引論：我們?yōu)槟砹?3篇風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)概述
企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中進(jìn)行自身的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展活動(dòng)，難免會(huì)受到來自于內(nèi)部或者是外部的各種因素的影響，從而對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生損失性的影響或者是破壞，進(jìn)而嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展和盈利。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于兩個(gè)方面，即外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。下面我們就從這兩個(gè)方面對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單的論述。
（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所存在的外部風(fēng)險(xiǎn)
1社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指由于社會(huì)環(huán)境產(chǎn)生了變化可能給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)帶來損失的不利因素。主要的表現(xiàn)形式有人們對(duì)于某種產(chǎn)品進(jìn)行抵觸活動(dòng)、或者是關(guān)于不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的謠言被傳播、或者是媒體的惡意中傷、或者是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段的實(shí)施等等，這些社會(huì)現(xiàn)象都會(huì)給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)造成惡劣的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)
2政治風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是在社會(huì)大環(huán)境下進(jìn)行的，國家是社會(huì)的主要構(gòu)成部分。有人類存在的地方就會(huì)有政治存在。政治因素也是影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要因素。比如國家宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響等等。最近中國的房地產(chǎn)調(diào)控政策就是很好的例子。
3自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)是人力難以控制的自然災(zāi)害，但是對(duì)于它的預(yù)防人類還是可以做到。在自然災(zāi)害的面前應(yīng)盡量降低和避免損失。前幾年的南方暴雪天氣就給男方不少的企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)造成了不小的損失。
(二)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所存在的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是由企業(yè)內(nèi)部各部門和每一位員工共同協(xié)作完成的。其中間環(huán)節(jié)比較復(fù)雜，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)了差錯(cuò)就會(huì)對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)帶來不必要的損失和麻煩。我們把這些統(tǒng)稱為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。其主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因?yàn)楣芾砣藛T的失誤或者是管理人員的變更而導(dǎo)致的企業(yè)因?yàn)楣芾砩铣霈F(xiàn)的紕漏，給企業(yè)可能帶來的損失。
2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在融資上或者是資金鏈的處理上，甚至是企業(yè)的財(cái)務(wù)部門工作上出現(xiàn)了問題或者是失誤，給企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)帶來的損失。
3產(chǎn)品和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中，產(chǎn)品因?yàn)樵O(shè)計(jì)或者是質(zhì)量等等問題不能滿足市場(chǎng)的需求所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。而技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)則主要是因?yàn)榧夹g(shù)操作不成熟或者是技術(shù)不夠先進(jìn)所帶來的損失等等。
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為現(xiàn)代化管理的重要組成部分，已經(jīng)被現(xiàn)代化的企業(yè)作為重要措施應(yīng)用在公司的管理中，其主要的手段就是通過內(nèi)部控制減少和規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。但是目前的企業(yè)內(nèi)部控制手段仍然存在不小的問題，這有待于我們?nèi)グl(fā)覺和研究。下面我們就簡(jiǎn)要敘述一下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問題。
（一）企業(yè)缺少必要的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，內(nèi)部控制的作用發(fā)揮的太小
