔn)則。當(dāng)前，新型鄉(xiāng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)已掩蓋三縣一區(qū)，參保達(dá)64321人，基金積聚2200萬元。三是穩(wěn)步推進(jìn)賦閑、工傷、生育保險(xiǎn)準(zhǔn)則的樹立。制定出臺了賦閑保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌施行方法、城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)方法，有序推進(jìn)任務(wù)展開。全市已參與賦閑保險(xiǎn)84073人，工傷保險(xiǎn)54643人，生育保險(xiǎn)32737人。
三、樹立和完美社會救助系統(tǒng)保證弱勢群體好處
社會救助是一種“國度濟(jì)貧”準(zhǔn)則。獲得救助是人民的根本權(quán)益。近年來，我市積極探究貧窮地域加速城鄉(xiāng)社會救助系統(tǒng)建立的有用路子和辦法，初步樹立了以城鄉(xiāng)居民最低生涯保證和流民救助為主，醫(yī)療、教育、司法、住房等專項(xiàng)救助為輔，相關(guān)政策配套，社會合作為增補(bǔ)的社會救助系統(tǒng)雛型。
一方面，出力構(gòu)建社會救助任務(wù)機(jī)制。出臺了“鼎力推進(jìn)城鄉(xiāng)社會救助系統(tǒng)建立的定見”、“低保八項(xiàng)準(zhǔn)則”、“分類施保施行方法”、“特困戶醫(yī)療救助任務(wù)細(xì)則”、“鄉(xiāng)村特困戶救助施行方法”等準(zhǔn)則。對峙公開公平公道，按期對社會救助資金進(jìn)行審計(jì)和效能監(jiān)視評斷，進(jìn)步了社會救助任務(wù)的通明度和公信度。另一方面，出力拓展社會救助局限。重點(diǎn)從三個(gè)層面進(jìn)行了探究。從掩蓋面上，救助對象由純真的城市低保戶、鄉(xiāng)村特困戶，拓展到一切社會堅(jiān)苦群體；從救助局限上，由保證根本生涯擴(kuò)展到醫(yī)療、就學(xué)、就業(yè)、司法等各個(gè)方面；從方法上，既存眷堅(jiān)苦群眾傳統(tǒng)的衣食住，也存眷其致富、后代上學(xué)等問題。到當(dāng)前為止，全市104400人享用城市低保，累計(jì)月人均津貼114元；220039人歸入鄉(xiāng)村低保，累計(jì)月人均津貼34.7元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助辨別到達(dá)20148人次、23356人次；18435名五保對象完成應(yīng)保盡保；處理了1377戶鄉(xiāng)村無房戶和受災(zāi)戶住房堅(jiān)苦；對174名孤殘兒童施行了免費(fèi)康復(fù)醫(yī)治；1260名貧窮大學(xué)生獲得救助；為251名低保戶減免訴訟費(fèi)18萬元。
四、樹立和完美醫(yī)療保證系統(tǒng)進(jìn)步人民安康程度
根本醫(yī)療保證事關(guān)國民安康，對知足群眾根本醫(yī)療需求，進(jìn)步安康程度有著嚴(yán)重意義。近年來，全市對峙當(dāng)局主導(dǎo)、小我參加、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、分層掩蓋、全民受益的準(zhǔn)則，樹立和完美了醫(yī)保系統(tǒng)。
一是樹立完美城鎮(zhèn)職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)準(zhǔn)則。在完美職工根本醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)制的根底上，出力擴(kuò)展城鎮(zhèn)職工掩蓋局限。重點(diǎn)處理國有封閉破產(chǎn)企業(yè)、堅(jiān)苦企業(yè)等職工和退休人員，以及非公有制經(jīng)濟(jì)組織從業(yè)人員和靈敏就業(yè)人員的根本醫(yī)療保險(xiǎn)問題。截止2012歲尾，全市參保人數(shù)已達(dá)121025人，個(gè)中，城鎮(zhèn)職工103696人，靈敏就業(yè)人員1714人，農(nóng)人工15675人。2012年征收醫(yī)療保險(xiǎn)基金18625萬元，支出14740萬元，費(fèi)用報(bào)銷率達(dá)82%。二是具體樹立新型鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療準(zhǔn)則。對峙出力在樹立不變增進(jìn)的籌資機(jī)制、完美賠償機(jī)制、健全運(yùn)轉(zhuǎn)治理機(jī)制上下功夫，擴(kuò)展掩蓋面，進(jìn)步保證程度。參合率由2006年的78.98%進(jìn)步到2012年的90.12%。住院賠償費(fèi)用由2006年的3441.78萬元進(jìn)步到2012年的14343.01萬元。住院報(bào)費(fèi)比例由2006年的25.5%進(jìn)步2012年的37.52%。報(bào)賬起付線逐年下降，比方縣級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的報(bào)賬起付線由2006年的250元下降到2012年的均勻175元。積極推進(jìn)便民惠民。通江縣探究了鄉(xiāng)村協(xié)作醫(yī)療“一證走全縣”準(zhǔn)則，南江縣推出了“農(nóng)人報(bào)賬干部署理”準(zhǔn)則，平昌縣對五保戶、孤兒和神經(jīng)病患者住院報(bào)費(fèi)不設(shè)起付線，區(qū)將非凡門診病種擴(kuò)展到11種。三是樹立城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)準(zhǔn)則。啟動了以大病統(tǒng)籌為主的城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)任務(wù)，出臺了城鎮(zhèn)居民根本醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)方案和暫行方法，方案全市2009年參保居民到達(dá)26.6萬人，掩蓋面到達(dá)50%以上，當(dāng)前任務(wù)發(fā)展順暢。
五、樹立和完美住房保證系統(tǒng)處理居有其所的問題
住房是民生之所。樹立健全多渠道住房保證系統(tǒng)，處理低收入家庭住房堅(jiān)苦，完成住有所居，是當(dāng)局主要的公共效勞本能機(jī)能。近年來，全市以廉租住房為重點(diǎn)，出力處理群眾的保證性住房問題。
一是制定完美規(guī)劃。制定出臺調(diào)查決城鎮(zhèn)低收入家庭住房堅(jiān)苦完美住房保證系統(tǒng)的施行定見，以及經(jīng)濟(jì)合用住房、廉租住房治理施行方法。編制完成《市城鎮(zhèn)低收入家庭住房保證規(guī)劃》，展開低收入家庭住房堅(jiān)苦戶摸底查詢，對契合低收入家庭住房保證居民一一建卡。二是樹立保證準(zhǔn)則。首要從三個(gè)方面樹立完美準(zhǔn)則。樹立住房公積金準(zhǔn)則，全市樹立了完美的住房公積金歸集、運(yùn)用、治理系統(tǒng)，執(zhí)行單元與職工一起繳存、公積金中間一致治理，鼓舞和保證職工購房。截止2012歲尾，全市共歸集住房公積金44072萬元，發(fā)放借款32566萬元。樹立經(jīng)濟(jì)合用房準(zhǔn)則，這是針對低收入群體的半市場化方法的保證準(zhǔn)則。經(jīng)過減免地盤出讓金、減免稅費(fèi)等方法建立經(jīng)濟(jì)合用房，保證低收入者購房。樹立廉租住房準(zhǔn)則，這是針對非凡堅(jiān)苦群體由當(dāng)局供應(yīng)廉租住房的非市場化保證方法。全市廉租住房項(xiàng)目已落實(shí)建立用地，資金籌措到位，項(xiàng)目發(fā)展順暢。三是抓好政策落實(shí)。嚴(yán)厲政策和規(guī)范，經(jīng)過審核、公示，廉租住房補(bǔ)助實(shí)時(shí)到位。2012年全市9500戶廉租住房租賃補(bǔ)助戶享用了3035萬元的補(bǔ)助。
在完美社會保證系統(tǒng)中，全市進(jìn)一步落實(shí)任務(wù)辦法，重點(diǎn)樹立了三項(xiàng)機(jī)制，確保民生獲得有用改善。
（一）樹立協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的任務(wù)機(jī)制。注重整合伙源、整合力氣、整合伙金、全體聯(lián)動。對峙首要指導(dǎo)親身抓，分擔(dān)指導(dǎo)詳細(xì)抓，本能機(jī)能部分自動抓，相關(guān)部分共同抓。各級成立民生辦公室，擔(dān)任統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，按期剖析，按期研討，按期督查。注重協(xié)作聯(lián)動，就業(yè)、保險(xiǎn)、醫(yī)療、救助、住房等系統(tǒng)辨別樹立了聯(lián)席會議準(zhǔn)則、協(xié)調(diào)會議準(zhǔn)則、信息傳遞準(zhǔn)則和監(jiān)察催促準(zhǔn)則，構(gòu)成了全體聯(lián)動的常態(tài)機(jī)制，推進(jìn)社會保證系統(tǒng)建立有序進(jìn)行。
篇10
