引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過(guò)程范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

隨著我國(guó)金融業(yè)的逐漸開放，外資銀行漸漸參與到我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中，而我國(guó)金融業(yè)市場(chǎng)化市場(chǎng)不長(zhǎng)，商業(yè)銀行與國(guó)外銀行相比普遍缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我國(guó)銀行在發(fā)展過(guò)程中的問(wèn)題漸漸暴露出來(lái)，如盈利能力差、抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等，需要進(jìn)一步解決這些問(wèn)題，通過(guò)不斷改進(jìn)提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。如何盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，與世界接軌，是我國(guó)銀行業(yè)面臨的重大挑戰(zhàn)。本文從提高我國(guó)商銀行貸款質(zhì)量和降低風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，提倡銀行實(shí)施科學(xué)的信用管理以提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力。建立完善的信用管理體系，可以提高收益降低風(fēng)險(xiǎn)，有效促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展，有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、加強(qiáng)信用管理的重要意義

波及世界范圍的次貸危機(jī)，是由于信用危機(jī)引發(fā)的，并在全球化的環(huán)境下迅速擴(kuò)散開來(lái)。在全球化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，許多金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是相關(guān)的，都是相互影響一起的整體，只要一家銀行出了嚴(yán)重問(wèn)題，就會(huì)影響整個(gè)金融業(yè)的信譽(yù)，立即引發(fā)整個(gè)金融業(yè)的連鎖反應(yīng)，導(dǎo)致整個(gè)世界出現(xiàn)金融危機(jī)。如果在金融危機(jī)中大量銀行遭遇擠兌，許多金融機(jī)構(gòu)就會(huì)陷入巨大的危機(jī)之中甚至倒閉。

（一）我國(guó)銀行業(yè)對(duì)信用管理認(rèn)識(shí)的缺失

我國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)多是國(guó)有企業(yè)，壟斷經(jīng)營(yíng)，遇到行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度小，由于對(duì)國(guó)有企業(yè)存在政策性傾斜的需要，一些貸款是否收回得不到應(yīng)有的關(guān)注，到一定時(shí)候用行政命令沖銷我國(guó)國(guó)有銀行呆壞賬，效益不是國(guó)有銀行關(guān)心的主要指標(biāo)。改革開放這后，金融體制改革使得我國(guó)銀行開始面對(duì)市場(chǎng)，銀行系統(tǒng)自負(fù)盈虧，但是國(guó)有企業(yè)的觀念仍然存在于人們頭腦中，許多時(shí)候我國(guó)商業(yè)銀行并沒(méi)有報(bào)著對(duì)金融客戶服務(wù)的應(yīng)有心態(tài)，沒(méi)有建設(shè)有競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)的主人翁的意識(shí)，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款發(fā)放隨意，有限的管理能力使得銀行盈利性差，貸款回收率低，呆壞賬比例非常高。信用管理對(duì)于許多商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的人來(lái)說(shuō)，重要性仍然沒(méi)有得到足夠的認(rèn)識(shí)。許多銀行信用管理部門流于形式，貸款的發(fā)放仍然沒(méi)有一個(gè)科學(xué)完整的信用審批過(guò)程，缺乏基本的現(xiàn)代銀行管理環(huán)節(jié)，這十分不利于我國(guó)銀行業(yè)與國(guó)際接軌。

貸款是銀行獲取利潤(rùn)的最主要方式之一，是銀行的主要業(yè)務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)永恒的主題之一。在當(dāng)今社會(huì)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，企業(yè)需要更好的金融支持，銀行的地位與作用日益突出，銀行在成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)必要的核心條件之一時(shí)，銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷地增大，甚至可能對(duì)我國(guó)金融行業(yè)造成嚴(yán)重的沖擊。我國(guó)在加入世界貿(mào)易組織以后，銀行業(yè)逐漸對(duì)外開放，將面臨國(guó)外銀行競(jìng)爭(zhēng)的巨大的沖擊，特別是以信貸為主要職能和業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，需要在增加業(yè)務(wù)和防止風(fēng)險(xiǎn)之間尋求平衡。當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行都擔(dān)負(fù)著盈利和社會(huì)責(zé)任雙重目標(biāo)，普遍存在著不良資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問(wèn)題，這些嚴(yán)重問(wèn)題的存在，嚴(yán)重削弱了我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的生存與發(fā)展造成了不利影響，引起了業(yè)內(nèi)人士、理論界和政府高層的廣泛關(guān)注。引入行之有效的信用管理制度，提升我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平，已成為國(guó)有銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，找出風(fēng)險(xiǎn)隱患，防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)，通過(guò)科學(xué)的商業(yè)銀行信用管理體系嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）加強(qiáng)信用管理的重要意義

1.銀行信貸管理水平的提高對(duì)于保障整個(gè)銀行業(yè)的盈利水平和抗擊風(fēng)險(xiǎn)的能力有非常重要的意義。新巴塞爾協(xié)議允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和最低資本充足要求。而內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)正是一種建立在信用管理理論基礎(chǔ)上的金融管理創(chuàng)新，它需要以科學(xué)的信用信息處理方法、資信評(píng)級(jí)和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等信用管理技術(shù)為基礎(chǔ)。一個(gè)完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系將極大促進(jìn)優(yōu)良貸款的產(chǎn)生，并且同時(shí)遏制不良貸款率。這完全不同于以往的依據(jù)說(shuō)不清的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)來(lái)決定是否發(fā)放貸款，而是科學(xué)、系統(tǒng)地對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)評(píng)分的高低來(lái)決定是否發(fā)放貸款和貸款的數(shù)額、期限及利息率等。

2.信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段。信用管理有利于提高銀行對(duì)不良貸款的盤活能力和債權(quán)資金的回收能力。銀行對(duì)不良債權(quán)不能僅僅以賣方為主，更不能完全依靠準(zhǔn)備金沖銷，這將極大地削弱銀行的獲利能力。信用管理為壞賬的管理提供了新的方法和手段，壞賬可以由信用管理部門借助信用服務(wù)機(jī)構(gòu)和資本市場(chǎng)的力量來(lái)完成。

二、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本途徑

防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法：自從14世紀(jì)初意大利佛羅倫薩首次出現(xiàn)現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行以來(lái)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范問(wèn)題一直都是商業(yè)銀行的核心任務(wù)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法包括財(cái)務(wù)報(bào)表法，即通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表）分析可獲得貸款對(duì)象償債能力、營(yíng)運(yùn)能力以及盈利能力的指標(biāo)，可以確定貸款對(duì)象目前以及未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)因素。包括專家打分法，即傳統(tǒng)上銀行度量客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法很大程度上類似于量體裁衣，銀行考核客戶各種狀況并最終做出關(guān)于是否貸款以及貸款金額的決定。

現(xiàn)代防范基本途徑：圍繞巴塞爾新資本協(xié)議的要求，應(yīng)側(cè)重于建立科學(xué)有效的公司管理制、內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、資產(chǎn)組合分析工具、風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估模型等全新的信用管理體系。對(duì)于如何加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，主要應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

（一）合理處理政府干預(yù)

地方政府的行政干預(yù)，是地方性商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免的難題。商業(yè)銀行在盈利目標(biāo)之外，還承擔(dān)著較重的社會(huì)責(zé)任，保護(hù)民族產(chǎn)業(yè)生存、發(fā)展、壯大。地方性商業(yè)銀行的發(fā)展不可能脫離地方政府，而要降低地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識(shí)，用依法行政、依法治貸的方法弱化行政干預(yù)，并向政府爭(zhēng)取應(yīng)有的權(quán)益。對(duì)涉及銀行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，要依據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭(zhēng)，不輕易放棄應(yīng)有的合法權(quán)利，才能將銀行風(fēng)險(xiǎn)降低到合理程度；對(duì)地方政府要求支持的項(xiàng)目，商業(yè)銀行要堅(jiān)持信貸原則，主要從銀行利益出發(fā)，依據(jù)制度規(guī)定對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，一方面要降低風(fēng)險(xiǎn)增加收益；另一方面要盡到銀行的合理社會(huì)責(zé)任。

（二）加強(qiáng)銀行系統(tǒng)制度建設(shè)

1.銀行內(nèi)部應(yīng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)測(cè)、預(yù)警與控制的組織體系，完善組織設(shè)計(jì)，在各個(gè)崗位上安排合適的人員，確保各機(jī)構(gòu)之間既相互協(xié)調(diào)又相互制約。

2.按照資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，真正落實(shí)和完善信貸“三查”制度、審貸分離制度、貸款管理制度及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度等一系列內(nèi)控制度，科學(xué)控制風(fēng)險(xiǎn)，做到商業(yè)銀行崗位有責(zé)權(quán)，操作要規(guī)范，保證合法經(jīng)營(yíng)。

3.健全內(nèi)部管理人員的行為規(guī)范，管理人員明確自己的職責(zé)，避免權(quán)力過(guò)于集中，搞好人員監(jiān)督工作，防止人為造成風(fēng)險(xiǎn)的隱患。同時(shí)也要不斷加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高人員的業(yè)務(wù)能力，通過(guò)教育加強(qiáng)責(zé)任心，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)與稽核的力度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)的防范、監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)隱患，盡早把信貸風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)；同時(shí)，在銀行內(nèi)部還要健全崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，避免內(nèi)部人員因?yàn)檫^(guò)勞而出差錯(cuò)，防范內(nèi)部人員作案造成的損失。

（三）強(qiáng)化信用評(píng)定工作

掌握真實(shí)、有效的第一手信息資料，是信貸發(fā)放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。因此，商業(yè)銀行必須在貸款發(fā)放前掌握第一手資料。除了充分利用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)收集信息資料，如利用會(huì)計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、評(píng)估事務(wù)所等。同時(shí)商業(yè)銀行還可以自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。還有，商業(yè)銀行還可以充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理征信系統(tǒng)均已開通，商業(yè)銀行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。最后，商業(yè)銀行要通過(guò)分析借款人提供的資料，去偽存真，利用其真實(shí)的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級(jí)評(píng)定工作，確保貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實(shí)有效的，以降低決策風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是針對(duì)貸款對(duì)象因財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)、重要管理人員變動(dòng)等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案及時(shí)采取有效的對(duì)策，這樣通過(guò)充分的準(zhǔn)備，而不至于等到企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重壞賬才發(fā)現(xiàn)銀行損失無(wú)法挽回，這樣能有效降低貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。

提高信用管理水平是在全球化的今天提高我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的主要手段。科學(xué)信用管理方法的引入有利于我國(guó)銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低，從而減少商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加商業(yè)銀行的效益。適應(yīng)金融體制改革開放的需要，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)信用管理水平，有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行信貸收益，積極參與國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。科學(xué)的信貸管理將有效促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行良性快速可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]曹小英.關(guān)于加強(qiáng)助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)思考[J].金融與經(jīng)濟(jì)，2006，12.

[2]江木峰.關(guān)于商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題的若干思考[J].福建金融，2005，8.

[3]聶慶平.中國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2000：286.

篇2

一、文獻(xiàn)綜述

美國(guó)學(xué)者Hayes(1895)最先從經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上提出了風(fēng)險(xiǎn)的定義，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性。FrankH．knight(1921)在其著作《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和利潤(rùn)》中提出了風(fēng)險(xiǎn)與不確定性的關(guān)系問(wèn)題，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是能夠用具體的概率來(lái)表示經(jīng)濟(jì)行為者所面臨的隨機(jī)性結(jié)果的，不確定性無(wú)法用概率表示。馬克維茲(1952)開創(chuàng)了風(fēng)險(xiǎn)管理定量化的時(shí)代，在《資產(chǎn)組合選擇》的論文中提出將方差用于金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。KMV公司(1993)利用BSM模型提出了著名的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型(CreditMonitorMode1)，基于股權(quán)理論計(jì)算出非預(yù)期損失并用于衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。J．P摩根銀行(1994)1提出市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理的新工具Var。JP摩根和KMV(1997)共同開發(fā)出信用風(fēng)險(xiǎn)的度量技術(shù)(CreditMes)，采用二階段法度量信用風(fēng)險(xiǎn)。十國(guó)集團(tuán)中央銀行簽訂了巴塞爾資本協(xié)議(1998)，規(guī)定了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并要求銀行資本比率達(dá)到8％。2004年又公布了巴塞爾新資本協(xié)議，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心原則，建立包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的兩維評(píng)級(jí)體系。

國(guó)內(nèi)學(xué)者結(jié)合新資本協(xié)議展開了研究，武劍(2005)圍繞新資本協(xié)議有關(guān)規(guī)定和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)違約損失率(LGD)的測(cè)算要求、計(jì)算方法和模型構(gòu)建進(jìn)行了較為深入的論述。尚金峰(2006)提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法的本土化研究，考慮將地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)作為調(diào)整系數(shù)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。巴曙松(2006)從金融體系、銀行結(jié)構(gòu)方面對(duì)歐美銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議進(jìn)行了差異比較，從成本收益的視角提出歐美行為將重塑全球銀行業(yè)結(jié)構(gòu)，對(duì)實(shí)施差異化國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)提出了要求，指出受差異化影響個(gè)體銀行實(shí)施新資本協(xié)議的成本收益尚難斷言。趙錫軍(2006)從宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的角度分析了《新資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行信貸運(yùn)行的影響，提出要慎重選擇《新資本協(xié)議》的實(shí)施時(shí)機(jī)。

國(guó)外銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理理念上邁步較早，國(guó)內(nèi)學(xué)者在技術(shù)層面針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的創(chuàng)建，提出了獨(dú)到的見(jiàn)解，在成本收益方面對(duì)歐美及我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施效應(yīng)進(jìn)行了預(yù)測(cè)。但以上研究對(duì)我國(guó)銀行在特殊環(huán)境中短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益還沒(méi)有詳細(xì)的研究。本文運(yùn)用公司行為理論對(duì)我國(guó)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益問(wèn)題進(jìn)行分析。

