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篇1

我國醫生職業責任保險產生與發展的條件

前提條件

保險產生的前提條件是自然災害和意外事故的客觀存在。古今中外，凡醫療活動將都難免風險。中國消費者協會收到的消費者投訴中，醫療糾紛一直是熱點，并且此類糾紛的數量一直在增加。在我國，600萬之眾的衛生隊伍中的80%的人，在從事臨床醫療和科研工作，誰也無法推算他們每天會遭遇多少風險。據不完全統計，成都市每年發生的醫療事故糾紛有上百起。這些動輒就是幾十萬上百萬的巨額索賠，使醫院和相關責任人來說難以承受。不僅如此，醫院和責任者還會陷入無止境的糾紛中，影響其工作和聲譽。為此，一些義務人員想到了通過保險的途徑來應付可能會出現的醫療事故索賠。

物質條件

醫生職業責任保險產生的物質條件，也就是保險需求產生的條件。根據馬斯洛的需求層次理論人們的需求可分為五個層次，即基本的生理需求、安全需求、愛與被愛的需求、新生的需求和自我實現的需求。人們只有在低級的需求得到滿足以后，才會產生高一級的需求。而對于我國的醫務工作者來講，根據他們的收入狀況分析，基本的生理需求已得到了滿足，已達到了追求安全需求的層次。因此，大多數醫務工作者對醫生職業責任保險持歡迎的態度。

經濟條件

醫生職業責任保險產生的經濟條件，也就是職業責任保險供給產生的條件。隨著經濟體制改革的深入，商品經濟的發展，各種民事活動急劇增加，民事賠償責任事故層出不窮，人們的索賠意識不斷增強，終于使人們完全認識了責任保險。

大多數人對責任保險的認同，就可以滿足保險供給產生的理論基礎，即概率論和大數法則的要求。這樣，在中國現有的保險技術條件下，醫生職業責任成為可保風險。

由此可見，醫生職業責任保險在我國的供給和需求條件已經成熟，這一險種在我國的市場前景是樂觀的。

我國醫生職業責任保險市場的現狀及成因

盡管醫生職業責任保險對醫生、醫院、患者和保險公司都有好處，既能讓醫生解除高額賠付的后顧之憂，醫院徹底與醫療糾紛絕緣，所有善后事宜均由精通醫療業務的理賠代表負責；同時可以使患者得到及時的經濟補償；保險公司也會因入保的醫院多，涵蓋醫生多，帶來可觀的經濟效益。而且西方發達國家的醫生職業責任保險已為法定保險，這些國家的醫療糾紛也遠遠的低于我國。盡管我國醫生職業責任保險引起了社會各界，尤其是醫療工作者的興趣，但是投保人數卻很少。造成這種情況的原因如下：

需求方分析

在我國，醫生職業責任保險的需求方為醫療機構，就醫生個人而言，他們對自己的職業責任保險大都表示歡迎，但是對醫院來說，就不太愿意給醫生投保或者不希望讓社會知道自己醫院的投保情況。

醫院對自己信譽的擔憂。醫院擔心一旦病人知道自己的醫生對醫療責任保了險，就可能會產生對醫生責任心要降低或醫術水平不高的誤解，從而影響醫院整體聲譽和生意。而醫院的這種擔心顯然會直接影響醫生職業責任保險推廣的深度和廣度。

相對偏小的責任風險。盡管新的《醫療事故處理條例》比起舊的《醫療事故處理辦法》在事故范圍和經濟補償方面都有很大程度的提高，但是由于醫生職業責任保險的保險費較高，醫院在進行了簡單的成本收益分析之后，它們一般會選擇風險自留，因為保險費遠遠的大于它們的每年的賠付。

保險產品的險種單一。目前的醫療責任保險，只是按照醫務人員的專業職稱的不同而有所不同，即使醫療風險差距很大的醫務人員，他們也只能買同樣的保險。這不僅造成了一些風險較小的醫院不愿投保，同時也造成了風險較大醫院的道德逆選擇，這些有較大風險的投保人以平均的保險費購買保險。

供給方分析

醫生職業責任保險的供給方即保險公司。鑒于我國目前的現狀，保險公司面臨著以下的問題，結果導致了醫生職業責任保險的保險費偏高。

道德風險的存在造成醫生職業責任保險的純保險費率偏高。道德風險是普遍存在于各個險種中的一個問題，但是它在醫生職業責任保險的運行中表現更為突出。

在投保時存在道德逆選擇。由于我國的醫生職業責任保險的自愿保險，不具有強制性，再加上并未對市場進行細分，使不同風險的人在保險費率上沒有差別，或者差別不大，造成投保人的風險一般較大，賠付率較高，導致純保費部分居高不下，限制了一些風險較小的保戶積極投保。

投保后的道德風險。由于我國對醫生的職業生涯缺乏一套完備而且透明的監管體系，因此在醫院投保醫生職業責任保險以后，容易造成一些醫生的責任心缺乏，使保險事故增加，從而保險賠付增加，這也會使保險費率提高。

經驗數據的缺乏造成了醫生職業責任保險純保險費率厘定不科學。從精算的角度來講，一個險種的設置首先應當滿足大量的同質可保風險的存在。可是鑒于我國目前的現狀，這一前提條件無法得到滿足。

無法滿足大量可保風險的要求。由于我國沒有實行法定的醫生職業責任保險，而且保費偏高，結果投保人數量有限，造成大量風險這一條件無法得到滿足。

無法滿足同質風險的要求。由于醫生這一職業的特殊性，風險因素的多樣性和復雜性，要想保證風險的同質性，必須對市場進行細分，可是我國目前的險種設計的分類很不科學，僅以職稱這一因素對醫務人員進行分類，必然不能滿足風險同質的要求。

醫療責任保險技術要求較高。由于此險種涉及很多醫療技術和操作上的問題，所以保險公司在具體管理與操作上，必須注意技術問題的處理，否則會帶來許多麻煩，結果造成保險公司成本上升，管理費用提高，進而導致附加保費的提高。

發展醫生職業責任保險市場的對策及建議

盡管從理論上講，醫生職業責任保險的市場前景很好，可是由于中國目前在需求和供給方面存在一些問題，造成了目前市場總體的不樂觀。為了解決這一問題，筆者提出以下對策和建議。

實行強制保險

對醫生職業責任保險實行強制保險是確保該險種在我國的順利實施最重要的環節。因為強制的醫生職業責任保險可以克服目前該險種在我國市場上的很多弊端，對投保人和保險人均有利。

降低投保人對自己信譽的影響。目前投保人不愿主動投保醫生職業責任保險的最主要原因是擔心自己投保而其它醫療機構沒有投保，將會引起患者對投保的醫療機構的技術水平和責任心的懷疑，進而影響醫療機構的正常經營；同時擔心由于患者以為向投保的醫療機構索賠更容易，將會導致投保的醫療機構的醫療糾紛可能多于其它未投保的醫療機構，管理成本加大。如果采取了強制保險，這種懷疑和擔心將不再存在，有利于此險種快速、健康的發展。

降低投保時的道德逆選擇。通過實行強制保險，可以使參加保險的保戶的平均風險降低，從而保證營業保費中純保費的降低。這樣，不僅可以鼓勵更多的保戶投保，保障醫生和患者的利益，有利于社會安定；同時，由于投保人的增多，可以降低保險公司的平均不變成本，產生規模經濟效應，從而降低營業保費中的附加保費部分。這樣又會引來更多的保戶，從而使保險公司的經營進入良性循環。

保證純保費厘定的科學性。通過實行強制保險，可以滿足大量可保風險存在的要求，可以克服目前純費率厘定中的非科學性。同時，由于采取的是強制保險，幾乎所有的合格的投保人都必須參加保險，這樣，以前的一些關于醫療事故糾紛及賠付的經驗數據都可以使用，進一步保證了費率厘定的科學性。

推行單一風險責任的保險

由于醫生職業責任保險涉及的風險因素較多，每一因素都可能導致風險事故差異很大，這就要求必須對此險種所涉及的風險因素根據不同的標準進行細分，目前國外主要依照專業進行細致劃分，如醫療事故責任保險、醫師業務責任保險、藥劑師責任險、內科醫師責任險、外科及牙科醫師責任險、護士責任險、美容師責任險等險種。但是筆者以為鑒于綜合性險種保費較高以及這一險種在風險因素上的復雜性和這一產品對于中國保險業還屬于新生事物，因此結合醫生的職務、專業、以往的職業記錄，推行單一風險責任的保險，如外科手術保險、醫療診斷保險、輸血保險等等，既可以通過對市場細分，滿足同質可保風險存在的要求，保證純保費厘定的科學性，又可以降低保險費率，吸引大量投保人，進而降低附加保費，最終使營業保費降低。

建立完備的醫生職業監管體系

防止醫生投保后的道德風險，除了對醫生進行道德思想教育以外，應當建立一整套的約束機制。首先，這一機制必須是完備的，它要涵蓋醫生執業生涯的方方面面；而且，這一套制度應當是透明的，不僅醫院要對每個醫生的道德和技術水平要了解，而且保險人也應對每個醫生的情況作到心中有數，因為醫生的道德和技術水平是影響保險人是否承保和是否在現有的條件下承保的重要事實，根據最大誠信原則，保險人對此有知情權。

引入保險中介

根據發達國家的經驗，當代的保險公司的主要業務是承保和投資，而此險種的技術性較強，更需要保險中介來做大量的工作，比如保險理賠可以由保險公估人來完成，通過社會分工和專業化來提高工作效率和降低成本，從而降低附加保費，進而降低營業保費。

盡管醫生職業責任保險這一新生事物還存在這樣或那樣的問題，要被完全理解和接受尚需時日，但是，雖著市場經濟的發展、法制的完善、醫療水平的發展、可保風險的不斷出現，加上保險公司自身在險種設計上的努力和自身管理的加強，經過不斷的摸索，一定能夠探索出一條適合我國保險市場的醫生職業責任保險的發展道路。

參考文獻：

1.王方劍.四法令催熱醫療責任險.經濟觀察報，2002.9

2.藍松.保險概論.西南財經大學出版社，2000

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首先表現為財務違規問題處處存在。在市場不規范的前提下，主要存在以下違規情況。第一，虛增業務及管理費。部分產險公司通過列支會議費、招待費、辦公經費等方式，支付業務拓展費用或手續費，導致財務報表不實。