我國產(chǎn)品質(zhì)量問題一直困擾著消費(fèi)者，同時(shí)也困擾著企業(yè)。國家為此做出很多努力，制定了不同產(chǎn)品的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。政府部門嚴(yán)厲打擊假冒偽劣產(chǎn)品，這些年產(chǎn)品質(zhì)量也穩(wěn)步提高，但還是不時(shí)發(fā)生嚴(yán)重的出口質(zhì)量事故。如何建立一套完善的社會經(jīng)濟(jì)制度，來化解風(fēng)險(xiǎn)、減少質(zhì)量事故是一個(gè)重要課題。首先要加大企業(yè)在產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故中的責(zé)任，加大生產(chǎn)有缺陷產(chǎn)品，對消費(fèi)者造成損害的企業(yè)處罰力度，加大企業(yè)對消費(fèi)者賠償?shù)念~度。如此可能企業(yè)沒有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力賠償消費(fèi)者和接受政府的處罰。此時(shí)可以通過產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)解決，一方面化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)度過難關(guān)，另一方面，能夠保障受到損害的消費(fèi)者得到應(yīng)有的賠償。產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任又稱產(chǎn)品侵權(quán)損害賠償責(zé)任，是指經(jīng)科學(xué)技術(shù)手段生產(chǎn)或加工的產(chǎn)品，在該產(chǎn)品進(jìn)入市場流通領(lǐng)域后，因該產(chǎn)品具有缺陷而致他人人身或者財(cái)產(chǎn)受到損害的，應(yīng)由該產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)中的諸多相關(guān)人對受害人所遭受的損害承擔(dān)的賠償責(zé)任。那又產(chǎn)生新的問題，企業(yè)購買產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)，是否會放松質(zhì)量管理，不努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，不減少產(chǎn)品質(zhì)量缺陷？良好的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)機(jī)制可以解決這個(gè)問題，而且會促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步地提高所生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量，減少產(chǎn)品質(zhì)量缺陷。本文將詳細(xì)分析論證產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)是一個(gè)很好的質(zhì)量治理機(jī)制，能夠提高產(chǎn)品質(zhì)量、減少缺陷，能夠保護(hù)消費(fèi)者的利益，能夠提高經(jīng)濟(jì)效率，能夠改善社會福利。
為使企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品安全，應(yīng)建立為大損失的小概率質(zhì)量責(zé)任事故風(fēng)險(xiǎn)提供有效的激勵機(jī)制。對于這一問題，西方學(xué)者已有系統(tǒng)論述。Calabresi（1970）認(rèn)為：事故法不是作為單一的學(xué)科來講授和思考。他的分析集中于減少直接成本以及法律避免事故的兩個(gè)途徑：即特別威懾和一般威懾，兩種威懾方法都有局限性。特別威懾需要社會對每個(gè)行為進(jìn)行評估、監(jiān)督和懲治，導(dǎo)致更大的成本。實(shí)行一般威懾的難點(diǎn)在于事故成本需要在對事故負(fù)有責(zé)任的多種行為之間分配。Calabresi同時(shí)認(rèn)為保險(xiǎn)因使行為人對特定危險(xiǎn)行為免于承擔(dān)責(zé)任而減損了一般威懾的效果，但保險(xiǎn)并非使一般威懾不起作用，而是需要具有想象力的政府政策來使保險(xiǎn)運(yùn)作得更好，比如費(fèi)率補(bǔ)貼，提供風(fēng)險(xiǎn)分類定價(jià)激勵等。Steven shavell（1982）認(rèn)為責(zé)任保險(xiǎn)不會對侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則產(chǎn)生不利影響，盡管購買責(zé)任保險(xiǎn)改變了歸責(zé)原則構(gòu)建的激勵機(jī)制，但在一個(gè)競爭市場中銷售的保單會提供一個(gè)合適的替代激勵來減少事故風(fēng)險(xiǎn)，換言之，政府對競爭的責(zé)任保險(xiǎn)市場進(jìn)行干預(yù)不利于社會的整體利益。Gary T.Schwartz（1990）從事故受害者補(bǔ)償?shù)慕嵌确治鲐?zé)任保險(xiǎn)的作用，從對受害者進(jìn)行補(bǔ)償?shù)纳鐣呖紤]，被告在以下幾種情況下具有損失承擔(dān)能力：被告是符合“深口袋”特性的財(cái)力雄厚的法人團(tuán)體；被告是一個(gè)商業(yè)集團(tuán)，能通過提高產(chǎn)品價(jià)格將損失轉(zhuǎn)移給廣大的消費(fèi)者；具有最低償付能力，通過購買責(zé)任保險(xiǎn)來分?jǐn)倱p失。如果侵權(quán)法的主要目標(biāo)是對受害者的損失補(bǔ)償，責(zé)任保險(xiǎn)就是其中必要組成部分，尤其在產(chǎn)品責(zé)任領(lǐng)域，法庭也愿意將損失轉(zhuǎn)嫁的好處擴(kuò)大到盡量多的事故受害者。威懾是侵權(quán)法的一個(gè)目標(biāo)，即使沒有保險(xiǎn)，侵權(quán)法也會成功，但其成功也僅限于威懾。
上述研究都從微觀層面，也就是企業(yè)的角度做質(zhì)量責(zé)任事故的成本及風(fēng)險(xiǎn)分析，論證產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)的作用機(jī)理。本文將從宏觀的角度，也就是從國家質(zhì)量治理的角度，從社會福利的角度來研究產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)的作用機(jī)理。下面將詳細(xì)論證產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)是有效的質(zhì)量治理方式。質(zhì)量治理不同于質(zhì)量管理，從社會的角度，研究相關(guān)機(jī)制系統(tǒng)各個(gè)利益主體共同完成一項(xiàng)職能，力爭實(shí)現(xiàn)社會福利最大或社會效率最高。在公共管理領(lǐng)域，治理的概念是20世紀(jì)90年代在全球范圍逐步興起的。治理（Governance）是一個(gè)比管理（Management）更加廣泛深入的概念。在治理的各種定義中，全球治理委員會（Comtmssion on Global Govemance）的定義被廣泛引用：治理是或公或私的個(gè)人和機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理相同事務(wù)的諸多方式的總和。它是使相互沖突或不同的利益得以調(diào)和并且采取聯(lián)合行動的持續(xù)的過程。它包括有權(quán)迫使人們服從的正式機(jī)構(gòu)和規(guī)章制度，以及種種非正式安排。而凡此種種均由人民和機(jī)構(gòu)或者同意、或者認(rèn)為符合他們的利益而授予其權(quán)力。其他重要的表述還有詹姆斯?N?羅西瑙：治理是通行于規(guī)制空隙之間的那些制度安排，或許更重要的是當(dāng)兩個(gè)或更多規(guī)制出現(xiàn)重疊、沖突時(shí)，或者在相互競爭的利益之間需要調(diào)解時(shí)才發(fā)揮作用的原則、規(guī)范、規(guī)則和決策程序。格里?斯托克定義：“治理的本質(zhì)在于它所偏重的統(tǒng)治機(jī)制并不依靠政府的嗤和制裁。治理的概念是，它所要創(chuàng)造的結(jié)構(gòu)和秩序不能從外部強(qiáng)加；它之所以發(fā)揮作用，是要依靠多種進(jìn)行統(tǒng)治的以及互相發(fā)生影響的行為者的互動”治理有四個(gè)特征：治理不是一套規(guī)則條例，也不是一種活動，而是一個(gè)過程；治理的建立不以支配為基礎(chǔ)，而以調(diào)和為基礎(chǔ)；治理同時(shí)涉及公、私部門；治理并不意味著一種正式制度，而確實(shí)有賴于持續(xù)的相互作用。
2、作用機(jī)理分析
綜上所述，質(zhì)量治理就是全社會共同參與提高產(chǎn)品質(zhì)量，減少質(zhì)量缺陷的機(jī)制與過程。產(chǎn)品質(zhì)量是社會經(jīng)濟(jì)的重要因素。涉及社會各個(gè)層面。包括企業(yè)、用戶、政府、第三方機(jī)構(gòu)等等，下面逐一分析其在質(zhì)量治理中的功能與作用。
2.1企業(yè)
企業(yè)是產(chǎn)品的生產(chǎn)者，是產(chǎn)品質(zhì)量的直接責(zé)任人。提高質(zhì)量是企業(yè)的目標(biāo)之一，但企業(yè)最重要的目標(biāo)還是利潤，利潤最大化或成本最小化是企業(yè)的最終目標(biāo)。因此企業(yè)是在保證產(chǎn)品質(zhì)量的恰當(dāng)水平上追求利潤最大化，而在一定水平之上提高質(zhì)量，其邊際成本是遞增的，因此提高產(chǎn)品質(zhì)量的成本較高，超過相應(yīng)收益，企業(yè)沒有動力進(jìn)一步提高質(zhì)量。見圖1。社會質(zhì)量水平最優(yōu)點(diǎn)是A，此時(shí)投入產(chǎn)出相等。而企業(yè)質(zhì)量水平的最優(yōu)點(diǎn)是B，此時(shí)的利潤最大，在B點(diǎn)之上再提高質(zhì)量投入的成本大于產(chǎn)品質(zhì)量提高所帶來的收益。此時(shí)企業(yè)可能通過社會公關(guān)、媒體廣告等措施更能帶來直接的收益。
另一方面，一旦發(fā)生大的質(zhì)量事故最終損失是有各級政府承擔(dān)，所以企業(yè)并不承擔(dān)這部分成本。因此，企業(yè)也沒有動力進(jìn)一步投入資源提高產(chǎn)品質(zhì)量，以減少產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故。
但提高質(zhì)量最終還是靠生產(chǎn)產(chǎn)品的企業(yè)，其掌握進(jìn)一步提高質(zhì)量的技術(shù)和更多的產(chǎn)品相關(guān)信息。因此需要一種外力來促使企業(yè)提高質(zhì)量到達(dá)社會最優(yōu)水平。這種外在的力量需要一種良好的質(zhì)量治理機(jī)制來保障完成。下面分析這種潛在的外在力量是什么。
2.2用戶
用戶也就是產(chǎn)品的消費(fèi)者，是產(chǎn)品質(zhì)量的最終檢驗(yàn)者，也是產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故的承受者，因此用戶是質(zhì)量問題的受害者和質(zhì)量提高的受益者。其質(zhì)量監(jiān)督意愿最迫切。但其每個(gè)消費(fèi)者消費(fèi)有限，因此不會投入太多的時(shí)間精力及經(jīng)濟(jì)成本去監(jiān)督質(zhì)量提高。同時(shí)，單個(gè)消費(fèi)者受到專業(yè)知識、檢驗(yàn)?zāi)芰Φ南拗疲埠茈y發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用。因此用戶面對低質(zhì)量的產(chǎn)品時(shí)往往采取以下措施，一是放棄消費(fèi)該產(chǎn)品，也就是用腳投票，用腳維權(quán)；二是投訴相關(guān)部門，依靠政府力量或社會力量維護(hù)自己的利益；三是忍受產(chǎn)品的低質(zhì)量。