二、基于公司行為的成本收益理論分析

從短期生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期生產(chǎn)最優(yōu)化，必然要經(jīng)歷生產(chǎn)流程的不斷更新和完善。公司作為理性的經(jīng)濟(jì)主體，在經(jīng)營(yíng)中會(huì)追求利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)最大化有三種可能：利潤(rùn)最大、虧損最小或盈虧平衡。

(一)公司短期行為的分析

公司短期行為是在生產(chǎn)過(guò)程中受到生產(chǎn)規(guī)模、資本水平、技術(shù)水平和行業(yè)特點(diǎn)等限制，短期內(nèi)至少有一種生產(chǎn)要素的投入固定不變，其他生產(chǎn)要素的投入可變的行為。短期內(nèi)充分使用資源的前提下，產(chǎn)量取決于可變要素的投入。總成本曲線呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。邊際成本曲線先降后升是一般狀態(tài)，即隨著投入要素量的增加，起初，邊際成本隨著產(chǎn)量的增加遞減，當(dāng)收益遞減規(guī)律發(fā)生作用時(shí)，隨著產(chǎn)量的增加，邊際成本遞增。實(shí)際生產(chǎn)中，有時(shí)邊際成本并不隨著產(chǎn)量發(fā)生變化。因?yàn)槠骄杀局钡缴a(chǎn)滿負(fù)荷之后才會(huì)提高，才能引起邊際成本的變化。當(dāng)邊際成本不變時(shí)，總成本曲線表現(xiàn)為一條直線。總成本曲線在上升過(guò)程中的陡峭或平緩是由邊際成本的增減決定，總收益曲線在上升過(guò)程中的陡峭或平緩是由邊際收益的增減決定。

當(dāng)短期內(nèi)邊際收益等于邊際成本時(shí)，公司實(shí)現(xiàn)了既定技術(shù)水平下的利潤(rùn)最大化。利潤(rùn)最大化僅意味著達(dá)到暫時(shí)最優(yōu)狀態(tài)，公司必須在下一階段提高技術(shù)水平，盡最大可能性提高收益降低成本，最終實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

(二)公司長(zhǎng)期行為的分析

公司長(zhǎng)期行為是指在生產(chǎn)過(guò)程中擴(kuò)大產(chǎn)量，全部生產(chǎn)要素都是可變的。長(zhǎng)期總成本(U C)曲線表示在每個(gè)產(chǎn)量水平上由最優(yōu)規(guī)模產(chǎn)出的最小成本。對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)決策的成本收益分析需要考慮學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的影響。如圖l所示，在長(zhǎng)期生產(chǎn)過(guò)程中，由于技術(shù)水平不斷提高，在制造一種產(chǎn)品中單位產(chǎn)量所要求的資源數(shù)量遞減。投入要素以及相關(guān)成本的遞減稱為學(xué)習(xí)效應(yīng)，表現(xiàn)為長(zhǎng)期平均成本曲線LAC1下移到LAC2。規(guī)模經(jīng)濟(jì)是由于生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大導(dǎo)致平均成本下降的情況。不同行業(yè)的長(zhǎng)期平均成本隨著規(guī)模擴(kuò)大有不同程度的變化，產(chǎn)生微弱或者是明顯的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，表現(xiàn)為生產(chǎn)從IAC1的A點(diǎn)移動(dòng)到B點(diǎn)。在廠商的生產(chǎn)規(guī)模由小到大的擴(kuò)張過(guò)程中，會(huì)先后出現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。

在長(zhǎng)期生產(chǎn)過(guò)程中，成本收益是學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)共同作用的結(jié)果，作用效果是否明顯，需要考慮到具體的行業(yè)特征。

(三)技術(shù)密集型公司相對(duì)短期行為分析

如圖2所示，技術(shù)密集型公司在相對(duì)短的時(shí)期內(nèi)，隨著技術(shù)水平的進(jìn)步不斷突破生產(chǎn)邊界，并在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下，成本收益隨產(chǎn)量增加的變動(dòng)情況。橫軸Q表示產(chǎn)量，縱軸TR表示生產(chǎn)總收益，TC表示生產(chǎn)總成本。文中將生產(chǎn)技術(shù)水平逐步更新但未達(dá)到長(zhǎng)期最優(yōu)的生產(chǎn)狀態(tài)時(shí)所經(jīng)歷的生產(chǎn)階段定義為相對(duì)短期。不同行業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中經(jīng)歷的時(shí)間跨度不同，對(duì)于技術(shù)密集型，當(dāng)由短期不變的技術(shù)水平實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期既定產(chǎn)量水平上，由最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模生產(chǎn)出來(lái)的最小成本時(shí)，必然經(jīng)歷不斷的技術(shù)創(chuàng)新以及學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用過(guò)程。因?yàn)榇嬖谇捌诩夹g(shù)開發(fā)的成本支出C1，最初成本必定大于收益。A～B表示技術(shù)進(jìn)步的成本支出，當(dāng)既定的技術(shù)供給無(wú)法滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求時(shí)，就產(chǎn)生了技術(shù)創(chuàng)新。假設(shè)每一技術(shù)水平的邊際成本和邊際收益不變，則成本收益曲線均為直線。Q1、Q2、Q3、Q4、Q5、Q把生產(chǎn)過(guò)程劃分為若干階段。其中0一Q1、Q2一Q3、Q3一Q4、Q5一Q表示既定技術(shù)水平下的生產(chǎn)過(guò)程。Q1一Q2、Q4一Q5表示技術(shù)水平不斷進(jìn)步的過(guò)程。在0一Q2階段，MRMC。學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用使收益曲線上升逐漸陡峭，成本曲線上升漸緩，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本收益分析

內(nèi)部評(píng)級(jí)代表了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展方向，文中對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的研究即是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)層面的剖析。我國(guó)商業(yè)銀行作為追求利潤(rùn)最大化的公司，開展內(nèi)部評(píng)級(jí)是不斷進(jìn)步技術(shù)條件下投入產(chǎn)出的過(guò)程，在這一過(guò)程中銀行必定權(quán)衡成本收益。

(一)內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的區(qū)域差異

對(duì)于商業(yè)銀行而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)初期實(shí)施成本大于收益。但內(nèi)部評(píng)級(jí)代表了國(guó)際銀行的發(fā)展方向，已經(jīng)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的銀行長(zhǎng)期都獲益。不同的是，受到區(qū)域差異的影響在與時(shí)間和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手賽跑的過(guò)程中，需要付出不同程度的努力，所經(jīng)歷的時(shí)間、花費(fèi)成本和獲得收益不同。這一階段成本收益表現(xiàn)出不同的特征，西方發(fā)達(dá)國(guó)家大型銀行業(yè)外部有完善的企業(yè)征信制度，內(nèi)部有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及資本金支持，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)成本大于收益的階段相對(duì)短暫。我國(guó)轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)中，銀行業(yè)存在一系列制度弊端，如缺乏完善的內(nèi)外部個(gè)人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫(kù)、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及風(fēng)險(xiǎn)管理文化等，要開展內(nèi)部評(píng)級(jí)必定要付出更大的努力。由于國(guó)有銀行缺乏有效的公司治理機(jī)制，當(dāng)銀行股份制改革逐漸深入時(shí)，其暴露的問(wèn)題僅通過(guò)短期行為是無(wú)法克服的。因此，考慮到我國(guó)特殊的銀行業(yè)體系，在短期內(nèi)實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)，成本收益以怎樣的趨勢(shì)變動(dòng)，將關(guān)系到銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)開展的層次性和效率。

(二)內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的具體分析

從內(nèi)部評(píng)級(jí)體系特點(diǎn)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境影響的角度看，短期內(nèi)會(huì)帶來(lái)顯性收益和隱性收益，同時(shí)伴隨著顯性成本和隱性成本。

顯性收益體現(xiàn)在：1．銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量會(huì)有一定程度的改善。在內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上開展經(jīng)濟(jì)資本、授信審批、貸款定價(jià)等信貸資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，使銀企之間信息不對(duì)稱緩解，增強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性；2．銀行新增貸款質(zhì)量有一定程度的提高。在內(nèi)部評(píng)級(jí)的開展過(guò)程中，銀行提高了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，對(duì)新放貸款進(jìn)行了嚴(yán)格的審核以及追蹤，對(duì)某些信貸企業(yè)的信用評(píng)級(jí)以及違約概率測(cè)算，增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)運(yùn)作的安全性，新增貸款質(zhì)量改善；3．銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)會(huì)有一定程度的優(yōu)化。引入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資產(chǎn)收益率(RAROC)績(jī)效考核機(jī)制，銀行會(huì)重點(diǎn)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)低增值潛力大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，有利于銀行業(yè)務(wù)的相互激勵(lì)，促進(jìn)低風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人零售貸款的增長(zhǎng)。

隱性收益表現(xiàn)在：1．先進(jìn)管理理念的引入，使銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)增強(qiáng)，從業(yè)人員在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，有利于全行人員素質(zhì)的提高；2．國(guó)際銀行界將用新資本協(xié)議的制度規(guī)定衡量銀行實(shí)力，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建立必然會(huì)增強(qiáng)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

顯性成本體現(xiàn)在：1．內(nèi)部評(píng)級(jí)的系統(tǒng)開發(fā)上，包括信息技術(shù)的實(shí)施費(fèi)用與集成成本，聘用專業(yè)人員設(shè)計(jì)分析模型、系統(tǒng)正常維持費(fèi)用等。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)分布在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系，量化并跟蹤較為困難。《亞洲銀行家》、安永等機(jī)構(gòu)的調(diào)查以及國(guó)內(nèi)幾家銀行的實(shí)踐都表明，缺乏規(guī)范的、高質(zhì)量的、充足的數(shù)據(jù)是商業(yè)銀行開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)過(guò)程中面臨的最大困難，而數(shù)據(jù)清洗、信息系統(tǒng)建設(shè)都要投入大量成本；2．克服原有體制變遷路徑依賴性的成本也很大。如構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要克服原有風(fēng)險(xiǎn)管理制度對(duì)銀行業(yè)的影響。

隱性成本體現(xiàn)在：1．由于缺乏完善的征信體系以及技術(shù)不成熟，盲目使用內(nèi)部評(píng)級(jí)可能造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的錯(cuò)誤評(píng)估或評(píng)估不完善，影響信貸業(yè)務(wù)發(fā)展；2．由于資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的敏感性提高，受到我國(guó)銀行資本充足率不足的限制，信貸業(yè)務(wù)因?yàn)闆](méi)有足夠的經(jīng)濟(jì)資本覆蓋而無(wú)法開展。

本文將我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)逐步成熟的過(guò)程定義為界于短期和長(zhǎng)期間的相對(duì)短的時(shí)期，在該階段技術(shù)生產(chǎn)要素不斷變動(dòng)，但業(yè)務(wù)并沒(méi)有達(dá)到最優(yōu)規(guī)模的最小成本。為便于分析有如下假設(shè)：1．由于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平等軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施的制約，內(nèi)部評(píng)級(jí)開發(fā)需要分階段進(jìn)行，每一階段技術(shù)水平不變，但整個(gè)技術(shù)水平逐漸進(jìn)步；2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為該風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的原材料，被實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)并用于基礎(chǔ)信貸業(yè)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為該

風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的產(chǎn)品；3．產(chǎn)量用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的個(gè)數(shù)表示，體現(xiàn)了內(nèi)部評(píng)級(jí)的深度和廣度。

依照產(chǎn)量Q1、Q2、Q3、Q4、Q5…將生產(chǎn)過(guò)程劃分為代表不同技術(shù)水平的生產(chǎn)階段，在學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的作用下技術(shù)水平逐漸進(jìn)步。我國(guó)銀行在開展內(nèi)部評(píng)級(jí)前已有系統(tǒng)開發(fā)、數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)和人員管理培訓(xùn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建等固定成本的投入非常巨大。同時(shí)，每一階段的技術(shù)更替都要付出開發(fā)成本。

0一Q1是第一階段，Q1表示既定技術(shù)水平下最大負(fù)荷能力時(shí)的產(chǎn)量。考慮到內(nèi)外部環(huán)境不成熟，收益在低水平上緩慢增長(zhǎng)。新技術(shù)投入需要克服原有效率低下的體制束縛，當(dāng)產(chǎn)量增加，成本曲線陡峭上升。因此，這一階段MR

在未來(lái)還會(huì)有第四、五…階段，學(xué)習(xí)效應(yīng)使銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)技術(shù)水平逐漸成熟，業(yè)務(wù)增加使規(guī)模經(jīng)濟(jì)的效果明顯，平均成本下降，最終實(shí)現(xiàn)收益大于成本。

(三)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的啟示

內(nèi)部評(píng)級(jí)是受到學(xué)習(xí)效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)影響顯著的生產(chǎn)活動(dòng)，我國(guó)銀行處于技術(shù)研發(fā)階段，內(nèi)部評(píng)級(jí)的環(huán)境有待完善，MR

第一，我國(guó)商業(yè)銀行必須加大力度開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，盡快實(shí)現(xiàn)MR>MC。當(dāng)20o7年外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)時(shí)，我國(guó)銀行業(yè)要學(xué)會(huì)與競(jìng)爭(zhēng)者賽跑，改變效率的銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部評(píng)級(jí)為我國(guó)銀行業(yè)提供了一個(gè)契機(jī)。

第二，我國(guó)商業(yè)銀行在每個(gè)階段進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)管理，應(yīng)該盡量縮小成本支出，使成本與收益差距縮小。差距縮小的方法是在銀行內(nèi)部盡快完善信貸數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理框架、建設(shè)良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)文化，減少在內(nèi)部評(píng)級(jí)開展過(guò)程中因?yàn)橹贫炔唤∪珟?lái)的成本或損失。所以說(shuō)，內(nèi)部評(píng)級(jí)不僅是技術(shù)開發(fā)，而是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系的更新。

