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篇1
一、企業在經營中所面臨的風險概述
企業在市場經濟環境中進行自身的經營與發展活動，難免會受到來自于內部或者是外部的各種因素的影響，從而對企業的正常生產經營活動產生損失性的影響或者是破壞，進而嚴重影響了企業的發展和盈利。企業的風險主要來自于兩個方面，即外部風險和內部風險。下面我們就從這兩個方面對企業的風險進行簡單的論述。
（一）企業經營中所存在的外部風險
1社會風險。社會風險是指由于社會環境產生了變化可能給企業的正常經營帶來損失的不利因素。主要的表現形式有人們對于某種產品進行抵觸活動、或者是關于不利于企業經營的謠言被傳播、或者是媒體的惡意中傷、或者是競爭對手的不正當競爭手段的實施等等，這些社會現象都會給企業的正常經營造成惡劣的影響。這些風險統稱為社會風險
2政治風險。企業的生產經營活動是在社會大環境下進行的，國家是社會的主要構成部分。有人類存在的地方就會有政治存在。政治因素也是影響企業生產經營的主要因素。比如國家宏觀調控政策對企業的正常經營產生的影響等等。最近中國的房地產調控政策就是很好的例子。
3自然風險。自然風險是人力難以控制的自然災害，但是對于它的預防人類還是可以做到。在自然災害的面前應盡量降低和避免損失。前幾年的南方暴雪天氣就給男方不少的企業正常經營造成了不小的損失。
(二)企業經營中所存在的內部風險
企業的生產經營活動是由企業內部各部門和每一位員工共同協作完成的。其中間環節比較復雜，任何一個環節出現了差錯就會對企業的正常經營帶來不必要的損失和麻煩。我們把這些統稱為內部風險。其主要體現在以下幾個方面。
1管理風險。管理風險主要是指在正常的經營活動中，因為管理人員的失誤或者是管理人員的變更而導致的企業因為管理上出現的紕漏，給企業可能帶來的損失。
2財務風險。財務風險是指企業在融資上或者是資金鏈的處理上，甚至是企業的財務部門工作上出現了問題或者是失誤，給企業的正常經營帶來的損失。
3產品和技術風險。產品風險主要是指企業在產品的生產過程中，產品因為設計或者是質量等等問題不能滿足市場的需求所帶來的風險。而技術風險則主要是因為技術操作不成熟或者是技術不夠先進所帶來的損失等等。
企業風險管理作為現代化管理的重要組成部分，已經被現代化的企業作為重要措施應用在公司的管理中，其主要的手段就是通過內部控制減少和規避企業的風險。但是目前的企業內部控制手段仍然存在不小的問題，這有待于我們去發覺和研究。下面我們就簡要敘述一下企業風險管理中所存在的問題。
（一）企業缺少必要的風險管理意識，內部控制的作用發揮的太小
目前經濟形勢下，企業的經營主要將重點放在了市場開拓和產品銷售上，而對風險的認識主要體現在發生損失以后，才進行有效的救治。這種“亡羊補牢”的形式顯然對于風險的防范和規避起到的作用是微乎其微的。企業只通過加強對各個方面的管理來規避風險，這顯然是不夠的。風險管理應該有一套專門的機制，時刻對存在的風險進行評估或者是再評估。對將要發生的風險制定防治計劃或者是補救方案。此外，內部控制也應該是運用到企業各個方面，而不是單單在財務或者是管理上來使用。要很好地運用內控手段，來對企業的各部門進行協調，這對企業的風險管理大有裨益。
（二）缺乏信息的溝通渠道，企業各部門之間缺少必要的溝通和協作
雖然目前國內的不少企業已經建立起了自己的內部計算機網絡，但是企業的垂直式的管理制度和職能型的部門機構仍然缺少必要的溝通和協調。正如余世維先生所講的那樣，我國企業里所稱呼的團隊只能算作是一個組織，在協作程度和溝通管理上不具備團隊要求的整體、合一性。面對現在市場的瞬息萬變形式，我們的企業應該加強各部門協同作戰的能力，利用快速的信息溝通方式加強企業的整體凝聚力、競爭力，以保證在面對風險的時候，能夠全力、快速的應對。
（三）企業公共關系的管理缺乏組織性和系統性
企業作為社會的重要組成部分，其經營活動牽涉到社會的各個層面。企業只有通過加強公共關系的管理，才能處理好企業與政府、社會團體及社會大眾之間的關系，而使企業的經營有一個有益的外部經營環境，合理的避免社會環境給企業帶來的經營風險。
（四）缺少內部控制、風險管理機制的監督、評價機制
對內部控制和風險管理的過程及結果進行嚴格的監督和實施評價，可以檢驗內部控制和風險管理工作進行的過程是否合理；檢驗其實施的效果是不是能達到最初的確定的目標，也是對管理手段和風險控制進行再一次檢驗與監督。確切的說是保證內部控制和風險管理體制能夠完好的實施的一個保障體制。目前企業在內部控制和風險管理上就缺少這樣一種再管理和雙重控制的意識和體制。
三、企業加強風險管理的措施
通過對企業風險管理中所存在的問題進行分析可以得出，必須針對性地給企業制定一些具體的措施和方法來提高和完善企業的風險管理能力和措施。為企業的穩定、快速的發展進行保駕護航。
（一）樹立企業的風險管理意識
企業的主體是進行工作的員工，只有加強工作人員的風險意識才能有效的讓每一位工作人員時刻警惕風險的存在，并認識到風險存在的危害性，從而認真、嚴謹的進行工作作業，在面對風險的時候才能很好的采取有效的措施進行規避和預防。
（二）建立安全有效的信息網絡和信息溝通的平臺
在市場經濟的大潮中，信息的重要性已經越來越凸顯。信息是決策的基礎和重要依據，也是企業宣傳自己的產品和占領市場的重要媒介。現代計算機網絡在企業辦公中的應用可以為企業信息的快速傳播提供一個有力的平臺，將對于企業有用的信息和數據及時地儲存到數據庫，同時還可以隨時關注市場經濟的動態，為企業各部門之間的友好合作建立了一個溝通的快捷渠道。
（三）完善企業的內部控制制度，健全企業的風險管理體制
企業內部想要行使積極有效的管理手段，就必須要有嚴格的制度和專門機制來對其進行制約和指導。完善企業的內控管理制度是企業充分行使管理職責的基本依據，對于規范企業員工的工作行為有著不容忽視的作用，對企業管理制度中所存在的缺陷和管理上的暴露問題能起到監督和審查的作用。建立企業的風險管理機制是企業合理科學的規避風險必不可少的措施，只有健全內部控制和風險管理機制才能很好的處理好企業的潛在風險，保障企業平穩、正常的發展。
（四）建立企業的內部控制制度和風險管理機制的監督、評價機制
內部控制制度作為一項監管措施在企業管理中被廣泛地應用，雖然發揮著不可替代的制約作用，但是也難免會出現漏洞和失誤。內部控制制度的監督、評價機制就是對管理中出現的漏洞的再一次檢查和梳理，是改善內控制度在企業管理中的實際效用的機制。對風險管理機制進行有效的監督和評價，是企業檢驗風險管理機制的實施效果的重要方法，對風險管理機制進行定期的監督與評價可以為企業控制和規避風險起到防患于未然的作用。
四、總結
企業的風險管理是企業管理的重要內容，也是保持企業以長久發展所必須重視的手段。我們通過對它的主要內容進行研究與探討，雖然從中發現了許多的問題和不足，但是它在企業健康穩定發展中起到的仍然作用是不容忽視的，可見，作為一個現代化的企業，只有時刻樹立風險意識，警鐘長鳴，才能立于不敗之地。
參考文獻：
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1現階段銀行信貸風險管理存在的問題
1.1信貸對象與行業領域問題
隨著社會主義新時期的全面到來，我國已經邁進了一個全新的發展階段。這也為我國金融行業的發展帶來了相應的機遇與挑戰，尤其是銀行信貸工作的開展，更是遇到了很大的困境。銀行信貸對象過于集中在房地產行業上，導致銀行信貸的風險過于集中，制約整個社會經濟的發展。此外，我國的商業銀行在發展過程中，出現了結構不合理的現象，因此在銀行信貸工作的開展中，就會受到較大的影響。對于基礎設施建設項目，需要引入大量的銀行信貸資金，因此投入的信貸資金就比較多，然而回收風險卻比較高。再加上我國現階段正處于經濟結構轉型時期，已經由第一產業、第二產業開始向第三產業轉移。如果沒有對房地產行業進行嚴格的調控，不僅會導致銀行信貸的風險直線升高，還會影響正常的社會秩序。
1.2抵押物質估價管理問題
在銀行信貸工作中，對于物質的抵押設置也是對信貸業務進行風險防范的重要措施。抵押物質的估價，對于貸款人信貸業務的開展也會產生相應的影響。然而在實際工作中，卻發現有很多違法違規操作，導致抵押物質估價環節無法做到公平、公正。此外，對于抵押物質的所有權問題也缺乏有效核查，這樣就極大地增加了信貸過程中的風險隱患，對于銀行的發展帶來一些負面影響。再加上遇到金融動蕩時，用來抵押的物質價值就會出現明顯的下跌，導致銀行利益受損。
2銀行開展信貸風險管理的必要性
2.1促使銀行獲得持續生存與發展的必要性
隨著市場競爭越發激烈，尤其是金融行業，在各大信貸機構與平臺出現之后，為各大銀行的信貸工作帶來了很大的沖擊。各大銀行為了獲得長遠發展，更好地完成信貸目標，都會將信貸任務量下達給具體責任人。在內外壓力不斷增加的前提下，很多銀行都出現非常明顯的信貸違規問題，不利于銀行的平穩發展。因此就要通過信貸風險管理工作的開展，通過有效制度體系的制定，來杜絕此類行為，促使銀行獲得平穩發展。2.2凈化市場競爭的必要性日益激烈的市場競爭環境，為銀行的發展帶來了很大的壓力。此外，很多外資銀行就憑借自身實力，與中資銀行展開了客戶爭奪戰，致使中資銀行流失了很多客戶資源。如果不凈化市場競爭，恢復公平、公正的市場競爭關系，將會帶來非常大的負面影響。因此就要通過信貸風險管理工作的開展，根據市場經濟的動態，結合銀行的自身實際情況，制定科學合理的發展目標與工作方案，來提高信貸風險的管理質量與水平，來獲取更多客戶資源。
3新形勢下提高銀行信貸風險管理的有效措施
3.1提高銀行信貸風險防范意識