2.3政府
政府有意愿提高產(chǎn)品質(zhì)量，也強(qiáng)烈希望減少質(zhì)量責(zé)任事故，而且也有權(quán)利制定相關(guān)制定。我國出現(xiàn)大規(guī)模的產(chǎn)品安全問題或事故時(shí)，通常都由政府直接介入，開展相關(guān)的處理與賠償事務(wù)。這種做法的弊端逐步凸現(xiàn)。但是政府要管的事情很多，也缺乏相應(yīng)的專業(yè)能力。隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，政府最重要的功能是維護(hù)社會與市場發(fā)公平，更應(yīng)注重規(guī)則的制定，相應(yīng)的具體功能也應(yīng)該由社會來完成。
2.4第三方檢測評價(jià)機(jī)構(gòu)
質(zhì)量方面的第三方機(jī)構(gòu)，如質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)、質(zhì)量評價(jià)結(jié)果，具備相應(yīng)的專業(yè)知識，具備很強(qiáng)的鑒別能力，但要有收益維持運(yùn)營和利潤。這就涉及應(yīng)該誰委托檢測、誰付費(fèi)的問題。生產(chǎn)者付費(fèi)存在問題，一方面生產(chǎn)者不會主動付費(fèi)去檢測，預(yù)期檢測結(jié)果對自己不利，可能就不花錢委托檢測。另一方面，檢測機(jī)構(gòu)為了留住客戶或吸引客戶，很可能報(bào)告對委托客戶有利的檢測結(jié)果。如果消費(fèi)者付費(fèi)，也存在問題，消費(fèi)者比較分散，委托成本會非常高，以集體委托的話，消費(fèi)者群體又很難組織。如何將第三方檢測評價(jià)機(jī)構(gòu)納入到質(zhì)量治理發(fā)框架來是一個(gè)值得研究的課題。在質(zhì)量治理中引入保險(xiǎn)公司是一個(gè)有效的解決方案。
2.5保險(xiǎn)公司
保險(xiǎn)公司本身就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的，收取保費(fèi)，幫助投保人化解風(fēng)險(xiǎn)，度過難關(guān)。從這個(gè)角度講保險(xiǎn)公司可以幫助生產(chǎn)廠商應(yīng)對產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故。另一方面保險(xiǎn)公司要對投保的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任負(fù)責(zé)，因此，其對產(chǎn)品質(zhì)量的要求與消費(fèi)者一致，利益方向是一致的。保險(xiǎn)公司面對眾多投保產(chǎn)品，有規(guī)模效應(yīng)，可以實(shí)現(xiàn)專業(yè)化的產(chǎn)品質(zhì)量檢測評價(jià)模式。另外保險(xiǎn)公司本身就有對整個(gè)社會及其各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制的社會管理功能，包括社會保障管理、社會風(fēng)險(xiǎn)管理、社會關(guān)系管理及社會信用管理，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的重要部門。產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)在質(zhì)量治理中的作用首先表現(xiàn)在保險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制上，保險(xiǎn)公司會供給投保的產(chǎn)品質(zhì)量收取企業(yè)的保費(fèi)，質(zhì)量高、缺陷少，保險(xiǎn)費(fèi)率會低，反之，保險(xiǎn)費(fèi)率會高。因此，企業(yè)為了少交保費(fèi)，會進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量。另一方面，保險(xiǎn)公司為了降低保險(xiǎn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，減少賠償發(fā)生的概率和賠償額度，會監(jiān)督企業(yè)保證產(chǎn)品質(zhì)量，保險(xiǎn)公司會聘請或直接建立專業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)檢測機(jī)構(gòu)，檢測投保產(chǎn)品的質(zhì)量，提高檢測的可信度、可靠度。
3、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施分析
在質(zhì)量治理的過程中引入質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)是一個(gè)有效治理質(zhì)量，提高產(chǎn)品質(zhì)量水平，減少質(zhì)量責(zé)任事故的有效機(jī)制。不僅可以提高保險(xiǎn)公司以及相關(guān)的第三方檢測評價(jià)機(jī)構(gòu)監(jiān)督企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量積極性，而且在發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故時(shí)能夠幫助企業(yè)度過難關(guān)、救助被產(chǎn)品傷害的消費(fèi)者。因此是一個(gè)多贏的社會治理機(jī)制。但是，目前產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)在中國推廣實(shí)施還有一定的困難。首先是企業(yè)質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)需求不足。企業(yè)投保意愿不足。一是相關(guān)法規(guī)不健全，企業(yè)質(zhì)量責(zé)任不明確，許多質(zhì)量責(zé)任事件，消費(fèi)者沒有訴訟，或者訴訟得不到賠償，或賠償很少，因此企業(yè)購買保險(xiǎn)不經(jīng)濟(jì)。發(fā)生大的質(zhì)量責(zé)任事故，企業(yè)通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、或者倒閉逃避賠償責(zé)任。特大事故由政府救助賠償受害消費(fèi)者。因此產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)需求不足，由圖2中的D0變?yōu)镈1。
其次，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)供給也不足。保險(xiǎn)公司供給不足，首先產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，涉及產(chǎn)品繁多，質(zhì)量責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)千差萬別，險(xiǎn)種開發(fā)復(fù)雜，定價(jià)困難。因此需要尖端的專業(yè)技術(shù)人才，需要企業(yè)的數(shù)據(jù)積累，需要產(chǎn)品質(zhì)量、性能的掌握與積累，這都需要一個(gè)過程，所以目前有效供給不足。另一方面由于需求小，因此研發(fā)運(yùn)行成本分?jǐn)傒^大，也是有效供給不足的一個(gè)重要原因。供給由圖2中的理想的S0變?yōu)楫?dāng)前的S1。
這種需求供給都不足的情況下，制約了產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)的推廣。也該社會帶來是損失。社會福利損失。由于保險(xiǎn)市場的存在，給全社會帶來的福利為：
如果是健全有效的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)市場，正常的供給曲線是D0，正常的需求曲線是S0，有效的產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)市場給社會帶來的福利是三角形ABC所圍成的面積。而由于供給需求都不足，社會福利縮減為三角形abc所圍成的面積，大大地降低了社會效率。
企業(yè)，個(gè)人、國家多方面的受到產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任事故的困擾。產(chǎn)品質(zhì)量也難以進(jìn)一步提高。解決方案：一是從需求方面著手，是本該有的需求釋放出來。需求不足的一個(gè)原因企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任承擔(dān)不夠，因此政府需要從法律方面明確、加大企業(yè)的質(zhì)量責(zé)任。企業(yè)要對其產(chǎn)品的缺陷等質(zhì)量問題帶來的消費(fèi)者損害承擔(dān)責(zé)任。另一方面，企業(yè)對惡性質(zhì)量責(zé)任事故存在僥幸心理，認(rèn)為一般不會發(fā)生，萬一發(fā)生政府也會出面救助。因此，以后類似事件政府要出面救助，但成本應(yīng)由責(zé)任企業(yè)承擔(dān)即政府不再應(yīng)買單。如此，企業(yè)就會以市場的方式解決問題，一方面進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量、減少缺陷；另一方面，企業(yè)購買質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。另一方面從供給著手，引導(dǎo)扶植保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)。企業(yè)受到人才、技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)等有效，質(zhì)量責(zé)任保險(xiǎn)供應(yīng)成本較高，因此政府要給以一定的幫助與支持。比如研發(fā)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼，政府對相關(guān)險(xiǎn)種的研發(fā)給予經(jīng)費(fèi)支持；對相關(guān)險(xiǎn)種的保費(fèi)收入給予一定的稅收優(yōu)惠；在保險(xiǎn)研發(fā)高端人才的培養(yǎng)和引進(jìn)方面給以政策支持；在數(shù)據(jù)積累等能力建設(shè)方面幫助協(xié)調(diào)等等。