四、實(shí)證分析

受到現(xiàn)有條件的限制，實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)難以獲得，在實(shí)證中采用時(shí)間遞進(jìn)來(lái)衡量?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量Q(隨著時(shí)間推移，產(chǎn)量增加)和帶來(lái)的成本收益。我國(guó)銀行業(yè)在開展內(nèi)部評(píng)級(jí)初期，顯性收益和成本可以做簡(jiǎn)單量化，隱性收益和成本大部分難以量化。邊際收益與邊際成本難以量化，但可以預(yù)計(jì)。內(nèi)部評(píng)級(jí)每增加一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的評(píng)級(jí)，都要進(jìn)行數(shù)據(jù)收集、清洗和計(jì)量，收益要在規(guī)模基礎(chǔ)上體現(xiàn)。

(一)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的收益

1．不良貸款。銀行業(yè)整體的資產(chǎn)質(zhì)量可以用不良貸款率衡量。表1為我國(guó)各大銀行2004年至2006年以來(lái)，不良貸款率的變動(dòng)情況。

可以看出，2004年以來(lái)，我國(guó)各大銀行不良貸款率均有不同程度的下降，截至2006上半年，銀行業(yè)的平均不良貸款率總體處在較低的水平。其中幾大股份制商業(yè)銀行，如招行、交通銀行、民生銀行等不良貸款率較2004年和20o5年有小幅度下降，這幾大商業(yè)銀行不良貸款率的下降，受益于內(nèi)部評(píng)級(jí)帶來(lái)的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及良好的銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)氛圍。央行外匯注資以及資產(chǎn)管理公司的剝離，使原國(guó)有銀行不良貸款率有大幅度下降。農(nóng)業(yè)銀行開展了經(jīng)濟(jì)資本的績(jī)效考核機(jī)制，不良貸款率雖有小幅度下降，但仍居高不下，削弱了內(nèi)部評(píng)級(jí)的效果。

2．新增不良貸款。新增不良貸款率可直觀體現(xiàn)銀行業(yè)內(nèi)部評(píng)級(jí)的實(shí)施成果。國(guó)有銀行在完成不良貸款剝離后，新增不良貸款率直接關(guān)系到經(jīng)營(yíng)效應(yīng)。如果某家銀行的不良貸款率為20％，那么它的新增不良貸款率絕對(duì)不能超過(guò)0．94％，否則只要5年就將陷于困境(徐滇慶，2004)。

我國(guó)商業(yè)銀行新增不良貸款率的數(shù)據(jù)顯示，招商銀行的新增不良貸款率處于較低水平，民生銀行新增不良貸款率較低華夏銀行新增不良貸款率比較低。三者均在1％以下。但也有部分商業(yè)銀行新增不良貸款率偏高。工商銀行新增不良貸款率超過(guò)l％，200o年至2004年，中國(guó)銀行對(duì)客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了兩次大規(guī)模調(diào)整，2002年和2003年不良貸款率分別為22．37％、16．3％(新增不良貸款率1．67％)，明顯超過(guò)了警戒線。

對(duì)新增不良貸款率分析可以看出，良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體系對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)的收益影響很大。招商銀行、民生銀行、華夏銀行等新增不良貸款率較低，受益于長(zhǎng)期良好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，內(nèi)部評(píng)級(jí)獲得較好收益。工商銀行、光大銀行、中國(guó)銀行的新增不良貸款率偏高，收益不是很明顯。

(二)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的成本

按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，各國(guó)銀行都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)儲(chǔ)存和標(biāo)準(zhǔn)化，開發(fā)足夠的風(fēng)險(xiǎn)模型和分析框架。亞洲銀行研究發(fā)現(xiàn)，一家銀行通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法達(dá)到協(xié)議要求所需總費(fèi)用為50o0萬(wàn)～l億美元之間；倫敦市場(chǎng)研究機(jī)構(gòu)Datamonitor最新權(quán)威調(diào)查表明，受到巴塞爾新資本協(xié)議等因素的影響，在歐洲，金融機(jī)構(gòu)用于風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)分析的費(fèi)用在2006年有望達(dá)到48億美元；在美國(guó)金融機(jī)構(gòu)中，用于風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用將占年均IT預(yù)算的9％。可見(jiàn)，內(nèi)部評(píng)級(jí)的開發(fā)費(fèi)用巨大。如果我國(guó)大型銀行從2003年開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)，2010年完成，假設(shè)每家銀行完成內(nèi)部評(píng)級(jí)的開發(fā)費(fèi)用為一億美元，則7年內(nèi)年均每年內(nèi)部評(píng)級(jí)的費(fèi)用約為1428萬(wàn)美元。考慮到我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，內(nèi)部評(píng)級(jí)的隱性成本也不小。

實(shí)證只是初步的和前瞻性的，結(jié)論正確與否有待內(nèi)部評(píng)級(jí)全面推開之后才能得到進(jìn)一步檢驗(yàn)。

五、結(jié)論及建議

通過(guò)對(duì)我國(guó)銀行在相對(duì)短的時(shí)期內(nèi)開展內(nèi)部評(píng)級(jí)成本收益的理論分析與實(shí)證預(yù)測(cè)，得出以下結(jié)論。

篇3

收錄日期：2012年5月28日

一、引言

風(fēng)險(xiǎn)管理起源于20世紀(jì)二十年代前后的美德等國(guó)，目前國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究可以概括為兩類：一是基礎(chǔ)知識(shí)的擴(kuò)充和深化研究。丁香乾和石碩針對(duì)現(xiàn)代項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)出的擴(kuò)大化和復(fù)雜化特點(diǎn)，對(duì)層次分析法這一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法進(jìn)行了深入研究，最終提出了一種針對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中多指標(biāo)、多方案的綜合比較和選擇問(wèn)題的解決方法。張琴和陳柳欽對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)典著作進(jìn)行了評(píng)述，并詳細(xì)介紹了相關(guān)的理論框架和整合型避險(xiǎn)工具；二是具體案例應(yīng)用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對(duì)建筑工程項(xiàng)目建立了一個(gè)基于案例的系統(tǒng)來(lái)幫助管理人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素以及相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。殷虹和李新仲通過(guò)福建液化天然氣預(yù)可行性研究項(xiàng)目的案例論述了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)理論展開，缺乏理論架構(gòu)的創(chuàng)新。為此，本文將結(jié)合管理學(xué)基本知識(shí)，特別是從管理職能發(fā)揮的角度，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)內(nèi)容，并結(jié)合科研項(xiàng)目的基本研究過(guò)程展開具體的研究。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過(guò)近百年的發(fā)展已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各種項(xiàng)目當(dāng)中，從工程項(xiàng)目到科研項(xiàng)目都離不開風(fēng)險(xiǎn)管理，這與風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是分不開的。通過(guò)對(duì)以往風(fēng)險(xiǎn)研究的認(rèn)識(shí)，我們認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

第一，風(fēng)險(xiǎn)是客觀上普遍存在的。風(fēng)險(xiǎn)是否存在不以人的主觀意識(shí)為轉(zhuǎn)移，不論管理者是否意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，都不會(huì)改變風(fēng)險(xiǎn)存在的事實(shí)。而且，由于各種不同的誘發(fā)因素使得風(fēng)險(xiǎn)隱藏在各個(gè)方面。雖然風(fēng)險(xiǎn)也有可能帶來(lái)收益，但是許多風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開風(fēng)險(xiǎn)管理。

第二，風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性和偶然性。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并無(wú)規(guī)律可循，相反卻是千變?nèi)f化的。面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)會(huì)有利于對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)，但是由于客觀環(huán)境的變化將使不同時(shí)間不同地點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出獨(dú)一無(wú)二的特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會(huì)發(fā)生不同的風(fēng)險(xiǎn)，或者是該情景下有時(shí)會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)卻又沒(méi)有發(fā)生。這種情況涉及到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率問(wèn)題，該問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要內(nèi)容之一。

因此，風(fēng)險(xiǎn)是難以捉摸的客觀事實(shí)，并且普遍存在，而且是多變的、無(wú)規(guī)律的，正因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有這些特點(diǎn)，在進(jìn)行任何項(xiàng)目時(shí)，都有必要相應(yīng)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、基于科研項(xiàng)目基本程序的風(fēng)險(xiǎn)管理

本文將立足于科研項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的分析，需要掌握關(guān)于科研項(xiàng)目的基本信息，主要是科研項(xiàng)目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：

第一，研究課題的確定。通過(guò)圖書文獻(xiàn)資料的積累或是日常生活經(jīng)驗(yàn)的啟發(fā)形成研究設(shè)想，進(jìn)而確定相關(guān)的研究課題。

第二，研究假設(shè)的形成。在研究設(shè)想的基礎(chǔ)上，形成研究假設(shè)。

第三，選擇合適的研究設(shè)計(jì)。研究設(shè)計(jì)是為了檢驗(yàn)假設(shè)而制定的具體而精確的指導(dǎo)計(jì)劃，主要包括確定研究問(wèn)題和目的，界定研究對(duì)象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。

第四，選取相應(yīng)的研究對(duì)象。根據(jù)研究設(shè)計(jì)中確定的研究對(duì)象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對(duì)象。

第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷等手段直接收集而來(lái)的數(shù)據(jù)或是自身的經(jīng)驗(yàn)；二手資料則是通過(guò)查閱已有資料獲得的別人的收集的數(shù)據(jù)或別人的經(jīng)驗(yàn)。研究資料的分析主要是依據(jù)研究假設(shè)中確定的分析方法對(duì)研究資料進(jìn)行整理和推斷，并對(duì)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

第六，研究結(jié)果的形成。研究結(jié)果一般以研究報(bào)告或者是研究產(chǎn)品的形式呈現(xiàn)。

另外，研究項(xiàng)目一般具有時(shí)間有限、資金有限、知識(shí)性和技術(shù)性強(qiáng)、項(xiàng)目組成員固定，并且都是知識(shí)工作者進(jìn)行的特點(diǎn)。

四、科研項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

從以往學(xué)者的研究來(lái)看，大都將風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程概括為以下四個(gè)階段：

第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是指依據(jù)項(xiàng)目的前提和規(guī)劃等信息，通過(guò)分析相關(guān)的流程圖、組織結(jié)構(gòu)圖，進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，或者是現(xiàn)場(chǎng)考察，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且了解風(fēng)險(xiǎn)的類型，如自然風(fēng)險(xiǎn)或人為風(fēng)險(xiǎn)等。

第二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和估計(jì)包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一個(gè)是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，主要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的社會(huì)費(fèi)用等進(jìn)行分析，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用最小化等原則，通過(guò)SAVE法和AHP法進(jìn)行定量定性評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)則是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率進(jìn)行估計(jì)，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開展。

第三，風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理的方式主要有風(fēng)險(xiǎn)回避，通過(guò)預(yù)控方案、應(yīng)急方案等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失控制，以及風(fēng)險(xiǎn)的分離、分散和轉(zhuǎn)移，在條件允許的情況下還可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的自留，即由項(xiàng)目自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第四，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。相應(yīng)的管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)價(jià)和估計(jì)、處理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。

五、科研項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的組織

篇4

1、首先我們要堅(jiān)定風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。我們知道，安全管理的實(shí)質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，我們現(xiàn)階段在公司系統(tǒng)中開展安全風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)施危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制，逐步建立基于閉環(huán)過(guò)程管理的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這個(gè)體系的建立既是現(xiàn)代企業(yè)安全管理發(fā)展的必然方向，也是我們實(shí)現(xiàn)安全“可控、能控、在控”的客觀要求。通過(guò)大力開展宣傳動(dòng)員和教育培訓(xùn)，使各級(jí)人員弄懂學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)，理解風(fēng)險(xiǎn)管理的意義、作用、內(nèi)容和流程，供電公司各項(xiàng)工作，我感到抓的特別緊也特別實(shí)，我們現(xiàn)在搞宣傳培訓(xùn)，實(shí)際就是在做這項(xiàng)工作，通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)來(lái)提高我們自身安全風(fēng)險(xiǎn)分析能力和安全管理控制水平。

2、理清風(fēng)險(xiǎn)管理的工作思路。在這方面，我們要堅(jiān)持“以人為本、實(shí)事求是、注重實(shí)效、穩(wěn)步推進(jìn)”的基本原則，還要貫徹“分專業(yè)、分層次、抓培訓(xùn)、理流程、建機(jī)制、抓落實(shí)”的工作思路，（為此我們要）高度重視安全風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)工作，奠定安全風(fēng)險(xiǎn)管理的良好基礎(chǔ)。

3、建立分層次的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。按照各自管理職責(zé)和工作特點(diǎn)，不同管理層次負(fù)責(zé)控制不同程度和類型的安全風(fēng)險(xiǎn)，逐級(jí)落實(shí)安全責(zé)任。一各部門有各部門管理的安全風(fēng)險(xiǎn)，班組長(zhǎng)有班組長(zhǎng)管理的安全風(fēng)險(xiǎn)，員工也即直接操作者郵資機(jī)的安全責(zé)任，逐級(jí)落實(shí)安全，責(zé)任具體來(lái)說(shuō)，在工作中要掌握好一個(gè)首要任務(wù)和一個(gè)目標(biāo)，首要任務(wù)就是供電企業(yè)以防止電網(wǎng)大面積停電事故作為首要任務(wù)，重點(diǎn)防控大面積停電風(fēng)險(xiǎn)；目標(biāo)是無(wú)論供電企業(yè)也好、還是基建施工單位都要以提高員工安全意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力為目標(biāo)，重點(diǎn)防控人身傷亡、設(shè)備損壞、供電中斷事故風(fēng)險(xiǎn)；基層班組、工區(qū)、個(gè)人重點(diǎn)控制作業(yè)過(guò)程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)。