隨著市場經濟的進一步深化，各大銀行在發展過程中都遇到了瓶頸。銀行信貸屬于現階段社會融資的有效手段，對于推動我國社會經濟的高速發展，有著不可替代的作用與價值。因此各大銀行在開展信貸工作時，不僅需要高度重視利潤效益，還要正視風險，有效避免風險，才能避免壞賬問題的出現。首先，要求國家層面頒發出臺相應的風險管理法律政策，為各大銀行信貸工作的開展提供堅實可靠的法律依據與保障。國家相關部門還要聯合基層政府部門、銀行等，針對信貸過程中存在的問題進行仔細探討，對法律政策進行完善優化。其次，要引起銀行管理層的高度重視。只有讓銀行管理層認識到提高銀行信貸風險管理的重要性，才能引導與帶領全體基層員工參與到信貸風險管理工作中，投入更高的精力與時間。銀行管理層還要積極主動參與到培訓教育中，不斷提高自身的綜合能力，做到帶頭與模范榜樣，不斷引起基層員工的高度重視。最后，銀行管理層要建立在國家制度的法律政策基礎上，結合自身的實際情況，建立切實可行的制度體系，來為銀行信貸管理工作的開展提供有效的指導與支持，避免各種安全問題的出現。
3.2健全內部管理制度
銀行企業也是我國國民經濟的重要組成部分，對于推動整個社會經濟的高速發展有著不可替代的作用。而信貸業務作為銀行生存與發展的核心業務與基礎業務，更需要高度重視，有效管控，才能獲得更多的效益利潤，推動整個社會的發展步伐。只有健全內部管理制度，才能為銀行信貸風險管理工作的開展提供堅實可靠的保障與約束，降低銀行信貸風險。內部管理制度的健全，也是新形勢下提高銀行信貸風險管理的有效方法之一。內部管理制度的健全，不僅能夠對整個信貸業務進行全流程管控，還能夠針對整個過程中的重點問題進行嚴加管理，保障整個信貸風險管理工作的科學合理。此外，還可以對后期的貸后管理工作進行密切跟蹤，實時掌握還款人的實際情況，精細化進行風險管控，保障還款人按時還款。首先，通過崗位責任制度的建立，要求每一位工作人員都樹立高度的責任心與使命感，清楚認識到自身職責與權利，將工作落實到每一項環節，貫穿到每一位人員身上，做到權責分明，責任明確，有法可依，有章可循。其次，設立有效的管理機構，由專業資深人員擔任管理人員，組建一支綜合素質高強的優秀隊伍。對于還款人的實際情況進行實時監管，及時做好風險評估，并且制定有效的應急預案與解決措施，加強與各個部門人員的溝通聯系，將風險降到最低。最后，建立有效的獎懲制度，將工作人員的工作能力與薪資報酬直接掛鉤，激發每一位工作人員的競爭欲望與工作熱情，從而充分發揮自身功能與價值，提高工作質量與效率。
3.3有效開展內部控制
首先，可以通過銀行內部無線網與局域網的全面覆蓋，實現各項工作的無紙化、信息化、智能化。并且借助云計算與大數據技術，密切掌握借款人的實時情況;為每一位客戶建立個性化檔案，并將實際的信貸風險制作成圖表，方便進一步優化與調整實際跟蹤方案。其次，要借助先進的計算機等技術，重點查找實際工作中的風險問題，以便第一時間發現問題，并將其傳遞到工作人員面前，然后展開分析、討論、解決，制訂有效的解決方案。還要做好不良資產的處理，保障銀行的資金鏈安全完整，提高銀行的資金質量。最后，要做好軟件的更新升級，硬件的更換維修;提高銀行內部數據信息的準確度，降低工作的失誤概率。
4結論
綜上所述，在新形勢下，提高銀行信貸風險管理的水平與能力，對銀行的長遠持續發展有著非常深遠的積極影響。因此在今后的工作中，就要通過提高銀行信貸風險防范意識、健全內部管理制度、有效開展內部控制工作等措施，來提高相關工作質量與效率，做到防患于未然。
參考文獻:
篇3
早在2006年，國際民航組織（ICAO）和有關機構就預測，到2020年全球航空運輸量將在當時的基礎上增加一倍。近十年來，我國民航航空運輸量每年以兩位數的速度在增長，數據表明2010年我國航空運輸總周轉量已經從2003年的世界排行第5位上升到世界前3位，并且未來十年仍將以10%的速度增長。航空運輸量的持續增長也給民航空管安全工作帶來了巨大的壓力。目前，我國民航空管安全管理風險評價體系的很多指標還存在著局限性和實質性，同時缺乏標準性、連續性，不利于風險的動態管理。因此，構建并建立成熟的，可信賴的安全管理體系并在其基礎上實施基于問題的空管安全風險管理模式是我們民航空管安全管理工作的當務之急。
1我國民航空管安全風險管理現狀
近年來，安全管理體系概念（safetymanagementsystem，SMS）逐步被航空業發達國家所采用，國際民航組織已在其公約附件中要求成員國在機場、空中交通管制和飛行運營等單位建立SMS。有關資料統計，70%的世界民航的飛行事故是人為原因造成的，剩余30%的原因主要是天氣、機械故障和其它原因。因此，民航空管安全工作的核心是人，做好每一個參與安全生產的人的工作，就抓住了安全工作的關鍵。而問題管理恰恰是緊緊以人為核心，充分調動人的主觀能動性，識別安全風險，解決安全問題及其隱患。所以，研究并實施問題管理為中心的安全管理模式，對于扭轉民航空管安全工作局面，有著很大的幫助。問題管理倡導全時空、全方位、全過程地提出問題并解決問題。問題管理變間接管理為直接管理；變專職管理為全員管理；變滯后管理為超前管理；變僵化管理為創新管理；變被動管理為主動管理；變模糊管理為務實管理。借鑒這種新型的安全風險管理模式在其他行業的成功經驗，實施以問題管理為中心的民航空管安全風險管理模式，實現安全風險的動態管理、主動管理和超前管理，在這種模式下構建并建立民航空管安全管理體系，對于適應民航空管安全工作的新局面，有著重要的意義。
2問題管理與安全工作
所謂問題，是指需要研究討論并加以解決的矛盾、疑難、事故或意外。問題管理是一種行動型的管理職能，它謀求確認那些可能影響組織的潛在或萌芽的各種問題（立法的、規章制度的、政治的或社會的）。然后，動員并協調該組織的一切資源，從策略上來影響那些問題的發展。問題管理的根本目的是促成有利于該組織的公共政策。由于安全工作的目標難以確定，安全工作的結果難以量化，事故的偶然性等原因，給安全工作的計劃部署、監督控制、驗收評比等帶來了許多困難。在這種情況下，更有必要在管理的大框架下，把注意力投向于問題，實實在在地在如何發現問題、解決問題上做工作。并以問題的解決程度，作為衡量安全工作達到水平的度量。通過實施問題管理，企事業單位能及早地發現影響其潛在的或萌芽狀態的各種問題，及時采取必要措施，控制和解決這些問題。
3基于問題管理的民航空管安全風險管理模式框架
民航空管安全管理工作要圍繞航空安全問題為中心進行制度、組織、日常管理方面的構建，構建基于問題管理的航空安全風險管理模式，首先是在制度層面，將問題管理制度化，落實問題管理責任規范安全管理；在組織結構方面，為保證問題處理的有效和及時，需要進行組織流程的重構，盡可能使組織扁平化；在安全日常管理中，注重強調問題的發現、分析和解決，突出慣性、重點問題的控制，突出問題管理的分析和經驗積累，將風險識別和恰當動作貫穿于問題管理的過程中。此外，還要注重將安全管理工作與企業危機管理工作有機結合起來。（1）在制度層面，通過將安全問題管理制度化、規范化，將問題的安全管理責任具體落實到個人，將人的積極性調動起來，變被動管理為主動管理。從一些問題管理的實踐經驗看，不但要將問題的后果影響落實到個人，而且需要鼓勵從業者積極識別自己的、別人的和組織的問題、暴露自己的、別人的和組織的問題，通過各種形式的討論，啟發和培養個人識別和解決問題的能力。隨著我國航空發展步伐不斷加大，風險積聚效應越來越明顯，客觀上越來越要求民航全體員工積極主動的參加到風險安全管理工作中。實施安全風險問題管理，化過去專職部門的安全管理為全員管理，化過去被動管理為主動管理，無疑能適應航空業快速發展帶來的風險管理客觀要求。（2）在組織層面，空管單位具有人員多、組織層次豐富、規模大的特點，在實施基于安全問題管理的危險管理模式中，應進行組織流程的重構，盡可能使組織扁平化，提高安全問題信息的流動速度，保證安全問題處理的有效和及時。這種組織流程的重構也不需要每個信息流動環節上都設立相關實體部門，除了一定要有職責明確的由專家、管理者組成的專職安全問題處理委員會外，其他的可以是虛擬化的部門，由安全問題處理委員會賦予明確的職責。（3）在安全日常管理中，從問題管理的實踐經驗中看，通過績效考核，強調員工和管理者，尤其是強調管理者的安全問題的發現、分析和解決能力，對于高效的安全管理工作具有十分重要的作用。突出慣性、重點安全問題的控制，對于一再發生，屢禁不止的安全問題，要有相應的懲戒措施。由于航空業的風險種類復雜多樣，管理面臨的安全問題多，而安全管理可運用的資源總是有限的，安全管理工作不可能面面俱到，因此需要強調安全問題的輕重緩急，注重解決問題的整體效益考慮。對于直接危及航空安全的重點問題要突出管理，強調對于問題解決的適度反應，實現安全效益最大化。因此，需要不斷加強安全問題的分析和管理經驗積累，積累安全問題的適度反應閾值，注重對安全問題進行跟蹤和分析，進而建立基于航空安全問題的風險預警系統，使解決安全問題的措施直接有效。（4）航空業實施基于問題管理的安全管理要注意與危機管理融為一體。危機管理屬于企業公共關系的范疇，傳統的危機管理是危機處理的狹義概念，隨著現代風險的擴大和管理方法的進步，現代的危機管理理論強調危機的事前預防。航空業是高風險行業，安全問題處理不當，很容易引發危機，直接威脅企業生存空間，因此，經營者有必要從整體上注重資源部署，將安全管理與危機管理有機結合起來，通過實施基于問題的安全管理有效地消除危機的發生；同時一旦發生危機，通過積極地實施基于問題的危機處理彌補安全管理的不足，并通過總結教訓，進一步提升安全管理水平。危機管理理論指出，隨著問題的發展，企業面臨的壓力將越來越大，付出的成本越來越多。因此，危機管理工作應該集中在問題生命周期的早期階段。可見，在資源部署上在保障危機管理能夠銜接安全管理工作的情況下，資源分配重心應向安全管理傾斜。
4新模式實施后的優點
事故的發生可以說是安全問題管理失效的體現，通過直接抓安全問題，促進安全管理工作，可以說是抓住了安全管理的實質。問題管理倡導全方位、全時空、全過程地提出問題進而解決問題。提倡基于安全問題的管理模式具有的優點如下：（1）由個別部門少數專職安全管理人員的安全管理變為各職能部門全員額的安全管理；（2）使安全管理的層次扁平化，把安全工作直接伸向基層一線，使存在的問題及時被發現，并迅速反饋到決策層；（3）將安全問題的發現和處理變成一種經常性的活動和制度；（4）可營造一種安全危機意識和責任感，促使大家主動提自己的安全問題、提他人的安全問題、提組織的安全問題，強化領導和群眾的權責意識，培養責任心，營造了安全文化氛圍；（5）這種管理模式本身也是一種務實的管理方法論，它強調的是安全管理的安全問題導向，有利于明確人們的思想，使安全工作中模糊的“管理”二字被清晰地界定。