篇11
收錄日期：2014年2月20日
績效評價(jià)是保險(xiǎn)公司管理的重要內(nèi)容。績效不僅反映了一定時(shí)期保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成果，也反映了經(jīng)營過程中存在的問題，對提升保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理水平具有重要意義。目前保險(xiǎn)公司績效評價(jià)的基本方法是先建立績效評價(jià)指標(biāo)體系，對各指標(biāo)賦權(quán)重，通過對每一指標(biāo)評分的方式，考量保險(xiǎn)公司總體績效。具體的評價(jià)方法包括傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)法、EVA法和平衡計(jì)分卡法。其中，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)法以凈利潤以及根據(jù)凈利潤計(jì)算的一系列指標(biāo)進(jìn)行考核，忽略了權(quán)益資本的成本，無法準(zhǔn)確反映為股東創(chuàng)造的價(jià)值。EVA方法考慮了一家企業(yè)全部資金來源，體現(xiàn)了企業(yè)在某個(gè)時(shí)期創(chuàng)造或損壞的價(jià)值量，真正成為股東所定義的利潤，能更準(zhǔn)確地衡量一家公司為股東創(chuàng)造的實(shí)際價(jià)值。平衡計(jì)分卡則從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)容業(yè)務(wù)、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)層面評價(jià)企業(yè)績效，但該方法運(yùn)用的前提是企業(yè)已經(jīng)確立了一致認(rèn)同的戰(zhàn)略。
此外，有關(guān)學(xué)者從不同角度建立評價(jià)指標(biāo)體系，如盛和泰從社會責(zé)任理念和實(shí)踐出發(fā)，構(gòu)建了保險(xiǎn)公司社會績效評價(jià)指標(biāo)體系，楊樹東建立了基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的績效評價(jià)體系。
本文從利益相關(guān)者理論出發(fā)，建立能夠反映保險(xiǎn)公司主要利益相關(guān)者權(quán)益的績效評價(jià)指標(biāo)體系，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司從維護(hù)包括股東在內(nèi)的各關(guān)聯(lián)方權(quán)益角度提升經(jīng)營水平和管理效益，成為能夠?yàn)橥顿Y者帶來收益，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，為員工提供廣闊平臺、為社會發(fā)展貢獻(xiàn)力量的合格企業(yè)公民。
一、利益相關(guān)者理論與保險(xiǎn)公司利益相關(guān)者界定
利益相關(guān)者理論是由股東治理理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來的一種公司治理理論，與以股東利益最大化為原則的股東治理理論不同，利益相關(guān)者理論認(rèn)為，包括股東在內(nèi)的企業(yè)利益相關(guān)者都對企業(yè)的生存和發(fā)展注入了一定的專用性投資，同時(shí)也分擔(dān)了一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，或是為企業(yè)的經(jīng)營活動付出了代價(jià)，企業(yè)在決策和治理架構(gòu)中必須考慮利益相關(guān)者的利益，否則他們就會威脅撤出其投資，從而影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此，公司治理的主體是以股東為核心的諸多利益相關(guān)者，企業(yè)所有權(quán)由利益相關(guān)者分享，包括股東、債權(quán)投資人、供應(yīng)商、銷售商、企業(yè)的管理者與員工等等。
保險(xiǎn)公司不同于一般的工商企業(yè)，有其特殊的利益相關(guān)者，主要包括包括了投資者、債權(quán)人、保險(xiǎn)經(jīng)理人、保險(xiǎn)員工、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、社會公眾和政府等。其中，投資者的利益要求表現(xiàn)為保證公司的長期發(fā)展、獲取高額利潤回報(bào)，債權(quán)人的利益訴求表現(xiàn)為參與企業(yè)管理、謀求企業(yè)長期生存發(fā)展，保險(xiǎn)經(jīng)理人及員工的利益要求表現(xiàn)為薪酬福利、良好的工作條件、融洽的組織氣氛和人際關(guān)系，消費(fèi)者則希望保險(xiǎn)公司提供高質(zhì)量的保險(xiǎn)產(chǎn)品和高水平的服務(wù)，政府則更加注重維持社會公平。
保險(xiǎn)公司存在諸多利益相關(guān)者，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營業(yè)績最終會影響到這些利益相關(guān)者。因此，有必要將各方利益保障程度納入保險(xiǎn)公司績效評價(jià)體系中，使各利益相關(guān)方的利益得以真實(shí)的反映和保護(hù)。
二、基于利益相關(guān)者理論的保險(xiǎn)公司績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建
（一）指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
1、可比性原則。即將各項(xiàng)指標(biāo)的含義、統(tǒng)計(jì)口徑、計(jì)算公式規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，并關(guān)注指標(biāo)的縱向可比性和橫向可比性。
2、可操作性原則。在指標(biāo)選擇時(shí)在力求科學(xué)、合理的前提下，考慮數(shù)據(jù)取得的難易程度、可靠性和成本，保證可以量化運(yùn)算，在信息量表達(dá)盡量充分的前提下，選取較少的指標(biāo)。
（二）績效評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)成
1、對投資人權(quán)益保障的主要指標(biāo)。由于投資者投資保險(xiǎn)公司的主要目標(biāo)是獲取利潤，實(shí)現(xiàn)自有資本的增值，同時(shí)，盡可能降低投資風(fēng)險(xiǎn)，因此選取能夠反映保險(xiǎn)公司盈利能力的指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)評價(jià)保險(xiǎn)公司對于投資人權(quán)益的保障程度。其中，盈利類指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率和資產(chǎn)收益率。風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)包括內(nèi)控制度完善程度。
2、對保單持有人權(quán)益的保障。保險(xiǎn)公司的保單持有人在保險(xiǎn)公司的運(yùn)營中具有特殊地位。首先，保單持有人是保險(xiǎn)公司的主要債權(quán)人。高負(fù)債率是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的特點(diǎn)，它的負(fù)債主要來源于對保單持有人承擔(dān)的保險(xiǎn)金賠償和給付。保單持有人成為與股東共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的重要利益相關(guān)方，股東在保險(xiǎn)公司經(jīng)營中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大大減輕。同時(shí)，在獲取回報(bào)時(shí)，一般保單持有人只能獲取固定比例的投資回報(bào)，而股東卻享有無限的剩余索取權(quán)。這樣，股東就會鼓勵經(jīng)營者投資更高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目以獲取高額的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)，在一定程度上侵害了保單持有人的利益，使得保單持有人面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大；其次，保單持有人是保險(xiǎn)公司的客戶，與一般工商企業(yè)的客戶一樣，保險(xiǎn)公司應(yīng)將為客戶提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)作為其經(jīng)營目標(biāo)之一，成為績效考核的內(nèi)容之一；再次，保單持有人中有一類分紅保單持有人，除了獲取保單規(guī)定的固定合同收益外，還可參與公司經(jīng)營利潤的分配，可視為獲得了“剩余收益權(quán)”的分享權(quán)。
通過上述對保單持有人這一利益相關(guān)方在保險(xiǎn)公司中的角色分析，本文分別選取三方面指標(biāo)衡量保險(xiǎn)公司對保單持有人權(quán)益的保障。
作為保險(xiǎn)公司重要債權(quán)人：
償付能力充足率：償付能力是反映保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力，主要包括資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈余。當(dāng)保險(xiǎn)公司一旦遭受損失，首先消耗的是其資本金，因此，償付能力越強(qiáng)，越有能力承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，對保單持有人權(quán)益的保障越充分。