4、建立分專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。就是要發(fā)揮安全生產(chǎn)“三個(gè)組織體系”的共同作用。三個(gè)體系——安全保證體系、安全監(jiān)督體系、安全責(zé)任體系，通過(guò)發(fā)揮三個(gè)組織體系的共同作用）形成專業(yè)配合并各負(fù)其責(zé)的安全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。各級(jí)安監(jiān)部門牽頭制定安全風(fēng)險(xiǎn)管理總體方案和工作計(jì)劃，組織開展宣傳培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，監(jiān)督落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施；那么，調(diào)度、生產(chǎn)、營(yíng)銷、基建等部門要按照“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)的電網(wǎng)、供電、人身、設(shè)備等各類安全風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析和防控工作，落實(shí)各自職責(zé)和義務(wù)。前面是分層次管理，這條是分專業(yè)防控。

5、弄懂學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。要弄懂學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法作為每位員工來(lái)講我們就要加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，正確理解安全風(fēng)管理工作。因?yàn)樗菍?duì)以往安全工作和現(xiàn)有安全管理手段的總結(jié)、提煉、延伸，是突出預(yù)防為主、實(shí)施過(guò)程控制、改進(jìn)管理績(jī)效的科學(xué)手段。通過(guò)學(xué)習(xí)并結(jié)合日常安全工作實(shí)際，學(xué)會(huì)并自覺(jué)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，達(dá)到發(fā)現(xiàn)危害、控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防事故、保障安全的目的。作業(yè)中存在的危險(xiǎn)源是可以預(yù)控的。一般來(lái)說(shuō)作業(yè)中存在的危險(xiǎn)源可以分為兩大類：一類是顯現(xiàn)的危險(xiǎn)源，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)考察或認(rèn)真預(yù)知就可以發(fā)現(xiàn)。例如：正因?yàn)槿藗冎离姎庾鳂I(yè)會(huì)有觸電危險(xiǎn)，所以事先戴好絕緣手套、穿好絕緣鞋，與帶電體保持一定的安全距離。登桿作業(yè)前，人們也會(huì)預(yù)感到存在的墜落危險(xiǎn)，因此，上桿之后，小心地掛好安全帶。另一類是潛在的危險(xiǎn)，因此，這就需要進(jìn)行科學(xué)地辨識(shí)預(yù)控。潛在的危險(xiǎn)也是一種客觀存在的事務(wù)，只要是客觀存在的事物，人們就有能力去認(rèn)識(shí)它和控制它，這就需要我們加強(qiáng)安全理論學(xué)習(xí)，弄懂學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法。

篇5

在現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過(guò)建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國(guó)際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須緊跟國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行從產(chǎn)生至今，其風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理；負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等階段。其管理范圍逐步擴(kuò)大，管理方法日益科學(xué)。2001年巴塞爾委員會(huì)公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見(jiàn)稿(第二稿)，至此，西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論已經(jīng)基本完善，國(guó)際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則集中體現(xiàn)了如下幾個(gè)方面：

(一)堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來(lái)單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容；

(二)堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內(nèi)、外部評(píng)級(jí)等；

(三)充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

三、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

近年來(lái)，為了化解銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)采取了多方面的措施。不僅按照《巴賽爾協(xié)的規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、補(bǔ)充資本金，還運(yùn)用較傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量法，由信貸主管人員在分析借款企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來(lái)結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策，并采取較先進(jìn)的以風(fēng)險(xiǎn)度為依據(jù)的貸款五級(jí)分類法對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。但多方面的管理措施并沒(méi)有大幅度降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，造成我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果不顯著的原因是多方面的：

1．在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面

改革開放以前，我國(guó)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過(guò)多年改革，國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。

2．在組織管理體系方面

盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。

3．在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面

目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

四、中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的完善

風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，建立全員參與，對(duì)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、各業(yè)務(wù)流程，能夠在微觀層面和銀行整體層面實(shí)施有效管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系；還要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)獨(dú)立性原則，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立，建立垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。同時(shí)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，按照提高市場(chǎng)響應(yīng)能力、加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、符合外部監(jiān)管要求的原則，梳理和優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程。具體說(shuō)來(lái)可從以下幾個(gè)方面予以探究、實(shí)踐：

1．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。只有培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，才能使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效發(fā)揮作用，才能使政策和制度得以貫徹落實(shí)，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)變得靈活而不致僵化，才能讓每一位員工發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的能動(dòng)作用。讓整個(gè)銀行更新觀念和認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想和步調(diào)，為科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制的建立和有效運(yùn)行做好思想和輿論準(zhǔn)備，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，能動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。

2．建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：一是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會(huì)是銀行經(jīng)營(yíng)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)；二是在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。一是以銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。二是建立一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。該體系應(yīng)涵蓋所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要區(qū)別對(duì)待。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前，我國(guó)商業(yè)銀行建立了客戶評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)和授信、審貸分離、集體審貸等一系列信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有效地防范了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。需要指出的是，科學(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕‘反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)。目前，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。

3．努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平

篇6

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)當(dāng)中的一個(gè)重要組成部分，同時(shí)也是內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的基本內(nèi)容之一。內(nèi)部審計(jì)主要是要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制的作用。而風(fēng)險(xiǎn)管理就是針對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范控制在的作用。內(nèi)部審計(jì)主要包含了財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)以及管理審計(jì)三個(gè)主要部分。內(nèi)部審計(jì)主要是通過(guò)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)，經(jīng)營(yíng)和管理當(dāng)中的現(xiàn)狀進(jìn)行審查，找出其中存在的漏洞與不足，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)計(jì)劃的目標(biāo)做基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為內(nèi)部審計(jì)當(dāng)中重要的基本內(nèi)容，它的作用關(guān)系到企業(yè)整體的管理水平，而且能夠體現(xiàn)企業(yè)對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，所以企業(yè)要想提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，必須要從企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部審計(jì)入手。

由于風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，所以風(fēng)險(xiǎn)管理工作也必須落實(shí)得到其中。但是由于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)過(guò)于繁瑣，也給風(fēng)險(xiǎn)管理工作帶來(lái)了很大的困難。但是風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的影響十分巨大，所以企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員必須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有獨(dú)特的認(rèn)識(shí)，掌握最先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，改變傳統(tǒng)的管控觀點(diǎn)，從思想的層面來(lái)提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為自己的基本職責(zé)。為了能夠有效地發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，必須要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的審查評(píng)估工作的充分落實(shí)。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)人員而言，必須要通過(guò)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方式來(lái)保證企業(yè)能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的規(guī)避。

二、現(xiàn)階段，我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中存在的不足點(diǎn)

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)較弱

對(duì)于現(xiàn)階段企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程當(dāng)中，對(duì)于基本的操作規(guī)范的缺乏以及復(fù)雜的內(nèi)部控制環(huán)境等因素，致使企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)缺乏，風(fēng)險(xiǎn)管理工作得不到落實(shí)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用得不到有效的發(fā)揮而失效。而且對(duì)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者而言，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)更是未得到重視，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)意義含糊不清，限制了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行，對(duì)于企業(yè)收集內(nèi)部信息以及對(duì)信息的分析評(píng)估機(jī)制的建設(shè)造成了很大的影響。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于形式化

風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是要找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，這樣才能加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。要想將風(fēng)險(xiǎn)管理控制的作用發(fā)揮到極致必須要通過(guò)企業(yè)全體人員的積極參與，但是我國(guó)很多企業(yè)當(dāng)中員工之間的配合難以實(shí)現(xiàn)，員工之間的協(xié)調(diào)意思較弱，企業(yè)的管理者只從自己的角度去治理和控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作過(guò)于形式化，而為真正得到落實(shí)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善

企業(yè)由于注重經(jīng)營(yíng)與生產(chǎn)但是去忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面落實(shí)，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的不完善的根本原因。很多的企業(yè)由于缺乏重視和嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程當(dāng)中的漏洞比比皆是，造成風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到規(guī)避。而且還由于企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度問(wèn)題，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的管理工作中出現(xiàn)很多的問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不能及時(shí)的實(shí)行以及風(fēng)險(xiǎn)管理的力度不能滿足規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要。出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或者經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等得不到有效的控制或風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生的現(xiàn)象。

三、加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

（一）加大對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)

企業(yè)要想提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的建設(shè)，但是在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念之前的首要任務(wù)是要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。缺乏意識(shí)，就是管理方式再前衛(wèi)，都無(wú)法帶動(dòng)整個(gè)管理水平的進(jìn)步。做好風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)的第一步是要從企業(yè)的管理層做起，所謂上梁不正下梁歪的道理，必須先要糾正管理層的錯(cuò)誤思想。要加強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，學(xué)習(xí)科學(xué)先進(jìn)的管理手段，起到有力的帶頭作用，這樣才會(huì)形成學(xué)習(xí)的潮流，帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)來(lái)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理的地位才會(huì)得到進(jìn)一步的提高。做好了風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的建設(shè)，為后續(xù)的管理工作打下基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建立和健全

在多變的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)條件下，復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及激烈的外部環(huán)境因素，導(dǎo)致企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)很多。企業(yè)必須要通過(guò)改善自身的治理機(jī)制來(lái)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建立和完善，通過(guò)這樣的方式來(lái)提高企業(yè)的自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使企業(yè)內(nèi)部控制得到有效的發(fā)揮，為了能夠保持企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，必須要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與管理的改革。完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度能夠有效地提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的免疫能力，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，提高企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（三）將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合

為了能夠有效的提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的建立是關(guān)鍵點(diǎn)之一，企業(yè)需要樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)來(lái)加強(qiáng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)。除此之外，企業(yè)將內(nèi)部審計(jì)于風(fēng)險(xiǎn)管理有效地結(jié)合起來(lái)，能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理得到很好的控制，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)控制，能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所存在的問(wèn)題，提出合理有效的應(yīng)對(duì)措施。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員也要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著喝高的認(rèn)識(shí)，積極投入到內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的工作當(dāng)中，及時(shí)地對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)當(dāng)中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確的判斷，并采用有效的應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)將企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效加強(qiáng)落實(shí)，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督工作。

參考文獻(xiàn)：

篇7

伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)以及世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程的不斷加快，我國(guó)的社會(huì)發(fā)展也在一前所未有的速度向前發(fā)展。國(guó)與國(guó)、地區(qū)與地區(qū)、城市與城市連接更加緊密，除了高科技網(wǎng)絡(luò)化連接外，直接連接方式還有四通八達(dá)的交通線【1】。尤其是在十二五期間，我國(guó)的高速公路、鐵路以及最新興起的城際交通軌道和市內(nèi)交通軌道的興建也正在以前所未有的速度快速發(fā)展，我們已經(jīng)興建和正在興建的隧道工程數(shù)目正在不斷增加。但是，從技術(shù)上與理論上來(lái)講，隧道工程都是一種具有獨(dú)特之處的工程形式，因?yàn)樗淼拦こ滩坏哂幸话愕牡缆肥┕に哂械幕咎攸c(diǎn)，還具有極強(qiáng)的隱蔽性、施工的極端復(fù)雜性，同時(shí)還會(huì)受到地層條件以及周圍環(huán)境不確定性的顯著影響。這些基本的特點(diǎn)都從很大程度上加大了隧道工程施工的難度，也給隧道工程的施工帶來(lái)了更多的風(fēng)險(xiǎn)，因此就從更大程度上對(duì)隧道工程施工現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了各種要求。

隧道工程施工的基本內(nèi)涵和重要意義

2.1隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容

隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理具有復(fù)雜性、動(dòng)態(tài)性和開放性的基本特點(diǎn)，受到自身因素以及來(lái)自很多方面的外界因素的影響，并且在這些因素的影響下隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所產(chǎn)生的后果具有很大的差異性。隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理復(fù)雜性主要體現(xiàn)在系統(tǒng)因素確定性和不確定性同時(shí)并存,比如對(duì)工程質(zhì)體的描述:巖體節(jié)理發(fā)育程度、圍巖級(jí)別、巖體質(zhì)量指標(biāo)、巖體完整性系數(shù)、巖體物理力學(xué)參數(shù)等,都具有隨機(jī)的不確定性【2】，系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)性具體表現(xiàn)為時(shí)間和空間之間的關(guān)系，隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)會(huì)伴隨著時(shí)間以及地點(diǎn)的變化而不斷發(fā)生變化。隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)穩(wěn)定性和強(qiáng)度則會(huì)隨著施工時(shí)間的延長(zhǎng)有一定程度的縮小。此系統(tǒng)的開放性則主要指的是在工程施工的過(guò)程中不斷地與外界發(fā)生信息、能源、材料交換等。

2.2隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

隧道工程的施工具有周期較長(zhǎng)、不確定因素較多以及風(fēng)險(xiǎn)性大和容易發(fā)生意外事故等基本特點(diǎn)。隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理便顯得尤為重要，便成為關(guān)系到隧道工程項(xiàng)目能否順利完成和減小其他各項(xiàng)損失的關(guān)鍵因素。同時(shí)，隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理還關(guān)系到提高投資的使用效益、控制工期的進(jìn)度和質(zhì)量，加強(qiáng)整個(gè)工程施工的控制水準(zhǔn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制發(fā)揮作用的重要基礎(chǔ)和保障。

隧道工程的施工特點(diǎn)決定了在此工程中存在較多的潛在人為因素以及非人為因素影響工程的安全性和其他施工質(zhì)量，這成為造成施工過(guò)程中巨大經(jīng)濟(jì)損失以及嚴(yán)重人身傷害甚至是人身傷亡的重要原因。如何正確的了解此類事故發(fā)生的原因和概率，如何對(duì)此類事故發(fā)生的后果以及損失進(jìn)行盡可能相近的估計(jì)，以及如何采取科學(xué)性和有效性并存的措施解決這些問(wèn)題是風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的主要內(nèi)容，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。