5結論及建議
由上述分析可以清楚地看到，在基于問題管理的安全風險管理新模式下，對于安全風險的識別、分析、評價和優化上升到了一個新的高度。新模式運行主要有注重強調問題的發現、分析和解決，突出慣性、重點問題的控制，突出問題管理的分析和經驗積累，將風險識別和恰當動作貫穿于問題管理的過程中。從空管單位的安全工作開展來說，任何一個安全事件的產生，都亟待著空管安全組織結構的全體成員在事件的基礎上去發現問題，分析問題，進而發現更多安全管理工作中存在的不足。民航安全風險管理無論在理論研究還是實踐應用上都有很大的發展前景，隨著風險管理時代的到來，又賦予了它新的思想和內容。不僅僅是航空業，誰先去挖掘誰就取得了安全風險管理的主動權，這對我國面對激烈的全球競爭的各行各業來說更加尤為重要。只有抓住了機遇，把安全風險管理的新思想、新技術、新方法應用到實踐中才能保障民航空管的持續安全運行。
作者:華曉晨 單位:中國民用航空華北地區空中交通管理局天津分局
【參考文獻】
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1 建筑工程造價風險主要因素
首先，業主是項目的主體，其自身對風險的影響貫穿整個工程實施過程，是整個風險控制的關鍵。除了業主因素，還有四個相關因素影響建筑工程造價的風險：
（1）前期因素
據研究，影響工程造價最大的階段是可行性研究和初步設計階段，其影響工程造價的可能性為75%到95%，其重要性是不言而喻的。項目調研和定位的準確性，直接影響到項目投資整體方案的可行性和風險大小。而項目財務的規劃控制和概預算是整個造價控制的基礎。此外.招投標和工程實施主體的選擇，對于后續工作的風險防范起著至關重要的作用。
（2）設計因素
工程項目設計質量是進行造價控制的前提和最荃本依據。它決定工程項目的成敗和投資效益的實現。因此，在設計過程主要包括：工程質量成本、材料成本、人工成本和機械設備成本等。此外，施工索賠是施工過程中不可分割的一部分，是在招標投標階段無法合理預見到的。它是保護投資方的一種措施，也是影響工程造價風險的重要因素。
2 建筑工程造價風險客觀因素
除上述主要因素以外，建筑工程造價風險還受到諸多客觀因素影響。工程項目建設的經濟環境對工程造價控制的影響具有不明確性，并且伴隨著很大的風險。但根據近幾年工程造價的變化趨勢看，宏觀經濟環境的影響因素具有可測性，主要是物價上漲和通貨膨脹。
（1）物價上漲
由于物價上漲和國家政策性調整因素，引起工程造價的變動，由投資方與承包商之間按合同規定進行調整。
（2）通貨澎脹與造價控制
由于物價水平上漲，使投資計劃規定的投資額與項目實施或竣工時的不相等，而是隨著時間的推移而減少，影響投資額。
3 我國工程造價風險管理存在的問題
目前，我國工程造價風險管理水平較低，存在許多問題，主要表現在以下幾個方面。
（1）工程造價風險管理意識淡薄。目前，我國許多企業的工程造價風險管理意識淡薄，企業內部缺乏良好的工程造價風險管理體系。許多企業缺乏風險意識，在進行項目的造價計算之前，并沒有對項目造價進行全面的風險評估，也就未能采取相應的措施來防范和化解已知的造價風險。特別是在國際工程承包中，面臨的風險比國內工程承包中更多、更復雜，更需要增強工程造價風險管理意識。
（2）缺乏相關的理論指導。目前，我國在工程造價風險管理方面的理論研究較少，而且不夠深入，工程造價風險管理方面的研究成果也較少，比如，各種期刊雜志上關于這方面的研究論文就很少。而且，各種工程項目管理以及工程造價管理方面的專著對于工程造價風險管理也很少專門提及。
（3）現行的工程造價制度不利于工程造價風險管理。由于工程造價是一個分階段多次計價的過程，在工程項目建設的不同階段都會分別進行計價，具體的計價過程包括投資估算、設計概算、修正概算、施工圖預算、合同價、施工預算、竣工決算。但是由于目前我國在工程造價控制的各個環節是相互脫節的，工程建設不同階段的計價分別由各工程參與方各自管理，因此，對于工程造價風險管理的實施造成很大的困難。
4 工程造價風險管理的措施
（1）控制原理
以科學風險分析為基礎，根據各個階段的造價風險目標管理進行工具合理選擇后，制定出來的處理造價風險的總體方案，我們稱之為工程造價全風險控制，整個過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。
（2）階段性造價風險的控制
首先要確定項目的建設標準，一個項目的定位是很重要的，不僅要分析項目的功能和作用，還要對于其所處地位的自然環境和社會環境做衡量分析。在項目實際工作中，擬建項目技術的標注指標不能過高。對于可研報告中過于簡單的數據要采用多方案比選。最后要對目標做合理的估算、概算和預算的編制工作。其中對于最后的竣工結算工作中，要做好結算費用，設備、工器具及家具購置、工程建設其他、尾工工程等費用審查的工作。對那些費用額度大的費用項目，要特別加強審查力度。
（3）傳遞性造價風險的控制
首先要做好強化管理的設計工作。從可研報告開始，對于初步設計、施工圖等等要要經過國家的相關部門合理的身體之后，在對于不同角色和責任進行不同的劃分。并且要加強圖紙審核和中途設計的變更監督工作。在項目覺得之后，對于必要的變更要盡量提前，變更發生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點注意工程量的變更管理。在一個工程開始后，難免會出現與計劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對于
此，一是要做好施工組織設計及協調工作，二就是要嚴格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價風險。對于原材料的價格要合理控制，盡量要選擇正規、可靠的供應商。在選擇中，要采用招標的競爭機制。開工后，要對于沖程造價指標的編制合理且
有序，盡量做到不要超標。
（4）建立工程造價的宏觀產業調控機制
通過建立工程造價的宏觀調控機制，可以減少環境因素變動引起的風險。比如，政府可以通過行業預測的途徑，不時地關于宏觀環境的變化和行業發展的信息，建筑工程項目管理人可根據這些行業預報信息識別和分析是否是因為通貨膨脹因素引起的工程造價風險，從而可有效地采取相應的風險防范預測，把風險盡量消滅在萌芽當中。在許多工程中，比如橋梁工程、公路工程、建筑工程中采用的工程保險，是風險管理的一項有力措施。
（5）工程造價風險的監控與處理
工程項目造價概算超估算，預算超概算，結算超預算的“三超”現象普遍存在 ；而且這并不是在工程的驗收階段才出現的，它實質上是在工程的實施過程中都有存在的 ；主要是在實施的過程當中放松了對工程項目風險的的監控與處理，發生了一些意料之外的事，而又沒有這樣的預警機制，從而造成了這樣或那樣的后果，才出現在“三超”現象。工程的不確定的風險是不可避免的，但是大多數風險事件是可以預料得到的，在工程計劃實施之前就應該對風險作一個全方位的估計，做出預警規劃機制，對已識別的項目風險采取已制訂的預警機制進行監控與處理，這樣就可以降低或消除風險事件帶來的損失
5 結束語
建筑工程作為現在國民經濟的重要產業支柱，風險貫穿于整個施工過程。工程造價風險管理是健全的、全過程的風險管理體系，在這個體系中的管理者要有所側重的管理好風險、努力把風險降到最低，從而使項目的目標能夠實現，即以其最少的投資發揮最大的投資效益。風險管理還可以使管理者積累抵抗工程造價風險的經驗，為以后處理類似的風險提供借鑒。
篇5
一、商業銀行操作風險管理問題的現狀
隨著我國對商業銀行改革的不斷深化，2002年9月，中國人民銀行并開始實施《商業銀行內部控制指引》，對我國銀行建立操作風險管理和控制框架提出了要求，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控，這就使得內部控制覆蓋到銀行的全部經營管理活動。與此同時，國內學術界和實踐界也開始較多地關注操作風險的研究，出現了一些介紹性文獻和相關文章。2005年，中國銀行業似乎一下進入“多事之秋”，各種操作風險大案、要案頻發且不斷升級。年初中國銀行黑龍江河松街支行行長高山卷款10億元潛逃案；2月22日，建設銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監會又查出農行包頭分行重大違法經營案件，涉案金額1.15億元；4月2日中國銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。此類案件被人稱之為“細節中的魔鬼”，其實正是巴塞爾新資本協議謂之的“操作風險”。可以看出，國內銀行業現在面臨逐步出現的操作風險，情況嚴峻到讓人擔心。2005年3月7日，中國銀監會針對銀行機構對操作風險識別與控制能力不適應業務發展的突出問題，了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，首次將操作風險與信用風險并列為銀行面臨的三大風險。《通知》指出，一些機構由于相關制度不健全，或者對制度執行缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，導致大案、要案屢有發生。要求銀行機構加大力度，采取切實措施，有效防范和控制操作風險。《通知》既是商業銀行防范操作風險的指引性文件，也是審慎監管要求。主要針對當前商業銀行操作風險中存在的突出問題，而不是操作風險控制的一般性指引，并未覆蓋有關操作風險的全部內容。由此可見，風險管理措施的重視度及必要性已經廣泛的被業界所認識。2007年5月為加強商業銀行的操作風險管理，推動商業銀行進一步完善公司治理結構，提升風險管理能力，銀監會制定并了《商業銀行操作風險管理指引》。
二、目前存在于我國商業銀行操作風險管理體系中的問題
整體來說，我國商業銀行已經建立起了一個較為完整的操作風險管理框架和體系，有著嚴格的制度準則，對操作風險的認識和重視程度也在逐漸加深，但在調查過程中我們也發現了一些商業銀行在管理工作中存在的問題：