責(zé)任準(zhǔn)備金提取的充足程度：保險(xiǎn)公司為了履行對保單持有人未來承擔(dān)的保險(xiǎn)金賠償和給付的責(zé)任，必須提取各種責(zé)任準(zhǔn)備金。由于未來的負(fù)債是通過精算得來的，準(zhǔn)備金的提取受人為操縱的余地就較大。因此，責(zé)任準(zhǔn)備金狀況、準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例都成為被保險(xiǎn)人的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域。在此，本文選取定性評價(jià)指標(biāo)“責(zé)任準(zhǔn)備金提取充足程度”衡量保險(xiǎn)公司的經(jīng)營表現(xiàn)。
流動比率：充足的資產(chǎn)流動性可以保障保單持有人及時(shí)獲得保險(xiǎn)金賠償和給付。
作為保險(xiǎn)公司的客戶，保單持有人應(yīng)該享受高水平的保險(xiǎn)服務(wù)，本文選擇孤兒保單比率、客戶投訴處理滿意率和理賠時(shí)間三個(gè)指標(biāo)反映保險(xiǎn)公司對保單持有人的服務(wù)水平和表現(xiàn)。
對于享有盈余分配權(quán)的分紅險(xiǎn)保單持有人，選取“近三年年平均分紅”作為評價(jià)指標(biāo)，反映保險(xiǎn)公司對分紅險(xiǎn)保單持有人的權(quán)益保障。
3、對員工權(quán)益的保障。保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、從事風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)的特殊行業(yè)，對員工的要求明顯有別于其他行業(yè)，保險(xiǎn)公司的員工，尤其是某些特殊的管理、技術(shù)人才，如保險(xiǎn)精算師、保險(xiǎn)核賠師、保險(xiǎn)核保師、查勘定損員等具有較強(qiáng)的專用性，當(dāng)他們做出專門投資從事特定職業(yè)時(shí)，自身面臨著更高的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，當(dāng)這些特殊人力資本與保險(xiǎn)公司簽約后，他們的頻繁流動又會給保險(xiǎn)公司帶來較大風(fēng)險(xiǎn)，因此員工權(quán)益保障成為保險(xiǎn)公司經(jīng)營中不可忽視的方面。
為了反映保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中對員工權(quán)益的保障程度，分別選擇員工工資相對增長率反映員工待遇水平，選擇員工培訓(xùn)費(fèi)用相對增長率反映員工的培訓(xùn)水平，社保支付水映員工的社會保障程度。
4、保險(xiǎn)監(jiān)管者。在保險(xiǎn)公司的利益相關(guān)者中，政府的代表是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。由于保險(xiǎn)公司與客戶之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，在公司治理保護(hù)債權(quán)人能力較弱時(shí)，監(jiān)管者以保單持有人利益的維護(hù)者身份介入是十分必要的。因此，在績效評價(jià)指標(biāo)體系中，需要將保險(xiǎn)監(jiān)管者作為特殊的利益相關(guān)者，從政府監(jiān)管的角度考核保險(xiǎn)公司經(jīng)營狀況，重點(diǎn)考察保險(xiǎn)公司經(jīng)營的合規(guī)性。
5、社會。隨著企業(yè)公民和社會責(zé)任觀念被保險(xiǎn)公司廣泛接受，保險(xiǎn)公司在服務(wù)社會、支持社區(qū)發(fā)展方面承擔(dān)著重要的角色，在積極探索服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的途徑和機(jī)制，服務(wù)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展方面取得了豐富的創(chuàng)新性實(shí)踐成果，體現(xiàn)了對社會這一利益相關(guān)者權(quán)益的保障。從長遠(yuǎn)來看，企業(yè)必須正確處理與社會、環(huán)境的關(guān)系，才能維護(hù)良好的社會形象和聲譽(yù)，培育競爭對手無法模擬的核心競爭力。隨著公司共同治理觀念的深入和企業(yè)成熟度的提高，對社會的貢獻(xiàn)成為保險(xiǎn)公司績效評價(jià)的重要方面。因此，選擇就業(yè)貢獻(xiàn)率、納稅額、社會公益投入三個(gè)指標(biāo)衡量保險(xiǎn)公司對社會權(quán)益的保障程度。（表1）
三、結(jié)束語
本文基于公司治理中的利益相關(guān)者理論，建立了反映保險(xiǎn)公司利益相關(guān)方權(quán)益的績效評價(jià)指標(biāo)體系。今后，針對評價(jià)指標(biāo)體系中定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合的特點(diǎn)，在保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)逐年豐富的基礎(chǔ)上，可以對指標(biāo)體系中的各指標(biāo)利用聚類分析、主成分分析等方法進(jìn)一步篩選，完善指標(biāo)體系。此外，由于該指標(biāo)體系為多層級，可結(jié)合層次分析法進(jìn)行指標(biāo)主觀權(quán)重的合成，這些有待于今后的研究進(jìn)一步完善。
主要參考文獻(xiàn)：
篇12
一、公司治理的一般結(jié)構(gòu)與目標(biāo)
(一)公司治理的結(jié)構(gòu)
當(dāng)前公司治理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而導(dǎo)致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的委托問題，以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值(尤其是股東財(cái)富)的最大化。一般來說，良好的公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：如何配置和行使控制權(quán)；如何對董事會、經(jīng)理人員和職工的監(jiān)控以及對他們工作績效的評價(jià)；如何設(shè)計(jì)和實(shí)施激勵機(jī)制。為了實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司治理理論強(qiáng)調(diào)對經(jīng)理人員進(jìn)行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構(gòu)建了以董事會建設(shè)為核心的內(nèi)部治理機(jī)制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內(nèi)容的外部治理機(jī)制，二者共同構(gòu)成完整的公司治理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實(shí)現(xiàn)有效解決所有者一管理者問題的最終目標(biāo)。外部治理機(jī)制作為一種非正式的制度安排，主要是利用市場機(jī)制對經(jīng)理人員形成壓力，促使其努力工作，創(chuàng)造股東價(jià)值最大化。它與內(nèi)部治理機(jī)制的有機(jī)結(jié)合形成了完整的公司治理體系。
(二)公司治理的目標(biāo)
治理的目標(biāo)不僅是股東利益的最大化，而且要保證公司決策的科學(xué)性，從而對保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。圍繞著公司的長期經(jīng)營目標(biāo)和股東回報(bào)最大化，公司治理實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)有：一是，保護(hù)股東的權(quán)利和利益，實(shí)現(xiàn)股東長期投資回報(bào)價(jià)值最大化，增強(qiáng)投資者的信心，二是，確立公司文化和經(jīng)營模式。三是，建立對整個(gè)公司的運(yùn)作進(jìn)行控制的總體框架，以及對管理人員的活動和業(yè)績進(jìn)行監(jiān)督機(jī)制。
(三)公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)的區(qū)別
國內(nèi)目前大多數(shù)文獻(xiàn)把公司治理結(jié)構(gòu)作為公司治理的全部，主要著眼于企業(yè)內(nèi)部，試圖通過改變股東大會、董事會，監(jiān)事會和總經(jīng)理層之間的關(guān)系及其結(jié)構(gòu)，而達(dá)到調(diào)整公司治理的目的。實(shí)際上，公司治理結(jié)構(gòu)是指公司股東、董事、經(jīng)理人等各利益相關(guān)者就企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)等安排及投資回報(bào)、經(jīng)營收益等事項(xiàng)達(dá)成的一項(xiàng)契約，即以法律法規(guī)或公司章程的形式明確規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員的責(zé)、權(quán)、利。更側(cè)重于有效制約權(quán)力機(jī)關(guān)和組織機(jī)構(gòu)之間的制衡關(guān)系，是一種通過組織和制度發(fā)揮作用的公司內(nèi)部治理；而公司治理的含義應(yīng)更為廣泛，它除了內(nèi)部的制衡機(jī)制和組織的架構(gòu)，還包括各種治理制度的設(shè)計(jì)與安排和外部的治理機(jī)制。
二、保險(xiǎn)公司治理的特殊性
(一)保險(xiǎn)公司的特殊性