隧道工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目管理中的地位是不容忽視的，但是這一管理由具有其他各種類型的管理所不具有的強(qiáng)大功能。如何積極地開展隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理以實(shí)現(xiàn)隧道工程施工的總體效益最大化是一項(xiàng)值得我們研究的重大課題，具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義。第一，可以幫助相關(guān)人員更好的了解工程的目標(biāo)、應(yīng)該完成的任務(wù)以及在隧道施工過(guò)程中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，在充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上可以較好的加強(qiáng)各個(gè)部門之間的合作，可以從更大程度上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。第二，隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理可以使決策更加具有科學(xué)性，因?yàn)樵谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的過(guò)程中管理者與決策人員能夠?qū)こ痰墓て谝约俺杀镜然緝?nèi)容做出更加詳細(xì)的了解，可以在此基礎(chǔ)上制定更加科學(xué)與可行的施工方案。第三，可以更好地提高所有工程參與人員的風(fēng)險(xiǎn)分配的基本意識(shí)。第四，有利于提高所有工程參與人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從根本上做到更好的控制風(fēng)險(xiǎn)和避免事故、減少風(fēng)險(xiǎn)。總之，建立隧道工程風(fēng)險(xiǎn)管理體系是為了實(shí)現(xiàn)對(duì)于該工程中所出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)控制和及時(shí)發(fā)現(xiàn)，以盡可能地實(shí)現(xiàn)投資、工期、質(zhì)量和安全控制。伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及科學(xué)技術(shù)和社會(huì)的不斷進(jìn)步，社會(huì)對(duì)于隧道工程施工質(zhì)量的要求也越來(lái)越高，隧道工程的風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)測(cè)模式正在受到更加廣泛的關(guān)注。

做好隧道施工的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施

3.1選擇科學(xué)與合理的施工方法

伴隨著隧道施工技術(shù)的不斷發(fā)展與不斷進(jìn)步，新的施工方法正在以前所未有的速度出現(xiàn)。我們?nèi)绾巫寣?duì)這些方法進(jìn)行選擇，如何在多種方法中選擇具有針對(duì)性的方法進(jìn)行施工是一項(xiàng)技術(shù)性的問(wèn)題也是施工單位綜合能力的具體體現(xiàn)。長(zhǎng)期以來(lái)大量的施工實(shí)踐已經(jīng)證實(shí)所采取的施工方法是否具有科學(xué)性與合理性直接關(guān)系到施工的質(zhì)量與效益，采用合理與科學(xué)的施工方法不但能夠避免地質(zhì)條件的不足引起的損失和風(fēng)險(xiǎn)，還可以較好的規(guī)避因?yàn)閷?duì)于地質(zhì)條件的判斷不足引起的潛在風(fēng)險(xiǎn)。并且這也是一種鍛煉隊(duì)伍，提高企業(yè)的管理質(zhì)量以及增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的有效途徑。

3.2加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，主要的目的是要通過(guò)各種科學(xué)與可行的方法找出可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并且要在進(jìn)行充分的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引起的后果和危險(xiǎn)做出定量的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是隧道工程施工風(fēng)險(xiǎn)分析中的一個(gè)重要基礎(chǔ)性環(huán)節(jié)，是做好整個(gè)工程風(fēng)險(xiǎn)分析工作的前提條件和基礎(chǔ)性工作。能否正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和判斷風(fēng)險(xiǎn)的程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析能否取得較好的效果具有極為重要的影響。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法很多，常用的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法有專家調(diào)查法、故障樹法、情景分析法、決策樹法、流程圖法、檢查表法等。由于隧道的有些危險(xiǎn)很難在短時(shí)間內(nèi)用統(tǒng)計(jì)的方法或其他方法得到證實(shí)，因此，建議采用專家調(diào)查論證的方法【3】。

3.3做好風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理中也是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，主要是以風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率為基本依據(jù)，以可能會(huì)發(fā)生的后果為基本的預(yù)測(cè)指標(biāo)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，并且要根據(jù)判斷的結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行等級(jí)確定。這是一項(xiàng)極具復(fù)雜性和精密性工作，不能夠僅僅從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小上適用于隧道工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的常見(jiàn)方法有專家打分法、層次分析法、工程風(fēng)險(xiǎn)模糊估計(jì)法等【3】。

3.4遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本準(zhǔn)則

隧道工程施工的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本準(zhǔn)則是全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理指的是在對(duì)施工風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上,針對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素以及可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估,把評(píng)估結(jié)果作為風(fēng)險(xiǎn)決策的基本依據(jù)，以此來(lái)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)發(fā)生的概率，或者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中,隧道工程施工的各參與方共同創(chuàng)造一個(gè)良好的合作環(huán)境是進(jìn)行全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的有力保障。為了達(dá)到這個(gè)目的,伙伴關(guān)系是有價(jià)值的工具。在合作過(guò)程中,項(xiàng)目各方之間應(yīng)進(jìn)行良好的溝通與交流,制定以降低業(yè)主成本和提高承包商的利潤(rùn)、減少工期延遲等的風(fēng)險(xiǎn)管理共贏原則。

結(jié)語(yǔ)

在隧道工程施工的實(shí)踐中，我們應(yīng)該進(jìn)行不斷的研究與不斷的總結(jié)，進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理在隧道工程施工中的重要意義，爭(zhēng)取形成一套具有完整性、系統(tǒng)性、科學(xué)性與綜合性的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為提高建設(shè)質(zhì)量和效益保駕護(hù)航。

【參考文獻(xiàn)】

篇8

2012年11月，財(cái)政部正式《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，并要求在2014年1月1日起在我國(guó)行政事業(yè)單位范圍內(nèi)（包括地方高校）全面實(shí)施。該《規(guī)范》的出臺(tái)對(duì)促進(jìn)地方高校加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制、遏制腐敗現(xiàn)象、提高資金使用效率等方面發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國(guó)地方高校內(nèi)部控制的理論研究，雖然取得了一些進(jìn)展，但是仍然沒(méi)有建立完整的理論體系，嚴(yán)重制約著地方高校內(nèi)部控制實(shí)施的效果。2018年2月8日，廣東省教育廳下發(fā)《廣東省教育廳關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》（粵教財(cái)函〔2018〕14號(hào)），要求全省各地方高校做好內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。2018年5月31日，廣東省教育廳又專門下發(fā)《廣東省教育廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況考核驗(yàn)收的通知》（粵教財(cái)函〔2018〕76號(hào)），就全省各地方高校內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施情況提出工作要求。隨著行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的不斷深入和開展，我國(guó)地方高校根據(jù)通知的精神和要求，對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制情況進(jìn)行評(píng)估和報(bào)告，并借此機(jī)會(huì)進(jìn)一步推進(jìn)地方高校內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施。按照通知的精神和要求，大部分地方高校都建立了內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)，制定了工作計(jì)劃，明確了內(nèi)部控制建設(shè)的步驟，細(xì)化了各部門的任務(wù)，以確保內(nèi)部控制工作在地方高校有序開展。經(jīng)過(guò)近幾年的努力，地方高校內(nèi)部控制建設(shè)取得了初步成效，但仍存在著一些問(wèn)題需要去解決。

（一）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)僅僅是形式

在內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施過(guò)程中，一些地方高校對(duì)內(nèi)部控制重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)持應(yīng)付的心態(tài)。簡(jiǎn)單匯總現(xiàn)有制度和工作流程作為內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制不全面、評(píng)價(jià)體系不合理。雖然地方高校已制定了一些內(nèi)部控制制度，但只重制度建設(shè)不重貫徹落實(shí)，內(nèi)部控制建設(shè)僅僅是形式。

（二）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)也不盡相同

在地方高校內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，由于缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部控制框架，各地方高校對(duì)內(nèi)控的重視和理解不同，并且在具體人員的專業(yè)素質(zhì)上存在差異，內(nèi)部控制建設(shè)的視角總是局限于單個(gè)工作任務(wù)、當(dāng)前工作任務(wù)上，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性的思考，因此，地方高校內(nèi)部控制建設(shè)也不盡相同。

（三）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)的碎片化

根據(jù)內(nèi)部控制的基本規(guī)范，地方高校已建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制工作組和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督部門，以確保內(nèi)部控制的建立、實(shí)施和評(píng)價(jià)。然而，大多數(shù)地方高校沒(méi)有建立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)施內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施。相反，內(nèi)部控制制度建設(shè)工作組由學(xué)校有關(guān)部門組成，其中一個(gè)部門被指定為主導(dǎo)部門。其弊端在于以部門為主導(dǎo)的內(nèi)部控制體系建設(shè)，由于業(yè)務(wù)和能力的限制，難以全面承擔(dān)建立內(nèi)部控制體系框架的任務(wù)。在這種情況下，內(nèi)部控制體系的構(gòu)建往往是由各部門自行設(shè)計(jì)，然后進(jìn)行簡(jiǎn)單總結(jié)，容易導(dǎo)致內(nèi)部控制體系實(shí)施的碎片化。

（四）地方高校內(nèi)部控制缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理

在內(nèi)部控制的建設(shè)，一些地方高校經(jīng)常將內(nèi)部控制建設(shè)局限于規(guī)范、指引中規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或活動(dòng)范圍，有規(guī)定的就做，不做不符合規(guī)定的，缺乏積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

二、我國(guó)地方高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

在發(fā)展的過(guò)程中，地方高校將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。如何及時(shí)識(shí)別和分析與內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的有效實(shí)施有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，沒(méi)有內(nèi)部控制的支持，風(fēng)險(xiǎn)管理就會(huì)形式化。內(nèi)部控制的目標(biāo)是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方高校實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也是促進(jìn)地方高校實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。兩者都需要在可接受的范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)要素不是對(duì)立的，而是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的。

（一）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

2004年，經(jīng)過(guò)各國(guó)的討論和調(diào)查，美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整體框架》。在此基礎(chǔ)上，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。自此，內(nèi)部控制已成為企業(yè)管理中不可缺少的組成部分。地方高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要目的是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的效果，幫助地方高校實(shí)現(xiàn)高效、科學(xué)的辦學(xué)目標(biāo)。企業(yè)管理的核心是從內(nèi)部控制體系向風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上的，內(nèi)部控制是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中不可缺少的環(huán)節(jié)。兩者的相互依賴促進(jìn)了中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)發(fā)展。1.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理在美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》中有明確的定義。提出風(fēng)險(xiǎn)管理是由董事會(huì)、管理層和員工共同參與的，可應(yīng)用于企業(yè)管理的各個(gè)層次和部門，用來(lái)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行早期識(shí)別與預(yù)防，及時(shí)提供合理的應(yīng)急預(yù)案和解決辦法，確保企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理框架由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、信息傳遞等環(huán)節(jié)組成。這些環(huán)節(jié)也包含了內(nèi)部控制的基本概念。因此，可以說(shuō)，內(nèi)部控制僅作為管理的基本功能而存在，而風(fēng)險(xiǎn)管理則涵蓋管理的全過(guò)程。2.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。地方高校各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)存在著不同的風(fēng)險(xiǎn)。地方高校應(yīng)盡早識(shí)別這些風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，并盡快提出對(duì)策和解決辦法。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識(shí)別和識(shí)別實(shí)施過(guò)程中可能遇到的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和來(lái)源，對(duì)它們之間的特征進(jìn)行分類和判斷，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)信息的獲取是最重要的前提。如果我們不能收集全面有效的風(fēng)險(xiǎn)信息，那么下一個(gè)環(huán)節(jié)就不能順利進(jìn)行。內(nèi)部控制是一種嵌入的管理模式，可以為風(fēng)險(xiǎn)信息的獲取提供極大的幫助。可以看出，內(nèi)部控制作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段而存在。

（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的意義

隨著我國(guó)地方高校的迅速發(fā)展，地方高校的融資方式和辦學(xué)形式多樣化，地方高校的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動(dòng)日益增多，各方面的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。與傳統(tǒng)的管理模式相比，地方高校的發(fā)展不再受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，地方高校不僅從事教學(xué)和科研活動(dòng)，而且開展外商投資、基本建設(shè)、校辦企業(yè)等各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。因此，他們面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國(guó)內(nèi)部控制的基本規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為內(nèi)部控制的重要出發(fā)點(diǎn)和管理要素。加強(qiáng)內(nèi)部控制有助于進(jìn)一步提高地方高校防范、評(píng)估和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而促進(jìn)地方高校的健康發(fā)展。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，促進(jìn)了地方高校內(nèi)部控制的發(fā)展。內(nèi)部控制作為地方高校管理的重要組成部分，越來(lái)越受到重視。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，有助于通過(guò)地方高校的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)內(nèi)部控制各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)加以控制，實(shí)現(xiàn)地方高校的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從而促進(jìn)地方高校風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和建議

篇9

1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性的事件或者是條件，如果發(fā)生了，那么肯定會(huì)對(duì)于項(xiàng)目目標(biāo)造成了某種正面的或者是負(fù)面的影響，而且風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是有著一定原因的，但是表現(xiàn)出來(lái)的結(jié)果會(huì)存在著一定的差異性。風(fēng)險(xiǎn)包括了機(jī)會(huì)還有威脅這兩個(gè)方面。

在當(dāng)今的社會(huì)當(dāng)中，不管是單位或者是個(gè)人都會(huì)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如說(shuō)：企業(yè)有著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)還有破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等等，個(gè)人則會(huì)面臨著失業(yè)、疾病還有意外事故等情況，同樣項(xiàng)目也不能夠逃脫之外，有人員的流動(dòng)、工期的拖延、成本的超支等方面的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是人們因?yàn)閷?lái)行為的決策還有客觀條件的不確定性，從而可能引起的后果跟預(yù)定的目標(biāo)會(huì)反生很多的偏離。

2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一些特點(diǎn)。

2.1風(fēng)險(xiǎn)的多樣性還有復(fù)雜性。

也就是在一個(gè)項(xiàng)目但中會(huì)有很多種類的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如說(shuō)：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)還有合同的風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中都存在著復(fù)雜的還有微妙的內(nèi)在關(guān)系，這個(gè)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。