第二，虛構中介業務。與外部中介機構聯合，將直銷業務變更為業務，通過中介機構虛開中介業務發票，套取手續費。

第三、虛構業務、虛假賠案。通過虛假批單退保或編制假賠案的方式套取保險資金。

其次表現為會計信息虛假不實。前述現象主要由于市場環境不規范、惡性業務競爭造成。各產險公司為了業務規模，不計成本拼價格、拼手續費，主觀上雖非財務人員故意為之，但企業所有經濟事項，最終都會反映在財務報表中。由于前述的財務違規問題的存在，會造成產險公司保費收入、資產負債金額和成本費用支出都存在會計信息失真的問題。此外有的保險公司還會利用會計核算方式的選擇進行會計信息操縱。比如，利用準備金評估的專業性，通過調整準備金評估參數或改變評估方法，達到操作會計利潤的金額目的。還有一些保險公司內部控制制度缺失，或內控監督和評價流于形式，導致企業內部操作手續不健全，賬外資產大量存在，使會計信息嚴重不實。

二、產險公司財務違規問題原因探析

筆者認為，上述問題產生的原因有如下幾個方面：

一、產險公司的經營考核機制不健全和存在片面性。多數產險公司過于注重考核分支機構保費規模，并根據保費指標的完成情況計算下級公司可用費用額度，忽視對利潤指標的考核。這種考核機制，容易造成分支機構為了能夠盡可能的利用考核政策，充分計算可用費用，不顧業務品質，只追求保費規模，業務員只要能夠爭取到保費收入，就可以在公司規定的費用額度內，憑票報銷各項費用，計提業務績效。而業務品質如何，是否會發生重大的賠案，公司能否通過這些業務實現承保利潤，則與業務人員無關了。這樣的考核機制非常考驗從業人員的職業道德，為業務員違規操作提供了很大的空間。

二、產險公司的經營活動中，忽視成本管理。業務人員只以個人利益為行為原則，財務管理沒有作為公司內部管理的重點。許多從業人員認為只要能夠招攬到業務，成本不在自己考慮之列，這樣做就為很多違規操作提供了良好的沃土。

三、險種單一、無獨特的競爭優勢，競爭主要集中在價格層面，容易導致違規行為的產生。大多數產險公司不注重創新經營，管理不精細，險種單一，沒有形成自己獨特的競爭優勢。當前的產險公司經營的產品主要集中在車險、財產險和貨運險上，這些險種的收入可以達到產險公司的70%以上，說明了產險公司的產品結構明顯不合理。產品同質化現象在財產保險行業特別突出，大部分公司沒有自己獨特的產品、沒有先進的不同于其他產險公司的經營理念和服務意識，導致競爭主要集中在價格層面，這種現狀容易出現貼費、虛假列支費用等違規問題的發生。

四、產險公司內部監督機制的薄弱也是違規問題產生的主要原因。許多產險公司雖然指定了嚴密的內部管理制度，并配備了內部稽查人員進行內部控制，但在實際工作中往往不能堅決執行、徹底貫徹，內部控制制度只成為公司的一紙空文，沒有起到管理違規操作的作用。或者明知存在違規問題，但同業其他公司也在違規，甚至更甚，為了追求業務規模，默許了不合規行為的發生和持續。

三、解決產險公司財務違規問題的幾個建議

對財產保險公司存在的種種亂象，作為保險公司監管機關的中國保監會，近年來采取了一系列的監管措施，如放開手續費支付比例的限制、允許經營情況良好的保險公司自行制定費率條款（即定價權）、加大對違規公司和責任人的處罰力度、實行車險業務全行業見費出單、建設車險信息平臺等措施，經過數年的努力，整個保險行業違規貼費、虛構、虛列費用的現象得到了大力遏制。但整個行業的規范，僅僅依靠監管機關的努力是不夠的，作為行業的一員，必須從自身管理出發，規范經營，規范管理，從業務源頭開始杜絕違規行為的發生。

第一，產險公司要樹立合規經營的理念，嚴格執行監管機構制定的各項管理制度、辦法，視各項禁止條款為公司經營的“紅線”。產險公司各級管理人員應時刻牢記合規經營理念，上級公司要給下級公司的經營樹立起榜樣，正確處理和平衡好公司的短期和長期利益。

第二，設立科學合理、行之有效的績效考核指標，促進各級分支機構健康有序發展。加強財務管理和內部控制，保證公司安全經營。

第三，完善公司治理結構，強化內部控制的執行和評價。加大檢查力度，給公司的經營管理創造一個公平的環境。應該建立財務預警機制，保證做到現場監督和非現場的監督相結合。財務人員要密切關注公司的財務風險，對違規問題應該加大處罰力度。公司內部各部門也應該及時溝通，資源共享，齊心合力的監督和檢查，保證公司能夠健康、規范發展。

經過文中敘述，我們發現產險公司在生產經營之中存在大量問題需要解決，產生這些問題的原因是多方面的，有公司內部自身的原因，也有體制機制的原因。市場監督管理機構和產險公司自身都要加強管理和監督，保證產險公司的規范運營。

參考文獻：

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篇3

1.二者的聯系

從過錯責任到無過錯責任再到雇主責任險最后到工傷強制保險，這是工傷保險發展所經歷的四個階段。由此可見，工傷保險是在雇主責任險的基礎上產生和發展，是商業保險被國家公權力介入，并在此基礎上發展起來的一種強制性的保險。勞動法和民法對于工傷事故加以規范的角度是不同的，前者是從工傷保險關系的角度，而后者則是從工業事故無過錯責任特殊侵權行為的角度。這就使得工傷事故被賦予了雙重性質，是勞動保險與特殊侵權行為的一種競合。然而這種競合從實質上說，其實是勞動法與民法這兩個基本法的法規之間的競合。因此，工傷事故責任實際上也是民事侵權責任的一種。

2.二者的區別

（1）法律關系的性質不同。作為社會保險制度的一種，工傷保險制度體現的權利義務關系是，在勞動過程中勞動者與用人單位之間發生的關系，它的目的在于對工傷職工進行補償和救助，屬于社會法的范疇，工傷保險補償的給付義務人是特定的社會保險機構。而民事侵權損害賠償則通常是由民法進行調整的，是基于平等民事主體之間的法律關系而產生的。侵權損害賠償制度是一種民事糾錯制度，它是以個人過錯為基礎的，因此應該屬于私法的范疇。

（2）目的及功能不同。在勞動關系中，勞動者相對于用人單位是處于較弱勢的地位的，為平衡二者間的地位差距，在國家強制力的干涉下，工傷保險制度要求用人單位承擔一定的工傷保險費，這樣做的目的是，在工傷事故發生后，能使工傷職工從社會保險機構處得到及時有效的補償。同時，這一制度也能較快的把用人單位從沉重的工傷保險賠償責任中解脫出來，進而在一定程度上降低企業經營風險。而侵權損害賠償則具有損害填補的功能，其目的是使損害恢復到未發生的狀態。即在行為人對他人的身體權、健康權、生命權等造成不法侵害時，使受害者得到救濟，它最根本的制度價值就是平衡個體利益。

（3）歸責原則不同。工傷保險責任的歸責原則已完成了向補償不追究過失原則的轉變。這既簡化了法律程序，并且提高了勞動者獲得補償的效率，也最大限度的發揮了社會保險的功能，更使得用人單位不用因對勞動者的補償問題而不能正常營業。而根據我國《民法通則》的規定，民事損害賠償在適用過錯責任原則、過錯推定原則和無過錯責任原則這三大原則時，應根據具體情形的不同而加以區分。而一般是以過錯原則為主，適用無過錯責任原則必須是在特殊侵權的場合。由此我們可以看出，工傷職工要想承擔較小的舉證責任，就要主張工傷保險補償而非侵權損害賠償。

（4）賠償標準和賠償范圍不同。作為社會保險的一種，工傷保險是為了保障職工的基本生活，它是為了維持工傷職工的最低生活需要，而只對其損害的一部分加以補償，從而使他能盡快的恢復勞動能力和生存能力。而作為一種完全的損害填補機制，侵權損害賠償目的是使受害勞工恢復到損害發生前的狀態，通常需要由法院依照已經發生的費用和治療工傷所需費用等具體確定其賠償數額，而侵權人的承擔責任的能力、法官的個人偏好等因素也會影響確定后得到的結果。因此民事損害賠償的賠償范圍較為寬泛，且賠償數額一般較多。

二、工傷保險補償與侵權損害賠償競合的關系模式分析

1.擇一模式。這種模式下，被認定為工傷的職工可以自由選擇工傷保險補償或是侵權損害賠償中的一種。這種模式的好處在于把選擇權交給了勞動者自己，但也存在著不合理之處。它使受害勞工陷入一種兩難境地，一邊是提請有較高賠償金的侵權賠償請求權，但卻面臨著訴訟過程漫長繁復，訴訟結果尚不確定，責任人負擔能力無法保證等因素。加上受害勞工事故后在經濟上的迫切需求，所以他們大多會選擇程序簡易、及時有效的工傷保險補償。所以這種模式的“擇一”基本上就會變成“唯一”，這不利于對勞工的保護，因此這種模式現已被大多數國家所棄用。

2.替代模式。是指用工傷保險補償取代民事損害賠償，這種模式的優勢在于工傷損害發生后，工傷保險補償能及時有效地保障勞動力的存續及再恢復，維護勞工合法權益。而且用人單位只需交納工傷保險費，便可從巨大的賠償負擔中解脫出來，對企業的生存和發展具有重要意義。但是這種模式也有很大缺陷，它剝奪了工傷職工的自主選擇權，且工傷保險補償往往低于侵權損害賠償，這使工傷職工難以得到充分的救濟。此外，如果不加區分的采用替代模式，就會導致由于第三人的違法行為侵犯了受害勞工的權利，但是他卻不需要承擔任何的侵權責任，這就放任了這種違法行為，違背了公平正義的原則。

3.累加模式。又可以稱作兼得模式，是指在工傷事故發生以后，工傷職工在依照侵權行為法獲得了賠償救濟的同時，還可以申請工傷保險補償。該模式在最大程度上保護了受害勞工的合法權益，特別是在民事賠償和工傷補償標準都偏低的情況下。然而，不對侵權人加以區分的采用此模式，會加重用人單位的負擔，影響用人單位的發展，這明顯有悖于工傷保險制度建立的初衷。