從本質(zhì)上講，保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)匯聚分?jǐn)倷C(jī)制。在這種機(jī)制里，扮演著風(fēng)險(xiǎn)分散的執(zhí)行者的角色的保險(xiǎn)公司具有與其他企業(yè)不盡相同的自身特性：一是，經(jīng)營目標(biāo)多元化。與單純地追求利潤最大化的其他企業(yè)不同，保險(xiǎn)公司還要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會管理等功能，承擔(dān)著重大的社會責(zé)任。二是，資本結(jié)構(gòu)特殊化。保險(xiǎn)公司一般擁有較高的資產(chǎn)負(fù)債比，而出資較多的債權(quán)人獲取的只是固定比例的投資回報(bào)，出資較少的股東卻掌握著投資的控制權(quán)。這就使得股東為追求更高的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)而投資于風(fēng)險(xiǎn)更大的項(xiàng)目，從而侵害債權(quán)人的利益，帶來典型的“委托――”問題。三是，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不確定化。特別是對于壽險(xiǎn)公司而言，由于所經(jīng)營的人壽保險(xiǎn)合同的長期性(一般在10年以上)，往往會因?yàn)殡y以準(zhǔn)確估計(jì)期間的死差損和利差損而產(chǎn)生較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。四是，政府管制嚴(yán)格化。政府對保險(xiǎn)業(yè)的管制比其他行業(yè)要嚴(yán)格得多，而這種嚴(yán)格的管制在保證保險(xiǎn)業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行的同時(shí)也帶來了一些負(fù)面影響。比如，嚴(yán)格的市場準(zhǔn)人制限制了保險(xiǎn)業(yè)市場競爭；對保險(xiǎn)公司股東身份和持股比例的限制影響了保險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)；對保險(xiǎn)公司高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)影響了其高級管理人員的任命和自由流動。
(二)保險(xiǎn)公司特殊性對公司治理的要求
這些特殊性導(dǎo)致了其治理與一般公司治理存在較大差異，保險(xiǎn)公司治理除滿足一般治理要求外，還具有如下特征：一是，保險(xiǎn)公司治理的目標(biāo)不僅僅是公司價(jià)值的最大化，還包括保險(xiǎn)公司自身乃至整個(gè)金融體系的安全和穩(wěn)健。這就要求保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)要具備風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的功能。二是，保險(xiǎn)公司的治理不僅要考慮公司股東的利益，更要考慮投保人、被保險(xiǎn)人等公司利益相關(guān)者的利益。三是，更加偏重內(nèi)控機(jī)制。由于保險(xiǎn)公司具有高風(fēng)險(xiǎn)、高比例負(fù)債等諸多特殊性，從而導(dǎo)致其外部治理機(jī)制功能的發(fā)揮較一般公司來說成本高昂，所以保險(xiǎn)公司應(yīng)完善內(nèi)控機(jī)制，同時(shí)有選擇地審慎運(yùn)用外部治理機(jī)制。四是，要注意協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司之間的關(guān)系。在監(jiān)管過程中，保險(xiǎn)公司股東與監(jiān)管者之間可能會存在利益沖突。如，股東往往會要求管理者從事高于社會最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)的投資，而監(jiān)管者出于整個(gè)金融體系穩(wěn)定性考慮往往要求其承擔(dān)較低的風(fēng)險(xiǎn)。二者目標(biāo)的不一致性可能會導(dǎo)致政府通過將自己的偏好加在保險(xiǎn)公司管理者身上而直接損害經(jīng)營績效和金融體系的穩(wěn)定性。為減少這種摩擦，保險(xiǎn)公司就必須注意與監(jiān)管者之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。
三、新《保險(xiǎn)法》對我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的影響
(一)我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀與問題
1.以產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)來看，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部治理本質(zhì)上是一種契約。這種契約的形成條件是：一是激勵相容條件：人以行動效用最大化原則選擇具體的操作行動。二是參與約束條件：人履行合同責(zé)任后所獲的收益不能低于某個(gè)預(yù)定收益額。三是收益最大化條件：在人執(zhí)行合同后，委托人所獲收益最大化。即采用其他合同都不能使委托人的收益超過或等于執(zhí)行該合同所取得的效用。四是契約形成的整個(gè)過程既是契約雙方不斷地進(jìn)行博弈的過程，更是公司治理結(jié)構(gòu)的目標(biāo)所在：最大限度地保證企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)的對稱性分配。
2.我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀――股權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。研究國內(nèi)保險(xiǎn)公司治理，首先要看保險(xiǎn)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定公司治理模式的一個(gè)最基本的因素。
3.我國保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的問題。在此選取2007年市場份額前五位的壽險(xiǎn)公司和財(cái)險(xiǎn)公司的股本結(jié)構(gòu)進(jìn)行說明。壽險(xiǎn)公司占市場
份額前五位的依次是：國壽、平安、太平洋、泰康和新華人壽保險(xiǎn)公司，加總后，占市場份額的比例為69.48％，財(cái)險(xiǎn)公司占市場份額前五位的依次是：人保、太平洋、平安、中華聯(lián)合和大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，加總后，占市場份額的比例為80.83％。為簡便起見，兼營壽險(xiǎn)和財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的集團(tuán)公司予以合并計(jì)算：
由上表可見，國有控股的保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)一股獨(dú)大，國有股占有絕對的控制地位，其他中小股東無法在董事會、監(jiān)事會人選確立和公司戰(zhàn)略等重大決策方面與之抗衡，難以形成有效的內(nèi)部治理效應(yīng)。國有股份制保險(xiǎn)公司雖然通過上市、引人戰(zhàn)略投資者等方式在一定程度上實(shí)現(xiàn)了股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，但真正意義上最大的股東仍然是國家，一股獨(dú)大的現(xiàn)象沒有得到徹底改變。股份制的保險(xiǎn)公司的股權(quán)集中度依然較高。其中，部分公司大股東屬國有，國有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強(qiáng)有力的制約機(jī)制。在公司的內(nèi)部治理問題上，由于大股東多為國有，一般投資者和戰(zhàn)略投資者股份占比小，其作用也很難真正發(fā)揮；另外，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東或通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險(xiǎn)公司的股份，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過了保監(jiān)會規(guī)定的單個(gè)企業(yè)法人或者其他組織(包括其關(guān)聯(lián)方)投資保險(xiǎn)公司持有的股份不得超過保險(xiǎn)公司股份總額的20％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨(dú)攬的局面，而損害中小股東的利益。
(二)新《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定對股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響
2.修改的法條對公司治理結(jié)構(gòu)的影響。可以看出，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對小股東的關(guān)注，這有助于防止股權(quán)的變更帶來資本的過度集中。優(yōu)化保險(xiǎn)公司的股本結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵就是鼓勵建立不同所有制主體的股權(quán)多元化，即在保持總體上國有股權(quán)控股的前提下逐步降低國有股權(quán)的比例，積極引入非國有資本，如吸收適合資質(zhì)的民營資本參股，使民營股東在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督制約作用不斷加強(qiáng)，引入國際戰(zhàn)略資本以及其他戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮國際資本的監(jiān)督作用。使非國有資本的股東達(dá)到能與國有股東制衡的程度，構(gòu)建國有股東之間、非國有股東與國有股東之間的相互監(jiān)督機(jī)制。一旦股權(quán)之間的制衡關(guān)系形成，股東之間維護(hù)自身利益的方式就可以依賴有效的公司治理得到實(shí)現(xiàn)。這是因?yàn)椋汗蓹?quán)主體的多元化，從客觀上有利于界定產(chǎn)權(quán)。從根本上講，國有股和國有法人股均是全體國民的資產(chǎn)，這種產(chǎn)權(quán)的初始配置難以達(dá)到“經(jīng)濟(jì)人”的要求，而且每個(gè)人對資產(chǎn)具有非排他性，容易造成“哈定悲劇”；而多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)的配置上是一種帕累托改進(jìn)。