2.2風(fēng)險(xiǎn)的影響有著一定的全局性。

即使是局部的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)伴隨著項(xiàng)目的不斷發(fā)展，這些局部的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)慢慢的擴(kuò)大。

2.3同樣的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于不同的主題有著不同的影響。

人們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的事件都有著一定的承受能力存在，但是，這種承受的能力可能會(huì)因?yàn)榛顒?dòng)、時(shí)間還有人的不同而產(chǎn)生不同的效果。

3我們國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)管理在道路工程當(dāng)中的應(yīng)用狀況。

3.1基本的狀況。

雖然很多的企業(yè)基本上都已經(jīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理到具體的工程項(xiàng)目上面，同樣也有了很好的管理方法還有管理的工具，但是總體上還是沒(méi)有突破摸索的階段，產(chǎn)生的效果并不是特別的理想。道路工程的風(fēng)險(xiǎn)管理在我們國(guó)家更是起步的時(shí)間比較的晚，基本上都是在項(xiàng)目的后期才進(jìn)行運(yùn)用的，人們對(duì)于道路工程上面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍的比較差，沒(méi)有全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。總而言之，我們國(guó)家的道路工程的風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有突破起步的探索階段，沒(méi)有相應(yīng)的理論知識(shí)還有實(shí)踐帶來(lái)的經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)還有各項(xiàng)的研究都有待進(jìn)一步的提高。

3.2道路工程當(dāng)中的工程項(xiàng)目管理還有風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)大的項(xiàng)目管理當(dāng)中的一個(gè)部分，這兩個(gè)方面的最終目的是相同的，如果想要保證項(xiàng)目的質(zhì)量還有工期都能夠成功的完成，而風(fēng)險(xiǎn)管理能夠達(dá)到的就是讓風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程還有結(jié)果造成的影響盡可能的變低。項(xiàng)目管理的各個(gè)方面包括了成本、進(jìn)度、質(zhì)量還有安全等方面存在著很多不確定的因素，而風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是管理這些不確定的因素，對(duì)于他們進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、識(shí)別還有相應(yīng)的評(píng)價(jià)，同時(shí)還能夠制定出相應(yīng)的應(yīng)付措施。

4道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

4.1設(shè)置道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)。

風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)是用來(lái)負(fù)責(zé)確定管理的組織形式、管理的體制還有人員的配置情況，從而能夠形成一個(gè)比較有力的應(yīng)對(duì)各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定機(jī)構(gòu)，而高素質(zhì)的管理人員還有合理的機(jī)構(gòu)配置是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵所在。

管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置能夠根據(jù)項(xiàng)目的情況在企業(yè)的內(nèi)部進(jìn)行設(shè)置，在項(xiàng)目經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下，在各個(gè)項(xiàng)目部門設(shè)立相應(yīng)的管理小組，能夠及時(shí)的把風(fēng)險(xiǎn)管理信息反饋到組織，并且進(jìn)行相應(yīng)的專門研究，積累工程管理當(dāng)中得到的經(jīng)驗(yàn)，減少了風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。這樣的組織能夠很好的促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行相應(yīng)的溝通還有交流，方便進(jìn)行大規(guī)模的施工作業(yè)工作。除此之外，為了能夠節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，我們也可以通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，從而組成一個(gè)臨時(shí)的管理機(jī)構(gòu)，降低管理工作相應(yīng)的開銷。

4.2對(duì)于道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行分析。

風(fēng)險(xiǎn)的因素最主要的特點(diǎn)就是不確定性，所以，影響道路工程環(huán)境因素的變化是導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的十分重要的因素，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源主要是通過(guò)下面這幾個(gè)環(huán)境因素進(jìn)行決定的：

經(jīng)濟(jì)的環(huán)境：主要指的是施工使用的材料供應(yīng)還有價(jià)格波動(dòng)的問(wèn)題上，與此同時(shí)，還包括了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整還有支持的力度問(wèn)題上。

社會(huì)的環(huán)境：道路施工的線路比較長(zhǎng)，沿線的人口數(shù)量、風(fēng)俗方面的習(xí)慣、文化的素質(zhì)等等對(duì)于道路的施工同樣也有著一定的風(fēng)險(xiǎn)影響。

自然的環(huán)境：道路工程不斷的向不良的自然環(huán)境當(dāng)中進(jìn)行延伸，相應(yīng)的就會(huì)遇到比較復(fù)雜的地質(zhì)、地形還有水文等方面的條件，在施工上經(jīng)常的會(huì)碰到異常的天氣還有不良的土壤等特殊的環(huán)境，對(duì)于工期的質(zhì)量還有安全等問(wèn)題造成了很大的麻煩，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程當(dāng)中十分重要的一部分。

技術(shù)的環(huán)境：在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中，可能會(huì)遇到很多技術(shù)方面的難題，不能夠很好的進(jìn)行解決，同樣也能夠造成工期的推遲。

人為的因素：所有項(xiàng)目的實(shí)施包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)都需要人進(jìn)行相應(yīng)的操作，這就要考慮人因?yàn)閭€(gè)人的利益產(chǎn)生的不良企圖或者是惡意的行為，同時(shí)還需要考慮到人在主觀上產(chǎn)生的一些疏忽和失誤等等。

4.3對(duì)于道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程進(jìn)行相應(yīng)的了解熟悉。

風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)要從整個(gè)項(xiàng)目的本身還有具體的細(xì)節(jié)上面對(duì)于存在的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，從而能夠確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，通知建設(shè)方風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)狀況，制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施工作做好相應(yīng)的監(jiān)控。

5基本的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。

5.1風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作。

主要的任務(wù)就是在整個(gè)項(xiàng)目的過(guò)程當(dāng)中對(duì)于潛伏在工程項(xiàng)目當(dāng)中的各種不確定的因素進(jìn)行相應(yīng)的識(shí)別，是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過(guò)程。

5.2風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)工作。

風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)是依據(jù)現(xiàn)在已經(jīng)有的項(xiàng)目條件，對(duì)于項(xiàng)目完成之后跟預(yù)想的要求之間的差距進(jìn)行相應(yīng)的分析，根據(jù)多年以來(lái)的工作經(jīng)驗(yàn)，得到這種偏差出現(xiàn)的機(jī)率。

5.3風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)工作。

對(duì)于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行相應(yīng)的等級(jí)區(qū)分，確定出企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的接受能力還有接受的程度，分析風(fēng)險(xiǎn)形成的原因還有風(fēng)險(xiǎn)的定型和定量屬性，在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)的因素是會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化的，風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)工作就能夠給項(xiàng)目的繼續(xù)提供比較好的依據(jù)。

結(jié)言：伴隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，道路工程的建設(shè)也在不斷的進(jìn)步，因?yàn)樾录夹g(shù)還有新材料的不斷引進(jìn)和應(yīng)用，以及道路修建越來(lái)越多的想特殊自然環(huán)境之下不斷的延伸，從而導(dǎo)致了不確定的因素大量的增多，在很多因素的影響之下，道路工程的項(xiàng)目存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)，進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常有必要的，不管是科研的人員還是項(xiàng)目管理的人員都要認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，我們需要把實(shí)踐還有理論相互的結(jié)合起來(lái)，進(jìn)行綜合性的研究還有探討，這就是道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本模式。

篇10

對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理二者之間關(guān)系的討論，學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界對(duì)二者的認(rèn)識(shí)沒(méi)有達(dá)成一致。因此，本文將從理論爭(zhēng)鳴、歷史發(fā)展等方面厘清二者的關(guān)系。

1.1 理論爭(zhēng)鳴

了解內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的概念是分析兩者關(guān)系的第一步。對(duì)于同一術(shù)語(yǔ)，不同的機(jī)構(gòu)有不同的認(rèn)定，而對(duì)于同一認(rèn)定，不同的學(xué)者也會(huì)有不同的理解，因而形成了對(duì)于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系的不同觀點(diǎn)。

1.1.1 內(nèi)部控制包含風(fēng)險(xiǎn)管理

這一觀點(diǎn)是由CICA（1995）提出來(lái)的。CICA從自身組織對(duì)控制的定義出發(fā)提出了“內(nèi)部控制包含風(fēng)險(xiǎn)管理”這一觀點(diǎn)。

CICA認(rèn)為，“控制”一詞比傳統(tǒng)的內(nèi)部控制具有更為廣泛的含義，控制是一個(gè)組織中諸要素的集合體，包括資源、制度、過(guò)程、文化、結(jié)構(gòu)和任務(wù)，這些要素結(jié)合在一起，支持該組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)（包含經(jīng)營(yíng)的效果和效率，內(nèi)部和對(duì)外報(bào)告的可靠性，適用的法律、法規(guī)及內(nèi)部政策的遵循性，使命、愿景和戰(zhàn)略目標(biāo)）。

1.1.2 內(nèi)部控制等同于風(fēng)險(xiǎn)管理

這一觀點(diǎn)的提出者是在對(duì)COSO內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架理解的基礎(chǔ)上提出來(lái)的。謝志華（2007）提出：《內(nèi)部控制———整體框架》升級(jí)為《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理———整體框架》，之所以能夠發(fā)生這種轉(zhuǎn)化，根本原因在于內(nèi)部控制的最終目的就是為了控制風(fēng)險(xiǎn)，從語(yǔ)義上說(shuō)，內(nèi)部控制就是控制風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分。COSO（2004）中明確指出：風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；如前所述，COSO認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理由八個(gè)要素組成，內(nèi)部控制由五個(gè)要素組成。顯然內(nèi)部控制包含在風(fēng)險(xiǎn)管理之中，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方式，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。英國(guó)Turnbull委員會(huì)（2005）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演關(guān)鍵角色，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被管理者看作是范圍更廣的風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分。

1.2 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)

上述三種觀點(diǎn)揭示了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間確實(shí)存在著聯(lián)系，也決定了兩者之間必然有著共同點(diǎn)。因此，應(yīng)從內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的起源與發(fā)展來(lái)看兩者的本質(zhì)。

1.2.1 內(nèi)部控制的起源和發(fā)展

（1）內(nèi)部控制的起源：20世紀(jì)40年代以前是內(nèi)部牽制階段。在當(dāng)時(shí)相對(duì)確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和相對(duì)簡(jiǎn)單的契約產(chǎn)權(quán)關(guān)系下，財(cái)產(chǎn)所有者面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)物資收支和保管過(guò)程中的失竊風(fēng)險(xiǎn)。為了保證財(cái)產(chǎn)物資在實(shí)物上的安全與完整，人們?cè)O(shè)計(jì)了支出錢財(cái)由兩個(gè)不同崗位的人分別進(jìn)行記錄、核對(duì)的程序。這就是內(nèi)部控制最初的思想——內(nèi)部牽制。（2）內(nèi)部控制的提出和深化：內(nèi)部控制作為一個(gè)專門的術(shù)語(yǔ)是基于審計(jì)實(shí)踐的需要，1936年，AICPA在其的《注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)》文告中，第一次明確地提出應(yīng)考慮審查“內(nèi)部控制”的要求。

1.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理的起源和發(fā)展

篇11

企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象不僅僅是在研發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)涉及到研發(fā)成果投放市場(chǎng)中的全過(guò)程，在過(guò)去的項(xiàng)目管理中風(fēng)險(xiǎn)管理分析僅僅是財(cái)務(wù)上的分析，但是財(cái)務(wù)分析只是其中一個(gè)方面而已。企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目是以開發(fā)產(chǎn)品為目的的，產(chǎn)品開發(fā)是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效服務(wù)的，研發(fā)項(xiàng)目是一個(gè)難度較大的復(fù)雜系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)具有多因素多層次的特點(diǎn)，一般認(rèn)為企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃，本研究在文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃做探討。

1基本概念界定和相關(guān)研究基礎(chǔ)

（1）研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

在學(xué)術(shù)界對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本達(dá)成了共識(shí)，許曉峰（1996）和刀易山、王磊（2002）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的后果發(fā)生的潛在可能性，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的潛在因素和關(guān)系 [1]。許曉峰（1996）認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)是控制風(fēng)險(xiǎn)事件的轉(zhuǎn)化條件和觸發(fā)條件[2]。本研究在文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上認(rèn)為，研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行研發(fā)的過(guò)程中，各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的外在表現(xiàn)形式，以及這些情形發(fā)生的可能性及產(chǎn)生損失的大小，這是研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一般定義。

（2）研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于不同層次，Qajimuo、moraiber（2005）認(rèn)為產(chǎn)品階段的風(fēng)險(xiǎn)主要為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)研發(fā)中還存在管理風(fēng)險(xiǎn)。理想的產(chǎn)品應(yīng)是具有較小的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，選擇相對(duì)成熟保守的技術(shù)。王其藩（1999）、許保利（2003）認(rèn)為產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小直接與因素有關(guān)[3-7]，這種項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不確定性關(guān)系。

目前對(duì)于研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論運(yùn)用于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的研究還比較缺乏，在已有的理論、方法中，較多的強(qiáng)調(diào)靜態(tài)、量化的評(píng)價(jià)，本研究基于風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段理論探討企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中各步驟所運(yùn)用的方法，對(duì)于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有一定借鑒意義。

2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃的基本思路

本研究根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則，制定出一套用于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃的方法，其基本方法思路可以用圖1表示。

【摘要】企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目是一個(gè)難度較大的復(fù)雜系統(tǒng)工程。文章基于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段理論探討企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃中所運(yùn)用的方法，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上建立了企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提出了企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃的方法，為項(xiàng)目目標(biāo)增加實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)，減少失敗威脅而制定方案。文章對(duì)于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有一定借鑒意義。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

引言

企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象不僅僅是在研發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)涉及到研發(fā)成果投放市場(chǎng)中的全過(guò)程，在過(guò)去的項(xiàng)目管理中風(fēng)險(xiǎn)管理分析僅僅是財(cái)務(wù)上的分析，但是財(cái)務(wù)分析只是其中一個(gè)方面而已。企業(yè)的研發(fā)項(xiàng)目是以開發(fā)產(chǎn)品為目的的，產(chǎn)品開發(fā)是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效服務(wù)的，研發(fā)項(xiàng)目是一個(gè)難度較大的復(fù)雜系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)具有多因素多層次的特點(diǎn)，一般認(rèn)為企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃，本研究在文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃做探討。