4.補充模式。指工傷職工既可以對侵權行為提請損害賠償，也可以申請工傷保險賠償，但最終獲得數額以其實際所受的損失為限。此模式主要有先提起侵權損害賠償之后再以工傷保險補償不足的部分或先提出工傷保險補償救濟再提起侵權損害賠償訴訟兩種形式，前者多用于第三人侵權的情況下，后者多用于工傷事故引起的勞資糾紛案件中。這種模式既不會違反“受害人不能因損害而獲益原則”，而且用人單位也不會因其已為勞工繳納了工傷保險費而必然免除損害賠償責任，這有助于企業增強預防工傷事故發生的意識，從而積極的為勞動者改善他們平時的工作環境，降低工傷事故發生率。但這種模式也不盡完善，如一起工傷案件引發兩訟的情況增加，這就增加了司法成本，浪費了社會資源。而且在有些案件中，前面一個案件的審理結果會影響到后面一個案件的進行，因此，往往由于各種時限超過了法律的規定，而使受害勞工喪失多種權利。

三、完善我國工傷保險補償與侵權損害賠償競合處理模式的建議

本人認為，在認定勞動者屬于工傷并對其進行賠償的過程中，不把用人單位是否存在過錯這一因素考慮在內的做法是不可取的，因為很多工傷事故的實質就是雇主侵權。因此，在處理工傷事故時，我們不應該僅僅用一種處理模式，而應該區分用人單位有無過錯以及過錯程度，然后分別采取不同的處理模式，這樣既可以使工傷職工的補償最大化，也可以對有過錯的單位進行適當的懲戒。

1.當用人單位無故意或者重大過失時，應采用替代模式。工傷職工只能請求工傷保險補償，由工傷保險機構承擔給付責任，而不得再請求民事損害賠償，雇主不承擔責任。因為根據工傷保險制度設立的目的，就是想把用人單位從高額的賠償風險中解脫出來，以保證企業的順利發展。而且在用人單位無過錯的情況下采用這種模式能夠使勞動者得到有效而及時的救助，并且能激勵用人單位及時為職工繳納工傷保險。

2.用人單位存在故意或者重大過失的情況，主要指由于用人單位違反了相關的規定，致使發生了工傷損害，或者是沒有及時的采取有效措施導致損害的發生或擴大。在這種情況下采用補充模式有利于最大限度的保障工傷勞動者的利益，對用人單位起到一種懲戒的作用，并且符合我國法律法規中關于“工傷職工在獲得工傷保險待遇后，仍可以‘依照民事法律’向用人單位或第三人主張侵權損害賠償”的規定。

3.用人單位沒有為勞動者繳納工傷保險時，當勞動者不存在故意或者重大過失的，可以直接認定用人單位存在過錯，而不需要區分工傷發生的原因。這時應采用補充原則，由工傷保險機構對工傷職工支付工傷保險補償，不足的部分可以再對侵權人提訟。這樣才能既保證勞動者的合法權益得到及時的保護，又能對用人單位的這種違法行為給予必要的懲戒。

4.第三人的侵權導致工傷應區分以下兩種情況：

（1）第三人侵權造成工傷的應采用兼得模式。這樣工傷職工既可以從工傷保險機構獲得工傷保險補償，同時也可以獲得民事損害賠償。由于工傷保險補償與第三人侵權到時的損害賠償屬于兩種不同性質的法律關系，它們可以同時存在，因此，應該取消工傷保險機構的代位求償權。

（2）勞動者在上下班途中發生交通事故時認定的工傷。這時要看勞動者在交通事故中的負什么樣的責任，當第三人對交通事故負全部、主要或者同等責任時，使用補充模式是較為合理的，這也是目前我國很多地方的實際做法。這樣既能保障勞動者得到及時足夠的救助，又能平衡侵權者與被侵權者之間的關系，而且，從廣義上講，上下班途中的交通事故風險也屬于社會風險的一種，是勞動者為了履行工作必須付出的風險，這樣把風險歸入到工傷保險的范疇是很合理的。法律法規的不一致將直接導致司法實踐者無法可依，這與依法治國的理念相違背，也致使各地對相同或類似案件在的處理上存在很大差異。因此，制定一個統一的關于工傷保險與侵權損害賠償的法律迫在眉睫。本文就是同時考慮到工傷職工和用人單位雙方的利益，針對由于不同原因而發生的工傷事故，采取不同的處理模式。從而對怎樣處理工傷保險補償與侵權損害賠償的競合提出了新的探索，以期更好的解決實踐中出現的問題。

參考文獻：

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[4]吳麗萍. 對我國“途中工傷”條款存廢的探討[J].當代法學，2010（5）.

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隨著中國教育事業的發展和中國經濟體制改革的不斷深入，許多新的學科應運而生。作為最新知識的專業傳授載體，高等院校在新學科的研究發展上走在最前沿。而新學科的分布地――高校各具體院系，其專業資料室是院系學科發展的文獻信息資源的重要組成部分，專業資料室的建設應發揮自己所具有的專、精、深等的獨特性，圍繞教學科研搞好自身建設，進而為本學科發展提供優質服務。本文以河南師范大學經濟與管理學院為例淺析如何圍繞學科發展搞好專業資料室的建設。

一、我院經濟管理學科發展

河南師范大學經濟與管理學院的前身是河南師范大學的政教系，于2001年合并市場營銷系而建院。現發展為七個專業：經濟學、國際貿易、市場營銷、工商管理、財務管理、會計學、金融學。有制度經濟學研究中心、a企業策劃與咨詢中心、金融工程研究中心、現代應用經濟研究所、區域經濟研究所。學院還擁有河南省唯一的省級經濟管理實驗教學示范中心。碩士學位授權點也由原來的兩個發展為現在的四個：政治經濟學、產業經濟學、國民經濟學、企業管理。政治經濟學為河南省重點學科、產業經濟學為校級重點學科。現從兩個方面討論一下我院學科發展的情況及今后的發展方向。

1.從研究生論文選題調查看經濟管理學科發展。院（系）專業資料室的一個特色收藏就是本學院的碩士畢業生學位論文。學位論文是導師和學生幾年來的學習和思考的成果，撰寫過程中查閱了大量文獻資料。特別是研究生導師一般都是所在學院學科建設的帶頭人或是學術骨干，在他們的指導下完成的論文也有許多是他們正在研究的課題，代表了學科發展的方向。

經濟與管理學院從有碩士點以來一直不間斷地收藏本院研究生的學位論文，從研究生的論文選題變化就可看出當前經濟管理類專業學科發展的動向。經濟與管理相關專業的發展同社會發展是密不可分，結合點很多，隨著中國經濟改革的不斷深入，經濟管理類的學科發展也從原來的單一化向多元化發展，這一點從碩士生的論文選題上可見一斑。過去研究生大多撰寫研究政治經濟學理論，產業經濟學理論，宏觀經濟理論等方面的論文。發展到現在選題則廣泛得多，研究內容更加實際，更注重解決經濟生活中出現的實際問題，如以前從未涉及的銀行、證券、保險、財政、國際貿易、房地產、企業管理、企業兼并等文章方面已占相當的比重。調查顯示，現在的研究生以經濟理論，經濟思想史，經濟史，資本論等的選題是越來越少，而對當前經濟熱點和中國社會主義市場經濟發展中的經濟熱點的分析研究呈上升趨勢。一些在職研究生的論文選題更是緊密結合當前的經濟生活和經濟發展的熱點，這些變化正是順應了國家經濟發展的改革的需要。

2.從師資建設看經濟管理學科發展。學科建設是師資隊伍建設的根本，師資隊伍是學科發展的核心。經濟與管理學院在2002年以前的教師大部分是從事政治經濟學專業研究的教師，所開專業也大都是政治經濟學、資本論研究等。隨著學校發展和學科發展的需求，引進和自我培養多學科碩士、博士越來越多，學科發展也越來越快，經濟學管理學高層次人才的引進帶來了學科建設的大發展。這些在重點大學和國家重點科研院所學成歸來的博士很多都是行業內大家的弟子，感知著學科最前沿的發展動向，有的還參與了導師的國家級經濟學管理學的重大課題研究，他們的學成歸來為我院的學科發展注入了活力，打下了堅實的基礎。但同時他們對專業文獻資料服務工作提出了更高的要求。

二、圍繞學科發展，加強院（系）專業資料室建設

專業資料室因其所收藏文獻資料及服務和地理位置的獨特性，使其在學科發展中充當著重要的文獻信息提供角色。在學科發展和教學科研提供文獻信息保障和優質的服務是其責任，它的建設應圍繞學科建設和學科帶頭人展開。

1.圍繞學科發展需要進行文獻資源的建設。資料室的建設與圖書館不同，其收藏的文獻資料具有專業性、學科性的特點，在資料的收集和開發上要根據本學科的設置和發展，形成有本專業學科特色的研究級的文獻資源。隨著新課程的增加，學院的文獻保障體系需要針對學科發展的教學與研究變化及時調整文獻信息資料的采編計劃。如，從2002年后，針對學院新開的課程，如金融、證券、跨國公司、企業兼并、產業鏈、物流管理等，資料室采納相關專業教師意見，調整了期刊征訂和圖書采編計劃，并形成制度，每年的期刊征訂及每次的圖書采編都會充分征求教師意見，作出相應的調整。學院新引進的年輕教師及學者，開設的一些新的課程，學院專業資料室由于經常接觸他們，了解他們的文獻需求，就可以反映他們的問題，在采編文獻的過程中與教師保持暢通的渠道，增加新學科需要的圖書期刊等文獻資料。資料室還充分發揮自身優勢，及時將最新的書目和期刊與教師見面，為滿足學科發展研究的需要，提供全新的有價值的文獻資料，做好學科發展的文獻保障。

2.加強現代化建設，提高人員服務素質。隨著現代信息技術的發展，各類期刊專著畢業論文、電子刊物等文獻逐年增加，建立現代化管理系統已迫在眉睫，而目前院系資料室雖然配備了計算機及一般的基礎設施，但也只是將它的功能定位在目錄編制、統計等基礎性管理上，缺乏綜合處理技術和必要的數據庫，導致檢索困難，利用率低下。這種落后的技術手段不僅不利于文獻的綜合利用，更難以適應網絡時代的服務要求。所以，文獻保障體系必須適應當前信息化這種飛速發展的形勢，建立現代化的服務設施，積極利用網絡信息技術進行服務，如我們經濟與管理學院對于在2010年中的通貨膨脹、新會計準則等問題的專題研究中就采用了網上訂閱。并與校圖書館共同對室藏文獻進行了回溯建庫，利用校園網進行了資源共享。人是一切工作的前提保障。目前，資料室人員計算機知識的運用能力普遍缺乏，外語水平普遍不高，這些都影響了資料室作用的發揮。所以資料室的管理人員應明確自己的職責，不斷適應這種深刻的變革，提高自身素質，以保持資料室的健康可持續發展，為本學科的發展做好信息保障。近年來，隨著科學技術的迅猛發展，知識創新日益頻繁，學科發展不斷加快，院系資料室作為高校開展教學科研活動重要信息的保障陣地，不僅要向客戶提供一般性的參考、咨詢服務，還應提供更加專業性、深層性的學科信息服務。這就對資料室的工作人員的素質提出了較高的崗位要求：一是要優化知識結構，不僅要有圖書情報知識，而且要有一定的學科專業知識；二是要增加職業意識，要堅持甘為人梯的服務理念，加強與學科用戶的交流和溝通，圍繞學科用戶的需求積極開展工作；三是要緊緊圍繞學科建設和發展，積極為學科用戶提供全方位、多角度的信息服務，既要為學科用戶主動提供各類信息資源，又要通過多種方式向學科用戶提供咨詢服務；既要積極開展信息的收集工作，又要主動對信息資源進行深層次的研究和分析，編織成二三次文獻，針對學科用戶的信息需求，充分調動各種資源來保障學科用戶的需要，為學科的發展提供優質服務。