(三)新《保險(xiǎn)法》對我國保險(xiǎn)公司董事會建設(shè)的影響
1.我國保險(xiǎn)公司董事會建設(shè)的現(xiàn)狀：目前我國保險(xiǎn)公司已經(jīng)普遍建立了董事會制度，董事會成員由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事以及獨(dú)立非執(zhí)行董事組成(見表4)。
2.我國保險(xiǎn)公司董事會建設(shè)存在的問題：一是，必要約束條件的缺乏。目前我國保險(xiǎn)公司的董事會構(gòu)成中，非執(zhí)行董事和獨(dú)立非執(zhí)行董事雖然在數(shù)量上占優(yōu)，但是往往不能起到應(yīng)有的監(jiān)督、制衡的作用，原因有：權(quán)力約束的缺乏：非執(zhí)行董事和獨(dú)立非執(zhí)行董事的聘請主要由大股東決定，難以代表中小股東的利益，而且容易造成“權(quán)力尋租”的道德風(fēng)險(xiǎn)；收入約束的缺乏：外部董事的薪酬設(shè)計(jì)與公司的經(jīng)營情況缺乏關(guān)聯(lián)，缺少激勵機(jī)制；資質(zhì)約束的缺乏：外部董事多是跨行業(yè)任職，實(shí)際經(jīng)驗(yàn)有限，制約了監(jiān)督的有效性。二是，監(jiān)事會的監(jiān)督作用難以充分發(fā)揮。股份制保險(xiǎn)公司中監(jiān)事會成員由兩部分構(gòu)成：職工代表和股東大會選出的監(jiān)事。前者由于其職務(wù)、工資、待遇等方面受制于董事會和經(jīng)理層，難以有效行使監(jiān)事的權(quán)力，后者則一般對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營狀況和重大決策缺乏必要的信息，也難以對董事會和經(jīng)理層的經(jīng)營活動進(jìn)行有效的監(jiān)督，監(jiān)事會的設(shè)置在很大程度上流于形式。
(四)新《保險(xiǎn)法》的相關(guān)規(guī)定對董事會治理的影響
一是，新《保險(xiǎn)法》新增的第八十一條和第八十二條條款對保險(xiǎn)公司主要股東、高管的資格條件做出了明確規(guī)定；第八十三條規(guī)定“保險(xiǎn)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任”；同時(shí)，明確保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立對關(guān)聯(lián)交易的管理和信息披露制度，并規(guī)定保險(xiǎn)公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員不得利用關(guān)聯(lián)交易損害保險(xiǎn)公司利益。二是，新增的法條對董事會建設(shè)的影響。從過去的只對保險(xiǎn)業(yè)的高級管理人員的任職資格作出規(guī)定，到把范圍擴(kuò)展到對股東、董事的任職資格的規(guī)定，并加大了約束力度，這有利于進(jìn)一步完善公司治理監(jiān)管，健全內(nèi)控與合規(guī)管理制度。另外，準(zhǔn)確的信息披露制度能有效地降低信息不對稱的程度，既有利于投保人正確地判斷自己的期望效用從而正確地選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品，又有利于經(jīng)營主體降低交易成本，減少市場失靈所造成的無謂損失。
(五)新《保險(xiǎn)法》對我國保險(xiǎn)公司外部的治理機(jī)制建設(shè)的影響
1.新增條款如下：一是，監(jiān)管職責(zé)的加強(qiáng)。在此次新修訂的《保險(xiǎn)法》中，加強(qiáng)了保監(jiān)會的監(jiān)管職責(zé)，增加規(guī)定了“保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險(xiǎn)公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控。”授予了保監(jiān)會監(jiān)控保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的權(quán)利；增加規(guī)定了“保險(xiǎn)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢保險(xiǎn)公司在金融機(jī)構(gòu)的存款”，將保監(jiān)會原有的權(quán)利從檢查、要求提供報(bào)告和資料兩項(xiàng)增加到檢查、要求提供報(bào)告和資料和查詢存款三項(xiàng)。二是，懲罰力度的加強(qiáng)。如新法的第一百三十九條就將對欺瞞行為的懲罰級別從原有的一萬元至五萬元調(diào)高到五萬元至三十萬元。
2.新增條款的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)分析：一是，外部監(jiān)管的必要性――保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)權(quán)市場的失靈。(1)產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性。由于參與保險(xiǎn)市場產(chǎn)權(quán)交易行為的主體――保險(xiǎn)公司具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，造成產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性，從而導(dǎo)致交易的高成本性與服務(wù)的低質(zhì)量性，造成社會總福利的減少。(2)產(chǎn)權(quán)市場的“公共產(chǎn)品”。市場在公共物品的提供方面是失靈的。產(chǎn)權(quán)交易市場也存在著一些公共物品性質(zhì)的“物品”。比如，產(chǎn)權(quán)交易市場的穩(wěn)定秩序，純粹的市場行為將導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)交易市場穩(wěn)定秩序的供給不足。(3)產(chǎn)權(quán)市場的“外部性”。例如，國有股權(quán)普遍存在虛位的情況，這有可能引發(fā)國有資產(chǎn)實(shí)質(zhì)經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)，在交易過程中通過低估國有資產(chǎn)的形式，將交易成本轉(zhuǎn)移給國家。使內(nèi)部成本外部化。(4)產(chǎn)權(quán)交易市場的信息不對稱。賣方與買方之間的信息不對稱使產(chǎn)權(quán)交易市場易發(fā)生逆向選擇現(xiàn)象，造成優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的缺失，市場大量充斥低劣資產(chǎn)；監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間信息的不對稱容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。使國有資產(chǎn)發(fā)生流失。
篇13
從保險(xiǎn)行為的起源看，通過互助的方式分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失是保險(xiǎn)的本性之一。比如早在古埃及時(shí)期，石匠們就成立了喪葬互助組織，用繳納會費(fèi)的方式為那些去世的會員提供收殮安葬的資金保障。相互保險(xiǎn)在某種程度上就很能體現(xiàn)保險(xiǎn)行為的這一互助本性。
簡單來說，相互保險(xiǎn)又稱作互助保險(xiǎn)，是具有相同風(fēng)險(xiǎn)保障需求的投保人，遵循平等自愿、民主管理的原則，以互相幫助、共攤風(fēng)險(xiǎn)為目的，為自己辦理保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動。根據(jù)中國保監(jiān)會2015年初的《相互保險(xiǎn)組織監(jiān)管試行辦法》所做的定義，“相互保險(xiǎn)”是指具有同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)保障需求的單位或個(gè)人，通過訂立合同成為會員，并繳納保費(fèi)形成互助基金，由該基金對合同約定的事故發(fā)生所造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)活動。而“相互保險(xiǎn)組織”是指在平等自愿、民主管理的基礎(chǔ)上，由全體會員持有并以互助合作方式為會員提供保險(xiǎn)服務(wù)的組織，包括一般相互保險(xiǎn)組織，專業(yè)性、區(qū)域性相互保險(xiǎn)組織等組織形式。
“相互保險(xiǎn)”對國內(nèi)很多民眾來說是個(gè)新詞，而在國外則已經(jīng)發(fā)展了許多年。成立于1956年的英國公平保險(xiǎn)公司通常被認(rèn)為是現(xiàn)代相互保險(xiǎn)公司形態(tài)的起源。20世紀(jì)60年代，相互保險(xiǎn)公司曾占日本保險(xiǎn)市場76%的份額，在美國的市場份額也在60%以上。根據(jù)國際相互合作保險(xiǎn)組織聯(lián)盟統(tǒng)計(jì)，2013年全球相互保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)1.23萬億美元，占全球保險(xiǎn)市場的26.7%，覆蓋8.25億人，相互保險(xiǎn)組織總資產(chǎn)超過7.8萬億美元。
目前我國在農(nóng)業(yè)、漁業(yè)等一些細(xì)分領(lǐng)域由相關(guān)部門發(fā)起成立了若干家相互保險(xiǎn)組織，比如原黑龍江農(nóng)墾局改制試點(diǎn)的陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)部主管的中國漁業(yè)互保協(xié)會、交通部主管的中國船東互保協(xié)會、寧波慈溪的養(yǎng)殖業(yè)互助保險(xiǎn)協(xié)會以及中華全國總工會創(chuàng)辦的中國職工保險(xiǎn)互助會。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，機(jī)構(gòu)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)防范意識的不斷增強(qiáng)，對相互保險(xiǎn)的需求愈發(fā)強(qiáng)烈，國家開始鼓勵發(fā)展互助保險(xiǎn)。2014年，國務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》（“新國十條”），明確提出“健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系，鼓勵開展多種形式的互助合作保險(xiǎn)”。