1基本概念界定和相關(guān)研究基礎(chǔ)

（1）研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

在學(xué)術(shù)界對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本達(dá)成了共識(shí)，許曉峰（1996）和刀易山、王磊（2002）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的后果發(fā)生的潛在可能性，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的潛在因素和關(guān)系 [1]。許曉峰（1996）認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)是控制風(fēng)險(xiǎn)事件的轉(zhuǎn)化條件和觸發(fā)條件[2]。本研究在文獻(xiàn)研究的基礎(chǔ)上認(rèn)為，研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行研發(fā)的過(guò)程中，各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的外在表現(xiàn)形式，以及這些情形發(fā)生的可能性及產(chǎn)生損失的大小，這是研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一般定義。

（2）研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源

研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可能來(lái)源于不同層次，Qajimuo、moraiber（2005）認(rèn)為產(chǎn)品階段的風(fēng)險(xiǎn)主要為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在企業(yè)研發(fā)中還存在管理風(fēng)險(xiǎn)。理想的產(chǎn)品應(yīng)是具有較小的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，選擇相對(duì)成熟保守的技術(shù)。王其藩（1999）、許保利（2003）認(rèn)為產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的大小直接與因素有關(guān)[3-7]，這種項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不確定性關(guān)系。

目前對(duì)于研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論運(yùn)用于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的研究還比較缺乏，在已有的理論、方法中，較多的強(qiáng)調(diào)靜態(tài)、量化的評(píng)價(jià)，本研究基于風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)階段理論探討企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中各步驟所運(yùn)用的方法，對(duì)于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有一定借鑒意義。

2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃的基本思路

本研究根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一般原則，制定出一套用于企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃的方法，其基本方法思路可以用圖1表示。

企業(yè)既要保證投資的效益性，又要保證投資的安全性。本研究將風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果量化用表2中的分值來(lái)表示。

在進(jìn)行企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能性和后果評(píng)估過(guò)程中，本研究采用失效模式分析（Failure Mode and Effect Analysis，以下簡(jiǎn)稱FMEA）。表1和表2分別列出了企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的后果和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性。通常采用1-5分制來(lái)評(píng)估。數(shù)字越大代表程度越深或越大。

表3 企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)的后果程度評(píng)估表

在進(jìn)行企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可能性與后果評(píng)估時(shí)，我們先分別對(duì)以上兩個(gè)方面分別打分，再將它們相乘得出一個(gè)整體風(fēng)險(xiǎn)序數(shù)，得到風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估表如表4所示。

表4 企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估表

風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)估的結(jié)果可以為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供指導(dǎo)。例如風(fēng)險(xiǎn)如果發(fā)生即對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，可能就需要采取重點(diǎn)措施，并采取積極的應(yīng)對(duì)策略。而對(duì)于處于低風(fēng)險(xiǎn)水平的威脅，不需要采取任何其他積極管理措施。同樣，對(duì)于處于高風(fēng)險(xiǎn)水平的機(jī)會(huì)，最容易實(shí)現(xiàn)而且能帶來(lái)最大的利益，所以應(yīng)先以此為工作重點(diǎn)。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)水平的機(jī)會(huì)，應(yīng)對(duì)之進(jìn)行監(jiān)控。

5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃是為項(xiàng)目目標(biāo)增加實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)，減少失敗威脅而制定方案，決定采取對(duì)策的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃過(guò)程在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可能性與后果評(píng)估后即可進(jìn)行，包括確認(rèn)與指派相關(guān)個(gè)人或多人，對(duì)已得到認(rèn)可并有資金支持的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施擔(dān)負(fù)起職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)規(guī)劃過(guò)程根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)水平處理風(fēng)險(xiǎn)，在進(jìn)度計(jì)劃和項(xiàng)目管理計(jì)劃中加入資源和活動(dòng)[11]。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的策略有若干種可以采用。應(yīng)為每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)選擇最可能產(chǎn)生效果的策略或策略組合。可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析工具如決策樹法，選擇最適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)方法。然后，應(yīng)制定具體行動(dòng)去實(shí)施該項(xiàng)策略。最后，可制定應(yīng)急計(jì)劃并識(shí)別應(yīng)急計(jì)劃實(shí)施的觸發(fā)條件。在企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目中，對(duì)那些可能會(huì)對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生消極影響的風(fēng)險(xiǎn)或威脅，我們通常采用回避、轉(zhuǎn)嫁與減輕的方法。

（1） 回避

指改變項(xiàng)目計(jì)劃，以排除風(fēng)險(xiǎn)或條件，或者保護(hù)項(xiàng)目目標(biāo)，使其不受影響，或?qū)κ艿酵{的一些目標(biāo)放松要求。采用回避風(fēng)險(xiǎn)需要注意的是，首先有些風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法回避的，若在企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行中遇到所謂“不可抗力”，如地震、海嘯、世界范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)、大規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)等不受項(xiàng)目組織左右且無(wú)法中斷的、不可控制其事態(tài)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，這些情況下，風(fēng)險(xiǎn)回避的應(yīng)對(duì)措施將是無(wú)效的。其次由于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生受項(xiàng)目活動(dòng)鏈的影響，因此在回避某一風(fēng)險(xiǎn)事件的同時(shí)，可能會(huì)激發(fā)其他的風(fēng)險(xiǎn)事件。所以在選擇回避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也要充分分析新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生可能帶來(lái)的損失[12]。

（2） 轉(zhuǎn)嫁

轉(zhuǎn)嫁指設(shè)法將風(fēng)險(xiǎn)的后果連同應(yīng)對(duì)的責(zé)任轉(zhuǎn)移到第三方身上。一般項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)采用轉(zhuǎn)嫁策略最有效。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁幾乎總需要向風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者支付風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。在企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目中，我們比較多的是采用發(fā)包、合同條款、保險(xiǎn)與擔(dān)保等方法來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)簽訂保險(xiǎn)合約來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，以投保的形式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他人身上，在企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目中比較多見(jiàn)的險(xiǎn)種有意外傷害險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、第三方責(zé)任險(xiǎn)等。需要注意的是，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)在本質(zhì)上并沒(méi)有減輕或排除分析，其實(shí)質(zhì)只是把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任推給另一方，而非將其排除。

篇12

0引言

隨著城市的發(fā)展，地鐵的建設(shè)成為我國(guó)21世紀(jì)城市地下空間開發(fā)的重點(diǎn)。地鐵車站深基坑工程是巖土工程中較為突出的問(wèn)題之一。近年來(lái)，在地鐵工程施工當(dāng)中，深基坑施工安全事故頻頻出現(xiàn)， 這些事故的發(fā)生給社會(huì)、給施工企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害。如何有效地預(yù)防和減少這類傷害與損失，就成為需要急切解決的問(wèn)題。要做好工程施工中的安全工作，首要的前提與任務(wù)，就是要建立一套施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)基坑施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密而有效地控制[1]。本文對(duì)地鐵車站施工風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，論述了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、目標(biāo)、程序和施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)、方法、基本流程以及風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施等基本理論，為地鐵車站深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。

1深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1 深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和目標(biāo)深基坑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理主要由以下幾個(gè)方面構(gòu)成：風(fēng)險(xiǎn)判定、估計(jì)、評(píng)定、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督控制等，通過(guò)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等過(guò)程，綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定、估計(jì)和評(píng)價(jià)，提出應(yīng)對(duì)辦法，隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)管，注視風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，穩(wěn)妥地處理風(fēng)險(xiǎn)事件所造成不利于工程的后果。深基坑工程的項(xiàng)目從策劃到實(shí)施再到完工，必然經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中的各個(gè)不同的階段，項(xiàng)目所追求的目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)管理的處境是都是不一樣，面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也有著很大的不相同，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方法也會(huì)有所出入。項(xiàng)目一旦進(jìn)入實(shí)施階段后，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要問(wèn)題則自然而然變?yōu)槿绾文鼙苊忭?xiàng)目在合同、技術(shù)以及施工環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素[3]。從某種意義上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是為目標(biāo)控制來(lái)服務(wù)的，而風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論是深基坑工程項(xiàng)目管理理論的一個(gè)組成部分。但由于深基坑工程作為建設(shè)項(xiàng)目一個(gè)特殊組成部門，它所具有的性質(zhì)決定其風(fēng)險(xiǎn)管理更側(cè)重于對(duì)安全管理。

1.2 深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的程序工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)主要標(biāo)志是深基坑建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過(guò)程，從系統(tǒng)過(guò)程的角度來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)并從此角度來(lái)理解和認(rèn)識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)[3]。深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，一般由若干主要的工程階段所組成，這些階段不但與項(xiàng)目管理，而且還與其他管理區(qū)域也相互影響，而且其間相互作用，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的順利進(jìn)行都可能需要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的精心管理工作。根據(jù)我國(guó)項(xiàng)目管理的情況，特別是結(jié)合大型高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理的實(shí)踐，深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程分為以下五個(gè)階段和環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

1.3 深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征根據(jù)基坑工程項(xiàng)目管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同項(xiàng)目有關(guān)的各個(gè)方面是造成基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根源。基坑工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可分技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.1 非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①人員風(fēng)險(xiǎn)：管理人員的技術(shù)水平，對(duì)基坑工程項(xiàng)目管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，若項(xiàng)目管理人員和安全管理人員缺乏一定的資歷和能力，必定給工程帶來(lái)巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)人員的技術(shù)能力沒(méi)有能夠達(dá)到工程的要求，工程的質(zhì)量，安全就無(wú)法得到最終的保障。②管理與經(jīng)濟(jì)：主要包括工程資金供應(yīng)條件、合同風(fēng)險(xiǎn)等。③工程環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：工程所處地域的自然條件對(duì)工程的安全影響很大，如惡劣氣候、自然災(zāi)害等對(duì)施工的風(fēng)險(xiǎn)。工程的現(xiàn)場(chǎng)條件目前受多種自然因素影響。

1.3.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①工程設(shè)計(jì)文件:它對(duì)于工程的施工安全來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，主要包括的因素有：設(shè)計(jì)各部門接口處理是否完全達(dá)到要求、取用的設(shè)計(jì)參數(shù)、采用的設(shè)計(jì)方案，這些因素都受工程設(shè)計(jì)文件的影響。②工程施工方案：為了降低深基坑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)程度，我們要制定科學(xué)、合理的工程施工方案，深基坑施工方案是按照設(shè)計(jì)文件及相關(guān)施工規(guī)范的要求編制的。③工程物資：它也是起關(guān)鍵作用的一個(gè)重點(diǎn)因素，深基坑工程的施工速度及安全都會(huì)受到它的影響。

深基坑工程除了具有一般工程風(fēng)險(xiǎn)特征外，還具有以下特殊的風(fēng)險(xiǎn)特征。還包括：危害的社會(huì)性和環(huán)境的敏感性、基坑支護(hù)工程的臨時(shí)性、項(xiàng)目管理者的盲目性、勘察設(shè)計(jì)的局限性、實(shí)施過(guò)程的動(dòng)態(tài)性和組織復(fù)雜性等基本特征，這些特征決定了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性。

2深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是項(xiàng)目管理者確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、描述風(fēng)險(xiǎn)特征并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響的過(guò)程。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)與方法風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，它主要針對(duì)各種傾向、趨勢(shì)進(jìn)行推測(cè)并做出判斷；需要做出很多細(xì)致的工作，要反復(fù)比各種可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，舍棄虛假的信息并保存真實(shí)的信息；要評(píng)估特定工程的各種內(nèi)外因素及其相關(guān)變量。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是以客觀世界的因果關(guān)聯(lián)性和可認(rèn)知性為基本依據(jù)[5]。各種方法均有其相應(yīng)的缺陷或不夠完善的一面，必須把結(jié)合幾種不同的方法，相互補(bǔ)充、取長(zhǎng)補(bǔ)短，采用單一的識(shí)別方法是不可取的基本方法有兩種:一是先從結(jié)果找原因，如已知項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)被拖延，查找造成進(jìn)度拖延的風(fēng)險(xiǎn)因素；另一種是從原因查結(jié)果，就是先找出本項(xiàng)目會(huì)有哪些因素發(fā)生，發(fā)生會(huì)引起什么樣的結(jié)果。目前工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有：故障樹分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、現(xiàn)場(chǎng)考察法、流程圖法、核對(duì)表法、環(huán)境分析法、分解法、專家調(diào)查法等。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為一種系統(tǒng)過(guò)程有其自身的過(guò)程活動(dòng)，主要包括收集資料、確定風(fēng)險(xiǎn)事件、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告等過(guò)程。它的根本任務(wù)在于將項(xiàng)目的不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢岳斫獾娘L(fēng)險(xiǎn)描述，深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括描述確定風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件的特征。

2.2.1 深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)可按目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)分類。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告主要有以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：深基坑工程的風(fēng)險(xiǎn)征兆、分類風(fēng)險(xiǎn)表、對(duì)其它方面的進(jìn)一步需求等。風(fēng)險(xiǎn)征兆將表明風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或?qū)l(fā)生的可能性，該報(bào)告的編制應(yīng)滿足項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的要求，它是一個(gè)在管理組織內(nèi)外反復(fù)征詢意見(jiàn)后的產(chǎn)物。

2.2.2 確定風(fēng)險(xiǎn)事件可采用核查表法、分解分析法、圖解等方法來(lái)識(shí)別深基坑工程的風(fēng)險(xiǎn)，從工程項(xiàng)目的項(xiàng)目章程、項(xiàng)目管理計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)。