目前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)主要將重點(diǎn)放在了市場(chǎng)開拓和產(chǎn)品銷售上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)主要體現(xiàn)在發(fā)生損失以后，才進(jìn)行有效的救治。這種“亡羊補(bǔ)牢”的形式顯然對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的防范和規(guī)避起到的作用是微乎其微的。企業(yè)只通過加強(qiáng)對(duì)各個(gè)方面的管理來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這顯然是不夠的。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該有一套專門的機(jī)制，時(shí)刻對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估或者是再評(píng)估。對(duì)將要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制定防治計(jì)劃或者是補(bǔ)救方案。此外，內(nèi)部控制也應(yīng)該是運(yùn)用到企業(yè)各個(gè)方面，而不是單單在財(cái)務(wù)或者是管理上來使用。要很好地運(yùn)用內(nèi)控手段，來對(duì)企業(yè)的各部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，這對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理大有裨益。
（二）缺乏信息的溝通渠道，企業(yè)各部門之間缺少必要的溝通和協(xié)作
雖然目前國內(nèi)的不少企業(yè)已經(jīng)建立起了自己的內(nèi)部計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，但是企業(yè)的垂直式的管理制度和職能型的部門機(jī)構(gòu)仍然缺少必要的溝通和協(xié)調(diào)。正如余世維先生所講的那樣，我國企業(yè)里所稱呼的團(tuán)隊(duì)只能算作是一個(gè)組織，在協(xié)作程度和溝通管理上不具備團(tuán)隊(duì)要求的整體、合一性。面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)的瞬息萬變形式，我們的企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)各部門協(xié)同作戰(zhàn)的能力，利用快速的信息溝通方式加強(qiáng)企業(yè)的整體凝聚力、競(jìng)爭(zhēng)力，以保證在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，能夠全力、快速的應(yīng)對(duì)。
（三）企業(yè)公共關(guān)系的管理缺乏組織性和系統(tǒng)性
企業(yè)作為社會(huì)的重要組成部分，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)牽涉到社會(huì)的各個(gè)層面。企業(yè)只有通過加強(qiáng)公共關(guān)系的管理，才能處理好企業(yè)與政府、社會(huì)團(tuán)體及社會(huì)大眾之間的關(guān)系，而使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)有一個(gè)有益的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，合理的避免社會(huì)環(huán)境給企業(yè)帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）缺少內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)機(jī)制
對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的過程及結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和實(shí)施評(píng)價(jià)，可以檢驗(yàn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行的過程是否合理；檢驗(yàn)其實(shí)施的效果是不是能達(dá)到最初的確定的目標(biāo)，也是對(duì)管理手段和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行再一次檢驗(yàn)與監(jiān)督。確切的說是保證內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制能夠完好的實(shí)施的一個(gè)保障體制。目前企業(yè)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理上就缺少這樣一種再管理和雙重控制的意識(shí)和體制。
三、企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
通過對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問題進(jìn)行分析可以得出，必須針對(duì)性地給企業(yè)制定一些具體的措施和方法來提高和完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和措施。為企業(yè)的穩(wěn)定、快速的發(fā)展進(jìn)行保駕護(hù)航。
（一）樹立企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
企業(yè)的主體是進(jìn)行工作的員工，只有加強(qiáng)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)才能有效的讓每一位工作人員時(shí)刻警惕風(fēng)險(xiǎn)的存在，并認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在的危害性，從而認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪M(jìn)行工作作業(yè)，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候才能很好的采取有效的措施進(jìn)行規(guī)避和預(yù)防。
（二）建立安全有效的信息網(wǎng)絡(luò)和信息溝通的平臺(tái)
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中，信息的重要性已經(jīng)越來越凸顯。信息是決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)，也是企業(yè)宣傳自己的產(chǎn)品和占領(lǐng)市場(chǎng)的重要媒介。現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在企業(yè)辦公中的應(yīng)用可以為企業(yè)信息的快速傳播提供一個(gè)有力的平臺(tái)，將對(duì)于企業(yè)有用的信息和數(shù)據(jù)及時(shí)地儲(chǔ)存到數(shù)據(jù)庫，同時(shí)還可以隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)，為企業(yè)各部門之間的友好合作建立了一個(gè)溝通的快捷渠道。