3.克服經費難題，為學科發展開拓服務。現在由于文獻資料的價格上漲，直接導致院系資料室的購買力下降。由于現在許多高校的圖書購置的費用都直接撥付給校圖書館，而圖書館又因為與教研一線的專業人員很少直接交流，不了解學科發展對文獻信息的需求，使得服務與需求之間脫節嚴重，而院系專業資料室又由于經費所限，使得一些需要較大量資金支持的又是學科建設所需要的文獻無力收藏，而資料室人員及時的聯系雙方進行溝通，使資源利益最大化地利用。如本人所在的經濟與管理學院，在進行學科建設做一些課題時，學科帶頭人提出需購置專業數據庫，幾十萬的資金對院系來說有些困難，通過資料室進行反映聯系，雙方聯合購置，解決了這一問題，現在共同購置的中宏數據庫和國研網正在教學科研和學科建設中發揮著重要的作用。這一聯合對解決文獻購置經費的來源上提供了新思路。校系文獻共建共享是高校信息資源利用效率最大化的一個好辦法。

參考文獻：

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[2]李霞.關于高校院系資料室建立學科館員制度的思考[J].湖南經濟管理干部學院學報，2005，(5).

[3]龔軍慧.論提高高校院系資料室這學科建設的服務水平[J].圖書館，2007，(5).

[4]劉芬.高校院系資料室管理存在的問題及對策[J].寧波教育學院學報，2010，(4).

Building the Departmental Reference Room Surrounding the Development of Disciplines

――Taking the EMC of Henan Normal University as an Example

HAN Hui

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一、老年人養老理財規劃的現狀

老年人養老理財規劃就是老年人通過收益與風險的對比權衡之后，根據資產決定具體的理財方案。據《中國社會保險發展年度報告2015》顯示，去年黑龍江、遼寧、吉林、河北、陜西和青海六省份的城鎮企業職工養老保險基金當期收不抵支。其中遼寧省相差為105億元。由此可見在人口老齡化進程中，老齡人口的贍養義務將成為一項高的難以承受的負擔，單獨依靠養老金不能有效解決老年人的養老問題，因此我國要立足于養老需求現狀，制定完善的養老理財規劃，完善養老產業。目前我國理財產品主要有以下幾個，見表1：

通過對錦州市老年人理財現狀的調查發現，老年人理財規劃具有以下特點：（1）理財規劃具有儲蓄傾向性。受到理財保守觀念的影響，錦州市的老年人更愿意將退休金等資金存儲于銀行，老年人對于風險型理財產品的接受能力偏差，尤其是對互聯網金融理財產品更是表現出懷疑的態度；（2）強調理財規劃的安全性與穩定性。在人口老齡化進程階段，老年人的資金來源渠道受到限制，而隨著年齡的增長，老年人的資金需求量在不斷增加，因此老年人對于資金的認識側重“應急和留作養老”，因此對于理財產品的功能則注重穩定與安全；（3）理財規劃具有流動性與盈利性。老年熱對于理財產品的選擇主要是考慮到理財產品的收益性，老年人已經喪失了勞動能力，因此在“四二一”家庭結構下，依靠子女的贍養不僅給子女造成巨大的經濟負擔，而且還影響自身的生活質量，因此老年人需要選擇具有盈利性的金融產品，以此實現提高生活質量的要求。根據對錦州市老年人理財規劃特征的分析，我們可以斷定老年人理財規劃還處在初級階段這主要與我國當前的社會經濟發展情況有關。錦州市老年熱理財規劃發展處于上升趨勢，越來越多的老年人接受與購買各種理財產品。例如錦州銀行通過深入社區為老年人提供專門的服務，講解如何正確認識理財產品、銀行業務相關知識、銀行卡詐騙防范技巧等方面的知識。但是我們也要看到錦州市老年人理財規劃所存在的問題：

1.老年人對投資與理財不區分

投資與理財屬于兩個不同的概念，但是老年人對這兩個概念沒有明顯的界定，認為理財就是通過購買銀行產品進行賺錢，認識不到理財產品所存在的風險，結果導致很多老年人在理財過程中因為發生風險或者理財結果沒有達到預定的目標而發生糾紛。

2.老年人的理財風險意識較差

近些年發生的各種針對老年人的理財詐騙案例日益增多充分表明了老年人理財風險意識偏差的現狀，一是老年人普遍存在貪圖小便宜的心理，結果不法分子往往利用老年人的心理對其進行詐騙；二是容易被高額的收益所誘導。老年人喪失勞動能力，他們的收入來源受到限制，同時在加上高物價消費的影響，老年人希望獲得更高的收益，因此老年人容易受到15%甚至20%以上的年化收益率的非法理財產品的誘惑而進行投資結果上當受騙。

3.老年人的理財規劃缺乏流動性的考慮

老年人對于資金的需求存在不確定性，因此老年人在進行理財規劃時需要將流動性考慮進去，但是目前很多老年人的理財側重收益，而忽視了資產的變現，結果造成在需要用錢的時候無法將理財產品進行變現，影響使用。

二、人口老齡化養老理財服務存在的問題

在人口老齡化進程過程中，傳統的養老模式已經不嫩適應老年人生活的需求，尤其是在高物價、高醫療費用的社會環境下，單獨依靠老年人的退休工資已經不能滿足老年人的生活需求，因此需要建立完善的養老理財服務體系，通過拓展養老理財服務途徑，創新理財產品為老年人資產提供增值保值。銀行作為養老理財服務的主體，銀行在養老市場中起著重要的地位，然而實際中國銀行在開展養老理財服務時還存在不少問題：

1.銀行養老理財產品范圍狹窄，同質化嚴重

根據對錦州市多家商業銀行理財產品營銷的現狀看，這些養老理財產品普遍以養老噱頭，實質上與養老服務相差甚遠。例如某商業銀行推出的針對老年人的理財產品具有時間長、收益高以及所需資金大的特點，雖然此種產品能夠為老年熱帶來巨大的收益，但是其過長的時間以及中途不得退保的規定，導致老年人的資產處于凍結狀態，一旦老年人因為生病等突發事故需要錢的時候，就會面臨巨大的經濟損失的風險。另外商業銀行提供的養老理財產品存在同質化現象。例如保險業針對養老提供了養老型債權、混合型、固定收益型等養老金融產品。而銀行業相對于老年人開展了這些理財產品，這樣對于老年人而言其沒有多余的選擇權，因此老年人的理財途徑相對就比較狹窄。

2.銀行理財服務手段缺乏人性化

在“互聯網+金融”服務模式下，銀行理財產品無論是營銷還是設置越來越傾向于網絡化，然而老年人缺乏互聯網操作技術，因此老年人購買理財產品的方式仍然是到銀行營業廳進行手工購買的方式。根據調查雖然銀行機構針對養老理財產品開展了“老年”服務體系，但是其服務手段缺乏人性化：一是銀行部分養老理財產品只針對網絡客戶進行銷售，這樣就限制了部分老年客戶群。以光大銀行為例，光大銀行針對養老產業設置了“養老理財系列產品”，但是其不允許線下交易，這樣對于老年人而言非常的不方便；二是銀行理財服務缺乏對風險的宣傳。很多時候銀行工作人員為了完成理財營銷任務，他們會夸大理財產品的經濟效益，而故意或者回避理財產品的風險，導致理財產品信息披露不完善，侵犯客戶的知情權。

3.銀行理財規劃人員的素質有待提高

老年人理財規劃意識淡薄是基于各方面因素影響的結果，在日益競爭激勵的金融市場環境下，尤其是在老年人成為銀行理財主力軍的情況下，銀行機構要為老年人提供完善的服務，以此吸引更多的客戶。理財規劃師是銀行理財金融服務的主體，優秀的理財師可以為老年人提供最優秀的理財服務，當然這就要求理財規劃師要具備較高的素質，然而事實相反：一是銀行理財師缺乏較高的職業道德素質，沒有站在老年人利益的角度進行規劃，而是帶有很強的個人利益，以推銷自己的產品為主，導致老年人的理財效益沒有達到最大；二是銀行理財師的專業知識不牢靠。根據調查很多從事銀行理財師的工作人員沒有具備相應的專業知識，甚至部分銀行的工作人員沒有獲得相關的資質。很多工作人員沒有樹立“代客理財”的經營觀念，使得理財規劃不符合客戶自身情況。

三、完善老年人理財規劃的具體對策

基于人口老齡化進程的加速以及養老資金缺口的日益擴大，在銀行利率不斷下滑的經濟新常態下，老年人必須要通過設定完善的理財規劃，提高資產的保值增值，以此解決雙獨家庭養老困難的現象。

1.轉變老年人的養老理財思路，增強風險防范意識

基于當前養老形勢的新變化，基于社會中存在的老年人理財詐騙活動，在人口老齡化進程中，老年人應該轉變落后的理財思路，強化風險防范意識：首先老年人要清晰的認識到理財的意義，合理劃分理財與投資的區別。合理的理財規劃是提高老年人經濟效益的重要手段，因此老年人在理財規劃時一定要結合自身的特點選擇適合自己的理財產品。以銀行養老理財產品為例，由于養老理財產品具有保險性質，因此對于老年人而言合理的規劃理財計劃可以為老年人節省資金。購買養老保險應該早謀劃，一方面，從保險產品的費率考慮，越早投保，保費相對越便宜。如果投保年齡相差10歲，則購買同一款產品的保費可能會相差20%甚至50%；另一方面，從保障的角度來看，到退休時再買保險意義已經不大了，隨著健康風險的增加，保費和收益并不成正比。和其他投資理財工具相比，養老保險雖然回報不算太高，但總體比較穩定可靠。而且，養老保險有強制儲蓄和復利滾動的功能，是一項長期的理財計劃，儲備時間越久，理財效果越佳，與養老目標較為匹配。其次老年人一定要樹立風險防范意識。任何理財產品都具有風險，這種風險即來自于產品的本身，也有來自于老年人自身的問題，尤其是針對典型詐騙日益增多的現象，老年人要增強風險防范意識。