2.2.3 深基坑工程中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行資料收集①工程的設(shè)計(jì)文件。②類似工程的有關(guān)資料。③自然和社會(huì)環(huán)境方面的資料。④工程項(xiàng)目的計(jì)劃。收集的資料主要包括以上這四項(xiàng)內(nèi)容。

3深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)

根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的含義，深基坑風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)主要包含：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能的危害程度和結(jié)果范圍、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率等、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生預(yù)期的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性大小。目前常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有：模糊綜合評(píng)價(jià)、外推法、蒙特卡羅方法、調(diào)查和專家打分法、層次分析法、故障樹分析法等。這些方法是主要的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，它為工程管理者的準(zhǔn)確決策提供依據(jù)，以確保更準(zhǔn)確地對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。每種方法都有其不同的適用范圍，采取哪種方法要根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及所處階段來(lái)判定，以實(shí)現(xiàn)工程的最高效率。

為了明確項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，將識(shí)別和估計(jì)的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)化的分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程活動(dòng)其實(shí)就是依據(jù)項(xiàng)目所要達(dá)到的目標(biāo)，它為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)整體水平和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。主要包括以下內(nèi)容：①對(duì)比整體風(fēng)險(xiǎn)水平與整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)以及單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)；②綜合歸納所有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，確定整體風(fēng)險(xiǎn)水平所達(dá)到的水平；③確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所依據(jù)的基準(zhǔn)。

4深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

4.1 風(fēng)險(xiǎn)利用原則上投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)大部分有被利用的可能，因?yàn)橥稒C(jī)風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，它并不是輕而易舉就能取得成功的，有時(shí)弊大于利，有時(shí)利大于弊。風(fēng)險(xiǎn)利用這種說(shuō)法就是針對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)而言的，風(fēng)險(xiǎn)利用其實(shí)就是促進(jìn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)向有利的方向發(fā)展。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)緩解這種方法是指將風(fēng)險(xiǎn)降低到某一可以接受的程度范圍內(nèi)。包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或發(fā)生后所產(chǎn)生的后果。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)自留當(dāng)明知可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，仍將風(fēng)險(xiǎn)留下來(lái)，這是一種風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)技術(shù)。倘若風(fēng)險(xiǎn)真的出現(xiàn)，在其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略權(quán)衡之后，由于考慮到經(jīng)濟(jì)性和可行性，依靠項(xiàng)目主體自身的財(cái)力去彌補(bǔ)財(cái)務(wù)上的損失。

4.4 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目計(jì)劃的變更，保護(hù)工程項(xiàng)目所期望達(dá)到的目標(biāo)不受風(fēng)險(xiǎn)的影響，或是削除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件。

4.5 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他的地方，主要包括風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任。

深基坑工程項(xiàng)目主要包括以上幾種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法。

5結(jié)語(yǔ)

工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系是深基坑工程建設(shè)過(guò)程中必不可少的環(huán)節(jié)，建立一套科學(xué)的、適用的深基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)整個(gè)工程來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，深基坑工程建設(shè)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的工作，我們要盡可能的一些科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分管理方法運(yùn)用到實(shí)際工作中，使分析設(shè)計(jì)計(jì)算工作更簡(jiǎn)便易懂、易于操作。使搜集數(shù)據(jù)資料的工作有目的地進(jìn)行，從而在制度上盡可能地把這些方法有步驟地組織起來(lái)，以保證工程的順利完工。

參考文獻(xiàn)：

[1]李智明.建筑深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析[J].管理工程學(xué)報(bào),2005(sl).

[2]李惠強(qiáng),徐曉敏.建設(shè)工程事故風(fēng)險(xiǎn)路徑、風(fēng)險(xiǎn)源分析與風(fēng)險(xiǎn)概率估算[J].工程力學(xué),2001(s).

[3]毛金萍,鐘建馳,徐偉.深基坑支護(hù)結(jié)構(gòu)方案的風(fēng)險(xiǎn)分析[J].建筑施工,2003，(4).

篇13

隨著我國(guó)改革開放層次加深，范圍更廣，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速的同時(shí)，受到的國(guó)際市場(chǎng)沖擊以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身的不穩(wěn)定性都會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體――企業(yè)生存風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。對(duì)于任何事物來(lái)說(shuō)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于其生存與發(fā)展都具有重要影響作用。為了能夠在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大，企業(yè)必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理，只有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度才能夠使得企業(yè)化險(xiǎn)為夷，避開各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至是做到險(xiǎn)中求勝，抓住機(jī)遇加快發(fā)展。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本介紹

追溯歷史，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)歷史悠久，風(fēng)險(xiǎn)管理思想最早產(chǎn)生于夏朝，主要是用于天災(zāi)人禍下的糧食儲(chǔ)備制度。國(guó)外學(xué)者于二十世紀(jì)三十年代提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)是“風(fēng)險(xiǎn)”以及“管理”。迄今為止，最經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理定義就是威廉姆斯（Williams）在其著作《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》中為風(fēng)險(xiǎn)管理做的定義，即：以組織目標(biāo)為依據(jù)，以最小費(fèi)用運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施解決企業(yè)所面臨的的中風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的管理過(guò)程就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)內(nèi)學(xué)者也對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了各種定義，總結(jié)歸納，作者認(rèn)為所謂風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)對(duì)所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)測(cè)、及時(shí)評(píng)估其對(duì)企業(yè)運(yùn)行的影響，然后依據(jù)影響的范圍和程度，設(shè)計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，以期在風(fēng)險(xiǎn)中企業(yè)受到的損害最低，獲得的利潤(rùn)最大。

二、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程

風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的歷程劃分并不統(tǒng)一，但是學(xué)術(shù)界共同認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理真正意義的開始階段應(yīng)該是二十世紀(jì)三十年代的美國(guó)，并且于六十年展成為現(xiàn)代化管理手段，而風(fēng)險(xiǎn)管理全球性的普遍應(yīng)用則是二十世紀(jì)七十年代，九十年代風(fēng)險(xiǎn)管理整體概念得到極大的發(fā)展。

對(duì)于我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的劃分，國(guó)內(nèi)學(xué)者亦各有不同觀點(diǎn)，例如，國(guó)內(nèi)學(xué)者王農(nóng)躍、嚴(yán)復(fù)海等將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理劃分為三個(gè)階段，依據(jù)時(shí)間順序依次是：傳統(tǒng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――全面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。作者在深入研究眾學(xué)者的理論成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐活動(dòng)發(fā)展情況認(rèn)為我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程可以分為兩個(gè)階段，即：財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段和企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

1.財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段

財(cái)務(wù)以及保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段時(shí)間基本為20世紀(jì)30年代初至20世紀(jì)90年代初，這個(gè)階段也是我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理思想萌芽形成階段，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的企業(yè)管理內(nèi)容主要是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)階段概括起來(lái)有以下幾個(gè)特征。

首先，模型化的定量研究是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要方法。此階段代表性理論著作成果是國(guó)外學(xué)者赫爾其和梅爾于20世紀(jì)60年代初期出版的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》，書中將數(shù)理統(tǒng)計(jì)技術(shù)和概率論引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究中，標(biāo)志著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究逐步趨向于專門化和系統(tǒng)化。

其次，此階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究由美國(guó)擴(kuò)展至世界各地。這個(gè)階段也是我國(guó)引入風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最初階段。全球越來(lái)越多的國(guó)家的企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理與營(yíng)運(yùn)管理、戰(zhàn)略管理定位企業(yè)管理的三大主體。

再次，非金融工商企業(yè)開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理研究的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理的最初起源于保險(xiǎn)行業(yè)，后來(lái)迅速為證券行業(yè)、投資行業(yè)、銀行業(yè)等金融行業(yè)所采納并加以發(fā)展。但是20世紀(jì)50年代由于著名公司通用汽車公司發(fā)生火災(zāi)事故引發(fā)非金融工商企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理研究在非金融工商企業(yè)界迅速發(fā)展。

最后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)是這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主要手段是保險(xiǎn)。雖然這個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)得到了非金融工商界的重視，但是風(fēng)險(xiǎn)管理的研究領(lǐng)域主體依舊是金融保險(xiǎn)業(yè)，這也就是的了風(fēng)險(xiǎn)管理研究多多少少都帶有金融保險(xiǎn)的行業(yè)特性。例如，20世紀(jì)60年代Beaver發(fā)表的論文《財(cái)務(wù)比率與失敗預(yù)測(cè)》中基本就是采用金融保險(xiǎn)行業(yè)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；20世紀(jì)70年代初期，Scholes和Black聯(lián)合發(fā)表的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究資料基本都是金融期權(quán)定價(jià)相關(guān)理論。

這一階段我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程附屬于世界企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段。雖然起步比較晚，但是基本發(fā)展特征與國(guó)外相似，但是也具有一定的缺點(diǎn)，主要有：企業(yè)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理不相配，風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有放到企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略地位；沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理基本由內(nèi)部審計(jì)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理部門分別進(jìn)行，風(fēng)險(xiǎn)管理主觀性較強(qiáng)；風(fēng)險(xiǎn)管理的研究基本是獨(dú)立進(jìn)行，沒(méi)有考慮到市場(chǎng)是持續(xù)、動(dòng)態(tài)變化的，企業(yè)僅僅從某一片面、單一層面上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，缺乏全局性和整體性的考慮。

這一階段，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理比較經(jīng)典的代表作是20世紀(jì)90年代初香港保險(xiǎn)總部出版的《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》和20世紀(jì)80年代初臺(tái)灣學(xué)者宋明哲所著的《風(fēng)險(xiǎn)管理》。

2.企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理階段

20世紀(jì)90年代世界政治和經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生巨大變化，世界各國(guó)銀行個(gè)體倒閉最終引發(fā)拉美部分國(guó)家金融動(dòng)蕩、亞洲金融危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)等較大金融整體風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)蕩，促使風(fēng)險(xiǎn)管理由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部領(lǐng)域擴(kuò)展至企業(yè)整體層面的風(fēng)險(xiǎn)管理研究，每個(gè)企業(yè)都在尋求建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

受世界金融動(dòng)蕩的影響，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理研究階段也由財(cái)務(wù)和保險(xiǎn)局部風(fēng)險(xiǎn)管理開始拓展至企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的研究上。整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立需要在舊的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行各種創(chuàng)新工作，不斷協(xié)調(diào)企業(yè)各方利益，全面考慮風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)組合做到整體風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大利潤(rùn)。與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和可保風(fēng)險(xiǎn)階段相比，這個(gè)階段基本特征有以下幾點(diǎn)。

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加職責(zé)化，并且形成連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這個(gè)階段我國(guó)企業(yè)設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立了具體的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這樣企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不再是管理層主觀意愿，而是企業(yè)管理職責(zé)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理更加連續(xù)化。

其次，模型化的風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式轉(zhuǎn)變?yōu)榭蚣軜?biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究模式。在參照國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效理論的基礎(chǔ)上，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2006年制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》是我國(guó)第一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，具有一定的權(quán)威性，對(duì)于企業(yè)進(jìn)行框架標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理研究具有重要指引意義。

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)組合的研究管理。這個(gè)階段企業(yè)不再僅僅局限于對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，更加注重企業(yè)各個(gè)部門風(fēng)險(xiǎn)整體的應(yīng)對(duì)。例如，在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)造成的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及各種產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，制定最佳生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。

三、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展展望

綜合我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，作者認(rèn)為我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)主要有：

首先，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)將由傳統(tǒng)被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處理向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁以及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值利用轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)重點(diǎn)向風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)利用和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。

其次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中母公司從外部以股東身份對(duì)子公司進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)會(huì)得到完善。由于母公司與子公司之間的委托理論以及兩權(quán)分離理論，目前關(guān)于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)很少有涉及到母公司對(duì)于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例，所以如何進(jìn)一步完善作為股東身份的母公司對(duì)于子公司的各種風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)將會(huì)是我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)新方向。

再次，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主流趨勢(shì)將會(huì)是企業(yè)整體層面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也就是企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)的研究。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步成熟，市場(chǎng)開放度更加深層次以及全方位，各種國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的沖擊必然使得根據(jù)企業(yè)管理戰(zhàn)略目標(biāo)制定企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成風(fēng)險(xiǎn)管理將會(huì)受到企業(yè)的重視。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不容，集成風(fēng)險(xiǎn)管理具有明確的目標(biāo)體系，總目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合，各級(jí)企業(yè)部門根據(jù)本部門職能對(duì)總目標(biāo)進(jìn)行分解，得出本部門具體的子目標(biāo)，各級(jí)目標(biāo)具有鮮明的層次性，形成樹狀目標(biāo)體系圖。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本效益等的績(jī)效考核也會(huì)日益成為各企業(yè)以及理論研究者重視的內(nèi)容。

最后，未來(lái)我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的主體不再是單個(gè)的學(xué)者，各種經(jīng)濟(jì)組織或者政府將成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。就像區(qū)域經(jīng)濟(jì)組織合作是經(jīng)濟(jì)全球化必經(jīng)之路一樣，我國(guó)各個(gè)行業(yè)要得到極大的發(fā)展，合作式經(jīng)濟(jì)組織必然會(huì)日益成為企業(yè)之間共贏的必然手段，所以風(fēng)險(xiǎn)管理不會(huì)再局限于某個(gè)企業(yè)，經(jīng)濟(jì)組織整體風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)逐漸成為風(fēng)險(xiǎn)管理的研究主體。另外對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起引導(dǎo)以及宏觀控制的政府也會(huì)參與整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)全球化中的各種沖擊，要想我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)順利規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小化，離不開政府的宏觀控制。

結(jié)語(yǔ)：總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，快速發(fā)展壯大具有重要意義，我們要在了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程的基礎(chǔ)上做好對(duì)未來(lái)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的正確預(yù)測(cè)，科學(xué)合理借助風(fēng)險(xiǎn)管理解決企業(yè)運(yùn)行中各環(huán)節(jié)遇見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，或者在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中做好企業(yè)展戰(zhàn)略決策。