（一）管理人員思想認識存在偏差
中層管理人員對操作風險還沒有足夠的重視，大多領導干部都缺少風險及內部掌控的意識，可見各層領導對于業務的發展以及相關的管理沒有過多認知，僅僅致力于當前對于營銷的業績要求以及其公司自身的各個目標規劃，而忽略了對內部操作的規章制度管理的執行力，從而讓各種規章制度不能有效的開展與執行，導致很多問題屢屢出現。
（二）信息技術存在缺陷
當前，各項業務的開展均以計算機網絡為載體并通過專業管理系統來實現，但由于系統存在著運行不穩定、安全缺陷、系統升級、系統日常維護等風險隱患，將不同程度的引發操作風險。雖然部分銀行在技術管理方面已經較為成熟，如兩套備份系統，兩套發電設備以及及時有效的報警反饋系統，但仍然有部分銀行的技術條件簡陋，基本上靠人力支持，效率低下。
三、加強操作風險管理的對策建議
操作風險的有效管理與經營發展密不可分，貫穿于銀行經營管理活動的全過程。未來銀行業的發展，其關鍵之一就是提高風險的管理水平，操作風險更是重中之重，要做好這份工作，就必須去認識、研究、制定措施并付諸實施。經過認真的學習研究之后，對商業銀行操作風險管理方面提出了一些自己的建議：
（一）不斷完善操作風險管理體系
在明確細化各業務職能部門操作風險管理職責的基礎上，努力提高業務管理部門的操作自律意識，建立操嚴密的監控防線。二是完善優化監督制約機制。做到既分工明確，又相互制約和監督，內控合規部作為操作風險的牽頭部門，通過隨時調看各業務管理部門的業務管理系統，對各專業操作風險管理情況進行再監督，督促各部門認真履行其管理職責。三是夯實操作風險管理基礎。將操作風險管理滲透到業務的事前、事中、事后等各個環節，根據基層營業機構的特點，制訂具體、簡明、科學、有效的基層營業機構操作風險管理辦法，將支行甚至營業網點均納入到操作風險管理的組織框架之中。
（二）不斷增強法律意識
首先要嚴格按照法律法規和各項規章制度辦事，構建經營管理過程的法律風險控制機制，從源頭上杜絕或減少各類被訴案件的發生。二是針對我部訴訟案件多、金額大的實際情況，要強化案件管理，力爭數量和涉案金額有明顯下降，同時防止發生新的訴訟案件。三是加大對新型法律風險的防范力度。目前，一些新型的操作風險，如泄密、代售基金的誤導等涉及負債、中間業務的案件正呈不斷上升趨勢，這類案件與傳統的資產案件相比，銀行從原告走向了被告，從贏多輸少變成輸多贏少，因此，要高度重視此類風險給我部帶來的危害，采取有效措施切實加以防范。
（三）加強人才隊伍和激勵機制建設
一是從員工隊伍結構上看，在操作風險管理方面有實際經驗的員工及解決方案比較缺失，因此還應該根據內部人員現況做好相關的培訓，通過培訓，為加強操作風險管理工作提供人才保證。二是從激勵機制方面講，目前，雖然已經建立了完整的操作風險管理體系，但由于部分管理人員不能動態地介入整個管理過程，體系的運作效果大打折扣。為此，要加快建立和完善激勵約束機制，為防范操作風險提供支持和保障。
（四）以人為本，培育有效的內控文化
內控文化首先是一種氛圍，不管是管理者還是員工均可以通過自身的言行來營造這種氛圍，使所有人都認識到內控的重要性，使所有人都了解自己在內控中的地位和職責，并全心全意認真履行。其次，內控文化是一種道德評價，通過思想道德教育，形成一種道德評價標準，形成一個健康的管理理念，促使員工恪守誠信原則并高效誠實地工作，推動經營管理良性發展。（作者單位：貴州財經大學金融學院）
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篇6
1企業債權的簡要分析
企業債權是企業經營管理中的重要權利，其主要是指有關于企業債務處理問題的相關權利。企業債權指的是企業作為民事主體，在企業開展民事行為的活動中享有的債權。從企業財務管理的角度，企業債權包括應收賬款、應收票據、應收利息、其他應收款、預付賬款等直接影響到企業的收入、資金管控等重要資金鏈條環節，對于企業的整體發展有非常重要的影響，所以在實際的企業發展過程中，應該注重對債權問題進行合理的管控。在當前企業生產經營中，造成企業債權問題的主要因素包括以下幾點內容。(1)企業債權產生過程中，合同是主要的影響因素，其中包括企業購銷合同、企業之間的借貸合同等內容，都是形成企業債權的主要因素。(2)企業侵權行為也是影響到企業債權的主要內容。侵權行為可分為一般侵權行為和特殊侵權行為。在一般侵權行為中，當事人一方只有因自己的過錯而給他人造成人身和財產損失時，才負賠償責任，如果沒有過錯，就不須負賠償責任。而在特殊侵權行為中，只要造成了他人的損失，不論責任主體是否存在過錯，都要履行賠償責任。(3)企業在實際的生產經營過程中，貨款、加工款、租金、交貨、貨物運輸、技術服務等內容也是導致企業形成債權的主要因素。企業債權是影響到企業實際生產經營以及資金資本的主要因素，對于企業的發展產生了一定的影響，所以在實際的企業發展中，應該針對企業債權問題進行有效的管控，確保企業生產經營發展更加合理有效。
2企業債權管理風險分析研究
企業債權管理風險具體是指在企業進行債權管理過程中出現的風險問題，是指影響到企業債權管理，影響到企業債務處理的主要因素，如果企業在管理中，缺乏對債權管理的風險控制，將會造成企業債權受損以及相關法律問題，不利于企業生產經營穩定發展。當前，在企業債權管理工作展開過程中，影響到企業債權管理的風險問題主要包括以下幾點內容。(1)企業自身缺乏對債權的管理意識，導致實際企業債權問題遭受法律風險的影響，也會影響到企業的實際發展。(2)企業缺乏法律意識。債權是企業生產經營中的重要合法權益，對于企業的整體生產經營而言也產生一定的影響。(3)企業債權管理外部風險。外部風險是造成企業債權管理風險的主要因素，其主要包括企業的合作對象信用情況、債權管理相關法律文獻等相關內容，合理的債權管理，對于企業的發展也有重要的影響。
3企業債權風險管理中存在的法律問題
企業債權風險管理是當前企業生產管理過程中的重要管理環節，對于企業的總體管理而言起到了非常積極的作用，但是在當前企業債權管理過程中，還存在一定的法律問題，影響到實際的企業債權管理，以下是對其相關法律問題進行的闡述。3.1合同法律問題。合同企業形成債權的主要原因，主要是企業與合作者之間通過合同達成了產品服務、技術服務等相關服務，合作方承諾給予企業相應的報酬，從而建立了雙方之間的債務關系，企業也形成了債權。同時企業在進行其他交易過程中，其合同也是形成債權的重要標準。而當前，企業債權風險管理過程中遇到的法律問題，包括債權合同法律問題。企業進行債權管理過程中，缺乏對合同法律問題的處理，從而形成的法律問題。第一，在企業雙方進行合同制定的過程中，其未完成雙方利益互換或者服務提供的合同訂立，因此二者之間的債權缺乏一定的法律效應，對于后續的企業債權處理造成了影響。第二，企業債權處理過程中，合同訂立不夠規范也將引起債權管理風險問題。如合同條款不夠明確、雙方合同條款不一致等問題，都將影響到企業債權管理風險。3.2債權整體法律法規問題。債權是企業在我國境內以民事主體身份所享有的重要權利，對于企業的自身權利有重要的影響。為了能夠對企業債權進行合理的保護，保護企業的合法權益，國家建立了債權相關管理法規。但是，企業在實際運行管理過程中，缺乏對債權整體法律法規的應用。部分企業對于法律相關問題以及法律制度不夠重視，對于相關問題也不夠了解，從而影響到企業的債權管理。所以，在實際的企業債權管理過程中，國家應該完成相關法律文獻的合理制定，企業應該對債權法律法規有必要的了解，確保企業債權管理工作實施更加有效。3.3債權法律處理問題。當前，企業在債權風險管理過程中，其遇到的法律問題還包括債權事務法律處理問題。企業在發生債權糾紛或者債權不明等問題后，一定要使用法律手段進行債權法律管理。但是，在當前企業進行債權處理過程中，缺乏對法律處理問題的了解。如，當前我國法律體系針對債權訴訟時效問題進行了規定，其訴訟時效期達到2年，而如果企業對于債權訴訟處理的法律時效不夠了解，將會影響到實際的債權處理效率，形成實際的債權風險問題。
4企業債權風險管理中法律對策研究
企業債權關系到企業的相關債務資金回收，對于企業的債權相關問題處理也有非常重要的影響。所以，在當前企業發展過程中，應該注重對企業債權進行合理有效的風險管理，在實際的債權管控過程中，應該注重應用法律環節完成風險管控，確保債權風險管理更加有效，提升企業的債權有效管控。4.1債權風險提前規避。企業債權是企業作為民事主體發生債務等相關法律問題而形成的權利，所以在企業生產經營中，在與其他個人或者企業形成債權之前也要進行必要的風險管控，對債權進行合理的風險控制，確保債權風險管理更加有效。第一，從法律角度而言，債權形成必須要有債權雙方。所以，企業在債權形成時應該對本方的風險意識進行管控，提升債權風險方法。在實際的債權風險管理過程中，企業自身應該完成對客戶以及債務方的調查，了解個人或者企業的資金實力、信用狀況等相關內容，確保企業良好控制債權風險，做好企業的風險管控。在企業進行實際的債權風險管控過程中，國家相關法律也有規定，要了解國家法律允許的資信情況，弄清對方的法律地位。對客戶法律地位調查主要通過查驗對方的執照，查閱工商登記檔案來進行。第二，完成提前債權風險管控。企業應該建立債權風險管控機制，以財務部門為基礎對企業實施過程中的相關債權問題進行有效的分析，有針對性地使用風險管控手段，提升債權風險管控效果。4.2債權形成中的風險管控。企業債權以企業的相關合同簽訂作為債權形成標志，所以在債權形成過程中進行債權風險管理，主要是針對企業債權合同進行合理的風險管控，確保企業債權管理更加有效[1]。首先，在合同訂立的過程中，可以通過相關法律手段完成對企業債權風險的有效控制，確保企業債權管控合理，也能夠最大程度上提升企業債權的管控效果。第一，合同起草以及合同訂立階段，企業合同管理人員應該具有良好的合同管理意識以及法律意識，對于合同訂立的細節化法律內容有所了解，從而確保企業債權管理更加有效，也能夠最大程度上提升企業債權風險管控。