2.創新銀行養老理財產品種類，提高服務質量

作為銀行而言，創新銀行養老理財產品種類，提高服務質量不僅是吸引客戶的重要手段，也是資本市場健康發展的必然要求：首先銀行要在風險控制的基礎上，拓展老年理財品種。根據老年人理財需求，銀行可以為老年人提供長期、中期以及短期的理財產品，以此滿足不同客戶的需求。當然這些理財產品必須要具有較強的穩定性和安全性，保證老年人資金的安全。例如老年人屬于風險激進的可以采取“三四三”模式，將30%的資金用于購買投資型股票基金，40%的資金用于投資國債貨幣基金，30%的資金用于存儲以便應急。其次銀行要提高服務質量，開展人性化服務模式。金融優質服務是落實“兩學一做”活動的具體體現，也是踐行社會主義核心價值觀的具體要求，基于人口老齡化的特點，銀行要立足于老年人的金融需求，圍繞滿足個性需求的要求，開展理財服務。例如銀行可以根據老年人的身體狀況，提供上門服務，以此為老年人提供全面的服務。

3.加大養老金融人力資源投入

養老金融理財業務屬于新興業務，專業性高、政策性強，需要從業人員既懂得公司項目融資、投行業務，又要懂得養老金資產管理業務，同時還要熟悉企業薪酬福利管理、財稅管理等。一方面，商業銀行應加強養老金融從業人員與其他條線業務人員的橫向交流，提高從業隊伍的綜合金融服務素質，盡快培養一支結構合理、素質精良的養老金融人才隊伍；另一方面，商業銀行應通過合作交流、外部聘任方式，組建IT系統、風險管理、資產管理、法律、養老產業等方面的外部專家團隊，為養老金融業務發展提供支持。

4.營造老年人理財規劃的良好政策環境

我國深化養老產業發展改革，通過完善的政策體系促進老年人理財規劃的發展：一是我國要建立完善的法律制度，基于目前各大類資管產品的法律基礎、法律關系都不相同，有的依據國家法律，如《信托法》、《證券投資基金法》，相應的法律關系為信托關系的現象，我國要立足于養老金融發展的需求制定完善的標準統一的法律體系；二是加強對各種非法活動的查處力度，尤其是對非法融資等行為進行嚴厲的打擊，為老年人提供一個安全穩定的資本市場環境。

我國已進入老齡化社會，當前利率市場化進程加快，利率趨勢下行，使眾多老年人推崇的銀行儲蓄存款模式受到很大挑戰，因此我國要完善老年人理財規劃體系，通過完善的措施為老年人提供安全、穩定的資本市場環境。

參考文獻：

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[2]孟德紅.商業銀行個人養老理財產品的創新與思考[J].青海金融，2016（07）

[3]王桂玲.河北省老年人養老理財規劃問題研究[D].河北金融學院碩士研究生論文，2014.

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另外，中國資本市場發育程度較低，金融市場交易品種少。目前，中國人民幣利率處于管制狀態之下，資金的價格也就是利率，是由管理當局決定的，而不是通過金融機構之間的競爭、資金的流動、市場的套利行為等因素來決定出來的。由于利率市場化尚未最終完成，基準利率體系尚未形成和完善，則無法形成統一的收益率曲線。

二、個人理財業務的內部運營環境風險分析

1、專業人才的缺乏

專業人才的缺乏既體現在理財產品設計人員的缺乏也體現在綜合理財人員的缺乏。民生銀行對理財產品的定價能力較差，致使利潤空間嚴重遭受侵蝕。目前，許多中資銀行在發售自己的外匯理財產品之后，并沒有將產品結構拆開，自己到國際金融市場中獨立操作，獲取更大的利潤，而是連同自己的外匯存款以及結構產品打包一起到外資銀行進行平盤。結果不論中資銀行推出何種理財產品，在這一過程中只相當于外資銀行的零售終端而已。

2、理財業務經營管理能力低

在理財業務的經營管理上，一方面缺乏相對獨立的業務運作系統和有效的后臺支持，另一方面缺乏對相關業務處理和管理人員的培訓。個人理財業務，它的順利開展，依賴于前后臺、多部門資源的有效整合。

三、個人理財業務的操作風險分析

1、支持職能――合規部

《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》將個人理財業務的準入機制分為兩類，即審批制和報告制。實行審批制的業務包括：保證收益理財計劃、為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品、需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。商業銀行開展其他不需經審批的個人理財業務活動，應按照相關規定及時向中國銀行業監督管理委員會或其派出機構報告，最遲應在銷售理財計劃前10日。民生銀行開展個人理財業務過程中，如果不注意個人理財產品的定位，即可能發生該向銀行監管機構申請批準的未申請，該報告的未能及時地報告。這種市場準入程序上的瑕疵，可能導致業務違規風險，從而招致監管機構的懲罰。

2、支持職能――財務部

銀監會對商業銀行理財業務的會計處理沒有統一的規定，對理財產品收益如何征稅問題也沒有做出明確規定。在這方面，商業銀行就可能面臨著違反財務稅收法規的風險。在財務會計方面，銀行對于理財產品容易發生以下兩個問題：一是未能遵循有關會計法規的要求記載各種收益和支出明細，或者雖有記載，但是科目不當；二是在會計和賬目上未能妥善區分自有財產與客戶的理財資金及其收益。

四、民生銀行個人理財業務的風險控制

1、個人理財業務風險管理的外部環境

加強金融市場的培育，制約中國人民幣理財業務的發展和市場風險管理的因素之一，就是金融市場的分業經營和利率償未完全市場化。所以進一步完善利率、匯率形成機制，一方面有利于人民幣理財市場金融產品和工具的創新，另一方面有利于商業銀行進行套期保值和風險管理。另外完善金融市場體系，大力發展國債市場、衍生品市場、期權市場、資本市場，將有利于拓寬商業銀行投資渠道和投資對象，提高風險對沖。 加強對理財業務的監管，隨著近些年結構性個人理財產品開發和營銷的日趨活躍，很多國家監管當局均接到大量客戶投訴，于是紛紛通過修改相應監管規定，完善消費者保護的法律保障機制，監測產品廣告和營銷資料以及加強消費者服務和教育等措施來改進監管工作。借鑒國際經驗，中國也應將監管目標設定為促進金融產品創新和市場的健康發展，通過幫助零售客戶達成公正交易來適當保護消費者，提高公眾對金融的理解程度。

2、個人理財業務風險控制的內部環境

企業的核心是企業中的人及其活動，人的活動在環境中進行。控制環境是指對建立，加強或削弱特定政策和程序的效率發生影響的各種因素。有效的控制系統是以良好的控制環境為基礎的，內部控制系統功能發揮的過程是內部控制系統與控制環境相互作用的過程。

培育理財人員的素質和操守，首先，建立健全個人理財業務人員資格考核與認定管理制度，有關人員必須持有相關資格證書才能夠從事理財服務。這樣保證理財從業人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力。其次，銀行應堅持對從業人員開展適時的繼續培訓，并對其業務水平及服務進行跟蹤評價。將現有的長期分業經營產生的大量銀行專業化人才培養成為具有綜合金融理論和財務分析知識以及市場分析能力和投資技巧的全面復合型理財專家。最后，加強理財人員職業道德和操守的管理。

個人理財業務目前在中國發展時間不長，相關內容復雜，涉及眾多學科領域，它的發展還需要我們不斷去研究、探索和掌握。同時它在發展過程中出現的風險問題，既有外部金融市場的環境因素又有銀行內部風險運營管理水平的制約，這些需要從全面風險管理的思想去應對和解決。

參考文獻：

[1] 張丹.論我國商業銀行個人理財業務的發展 [D].廣西師范大學碩士學位論文，2008，（6）.

[2] 薛峰.我國商業銀行個人理財業務的風險管理研究[J].時代金融 2008，（6）.

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一、研究數據與方法

本文研究所需的1997—2007年間的原始數據選自于1998—2008年的《陜西省統計年鑒》，而2008—2009年的原始數據，由于陜西統計口徑和方法的變化，考慮到數據的連續性，則選自于2009—2010年的《中國統計年鑒》。通過對陜西國內生產總值、居民消費及居民消費構成等原始數據的分析，整理出GDP增長率、居民消費貢獻率以及居民消費對經濟增長的拉動百分比，以反映自1997年以來陜西省居民消費對經濟增長貢獻的程度及發展變化趨勢。

為測度陜西居民消費對經濟增長的直接貢獻，本文采用居民消費貢獻率指標，并通過陜西居民消費對經濟增長的拉動百分比指標來反映經濟增長率中有多少是由于消費需求增加而帶動的，其計算公式為：

居民消費對經濟增長的拉動百分比=消費對經濟增長的貢獻率×經濟增長率

各貢獻率計算公式為：

居民消費對經濟增長的貢獻率=消費增長額/GDP增長額

城鎮居民消費對經濟增長的貢獻率=城鎮居民消費增長額/GDP增長額

農村居民消費對經濟增長的貢獻率=農村居民消費增長額/GDP增長額

二、陜西居民消費對陜西經濟增長貢獻的測度結果及特征分析

1.陜西居民消費對陜西經濟增長貢獻的測度結果。根據以上指標和計算公式，陜西城鄉居民消費對經濟增長的測度結果（如下表所示）。

2.陜西居民消費對陜西經濟增長貢獻的特征。根據上表可得到1997—2009年居民消費貢獻率、城鎮居民消費貢獻率和農村居民消費貢獻率的變動趨勢（如下頁圖所示）。

從下頁圖可以看出，這十三年間陜西居民消費對經濟增長貢獻的變動趨勢有如下特點：（1）居民消費對GDP增長的貢獻率平均為28.81%。其中，城鎮居民消費的貢獻率平均為24.19%，占居民消費對GDP貢獻率的83.96%；農村居民消費對GDP增長的貢獻率平均為4.62%，占居民總消費對GDP貢獻率的16.04%。這十三年間的城鎮居民消費貢獻率幾乎都高于農村居民消費貢獻率，即城鎮居民消費的拉動作用要高于農村居民；而從2008—2009年兩年間顯示出城鎮居民消費的拉動作用卻低于農村居民，這說明近幾年促進農村消費的政策在一定程度上刺激了農村居民消費的快速增長。（2）城鎮居民消費對GDP增長的貢獻率和居民消費對GDP增長的貢獻率變動軌跡基本一致，而農村居民消費對GDP增長的貢獻率一直都偏低，最高的一年2001年的貢獻率也僅為16.08%，1998年、2000年和2007年貢獻率都為負值，即消費水平不但沒有增加反而下降，只是從2008年開始略有上升。因此，可以看出，在這十三年間農村居民消費沒有充分發揮其對經濟增長的作用。（3）1997—2009年居民消費對經濟增長的拉動百分比，即居民消費對經濟增長的貢獻基本呈上升趨勢，但是上升趨勢不是很明顯，只是在2007年突然上升然后又迅速下降，說明居民總消費對經濟增長的作用雖然一直不斷增強，可是并沒有充分發揮其促進經濟增長的作用。