相互保險(xiǎn)的特點(diǎn)與優(yōu)勢
目前我國絕大多數(shù)的保險(xiǎn)公司都是股份制保險(xiǎn)公司。互助保險(xiǎn)公司與股份制保險(xiǎn)公司的差別主要體現(xiàn)在機(jī)構(gòu)目的、治理結(jié)構(gòu)和出資性質(zhì)上。股份制保險(xiǎn)公司以營利為目的，而相互保險(xiǎn)公司則以互助為目的。股份制保險(xiǎn)公司的客戶只是被保險(xiǎn)人，不參與公司治理。而相互保險(xiǎn)公司的會員既是被保險(xiǎn)人，也是公司的所有者，共同參與公司治理。股份制保險(xiǎn)公司發(fā)起人的出資作為公司的權(quán)益資本用于保障公司的正常運(yùn)營，相關(guān)法律嚴(yán)禁出資人抽逃資本金，出資人根據(jù)出資份額享有公司的投票權(quán)和剩余收益分配權(quán)。相互保險(xiǎn)公司發(fā)起人的出資則作為保費(fèi)體現(xiàn)在公司的資產(chǎn)負(fù)債表上，作為公司的負(fù)債存在。
保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，從國際上看，相互保險(xiǎn)組織具有以下三個(gè)獨(dú)特優(yōu)勢：一是投保人和保險(xiǎn)人利益一致，能夠較好地實(shí)現(xiàn)以客戶利益為中心，并由客戶參與管理，從而有效避免保險(xiǎn)人不當(dāng)經(jīng)營和被保險(xiǎn)人欺詐所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)；二是展業(yè)費(fèi)用較低，核災(zāi)定損準(zhǔn)確度較高，可以有效降低經(jīng)營成本，為會員提供更經(jīng)濟(jì)的保險(xiǎn)服務(wù)；三是由于沒有股東盈利壓力，其資產(chǎn)和盈余都用于被保險(xiǎn)人的福利和保障，可以發(fā)展有利于被保險(xiǎn)人長期利益的險(xiǎn)種。
網(wǎng)絡(luò)互助與相互保險(xiǎn)不是一回事兒
目前國內(nèi)已經(jīng)有一些比較知名的網(wǎng)絡(luò)互助平臺可以為用戶提供癌癥等重大疾病的互助保障。然而網(wǎng)絡(luò)互助不同于相互保險(xiǎn)，網(wǎng)絡(luò)互助平臺也不同于真正的相互保險(xiǎn)公司。這些平臺更多意義上屬于網(wǎng)絡(luò)社交平臺和慈善互助組織，而不是保險(xiǎn)公司。目前國內(nèi)一些網(wǎng)絡(luò)互助平臺的運(yùn)營方是科技企業(yè)，它們還不具備銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的資質(zhì)。保險(xiǎn)是一項(xiàng)高專業(yè)門檻的業(yè)務(wù)，不是說匯聚了眾多投保人的錢就能為被保險(xiǎn)人提供有力的保障服務(wù)、扮演起“雪中送炭”的角色。保險(xiǎn)公司需要在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)控能力等方面擁有過硬素質(zhì)。目前，包括高校、上市公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)公司等在內(nèi)的我國多家機(jī)構(gòu)已經(jīng)公開宣布擬設(shè)立相互保險(xiǎn)組織，并向保監(jiān)會上交申請材料。保監(jiān)會也已啟動眾惠財(cái)產(chǎn)相互保險(xiǎn)總社、信美相互人壽保險(xiǎn)公司和匯友建工相互保險(xiǎn)有限公司等三家相互保險(xiǎn)公司的審批工作，但還未有一家獲批。
網(wǎng)絡(luò)互助體現(xiàn)出了比較鮮明的互聯(lián)網(wǎng)P2P和眾籌的特征。類利于P2P，網(wǎng)絡(luò)互助充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)的信息撮合功能，讓面對相同風(fēng)險(xiǎn)威脅的會員，通過協(xié)議承諾承擔(dān)彼此的風(fēng)險(xiǎn)損失。和眾籌類似，網(wǎng)絡(luò)互助的“小額”特征明顯。比如某網(wǎng)絡(luò)互助平臺就要求參與互助計(jì)劃的成員一旦發(fā)生癌癥或意外身故，參與計(jì)劃的其他成員每人每次捐助不超過3元。由于設(shè)置了最高的互助金上限，所以參與計(jì)劃的成員越多，每人每次所需捐助的互助金就越少。
相互保險(xiǎn)走向“小而美”？
互聯(lián)網(wǎng)在推動眾籌和P2P發(fā)展的同時(shí)，也為相互保險(xiǎn)的發(fā)展提供了一股動力。在一定程度上，相互保險(xiǎn)也帶有明顯的互聯(lián)網(wǎng)眾籌、P2P特點(diǎn)。互聯(lián)網(wǎng)可以很自然地將人們的線上生活場景、線上社交場景與相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品“聯(lián)接”在一起，并且人們可以很方便地在線辦理投保、理賠等手續(xù)。當(dāng)下漸漸火起來的網(wǎng)絡(luò)互助平臺，雖然嚴(yán)格意義上不算相互保險(xiǎn)平臺，但在一定程度上也反映出人們對相互保險(xiǎn)有著很強(qiáng)勁的需求。平安證券在其研究報(bào)告《相互保險(xiǎn)，行進(jìn)在路上》中指出，相互保險(xiǎn)是一個(gè)新鮮事務(wù)，在我國保險(xiǎn)產(chǎn)品相對還比較單一，諸多險(xiǎn)種還面臨較大發(fā)展空間，互聯(lián)網(wǎng)渠道有可能極大降低相互保險(xiǎn)獲客成本的背景下，相互保險(xiǎn)公司的出現(xiàn)和發(fā)展還是值得關(guān)注的。
當(dāng)下發(fā)展相互保險(xiǎn)的意義更多還是作為對商業(yè)保險(xiǎn)、社會保險(xiǎn)的補(bǔ)充，來滿足那些主流保險(xiǎn)產(chǎn)品未能覆蓋到的細(xì)分保險(xiǎn)需求。從國際經(jīng)驗(yàn)來看，相互保險(xiǎn)在農(nóng)業(yè)、漁業(yè)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，以及中低收入人群風(fēng)險(xiǎn)保障方面得到了廣泛應(yīng)用。針對特定領(lǐng)域開展相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，有利于深挖該領(lǐng)域的保險(xiǎn)需求，進(jìn)行更有針對性的保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，同時(shí)在適當(dāng)規(guī)模的基礎(chǔ)上也有利于做好風(fēng)控。南開大學(xué)保險(xiǎn)系教授朱銘來就認(rèn)為，精耕小眾市場才是相互保險(xiǎn)的理想模式。
發(fā)展相互保險(xiǎn)的意義
保監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，隨著保險(xiǎn)“新國十條”的，政府對保險(xiǎn)業(yè)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)助推器和社會穩(wěn)定器作用充滿期待，公眾對保險(xiǎn)也有著強(qiáng)烈需求。在這一形勢下，創(chuàng)新發(fā)展相互保險(xiǎn)這一普惠金融形式具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。一是有利于擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋范圍，提高保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會能力。相互保險(xiǎn)組織具有不追求股東利潤和經(jīng)營成本低廉的特點(diǎn)，可以更好地為中低收入人群和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域提供簡便靈活、惠而不費(fèi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品和多樣化、個(gè)性化的保險(xiǎn)服務(wù)。二是有利于豐富保險(xiǎn)市場組織形式，挖掘保險(xiǎn)業(yè)新的增長點(diǎn)。發(fā)展相互保險(xiǎn)組織，使其成為股份制保險(xiǎn)的合理補(bǔ)充，可以突破保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)有商業(yè)模式局限，改變我國保險(xiǎn)市場組織形式相對單一、保險(xiǎn)產(chǎn)品競爭力有待提升的現(xiàn)狀，促進(jìn)保險(xiǎn)市場專業(yè)化、差異化、特色化、多元化發(fā)展。三是有利于樹立長期經(jīng)營理念，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。相互保險(xiǎn)能夠更好地發(fā)展有利于被保險(xiǎn)人長期利益的險(xiǎn)種，從長遠(yuǎn)看將對我國保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)甚至商業(yè)模式產(chǎn)生重要影響。四是有利于創(chuàng)新農(nóng)村基層社會管理方式，提升農(nóng)村社會管理效率。發(fā)展相互保險(xiǎn)可以通過經(jīng)濟(jì)利益給廣大農(nóng)民搭建一個(gè)自我管理的平臺，創(chuàng)新基層社會管理方式，提升農(nóng)村社會管理效率，化解農(nóng)村社會矛盾和風(fēng)險(xiǎn)。五是有利于提高人民群眾的保險(xiǎn)意識，改善保險(xiǎn)行業(yè)形象。相互保險(xiǎn)可以更好彰顯保險(xiǎn)“互助共濟(jì)”的本質(zhì)，弘揚(yáng)“我為人人，人人為我”、“扶危濟(jì)困”的保險(xiǎn)互助文化，有利于提高人民群眾的保險(xiǎn)意識，提升保險(xiǎn)行業(yè)形象。