第二，合同起草訂立階段，應該根據雙方實際交易內容以及發生的法律關系完成合同內容的詳細制定。關于合同的利益分配、服務內容以及資金報酬等內容一定要進行明確規定，確保債權雙方的關系清晰，內容明了，確保債權形成管控更加有效，也能夠最大程度上提升債權管控效果。第三，合同起草訂立階段，如果雙方因合同內容出現分歧一定要通過合法的手段完成糾紛處理，通過對糾紛的有效處理，確保實際的企業風險管控更加有效，也能夠最大程度上提升企業的風險管控效果。第四，企業雙方相關債權合同訂立過程中，也應該注重對合同的文本進行規范化處理，確保合同具有法律效應，提升債權風險管控[2]。其次，企業債權風險管控過程中，應該注重運用法律手段完成債權保障，合理地保護自身的債權，確保企業經營發展過程中的作用。第一，利用擔保法對債權進行擔保。當前，我國法律制度中對擔保法進行了完善，規定債權雙方可以設定擔保人，擔保人具有相應的法律責任，對于擔保實施有非常重要的作用。在企業進行債權保護的過程中，利用擔保法要求交易對象找到擔保人，可以預防交易對象出現資金問題，導致企業出現壞賬現象。第二，債權人在自身債權保護過程中，也可以使用不安抗辯權。不安抗辯權是企業債權合理保護的重要法律權利，對于企業的債權保護而言也起到了非常關鍵的作用，在實際的企業債權保護過程中，利用債權法更應該注重完成實際的債權管理控制，提升債權管理效果。企業應該對不安抗辯權的法律內容有所了解，并學會合理利用權利完成不安抗辯權的保護，確保相關工作實施更有效果[3]。4.3債權法律事務處理中的風險管理。在當前社會企業生產經營過程中，企業很容易出現債權法律糾紛問題，而在實際的處理環節，企業應該注重對債權法律事務處理進行風險防控，利用相關法律完成債權法律事務的合理處理，確保企業的債權等得到合理的保護[4]。首先，從法律角度而言，企業自身也具有完成債權追討的權利，企業完全可以通過溝通、協商等方式完成對債權問題的處理，依法處理問題也是當前社會和諧發展的關鍵。而在實際的問題處理過程中，企業應該注重以下兩點內容：第一，企業應該對自身的債務權利進行明晰，同時有足夠的證據證明對方存在債權法律問題，才有權利追討債務問題；第二，企業應該成立法律部門，以法律部門完成對債權問題的處理，這樣具有合法性，也更能夠體現公平公正，確保企業債權法律事務處理有效。其次，從法律角度而言，企業還可以通過訴訟的手段完成債權追討。企業在掌握有關證據后，可以向相關部門以及人民法院提訟，通過正規、合理、合法的法律手段完成債權追討，維護自身的合法權益。另外，企業也可以通過委托追收的方式完成債權事務處理，通過律師事務所等相關法律機構完成委托管理，幫助企業完成對債權風險的有效管理[5]。
5結語
本文從企業債權風險形成前、債權形成中以及債權風險形成后三個方面闡述了債權風險管控的有效措施，希望能夠對企業債權風險管理以及企業經營發展有所幫助。
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篇7
在企業管理和經營活動過程中，時時刻刻伴隨著企業的就是潛在風險。企業的內部控制不是為了控制而控制，也不是為了中國證監會而控制，而是為了幫助企業防范不同階段的風險才進行控制。
風險管理下的企業內部控制的目的是確保單位經營活動的效率性和效果性、資產的安全性、經濟信息和財務報告的可靠性。其主要作用：一是有助于管理層實現經營方針和目標；二是保護單位各項資產的安全和完整，防止資產流失；三是保證業務經營信息和財務會計資料的真實性和完整性。除此之外，保證單位內財務活動的合法性也是內部控制的目標。
1 風險管理下的內部控制問題分析
風險管理下的企業內部控制在企業中發揮著舉足輕重的作用，內部控制也時時的影響著企業的風險管理，內部控制存在問題，會給企業在風險管理方面帶來很大的不良影響，使企業的風險管理方面會出現一定的漏洞，從而嚴重影響著企業在日常生活中的成長運營，內部控制對企業風險管理的影響方面主要存在以下幾個方面的問題：
2 企業內部控制制度不完善
管理當局在建立良好的內部控制環境中應起到關鍵性作用，一個管理當局在企業在自身的經營理念和方法、面對風險的態度上和面對風險的解決策略上都會對企業的內部控制環境有這重大的影響。在我國一些大型企業的管理當局對構建和實施內部控制體系的意識淡薄，有的大型企業管理層只注重企業的規模效益，往往忽略構建和實施內部控制體系。有的大型企業管理當局雖構建和實施了內部控制體系，但構建和實施的內部控制體系不夠科學、不夠合理，起不到良好的效果。
3 管理人才嚴重匱乏
現代金融風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理學科。它不僅以現代管理學、金融學、經濟學、數量統計學等學科的知識為基礎， 而且還引入了系統工程學、物理學等自然科學的研究方法。雖然我國也存在著各方面的優秀的管理人才，可是在各個企業中這些優秀的管理人才得不到有效地利用，導致原本管理人才缺乏的企業，浪費了優秀的管理人才。然而，即便是不與西方銀行的水準相比，就是與我國金融風險管理現代化的要求相比，我國金融風管理人才仍然顯得相當匱乏。
4 風險管理下的內部控制問題解決對策
針對上述內容中風險管理下的企業內部控制中存在的問題，本文提出以下幾項相關對策。
5 構筑嚴密的企業內控體系
建立專門的風險管理機構，為風險管理提供切實的組織保證建立科學合理的業務處理程序，明確各部門、各崗位的職責以及相互之間的分工和協作關系，將風險管理工作融入具體的業務活動中。明確內部審計的組織架構和管理體制，建立完善內部審計流程和具體的操作手冊，健全風險管理體系，一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、 決策體系、評價體系等內容。
6 提高管理人員素質
提高全體員工素質,樹立主人翁意識，人在有意識支配的活動中從來都是第一位的。內部控制的高效率離不開高素質的員工，離不開有主人翁意識的管理者。因此一個企業要不斷提高內部控制的水平,就要抓住人的因素。要不斷提高員工的文化素質和業務素質,要使每一個員工都自覺地參與到企業的內控工作中來。
7 結論
現階段企業的風險管理和內部控制都存在著一些缺陷和問題，主要是對內部控制的認識不夠，沒有強有力內部監督控制制度，風險管理比較落后，沒有良好的符合本企業的實際情況的一整套完善健全的風險管理制度，以上重要的原因導致了企業多年以來難以快速健康的發展，最后導致了企業越發落后和被經濟社會所淘汰。
當今時代，企業環境不斷變化，變化的節奏也越來越快，企業內部控制制度作為實現其經營管理目標的一種手段,在企業內部管理監控系統中發揮著舉足輕重的作用。企業管理者應該制定適合于本企業的內部控制制度,并切實保證內部控制制度的有效運行。
參考文獻
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1.1財務風險
企業財務風險是企業財務活動中，實際財務收益與目標財務發生了脫離，企業經濟損失可能性發生。企業財務風險是企業在財務管理過程中必須面對的一個現實問題，貫穿于企業生產經營管理活動的全過程。財務風險不可能完全消除，但可以通過分析產生風險的原因，探索風險控制的方法，有效防范財務風險。財務風險存在于企業財務活動的各個方面和各個環節，財務風險的發生導致企業償債能力和盈利能力的發展，企業財務風險必須實現優化管理。
1.2財務風險成因
第一，因企業戰略目標定位偏差而誘發財務風險。企業的發展戰略目標應該基于公司的總體控制能力和現有綜合資源的配套支持，要考慮企業現有的人力、財力、對所進入行業的認知程度等多種因素，量力而行，否則，將會加大企業的財務風險。
第二，內部財務監控機制不健全、內控失效而誘發財務風險。內部財務監控是企業財務管理中一個非常重要而獨特的系統，目前很多企業沒有建立內部財務監控機制，即使建立了，財務監督制度的執行也打折扣，如缺乏對資產損失的責任追究制度，對財務內控制度執行不到位，從而引發財務風險。
第三，因債務比例過高而誘發的財務風險。企業資本結構中債務比例過高導致企業無法償還到期債務，從而使企業陷入財務危機。這種過高的負債比率不但使企業有利息負擔而且到期要償還高額的債務本金，在企業經營狀況比較差的情況下還會導致企業資不抵債。
第四，因企業的資產流動性差而產生財務風險。企業在債務融資后必須保證有足夠的現金以償還到期的債務和利息，如企業的資金流動狀況較差、變現能力不強而缺少足夠的現金，這將使潛在財務風險變成現實財務風險，從而使企業陷入財務危機。
第五，因企業的財務決策失誤導致企業經營管理不善。由于企業財務決策不科學、投資決策失誤導致企業投資收益率低于企業的融資成本，使得企業的財務狀況惡化，并威脅到企業到期債務的償還，由此增加了企業靜態財務風險產生的可能性，最終導致財務風險的產生。
2.企業財務風險管理存在的問題
2.1企業資本結構不合理，造成企業財務風險偏高
我國企業資本結構不合理的現象比較普遍，企業財務管理過程中企業價值最大化的管理目標就很難實現，企業股權融資過高和低股利政策，與企業財務管理中風險報酬管理是不符合的，企業成本過高，企業財務風險就偏高。另外財務風險管理中，高風險高收入之間是成正比例的，但是一旦企業資本結構不合理，企業過于追求財務杠桿帶來的收益，就會加大企業負債率，這樣資金和負債比例失衡的資本結構不合理，債權人就會追加風險溢價，企業定期支付利息和固定費用就會隨之增加，企業投資者因為風險的增大，其報酬收益增加，企業股票和債券等其他方式的融資成本提高，企業的債務融資成本的加大，必將帶來財務風險的加大。由于我國資本市場起步比較晚，許多配套制度不健全，使得許多企業投資者主要看重股票波動收益而不是資本利得。對于企業的經營收益主要通過送股或者配股來完成，這隱藏了企業財務的內在風險。
2.2企業財務管理制度的缺失，使財務管理風險加大
企業財務管理制度包含企業財務管理的各個方面的規范，有企業內部預算管理制度、投資核算管理制度，企業會計內部監督管理制度、 存貨盤庫管理制度和材料驗收入庫管理制度等，但是目前我國企業財務管理中，這些制度普遍存在不到位，管理制度缺失，企業現金流管理不能按照國家有關管理制度進行操作，這就造成資金管理的混亂。而現有的管理制度又不能適應當前財務管理的需要，財務管理制度過于陳舊，不能對當前財務管理活動起到監督和規范作用。企業財務管理過程因流程缺乏制度保證，產生財務風險的可能性加大。