三、提升陜西居民消費對陜西經濟增長貢獻的對策

1.以特色產業發展，奠定增加消費的物質基礎。2009年，陜西省委省政府提出了“關中率先發展，陜北跨越式發展，陜南突破發展”的區域發展戰略。而這一戰略的落實在于相應地區的特色產業的培育與發展：關中地區要以高新技術、裝備制造、現代服務等優勢產業為依托，以建設西安國際化大都市為契機，形成競爭優勢明顯的產業集群和城市群；陜北按照“珍惜資源，深度轉化”的原則，以煤炭、電力、油氣、化工等產業為主線，深入推進國家能源重化工基地建設；陜南有效利用得天獨厚的自然資源和生態環境，以綠色支柱產業為主攻方向，在綠色食品、現代中藥、生態旅游等方面及早突破發展。

2.調整政府支出結構，強化社會公共服務。一要優化和調整政府的支出結構，建立和完善公共產品穩定增長機制，確保教育、社保、醫療和就業等的“民生”支出增長高于政府的“三公”支出增長，提高公共產品支出在政府中的比重，強化政府的社會公共服務能力和力度。二要盡快健全教育保障機制，實現城鄉教育資源均等化和城鎮、農村區域內部的教育資源均等化，著力解決中小學教育的“擇校”問題。三要加快居民社會保障體系的城鄉全覆蓋，并伴隨經濟增長不斷提高保障水平，完善醫療衛生投入機制，不斷健全農業生產保險體系和加大農民工權益保障體系的財政支持力度。

3.擴大農村居民消費，提高農村消費貢獻度。擴大農村居民消費，是促進陜西經濟增長的重中之重。一要以產業結構調整為主線，積極發展現代農業、生態農業和旅游觀光農業，拓展農村就業增收空間。以解決農業資金投入為重點，進一步加快農業產業化步伐。繼續廣辟和拓寬外出務工經商的轉移渠道，加快小城鎮建設，為農民創造更多的就業和增收機會。二要加強農村基礎設施建設。2008年國務院常務會議研究部署的進一步擴大內需促進經濟平穩較快增長的十大舉措中第二大舉措就是加快農村基礎設施建設統籌城鄉發展。三要積極支持和擴大農民建房、改善居住條件等大類消費，探索商業銀行向農民建房提供按揭貸款的做法，并適當延長貸款年限。清理和規范農民生活用電、裝修生活用房材料、交通通訊、教育、醫療等消費資費及相關價格、收費項目。進一步加大“家電下鄉”的支持范圍并簡化補貼手續，在“農機具下鄉”的同時，加快推進科技下鄉。

4.拓寬消費領域，增加消費渠道。一是積極利用國家的政策和西安地區在中國高等教育方面的資源優勢，大力推動陜西的義務和非義務教育，提高教育消費水平。二是應加強政府引導和輿論宣傳，充分發揮旅游產品豐富，旅游景點多的旅游消費獨特優勢，使旅游消費成為一種基礎性消費。三是建立統一的社會服務管理機構，制定有關的管理法規，鼓勵社會各界投資服務產業，促進服務業規范化、市場化，最終增加居民的服務消費。四是培育社會誠信意識，改善信用環境，完善消費信貸體系，創新信貸產品，這對拉動以住房、轎車、現代通訊設施為主體的消費升級是現實而必要的。

參考文獻：

[1] 馬紅光，李銀秀.居民消費對陜西經濟增長貢獻的測度：1997—2009[J].理論導刊，2011，(10).

[2] 馬紅光，李銀秀，涂潁清.陜西省居民自主消費與經濟增長關系的實證分析[J].消費導刊，2009，(5)：50.

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一、當前英語專業大學畢業生的就業形勢

這幾年，英語專業大學畢業生的就業形勢可用“極為嚴峻”四個字來描述。每年畢業的英語專業大學生不計其數，而英語人才的就業市場空間有限，導致大量英語專業畢業生無法找到合適的工作。蚌埠學院2011屆英語專業的109名畢業生當中，除去考上專升本的學生，有將近半數的學生只能屈就于銷售、保險等跟英語專業無關的工作崗位，有些甚至至今都沒有獲得就業機會。大部分兄弟院校的英語專業畢業生的就業情況也如此。麥可斯（MyCOS）研究院對2010屆畢業生的就業情況調查結果顯示，英語專業本科畢業生的失業總人數位列所有專業之首，商務英語專業專科畢業生的失業總人數在所有專業中排名第九。英語教育專業排在2010年失業率最高的十個專業中的第三位，同時排在2010年薪資較低的十個專業的第九名。麥可斯研究院還把英語本科專業列為2011年就業前景最不被看好的十大專業之一，把商務英語列為2011年就業預警高職高專專業之一。英語專業畢業生的就業形勢由此可見一斑。［1］

二、英語專業大學畢業生就業難的原因

（一）高校擴大招生帶來的負面影響。

我國各高校從1999年開始擴招，1998年，全國高校招生本專科人數為108萬，到了2010年，全國高校招生人數已經達到了657萬，這個數字為1998年的六倍。擴招在收獲了拉動經濟增長、提供更多教育機會等益處的同時，帶來的負面影響也為人們所擔憂。由于擴招規模過大，速度過快，很多高校的軟硬件配套設施都出現嚴重滯后的情況。高校教學環境和師資水平達不到要求，后勤服務質量跟不上，特別是專業與課程結構調整落后，不能夠適應就業市場的需求，給畢業生就業帶來了很大的不利影響。結果，當初的國家統一給大學畢業生分配工作的盛況，變成了如今許多畢業生無法找到和自己專業對口的工作、學無用武之地這樣的局面，的確讓人感慨萬千。

（二）人才培養模式的單一化。

在高校擴招的大環境下，大學生素質普遍下降。更糟的是，全國范圍的英語專業均采用的是一種單一的人才培養模式，從而無法保障培養出來人才的質量和應有的競爭力。英語專業開設的課程基本都是致力于提高學生英語水平的，過分忽視引導學生對其他領域知識的涉獵。這樣一來，往往英語專業培養出來的畢業生能夠熟練處理日常生活中中英文信息的傳遞，而對于有所涉及其他專業的工作則一籌莫展。在我國經濟迅速發展的當前形勢下，市場需要的更多的是復合型、應用型人才。而“外語專業學生的知識結構單一，知識面不夠寬”［2］。這樣的知識構成是無法滿足用人單位的需要的。隨著其他專業大學畢業生英語水平的逐年提高，本屬于英語專業畢業生的就業市場份額受到了程度越來越嚴重的壓擠。

（三）學生自身準備不充分。

除了上述的兩個客觀原因以外，學生自身主觀努力的不夠也給他們畢業后的就業帶來了困難。就業市場空間的有限使得競爭白熱化，在這種情況下，沒有真才實學的畢業生就會被首先淘汰。所以，如果學生在大學期間沒有把心思好好用在學習上，或是學而不精，那么畢業后的后果將不難想象。機會總是青睞有準備的頭腦，天上不會掉下餡餅，上大學時整日渾渾噩噩，不去博覽群書，不和同窗探討，不常向老師請教都可能成為最終就業失敗的導火索。專業知識的匱乏再加上缺乏對目標就業市場的必要調研是英語專業畢業生無法獲得滿意工作職位的最主要原因。

三、英語專業大學生畢業前的相應針對性措施

（一）了解就業現狀，進行相對應的職業規劃。

知己知彼，百戰不殆。早在大學低年級的時候，英語專業的大學生就應該通過互聯網、電視、報紙雜志等媒介，或通過向有相關經驗的師長請教的方式對自己所就讀的這個專業的就業形勢有一定的了解。盡早制定對策，未雨綢繆，才能在未來的競爭中搶得先機。關于如何具體地收集就業形勢方面的信息，前文提到過的麥可思（MyCOS）研究院每年的就業藍皮書非常值得推薦。其中收集和分析的各專業大學畢業生的就業形勢和就業現狀信息是唯一得到政府、學術界、商業機構和社會公眾共同認可的，為中央和地方各級教育主管部門、高等教育研究機構、清華大學等名牌高校廣泛參考和引用。

對英語專業就業形勢有了了解以后，應該對自己的職業生涯做個詳細的規劃。職業生涯規劃是指“個人發展與組織發展相結合，對決定一個人職業生涯的主客觀因素進行分析、總結和測定，確定一個人的職業生涯的奮斗目標，并選擇實現這一職業生涯目標的職業，編制相應的工作、教育和培訓的行動計劃，對每一步驟的時間、順序和方向做出合理的安排”。［3］能否制定一個合理的職業生涯規劃對大學生未來的職業生涯能否順利發展可以說至關重要。大學生應該積極踴躍參與“全國大學生職業生涯規劃大賽”，既可以借助這個機會更好地了解自己的專業，又可以參考評委老師的意見建議修改自己的規劃，使之盡可能地趨向合理。

（二）提高專業素養，提升個人在英語同行中的競爭力。

“當前，大學生就業難已經成為一個社會問題。這一結果與大學生自身素質、能力下降有著直接的關系”。［4］在當今社會，英語像計算機、駕車等一樣，已經更多地成為人們的一種基本的工具。于是，在這樣的環境下，非英語專業的大學生英語水平不斷提高。因此，英語專業的大學生如果想靠英語吃飯，想和公外的大學生競爭，就不得不加倍努力。應當能夠熟練運用聽、說、讀、寫、譯這五項基本的語言技能，尤其是聽和說的能力，這幾乎是求職面試時展示自己英語能力的唯一工具，同時也是面試官檢驗畢業生英語能力的重要依據。相關重要證書的獲取對于英語專業大學生來說是不可或缺的。本科生必須努力拿到專業四級和八級證書，專科生一定要有公外六級和專業四級證書。沒有這些證書可能就會被很多用人單位擋在門外。除了以上所提到的證書，計算機、商務英語、普通話、導游等證書也是非常有幫助的。從總體來看，對英語這樣一個專業來說，英語水平的高低在很大程度上決定了畢業生未來求職成功與否和工作環境的優劣。