2.3企業財務風險管理意識淡薄，企業財務風險缺乏預警機制
我國目前企業財務風險管理意識單薄，企業財務風險預防不夠。 特別是領導階層意識不強。企業高層風險意識強弱，直接影響到企業財務風險管理機構的設置狀況，管理者風險意識弱的企業不進行財務風險管理。財務風險管理也缺乏一定素質的財務管理人員，由于財務風險管理的專業性和復雜性，要求專業財務風險管理人員必須是具備高等數學知識、統計知識以及一定的分析處理數據的能力，但是目前這種復合型財務人才還比較少。另外目前財務風險管理還沒有一個可以起到指導性的理論來引導企業風險管理。企業財務風險一旦發生，對企業的影響巨大。
3.改善企業財務風險管理的措施
3.1優化企業資本結構，減少財務管理風險
企業資本結構的優化狀況和企業財務風險管理狀況密切相關，企業資本結構的優化必須以減少企業財務風險管理為根本考慮前提，企業融資過程要考慮多種影響因素，選擇最佳的資本結構，并確保籌集資金順利運行。我國企業資本結構不合理帶來的風險比較大，特別是我國國有企業資本結構問題十分嚴重，改革的主要目標就是實現資本結構的好轉，降低企業財務風險，促進企業長久穩定的發展，使資本結構趨于合理化，以實現企業價值最大化為目標，通過資本和負債之間的調整，企業綜合資本成本最低化，確立合理的資本負債比，預防財務風險發生。
3.2優化財務控制機制， 加強活動風險管理
財務風險控制機制是指在財務風險管理中所形成的相互聯系、相互制約的一種動態管控體系，既是降低企業財務風險的核心，也是強化企業財務管理的重要組成部分。要利用各種風險分析技術，找出業務風險點，并施以恰當方法降低風險。企業財務風險管理應以預防為主，通過增加、補充或規范各內部控制環節以減輕可能面臨的風險。要建立內部監督機構，對高風險區域進行經常性檢查，及時發現已經存在的或潛在的風險。要善于轉嫁風險。企業的風險管理必須滲透到企業控制的全過程。設立良好的財務風險控制機制。財務風險控制機制包括事前、事中和事后控制。
3.3加強企業財務管理過程控制，完善企業財務風險體系
企業財務風險管理是一個體系，完善企業財務風險管理體系就是要完善企業財務風險識別、 企業財務風險評估，企業財務風險預防、企業財務風險預警等各方面，形成一個嚴密的體系。企業財務風險就是財務不確定，一個全面和綜合考慮的觀察視覺，有助于企業財務風險識別準確性的提高。簡單推測后的確定性財務風險，就需要進行財務風險評估，財務風險評估是財務風險管理的核心。企業財務風險評估必須對財務風險進行等級劃分，這樣才是合理的評估。分析出財務風險評級結果，對于存在財務風險的項目就要進行有效的財務風險預防，即使以前沒有財務風險的項目也可能在新的環境下存在新的財務風險。
4.總結
企業財務風險是客觀存在的，涉及企業的生存和發展，職工的收入、就業等切身利益，企業的領導和全體員工都應高度重視，各負其責，通過設立機構，完善財務風險內控機制，運用科學的手段和方法進行監控，以降低和化解財務風險，使企業在激烈的市場競爭中立于不敗之地。 [科]
【參考文獻】
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一、財務風險的特征
在財務管理工作中，只有充分了解財務風險的基本特征和正確識別，對其進行正確分析，明確其產生的原因，才能防范和化解財務風險企業財務運作中的不確定性因素引起的未來結果無法達到預期結果的可能性就是財務風險。財務風險是客觀存在的。在復雜的社會經濟環境中，企業的財務活動受到自然環境、政治經濟環境以及社會文化環境的影響，使企業的財務活動存在著很多不確定性。財務風險包括企業經營和投資風險、籌資風險以及收益分配風險等。
二、產生財務風險的原因
環保能源公司產生財務風險的原因很多，有公司外部的原因，也有公司內部的原因。筆者認為其主要成因有以下幾點：
1、外部原因
公司的財務管理宏觀環境復雜，但是我國目前很多企業的財務管理系統因機構設置不合理，財務管理制度不健全，有些管理的人員素質不高，而使得企業的財務管理系統無法適應外部環境的變化，措施不當，反應遲緩，造成公司產生財務風險。
2、內部原因
在信息化管理時代，企業及時掌握準確的信息來源是非常重要的。目前很多企業都存在信息不對稱的情況，各部門各層級之間都或多或少存在截留信息的情況，使得會計核算不準確，財務報表失實，使得企業高層的決策人員難以獲取準確的財務信息，影響企業的科學決策。
3、企業財務的監控不力
許多企業對于重大的投資等決策問題還沒形成有效的約束機制，造成資金流向和控制脫節。監控不力，財務人員又只能按領導意圖來處理賬務，使財務監管流于形式，從而產生財務風險。
三、財務風險管理
風險是不確定的，但也是可以預防和控制的，可以轉移和分散的。企業可以采取方法和手段，在財務風險發生前進行預防，發生過程中進行控制或分散，以便盡量避免或減少財務風險。
企業在經營過程中，對財務風險進行識別、分析和評估，通過采取各種有效的方法進行預防和控制，以避免風險或將風險減至最低，確保企業財務活動的正常開展的管理過程，就是財務風險管理。財務風險管理是以財務風險為對象的財務管理。
財務風險的客觀性和不確定性，使財務風險損失和風險收益并存，加強財務風險管理，減少未來可能造成的不必要的損失、增加未來的企業收益，實現企業利益的最大化。
四、財務風險管理問題的解決對策
財務風險是客觀存在的，財務風險管理也不能是一味追求零風險。企業為避免發生財務風險，而主動放棄可能導致財務風險的方案，是最簡單易行的方法。若必須進行某項經濟活動，而企業又無力承擔或者風險成本高于預期的收益，則可以通過其他方式將風險分散或轉移。環保能源公司的財務風險管理也應本著效益的原則，把財務風險控制在一個合理的范圍內。
1、建立科學有效的財務預測和財務風險監控機制
為預防財務風險，企業應建立起科學有效的財務預測機制，通過財務預測，掌握財務需求，以便提前安排融資計劃，根據計劃安排企業的生產經營和投資，以免造成資金和投資出現脫節而導致資金周轉不靈。此外，企業還應建立財務風險監控機制，對事件的發展過程，發展狀態進行監控，同時及時將信息反饋回來，以便對可能發生的或者已經發生的變化進行預防和控制，將財務風險降到最低。
2、健全投資決策機制
企業投資不管是對內投資還是對外投資，在進行風險投資決策時，既要敢于進行風險投資以獲得超額利潤，又不可盲目樂觀地冒險，應盡可能避免或降低投資風險。企業決策者在進行風險投資決策時，要追求一種收益性、風險性、穩健性的最佳組合，找到平衡點。通過對風險進行分析和評價，采用投資組合降低投資風險，而不降低投資收益。然后，企業必須注意不可超越企業本身的管理能力而盲目投資，否則只會帶來更大的風險。
3、加強籌資風險管理
由于大多數環保型中小企業目前都只是保本微利運行，利益不高，所以多數金融機構對于環保企業貸款的積極性都不是很高，一般的商業銀行都不太愿意給中小型環保企業貸款。環保企業不僅要擴大新的融資途徑，同時，企業在保持良好的贏利基礎上，為擴大經營規模，增強市場競爭力，向社會金融機構和投資者進行融資，必須明確融資目的，不應為融資而融資，而應根據自身的實際發展情況和資金需求因地制宜地作出選擇，以確保企業的健康運營和可持續發展。
企業負債經營給企業帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性。企業對籌資風險管理的主要對策是合理設計資本結構中的權益資本和負債的比例關系，長期負債和短期負債的比例關系等，通過對不同的時間跨度、不同層次的資本進行有效協調，以降低財務風險。
4、提高資金的使用效率
在社會主義市場經濟的大環境下，企業能否有足夠的流動資金保證企業的正常，關系著企業投資項目的成敗甚至是企業的興衰。企業的流動現金不足的話，會影響企業的正常日常支出，產生財務風險。但企業的流動現金并不是越多越好，企業的流動現金越大，機會成本也就越大，而企業的利潤率減少，給企業造成損失。財務部門應掌握企業各部門的資金需求狀況，提高資金的使用率。
5、提高企業決策層和財務管理人員的素質
提高財務管理人員的素質，培養他們對財務風險的判斷和預測能力，以及時發現和預估潛在風險，并提高他們利用現代企業財務管理的知識進行風險分析，使財務管理人員能對具體環境和條件進行合理的假設分析，采取正確的防范措施和規避對策。
五、結語
中小型環保能源公司由于經營規模的限制，投資資金更多地依賴于外部資金。企業經營環境的復雜性，注定了企業財務風險的客觀性和不確定性，是每個企業都必須面臨的問題。為了能夠適應不斷變化的市場環境和社會環境，加強環保企業的財務風險管理尤為必要。
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企業在對內、對外的財務活動中，資金會受到來自多種因素的影響，使得企業的財務收益與預期計劃收益形成差異，給企業帶來了經濟損失，這就是資金風險。企業所處的外部市場環境、會計從業人員的人為因素，以及企業內部的資金管理等財務活動，直接或間接地構成了企業的資金風險。如何應對這些資金風險，成為當前企業在風險管理中所面臨的重要問題。
1. 市場環境影響及應對措施
1.1 市場環境
市場環境因素屬于企業的對外財務活動，這種財務資金風險主要體現在企業與企業之間的資金往來上，也就是負債或賒賬。有其它企業欠款，也有自身企業的賒賬。主要形成于企業的上下游合作伙伴間，由于物料、原材料等進銷壓款造成，不但是資金風險，也是一種信用風險。每個企業都有一個經過科學測算得出的負債比率，但在實際執行過程中，很少企業能做到嚴格把控負債比率并及時調整負債比率值的。因而造成企業在對外財務活動中多伴隨著較大的資金風險。
1.2 市場環境影響的應對措施
有效控制對外財務資金風險的主要措施是實施資本結構的優化。資本作為企業的生命，其結構的優化程度直接關系著企業的可持續發展。實施資本結構優化是有效控制資金風險的重要策略。資本結構優化的關鍵是合理運用財務杠桿效應，也就是負債。
首先，及時調節負債比率。負債比率沒有統一標準，而是依據企業自有資本狀況、結合同業的平均值，制定的匡量范圍，根據市場波動、負債預測等因素隨時進行調節。當資本回報率下降時需要降低負債比率；而當資本回報率升高就需要提高負債比率，以此來實現資本價值的優化。
其次，優化負債結構。負債結構指企業各類負債數量配比，包括長期負債和短期負債，而短期負債占比直接影響著負債結構。因此要有效降低短期負債，減少資金占用。
第三，廣泛拓展融資渠道。企業發展需要多元化融資渠道，以降低籌資成本。在經濟一體化發展的背景下，僅靠有長期合作關系的銀行作為融資渠道已不能適應市場需求，企業還需考慮自身資本結構和償還能力來確定貸款比率，為銀企長期合作打下基礎。
2. 人為因素影響及應對措施
2.1 人為因素
人為因素主要指財務從業人員的職業道德觀念良莠不齊，一些人法律意識淡薄，受利益驅使違規操作。最常見諸如虛開發票、挪用公款、違規投資、設置體外循環小金庫等，給企業帶來巨大的資金風險。也就是我們常說的會計造假。會計造假的種類很多，如會計憑證造假、會計賬簿造假、成本核算造假、稅金核算造假等形式。主要由于會計準則存在一定制度缺陷、審計環節漏洞、內部監控制度不完善等因素造成。
2.2 人為因素影響的應對措施
對于人為因素的影響是資金風險管理中最難管控的環節，也是最易管控的環節。因為人是最不確定的因素，存在極大的變數，但是完善的制度和堅決的執行可很好地起達警示和降低風險的作用。
首先，提升會計從業人員素質。企業要嚴格選拔財務人員，著重考核忠誠度、職業素養和業務能力三方面；并且定期進行職業素養和業務能力的考核與培訓。廣泛吸納財務人員進入管理層，一來警示財務人員不能知法犯法；二來使財務人員對資金進行有效監管，從根源上防范資金風險。
其次，強化會計準則的執行力度。強化會計準則的實施，嚴把資金的流進流出，做好資金的入賬審批，對于不明資金要嚴格按照會計準則處理，資金審批手續不全決不入賬。財務部門定期進行自查，同時加強審計檢查環節，使企業賬務的透明化。
3. 資金使用不當的影響及應對措施
3.1 資金占用與貶值
資金占用多因資金管理不當引起，是企業的內部財務活動。首先，資金管理缺乏整體規劃，未做到專款專用，常常“拆東墻、補西墻”，大量閑散資金未被有效利用；其次，財務報表提供信息量不足，缺乏準確性、及時性，導致決策層盲目投資；第三，資金回收監控力度不夠，應收賬款長期未回收，導致資金循環不暢；第四，收益分配未按預算執行，或預算數據不實，導致收益資金分配不合理；第五，備用資金的規劃與投資，受利率匯率等外因影響，或企業選擇的投資方向與項目等內因影響，導致企業投資不當，大量資金被長期占用，因而形成資金貶值。
3.2資金使用不當的應對措施
資金使用不當是企業內部財務資金運作中的常見現象，與企業的財務制度不健全、執行力度不夠、企業管理體制等多方面因素有關。
首先，提高應收賬款的回收速度。應收賬款回收是盤活企業資金鏈的關鍵，企業需要建立健全欠費考核機制，定期開展應收賬款的清理工作；財務部門科學測算出企業的收支平衡點，可有效提升催繳欠費工作的彈性機制。
其次，強化資金的集中管理。尤其是對于集團型企業，或分支機構較多的企業，財務結算中心對資金應采取集中管理，可掌握集團及分支機構、下屬單位的資金流向，嚴控資金審批流程，使閑置資金合理再分配，防范體外循環資金賬戶，有效控制收支平衡。甚至可實行財務負責人派駐制，可有效掌握下屬單位或分支機構的資金動向，降低資金風險。
在市場經濟中，企業面臨著外部市場環境、會計從業人員的人為因素，以及企業內部的資金運用不當等資金風險，適當的資金風險防范措施，是當前企業持續健康發展的核心動力和保障。
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二、融資擔保公司財務風險成因分析
從外部以及內部兩方面系統分析造成融資擔保公司財務風險出現的原因，其成因如下：
(一)外部因素造成的財務風險
融資擔保公司受到外部因素影響出現的財務風險主要是源自于所受保企業的風險，在擔保過程中，由于具有連帶清償責任，因此所擔保公司如果由于經營困難出現了違約，就必須由擔保公司償債，因而帶來巨大的財務風險問題。外部因素造成的財務風險問題，產生的根源來自于擔保公司財務風險識別管理不當，對于受保公司的財務報表真實性審核不全面，抵押物價值評估不當或者是業務操作不規范等造成的。
(二)內部因素造成的財務風險
內部因素造成的擔保公司財務風險問題，主要是融資擔保公司自身財務管理等造成的。如果融資擔保公司為了實現自身規模擴展，不合理的對外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現財務風險問題。
三、融資擔保公司財務風險防范措施研究
(一)強化對受保企業財務風險傳遞的防范
作為融資擔保公司而言，防范財務風險，重要的工作就是應該在源頭控制源自于受保企業的財務風險問題傳遞。首先，應該加強對受保公司的前期調查，尤其是對受保公司財務狀況的審查以及財務風險問題的整體評價分析，對于會計報表應該全面審視是否存在粉飾報表的問題，并加強對受保公司資產負債表以及利潤表的全面分析，在對受保公司的經營狀況以及盈利能力進行全面分析以后進行決策。其次，在確定擔保以后，應該加強對受保公司的財務風險控制，尤其是對受保公司的資金流向進行跟蹤，并定期與受保公司進行業務咨詢，及時發現財務工問題并進行提醒作出風險預警，以控制財務風險問題的發生。
(二)提高融資擔保公司的風險識別評價與控制能力
風險控制管理的基本流程就是風險識別、評價與控制。因此，融資擔保公司應該強化對風險的識別評價與控制能力。在風險的識別評價方面，重點是關注自身代償能力情況與經營效率狀況，以控制風險為基礎來開展業務，并通過對公司自身的財務指標分析，發現經營管理中潛在的風險問題。在風險的應對上，可以通過合理安排擔保項目或者是擔保期限實現風險分散，可以采用內部補償或者是外部補償進行風險補償，也可以通過反擔保、與銀行共擔風險、建立再擔保體系等方式進行風險的轉移，通過這些措施提高融資擔保公司對財務風險的應對控制能力，避免由于財務風險問題造成過大的經濟損失。
(三)加強對融資擔保公司的財務風險監管
對于融資擔保公司的財務風險防范，除了采取主動的防范管理措施以外，還應該加強對財務風險的監管，通過強化內部控制與內部審計來規避風險問題。在內部控制管理過程中，應該重點加強對業務流程的規范化管理，并加強對投資項目的跟蹤管理，確保各項業務工作運作都在標準規范的框架范圍內。同時借助內部審計管理，對融資擔保公司全面開展管理審計、項目審計以及風險控制審計，督促公司內部自覺強化對風險的識別、分析與控制，進而降低財務風險發生的可能性。
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XH是國內領先的集信用風險評估與管理、小額借款咨詢服務、銷售與客服、投資理財于一體的金融公司，通過建設借貸平臺，解決人們在消費、創業和企業經營中所需的資金問題。隨著國家經濟形勢的變化，XH公司在當今信貸業務緊縮、存貸利差越來越小的情況下，為維系自身發展不斷創新信貸業務。信貸業務的創新在為XH公司帶來巨額利潤的同時，也加大了XH公司經營的潛在風險。為使XH公司適應經濟發展的新要求，加強信貸業務風險控制成為制約公司發展的關鍵因素。
2 信貸風險管理研究現狀
所謂信貸風險是指經營信貸業務的風險總和，即在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。我國信貸業務起步較晚，隨著信貸業務的快速發展，專家學者越來越重視信貸風險控制的研究，但對于信貸風險控制的研究還不夠完善。
2.1 信貸金融企業風險管理研究較少。
目前，對于信貸風險管理主要集中在商業銀行，對于從事小額信貸業務的金融公司的風險管理研究較少，而信貸金融公司從管理能力上弱于商業銀行，存在更多風險管理問題，為促進其健康持續發展，更應健全信貸風險管理制度，加強在信貸風險管理方面的研究。
2.2 信貸風險管理新方法的應用研究較少。
隨著計算機技術的發展，大數據分析的重要性日益受到關注，學者非常關注大數據分析的發展，但對于大數據分析在信貸風險管理中的應用研究較少。目前信貸企業在風險預警方面技術落后，風險識別和評估能力不強，也沒有研究開發量化模型，缺乏對風險實施動態監測和量化管理研究。
2.3 信貸風險管理人員培養研究較少。
各企業信貸業務人員普遍缺乏專業知識和實踐經驗，這是困擾信貸業務的一個長期問題，也加大了信貸業務的風險。急需建立信貸從業人員培養體系和發展路徑，提高信貸從業人員的整體素質和團隊能力。
3 XH公司信貸業務存在的問題
公司目前存在著違約風險估計不足、內部控制不完善、管理方法失效等問題。內部控制建設薄弱，放款依據不明，信貸風險控制意識缺乏：一是重貸輕管的思想，貸后管理薄弱；二是信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤，缺乏有效的激勵約束機制，存在信貸員為爭取業績而隱瞞問題的事件；三是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫；四是風險意識淡薄或僅停留在發放前進行相關風險分析和預測，難以貫穿貸款的整個過程，信貸從業人員往往只注重當期顯現出來的風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。
4 XH公司信貸業務風險控制的對策
針對目前XH公司信貸業務管理現狀，并結合調研情況，主要從機制建設、過程監控、團隊建設三方面著手。
4.1 機制建設