（三）盡可能多地利用實踐活動鍛煉自己。

“我國的用人單位不僅要求應聘大學生的英語專業水平，還要求他們將英語與應聘崗位的業務能力相結合，以更好地服務國際化的市場”。［5］所以，在夯實專業知識的同時，英語專業畢業生還應多多參加實踐活動。理論只有和實踐結合才能發揮功效。多渠道尋求實踐機會，特別是要利用好大學最后一年的實習契機，積極主動地聯系實習單位，報酬低點都沒有關系，目的主要是學習經驗，鍛煉實踐能力。另外，通過擔任學生干部、做兼職等方式也能提高業務能力、學習能力，以便今后能夠從容順利地融入到社會中。學生干部能夠比一般同學有更多的機會接觸到老師，長期耳濡目染，會潛移默化地得到進步。在設法完成老師布置的工作、更好地為同學們服務的過程中，學生干部的主觀能動性會得到最大限度的開發。在解決一個個困難的同時，個人能力也會得到全方位的提升。大學生在課余時間從事兼職工作對自身的發展也是不無裨益的。利用做兼職的平臺比較早地走上社會，和形形的人打交道，比那種只懂得閉門造車的同學更容易出成績，得到鍛煉。

（四）建立合理的就業期望值，培養坦然健康的心態。

“近年來我國高等教育已從精英教育轉變為大眾化教育，但對于大多數大學生和學生家長來說并沒有完成從精英就業到普通勞動者就業的觀念轉變”。［6］由于就業期望值過高，最終希望落空、抑郁茫然的畢業生不在少數。在就業的時候，他們的情況往往是高不成低不就，好的就業單位不愿意接收他們，而待遇差一點的單位他們又看不上。事實上，可能一個又一個不錯的工作機會正在從他們身邊溜走。英語專業畢業生應該在就業時建立正確合理的期望值。正確合理的就業期望值是建立在畢業生對自己所學專業的就業形勢進行充分的調查分析，以及對自己個人能力加以客觀評估的基礎之上的。天馬行空的幻想是不切合實際的，會耽誤就業的最佳時機。此外，在就業時擁有樂觀坦然的心態也非常重要。有了這種心態才能不怕失敗、不氣餒、不絕望。對一時的挫折一笑置之，坦然面對，用嘆息憂愁的時間來多多反思總結失敗原因更能幫助畢業生在下一次面試時獲得成功。

四、結語

嚴峻的就業形勢讓英語專業大學生不知所措。要想克服將來找工作時會遇到的困難，英語專業畢業生應該冷靜地分析影響自己順利就業的主客觀因素，進一步提高理論知識和豐富實踐經驗，積極調整心態。只有擁有更強的競爭力才能從如此慘烈的就業市場脫穎而出，獲得一份滿意的工作。

參考文獻：

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［3］陳敏.大學生職業生涯的發展與管理［M］.復旦大學出版社，2010：18.

篇9

1."電放"的含義以及操作

何為電放呢？電放是指應簽發或已簽發正本提單的情況下，貨代公司根據托運人的要求，向船公司提出申請，在不簽發提單或收回已簽發的全部正本提單前提下，以電子郵件、傳真、電報等方式通知其在目的港的，將貨物交付給給提單上載明的收貨人。

電放的主要操作過程是托運人向船公司提出申請并提供電放保函后，表示因"電放"而產生的一切責任及后果由托運人承擔。一旦承運人接受申請及保函后，則向卸貨港承運人的人發送電放通知書，再由托運人向收貨人傳真電放通知單，收貨人憑收貨人公司蓋章的"電放提單"傳真件或憑身份證明提取貨物。

"電放提單"在法律中至今未有定義，只是實務中的稱呼，是指船公司或其人簽發的注有"Surrendered"或"TelexRelease"的提單副本、復印件或傳真件。

在電放中，通常采用prepaid。貨物如果有不良情況，電放信上要打上大副批注。電放日通常在貨抵目的港前。電放放貨并非不出B/L，只是不出正本提單（若已出，一定要全套收回），而出提單復印件或MEMO件，通常是復印件為最好方式。電放操作通常不適用于以信用證或者托收為付款條件，而對于提示提單或空白提單也不適用。

通過此流程可以看到，電放實質上就是無單放貨，其產生的基礎就是買賣雙方良好的信譽和合作關系。由于省去了交付提單等結匯單據，為收貨人和承運人都節省了不少時間和費用，電放具有迅捷（非常適用于近洋運輸，對于我國東南亞一帶貿易交易尤其方便），簡便等特點，對于承運人來說，由于托運人出具了保函，承運人承擔的風險小，對其貨物承擔的責任也小。但是提單一經"電放"處理，其"準流通證券"的性質，即提單可以通過背書或交付來轉移物權的性質即歸于消滅，違背了提單制度的規定，所以目前有關的國際公約、各國的法律（包括我國的《海商法》）無"電放"的定義。

2."電放"操作的風險以及注意事項

電放業務雖然有很大的優勢，但在實際業務操作過程中，由于電放提單僅是提單副本或復印件，不具有物權效果，這樣就為買方炸貨提供了可能，同時也不排除船方偷貨的可能。在無正本提單放貨過程中，實際承運人憑保函放貨，提取貨物的不一定為買賣合同的買方，有可能被冒領，提貨人往往不易查明，因此無提單交貨風險很大。同時電放提單目前既無專門的國際法律、慣例規范，也無相應的國內法規，使電放業務成為無法可依的操作行為。所以電放業務中一旦未處理好，就會引起極大的糾紛。

①.托運人（賣方）在"電放"操作中可能面臨的風險及注意事項

在電放業務中，托運人的風險是最大的，尤其是在FOB的條件下。第一，面臨貨財兩空的困境。"電放提單"是承運人應托運人的要求而簽發的，并不是真正意義上的提單，不能成為其收取貨款的保障。一旦電放后，賣方將不再掌握貨權，如果采用D/P和信用證交付，就無法得知買方是否已經向銀行付款贖單。若"電放"指示放貨之后仍未收到貨款，賣方將處于十分不利的境地：不能向貨物保險人提出索賠（這種情況下不是因外來風險遭受的損失），只能與買方交涉，買方可能提出降價或減少貨款等苛刻條件，或者干脆拒絕商談，賣方通過訴訟方式解決，一定會面臨高昂的律師費、繁瑣的訴訟程序和判決的執行程序。第二，無法維護自身利益。托運人必須將全套正本提單交回承運人或承運人未簽發正本提單，在某些情況下，如主管機關檢查要求提供或者與承運人發生爭議時，托運人會因拿不出提單而影響其自身的權益。第三，由于托運人會向承運人提供保函，則在貨物損害的情況下，無權利向承運人追究責任。這使得承運人脫逃了其責任的承擔。

因此，托運人在申請電放的時候必須注意以下幾點：第一，充分了解"電放"的知識。第二，充分了解"買方"。賣方必須詳實地了解買方的資信情況及財務狀況，防止貨物被欺詐。第三，最好尋找聲譽較好、實力強且操作規范的公司作為，這種大公司一般有一套自己的貨運規則，這樣使貨物更加安全。第四，盡量簽訂CIF、CFR條款，以避免外商指定境外貨代安排運輸，也防止FOB下貨代與收貨人相互串通。第五，盡量爭取安全有效的支付方式，如T/T，先全額收取貨物貸款，再選擇"電放"。

②.承運人在電放操作過程中可能面臨的風險和注意事項

一般來說，在"電放"下，由于承運人已收回了所簽發的全套正本提單或應托運人的要求并未簽發正本提單，并如約交付貨物，承運人已經履行了提單所規定的應對收貨人、提單持有人所承擔的責任與義務，因而承運人也不會承擔"無單放貨"的風險。再加上托運人出具的電放保函，承運人的風險變得更小。但由于電放屬于異地交單放貨，倘若承運人處理不慎，也會帶來風險。第一，被買方故意炸貨而利用。第二，"電放"情況下，托運人和收貨人都是無船承運人，作為實際承運人的船公司是否會承擔交錯貨物的責任，或者無船承運人錯誤交付貨物時，船公司應承擔的責任問題。第三，船公司與船舶人之間授權不明現象的發生及其責任的承擔問題。

因此，承運人在承諾電放的時候必須注意以下幾點：第一，承運人應要求貨代提供書面電放通知，在該通知中，應指明貨物究竟放給誰的詳細名稱。第二，承運人在已簽發正本提單下，承運人必須收回所有的正本提單。第三，必須識別保函的來源及出具的主體，不能接受"非托運人"的"電放"請求。第四，承運人需注意貨物的提取人與副本提單上指定前是否一致，并且注意保存提貨記錄。第五，實際承運人（船公司）與船舶人應明確職責，使船舶人不能超出授權范圍執行不當操作，甚至與他方共同密謀損害船公司的利益。

③.收貨人（買方）在電放操作過程中可能面臨的風險及注意事項

買賣合同中的買方在洽談買賣合同時，通常處于主導地位，但作為運輸合同中的收貨人時，卻常處于不利地位。第一，承運人依照托運人的指示來確定收貨人（記名提單除外），收貨人的名稱可能改變，憑"電放提單"傳真件前往提貨的可能不止買方一人，這對于買方極為不利。第二，同發貨人，收貨人若先付款后收獲，則也將面臨財貨兩失的困境。第三，即使買方能提取貨物，但是若出現貨損貨差，賣方可能以"電放提單"上貨物外表狀況的記載以及風險已轉移給買方為由拒絕賠償，若轉向承運人主張權利，其是否有索賠權就成了問題，即使請求賣方出面向承運人索賠，賣方基于已經收到貨款而無動力向承運人索賠，所以買方將陷入無計可施的狀況。第四，"電放"情況下，收貨人同樣不能取得提單，當出現糾紛時，也會因拿不出提單而可能無法維護自身權益。

因此，收貨人在接受電放的時候必須注意以下幾點：第一，收貨人需要詳實了解賣方的經營業績、財務狀況等，防止無貨可提的情況。第二，在洽談買賣合同的時候，收貨人往往可以與賣方簽訂FOB價格條款的貿易合同，由自己來負責指定承運人，從而降低風險。第三，在無法達到有利于己的條款時，爭取不采取"電放"，防止貨款兩空或者受傷無正本提單來維護自身權益。