XH公司信貸業務的風險管理的機制建設，主要應從管理機制和預警機制入手。管理制度建設，一是加強部門、崗位制約力度，改變垂直管理模式，成立風險管理部門和信貸審查部門，負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變原來信貸部統攬信貸業務的局面。二是加強審計的后續監督專業性，常規審計由于部門的信息不對稱，檢查中通常只能發現規范性操作問題，對形成不良貸款的真正原因很難發現，因此需要更專業的審計能力。預警機制要加強貸款人的信用等級、貸款用途、資產分布的真實調查以及對擔保人身份的認證等，通過專業人員的分析，找到風險高發的因素，?Ψ縵蘸褪找?行量化評估，來判斷是否發放貸款。主要工作集中在信貸風險細致量化、客戶信用等級評定、風險預警團隊建設。同時隨著計算機技術的發展，大數據分析等新工具新方法在信貸風險管理中的應用也要進一步加強。
4.2 過程監控
信貸風險管理的監管要做好貸前調查、貸中審查以及貸后管理三個階段的監管。一是加強內部監管體系建設，做好貸前調查工作。進件是指把貸款資料準備好后提交給信貸公司系統，此過程做好證件真實性審查和同行查詢，證件包括身份證、房產證、銀行卡流水、社保、公積金賬戶，營業執照、稅務登記、財務報表、房產、公戶流水、供銷單、往來合同以及配偶身份證件、銀行流水。同行查詢是指信貸人是否在信貸行業有其他貸款及還款情況如何。做好外訪工作即實地考察，包括員工詢問、倉庫存貨、生產現場、專業知識，家庭成員知情、辦理新的銀行卡、房產、車產、座機等。二是加強貸款真實性、還款能力等審查，規范調查流程，完善簽約前的客服審核標準，使信貸審批流程標準化，加強信貸還款粘性，要求夫妻共同簽約、拍照、核查身份，落實準確聯系方式，確定號碼使用時間等。三是加強貸后管理工作，安排專員對貸款人定期進行回訪，及時了解貸款人個人信息變更、貸款人收入變動、貸款用途是否正常使用等情況，根據回訪結果，進行分析，重新評估貸款人的還款能力，及時發現貸款存在的問題，并能采取相應的措施，以防范、控制和化解貸款風險，提高信貸資產質量。
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早在2006年，國際民航組織（ICAO）和有關機構就預測，到2020年全球航空運輸量將在當時的基礎上增加一倍。近十年來，我國民航航空運輸量每年以兩位數的速度在增長，數據表明2010年我國航空運輸總周轉量已經從2003年的世界排行第5位上升到世界前3位，并且未來十年仍將以10%的速度增長。航空運輸量的持續增長也給民航空管安全工作帶來了巨大的壓力。目前，我國民航空管安全管理風險評價體系的很多指標還存在著局限性和實質性，同時缺乏標準性、連續性，不利于風險的動態管理。因此，構建并建立成熟的，可信賴的安全管理體系并在其基礎上實施基于問題的空管安全風險管理模式是我們民航空管安全管理工作的當務之急。
1 我國民航空管安全風險管理現狀
近年來，安全管理體系概念（safety management system，SMS）逐步被航空業發達國家所采用，國際民航組織已在其公約附件中要求成員國在機場、空中交通管制和飛行運營等單位建立SMS。有關資料統計，70%的世界民航的飛行事故是人為原因造成的，剩余30%的原因主要是天氣、機械故障和其它原因。因此，民航空管安全工作的核心是人，做好每一個參與安全生產的人的工作，就抓住了安全工作的關鍵。而問題管理恰恰是緊緊以人為核心，充分調動人的主觀能動性，識別安全風險，解決安全問題及其隱患。所以，研究并實施問題管理為中心的安全管理模式，對于扭轉民航空管安全工作局面，有著很大的幫助。問題管理倡導全時空、全方位、全過程地提出問題并解決問題。問題管理變間接管理為直接管理；變專職管理為全員管理；變滯后管理為超前管理；變僵化管理為創新管理；變被動管理為主動管理；變模糊管理為務實管理。借鑒這種新型的安全風險管理模式在其他行業的成功經驗，實施以問題管理為中心的民航空管安全風險管理模式，實現安全風險的動態管理、主動管理和超前管理，在這種模式下構建并建立民航空管安全管理體系，對于適應民航空管安全工作的新局面，有著重要的意義。
2 問題管理與安全工作
所謂問題，是指需要研究討論并加以解決的矛盾、疑難、事故或意外。問題管理是一種行動型的管理職能，它謀求確認那些可能影響組織的潛在或萌芽的各種問題（立法的、規章制度的、政治的或社會的）。然后，動員并協調該組織的一切資源，從策略上來影響那些問題的發展。問題管理的根本目的是促成有利于該組織的公共政策。
由于安全工作的目標難以確定，安全工作的結果難以量化，事故的偶然性等原因，給安全工作的計劃部署、監督控制、驗收評比等帶來了許多困難。在這種情況下，更有必要在管理的大框架下，把注意力投向于問題，實實在在地在如何發現問題、解決問題上做工作。并以問題的解決程度，作為衡量安全工作達到水平的度量。通過實施問題管理，企事業單位能及早地發現影響其潛在的或萌芽狀態的各種問題，及時采取必要措施，控制和解決這些問題。
3 基于問題管理的民航空管安全風險管理模式框架
民航空管安全管理工作要圍繞航空安全問題為中心進行制度、組織、日常管理方面的構建，構建基于問題管理的航空安全風險管理模式，首先是在制度層面，將問題管理制度化，落實問題管理責任規范安全管理；在組織結構方面，為保證問題處理的有效和及時，需要進行組織流程的重構，盡可能使組織扁平化；在安全日常管理中，注重強調問題的發現、分析和解決，突出慣性、重點問題的控制，突出問題管理的分析和經驗積累，將風險識別和恰當動作貫穿于問題管理的過程中。此外，還要注重將安全管理工作與企業危機管理工作有機結合起來。
（1）在制度層面，通過將安全問題管理制度化、規范化，將問題的安全管理責任具體落實到個人，將人的積極性調動起來，變被動管理為主動管理。從一些問題管理的實踐經驗看，不但要將問題的后果影響落實到個人，而且需要鼓勵從業者積極識別自己的、別人的和組織的問題、暴露自己的、別人的和組織的問題，通過各種形式的討論，啟發和培養個人識別和解決問題的能力。隨著我國航空發展步伐不斷加大，風險積聚效應越來越明顯，客觀上越來越要求民航全體員工積極主動的參加到風險安全管理工作中。實施安全風險問題管理，化過去專職部門的安全管理為全員管理，化過去被動管理為主動管理，無疑能適應航空業快速發展帶來的風險管理客觀要求。
（2）在組織層面，空管單位具有人員多、組織層次豐富、規模大的特點，在實施基于安全問題管理的危險管理模式中，應進行組織流程的重構，盡可能使組織扁平化，提高安全問題信息的流動速度，保證安全問題處理的有效和及時。這種組織流程的重構也不需要每個信息流動環節上都設立相關實體部門，除了一定要有職責明確的由專家、管理者組成的專職安全問題處理委員會外，其他的可以是虛擬化的部門，由安全問題處理委員會賦予明確的職責。
（3）在安全日常管理中，從問題管理的實踐經驗中看，通過績效考核，強調員工和管理者，尤其是強調管理者的安全問題的發現、分析和解決能力，對于高效的安全管理工作具有十分重要的作用。突出慣性、重點安全問題的控制，對于一再發生，屢禁不止的安全問題，要有相應的懲戒措施。由于航空業的風險種類復雜多樣，管理面臨的安全問題多，而安全管理可運用的資源總是有限的，安全管理工作不可能面面俱到，因此需要強調安全問題的輕重緩急，注重解決問題的整體效益考慮。對于直接危及航空安全的重點問題要突出管理，強調對于問題解決的適度反應，實現安全效益最大化。因此，需要不斷加強安全問題的分析和管理經驗積累，積累安全問題的適度反應閾值，注重對安全問題進行跟蹤和分析，進而建立基于航空安全問題的風險預警系統，使解決安全問題的措施直接有效。
（4）航空業實施基于問題管理的安全管理要注意與危機管理融為一體。危機管理屬于企業公共關系的范疇，傳統的危機管理是危機處理的狹義概念，隨著現代風險的擴大和管理方法的進步，現代的危機管理理論強調危機的事前預防。航空業是高風險行業，安全問題處理不當，很容易引發危機，直接威脅企業生存空間，因此，經營者有必要從整體上注重資源部署，將安全管理與危機管理有機結合起來，通過實施基于問題的安全管理有效地消除危機的發生；同時一旦發生危機，通過積極地實施基于問題的危機處理彌補安全管理的不足，并通過總結教訓，進一步提升安全管理水平。危機管理理論指出，隨著問題的發展，企業面臨的壓力將越來越大，付出的成本越來越多。因此，危機管理工作應該集中在問題生命周期的早期階段。可見，在資源部署上在保障危機管理能夠銜接安全管理工作的情況下，資源分配重心應向安全管理傾斜。
4 新模式實施后的優點
事故的發生可以說是安全問題管理失效的體現，通過直接抓安全問題，促進安全管理工作，可以說是抓住了安全管理的實質。問題管理倡導全方位、全時空、全過程地提出問題進而解決問題。提倡基于安全問題的管理模式具有的優點如下：
（1）由個別部門少數專職安全管理人員的安全管理變為各職能部門全員額的安全管理；
（2）使安全管理的層次扁平化，把安全工作直接伸向基層一線，使存在的問題及時被發現，并迅速反饋到決策層；
（3）將安全問題的發現和處理變成一種經常性的活動和制度；
（4）可營造一種安全危機意識和責任感，促使大家主動提自己的安全問題、提他人的安全問題、提組織的安全問題，強化領導和群眾的權責意識，培養責任心，營造了安全文化氛圍；
（5）這種管理模式本身也是一種務實的管理方法論，它強調的是安全管理的安全問題導向，有利于明確人們的思想，使安全工作中模糊的“管理”二字被清晰地界定。
5 結論及建議
由上述分析可以清楚地看到，在基于問題管理的安全風險管理新模式下，對于安全風險的識別、分析、評價和優化上升到了一個新的高度。新模式運行主要有注重強調問題的發現、分析和解決，突出慣性、重點問題的控制，突出問題管理的分析和經驗積累，將風險識別和恰當動作貫穿于問題管理的過程中。從空管單位的安全工作開展來說，任何一個安全事件的產生，都亟待著空管安全組織結構的全體成員在事件的基礎上去發現問題，分析問題，進而發現更多安全管理工作中存在的不足。民航安全風險管理無論在理論研究還是實踐應用上都有很大的發展前景，隨著風險管理時代的到來，又賦予了它新的思想和內容。不僅僅是航空業，誰先去挖掘誰就取得了安全風險管理的主動權，這對我國面對激烈的全球競爭的各行各業來說更加尤為重要。只有抓住了機遇，把安全風險管理的新思想、新技術、新方法應用到實踐中才能保障民航空管的持續安全運行。
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