參考文獻：

[1]《電放的風險及海運單的應用》，姚新超，載《對外經貿與實務》2008年02期。

篇10

中小企業信用擔保行業自產生之日起就被公認為是一個高風險行業。其風險來源于各個方面，對風險的有效管理對于中小企業信用擔保機構的正常運怍十分關鍵，這也同時關系到擔保機構在緩解巾小企業融資難問題上的效力。

一、中小企業信用擔保風險來源

在當前特定的經濟與政策背景下，我國信用擔保行業的風險來源于多個方面。

(一)來自宏觀層面的風險

1政府的過度干預

在政府參與出資的信用擔保機構中，政府部門會利用各種行政手段參與到擔保機構的運作中，使得擔保機構喪失獨立決策和運作的權力，增加擔保風險。

2不完善的法律制度

在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國擔保法》事實上無法提供有效的法律保障，一是由于現行《擔保法》重點保護的是債權人的合法權益，明顯缺少對擔保機構的保護；其次，《擔保法》中的一些內容與信用擔保的現實運行相沖突。

在行業法規方面，原國家經貿委、中國人民銀行和財政部的有關行業管理規范由于效力有限且缺少細節性和實質性的規定，難以真正達到約束與規范擔保行業的目的。

(二)來自協作銀行的風險

實行比例擔保，在擔保機構和銀行之間尋求風險收益平衡是國際上的通行做法。在我國，盡管多數擔保機構已經通過自身努力與協作銀行簽訂了風險分擔合同，但在實際中往往因為銀行的優勢地位而被迫接受過多風險。

(三)來自擔保機構自身的風險

1操作風險

在我國，擔保行業仍屬新生行業，并且大多數擔保機構在擔保人員從業標準上尚缺少足夠重視，致使很多擔保人員在專業技能和政治素質上并沒有達到相應的標準，違規操作和暗箱操作時有發生。

2內部管理風險

首先，擔保機構的資金實力是衡量擔保機構抗風險能力的重要標準，但現階段我國信用擔保機構擔保資金來源不足，且大多缺乏后續資金補償，這無疑大大降低了擔保行業的風險承受能力。

其次，我國擔保行業起步較晚，在風險防范機制的建設上還存在很多不足。在內控制度建設上，許多擔保機構沒有建立起科學嚴格的操作規程和管理方法，違規操作和操作失誤時有發生；擔保機構普遍缺乏一套科學有效的風險評估體系，難以對受保企業做出全面準確的評價；在風險轉移方面，反擔保和再擔保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當之處；在風險補償方面，擔保機構內部風險準備金和外部補償制度都不完善；另外，擔保機構對于擔保項目的事中監督也過于疏忽，在發生代償后，也缺乏有效的追償機制。

(四)來自受保中小企業的風險

1經營風險

中小企業面臨的經營管理能力落后、高素質人才缺乏，技術革新和產品研發能力低下以及財務制度不規范、財務信息虛假等經營風險，都加大了信用擔保機構面臨的信用風險。

2信用風險

在我國，中小企業信用等級普遍偏低，加上信息不對稱的存在，一些不符合擔保標準的中小企業往往會通過瞞報或假報來騙取擔保，在獲得擔保后也往往會改變貸款用途，從事較擔保合同具有更高風險的投資，從而增加擔保風險。

3“擔保對象封閉性”引起的風險

“擔保對象封閉性”是指互信用擔保的擔保對象被限定在會員企業范圍之內。在互擔保中，會員企業在承擔出資義務的同時，也享有被擔保的權利，一些經營狀況稍差的會員企業也會憑借會員資格而較容易爭取到擔保，從而加大擔保風險發生的可能。

(五)來自中小企業信用體系的風險

1征信體系不完善

第一，出于自身利益，銀行、工商、海關、稅務以及司法等部門會對自己擁有的中小企業信息實行“壟斷保護”，在加大信息采集難度的同時，也浪費了大量有用的信息。

第二，在征信過程中，中小企業由于信用意識淡薄且出于對自身利益的保護，往往存在著不支持、不配合的現象，甚至會拒絕征信工作的開展，

大大加劇了征信難度，信息的真實性和完整性也大打折扣。

2外部信用評級體系發展滯后

我國的信用評級行業雖有一定發展，也形成了一批擁有一定影響的信用評估機構，但是大多數信用評級機構因評級目標范圍、業務開展地域、評級人員素質以及技術和資金力量等方面的差異，擁有不同的評級標準，由此造成評價結果難以得到統一；另外，由于征信體系建設的落后，評級過程主要參考受評企業自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評級結果的公正性和權威性。

二、中小企業信用擔保風險管理建議

(一)明確政府職責

1　加大政府資金支持，杜絕直接干預

首先，政府部門應根據擔保機構的擔保范圍、所處地中小企業情況等給予不同的啟動資金支持，并定期和不定期的為擔保機構注人補充資金。

其次，各級政府不得以任何名義參與到具體擔保項目的運作過程中，更不得強制性要求擔保機構提供人情擔保和關系擔保等。

2提供優惠、激勵和配套服務政策

除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業人員幫助中小企業改進經營管理、可以組織專業擔保隊伍為擔保機構在內控以及企業治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔保機構的發展、可以給予經營機制較好、擔保成績突出以及風險管理規范的信用擔保機構一定的獎勵。

(二)健全相關法律制度，加強宣傳教育

1完善相關法律法規

加快修改和完善《擔保法》，使其對信用擔保行業做出統籌性的規范，叫確擔保行業的基本性質和地位，為中小企業信用擔保的發展提供指導；盡快出臺專門針對中小企業信用擔保的“中小企業信用擔保管理辦法》和《中小企業信用擔保法》，對信用擔保的具體運作規程加以規定。

2加強法律法規宣傳教育

具體可以由當地的擔保行業協會組織相關人員參加定期和不定期的培訓以及考試，在擔保從業資格考試中也應重點對法律法規的掌握和理解程度進行檢驗，使其真正落到實處。

(三)完善風險防范機制

1完善內部控制機制

一是提升從業人員素質。在職業道德上，擔保行業應加大宣傳教育，加強從業人員的責任意識，通過引入獎懲機制，堅決杜絕違規操作與暗箱操作的發生；在專業知識方面，通過培訓、從業資格考試、人才互動機制等挑選合格的擔保人才。

二是完善擔保準入機制，申請擔保的中小企業必須在資信等級、企業治理和發展前景上達到標準，擔保項目則應符合國家的產業政策并能確保有穩定的歸還資金。

三是科學設定擔保指標。比如，擔保機構可對不同行業設定不同的單筆最高擔保額度和擔保期限；根據自己的實力，按 “先小后大、先短后長、先流動后固定”的原則提供擔保。

四是加強擔保項目監督。在為中小企業提供擔保后，擔保機構有權對受保企業進行監督和檢查，定期了解企業的擔保貸款使用情況、經營管理狀況和財務狀況，并可就此提出相關改進建議；可同貸款銀行一起要求企業調整其高風險的戰略，甚至讓企業提前還款；還可參與企業管理，派駐有經驗的專業人員加入到企業，實現雙贏。

2完善風險轉移機制

首先，推動銀、保、企合作，完善風險分擔機制。貸款銀行與擔保機構應本著“利益共享、風險共擔”原則，合理設定風險分擔比例。

其次，健全再擔保制度，適時引入商業性保險。加快組建中央和省級再擔保機構，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔保體系。在具體運作上，政府可以委托專業性的富有經驗的擔保機構運用市場化手段對再擔保體系進行管理。另外，可以考慮將商業性保險公司進入信用擔保領域，在降低代償帶來的風險的同時有效增加風險管理能力。

3完善風險補償機制

首先，完善風險準備金制度，通過提取代償準備金、呆賬準備金和普通準備金來保證其資金實力。

其次，完善外部損失補償制度。政府部門在為擔保機構注入啟動資金外，還應將損失補償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業滿足擔保標準并且擔保機構操作規范且風險可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業能夠通過信用擔保獲得的融資額度也就會越大。

具體的，各地政府可定期或不定期的將當地財政收入的一部分用于補充擔保資金，中央政府可設立專項擔保資金，及時補充各地因財力不足而間斷的擔保資金注入；政府可以連同稅務部門，抽取一定比例的來自中小企業的稅收專門用做補償金，另外，相關部門還可以定期或不定期的發行“支持中小企業發展專項國債”以擴大資金來源。

(四)加快中小企業信用體系建設

1　完善中小企業征信體系建設

一是盡快修改和完善相關

法律，盡快出臺《征信管理條例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎上，進一步加強對征信市場的監管和指導；制訂相關法律制度，規定不配合征信工作的中小企業和部門所應承擔的責任，以確保征信工作順利開展，對征信系統包含的信息內容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規定，提高征信系統運作效率。

二是加強各部門合作，銀行、工商、海關、稅務、司法等部門應打破行政藩籬，實現信息的共享，以確保信息的完整和有效。

三是加強征信宣傳力度，嚴格信息保密制度。征信部門可以召開由相關部門和中小企業參加的征信系統建設座談會，以加大征信系統重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設也應及時跟進。

2建立科學的外部信用評級體系

首先，各方應積極參與評級體系建設。政府部門作為統籌者，應積極為評級體系的建設提供有利的外部環境，對評級機構的合法性、獨立評級權利、準人和退出機制以及業務操作規程等做出具體的規定，使信用評級有法可依；銀行等金融機構應利用其資源優勢，積極引導中小企業參與信用評級，并通過使用評級結果，擴大評級機構的公信度和影響力，對評級體系的改進提出意見和建議；中小企業應盡力提供真實信息，對于一些存在懷疑的信息應主動向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評級工作，更不能使用強制或賄賂手段要求提升其信用等級；評級機構在開展評級工作時應做到獨立、公正、公平，不能因評級對象的強迫或者賄賂而做出不符合實際情況的評級。

其次，評級機構應加強內部隊伍建設，提高評級人員的專業技能和道德素養；改進評級方法，通過建立科學的評級指標體系來保證評級結果的準確性和可信度。

3維護和管理信用秩序，建立合理的獎懲機制

一方面，嚴厲打擊失信行為，對存在失信行為的中小企業，在一開始可以實行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對其使用更嚴厲的措施，比如實行信用限制或逐出機制，剝奪中小企業一切依靠自身信用得到發展的權利。

另一方面，獎勵守信中小企業，對于具有良好信用等級的中小企業，可以通過提供貸款和擔保上的優惠、免費提供管理、技術以及生產上的指導、將更多的投資機會向其傾斜等，讓中小企業感到“信用第一”，有效提高整個群體的信用水平。

參考文獻

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