（三）完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制
企業(yè)內(nèi)部想要行使積極有效的管理手段，就必須要有嚴(yán)格的制度和專門機(jī)制來對(duì)其進(jìn)行制約和指導(dǎo)。完善企業(yè)的內(nèi)控管理制度是企業(yè)充分行使管理職責(zé)的基本依據(jù)，對(duì)于規(guī)范企業(yè)員工的工作行為有著不容忽視的作用，對(duì)企業(yè)管理制度中所存在的缺陷和管理上的暴露問題能起到監(jiān)督和審查的作用。建立企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是企業(yè)合理科學(xué)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)必不可少的措施，只有健全內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制才能很好的處理好企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)平穩(wěn)、正常的發(fā)展。
（四）建立企業(yè)的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)機(jī)制
內(nèi)部控制制度作為一項(xiàng)監(jiān)管措施在企業(yè)管理中被廣泛地應(yīng)用，雖然發(fā)揮著不可替代的制約作用，但是也難免會(huì)出現(xiàn)漏洞和失誤。內(nèi)部控制制度的監(jiān)督、評(píng)價(jià)機(jī)制就是對(duì)管理中出現(xiàn)的漏洞的再一次檢查和梳理，是改善內(nèi)控制度在企業(yè)管理中的實(shí)際效用的機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是企業(yè)檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的實(shí)施效果的重要方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行定期的監(jiān)督與評(píng)價(jià)可以為企業(yè)控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)起到防患于未然的作用。
四、總結(jié)
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，也是保持企業(yè)以長(zhǎng)久發(fā)展所必須重視的手段。我們通過對(duì)它的主要內(nèi)容進(jìn)行研究與探討，雖然從中發(fā)現(xiàn)了許多的問題和不足，但是它在企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展中起到的仍然作用是不容忽視的，可見，作為一個(gè)現(xiàn)代化的企業(yè)，只有時(shí)刻樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，警鐘長(zhǎng)鳴，才能立于不敗之地。
參考文獻(xiàn)：
篇2
1現(xiàn)階段銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
1.1信貸對(duì)象與行業(yè)領(lǐng)域問題
隨著社會(huì)主義新時(shí)期的全面到來，我國已經(jīng)邁進(jìn)了一個(gè)全新的發(fā)展階段。這也為我國金融行業(yè)的發(fā)展帶來了相應(yīng)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，尤其是銀行信貸工作的開展，更是遇到了很大的困境。銀行信貸對(duì)象過于集中在房地產(chǎn)行業(yè)上，導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)過于集中，制約整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，我國的商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，出現(xiàn)了結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，因此在銀行信貸工作的開展中，就會(huì)受到較大的影響。對(duì)于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，需要引入大量的銀行信貸資金，因此投入的信貸資金就比較多，然而回收風(fēng)險(xiǎn)卻比較高。再加上我國現(xiàn)階段正處于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型時(shí)期，已經(jīng)由第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)開始向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。如果沒有對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)控，不僅會(huì)導(dǎo)致銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)直線升高，還會(huì)影響正常的社會(huì)秩序。
1.2抵押物質(zhì)估價(jià)管理問題
在銀行信貸工作中，對(duì)于物質(zhì)的抵押設(shè)置也是對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要措施。抵押物質(zhì)的估價(jià)，對(duì)于貸款人信貸業(yè)務(wù)的開展也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的影響。然而在實(shí)際工作中，卻發(fā)現(xiàn)有很多違法違規(guī)操作，導(dǎo)致抵押物質(zhì)估價(jià)環(huán)節(jié)無法做到公平、公正。此外，對(duì)于抵押物質(zhì)的所有權(quán)問題也缺乏有效核查，這樣就極大地增加了信貸過程中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)于銀行的發(fā)展帶來一些負(fù)面影響。再加上遇到金融動(dòng)蕩時(shí)，用來抵押的物質(zhì)價(jià)值就會(huì)出現(xiàn)明顯的下跌，導(dǎo)致銀行利益受損。
2銀行開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
2.1促使銀行獲得持續(xù)生存與發(fā)展的必要性
隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越發(fā)激烈，尤其是金融行業(yè)，在各大信貸機(jī)構(gòu)與平臺(tái)出現(xiàn)之后，為各大銀行的信貸工作帶來了很大的沖擊。各大銀行為了獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更好地完成信貸目標(biāo)，都會(huì)將信貸任務(wù)量下達(dá)給具體責(zé)任人。在內(nèi)外壓力不斷增加的前提下，很多銀行都出現(xiàn)非常明顯的信貸違規(guī)問題，不利于銀行的平穩(wěn)發(fā)展。因此就要通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，通過有效制度體系的制定，來杜絕此類行為，促使銀行獲得平穩(wěn)發(fā)展。2.2凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要性日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，為銀行的發(fā)展帶來了很大的壓力。此外，很多外資銀行就憑借自身實(shí)力，與中資銀行展開了客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)，致使中資銀行流失了很多客戶資源。如果不凈化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，恢復(fù)公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，將會(huì)帶來非常大的負(fù)面影響。因此就要通過信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的動(dòng)態(tài)，結(jié)合銀行的自身實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的發(fā)展目標(biāo)與工作方案，來提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理質(zhì)量與水平，來獲取更多客戶資源。
3新形勢(shì)下提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施
3.1提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，各大銀行在發(fā)展過程中都遇到了瓶頸。銀行信貸屬于現(xiàn)階段社會(huì)融資的有效手段，對(duì)于推動(dòng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，有著不可替代的作用與價(jià)值。因此各大銀行在開展信貸工作時(shí)，不僅需要高度重視利潤(rùn)效益，還要正視風(fēng)險(xiǎn)，有效避免風(fēng)險(xiǎn)，才能避免壞賬問題的出現(xiàn)。首先，要求國家層面頒發(fā)出臺(tái)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理法律政策，為各大銀行信貸工作的開展提供堅(jiān)實(shí)可靠的法律依據(jù)與保障。國家相關(guān)部門還要聯(lián)合基層政府部門、銀行等，針對(duì)信貸過程中存在的問題進(jìn)行仔細(xì)探討，對(duì)法律政策進(jìn)行完善優(yōu)化。其次，要引起銀行管理層的高度重視。只有讓銀行管理層認(rèn)識(shí)到提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才能引導(dǎo)與帶領(lǐng)全體基層員工參與到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，投入更高的精力與時(shí)間。銀行管理層還要積極主動(dòng)參與到培訓(xùn)教育中，不斷提高自身的綜合能力，做到帶頭與模范榜樣，不斷引起基層員工的高度重視。最后，銀行管理層要建立在國家制度的法律政策基礎(chǔ)上，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立切實(shí)可行的制度體系，來為銀行信貸管理工作的開展提供有效的指導(dǎo)與支持，避免各種安全問題的出現(xiàn)。
3.2健全內(nèi)部管理制度
銀行企業(yè)也是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)于推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展有著不可替代的作用。而信貸業(yè)務(wù)作為銀行生存與發(fā)展的核心業(yè)務(wù)與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，更需要高度重視，有效管控，才能獲得更多的效益利潤(rùn)，推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展步伐。只有健全內(nèi)部管理制度，才能為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展提供堅(jiān)實(shí)可靠的保障與約束，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理制度的健全，也是新形勢(shì)下提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效方法之一。內(nèi)部管理制度的健全，不僅能夠?qū)φ麄€(gè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全流程管控，還能夠針對(duì)整個(gè)過程中的重點(diǎn)問題進(jìn)行嚴(yán)加管理，保障整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的科學(xué)合理。此外，還可以對(duì)后期的貸后管理工作進(jìn)行密切跟蹤，實(shí)時(shí)掌握還款人的實(shí)際情況，精細(xì)化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，保障還款人按時(shí)還款。首先，通過崗位責(zé)任制度的建立，要求每一位工作人員都樹立高度的責(zé)任心與使命感，清楚認(rèn)識(shí)到自身職責(zé)與權(quán)利，將工作落實(shí)到每一項(xiàng)環(huán)節(jié)，貫穿到每一位人員身上，做到權(quán)責(zé)分明，責(zé)任明確，有法可依，有章可循。其次，設(shè)立有效的管理機(jī)構(gòu)，由專業(yè)資深人員擔(dān)任管理人員，組建一支綜合素質(zhì)高強(qiáng)的優(yōu)秀隊(duì)伍。對(duì)于還款人的實(shí)際情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并且制定有效的應(yīng)急預(yù)案與解決措施，加強(qiáng)與各個(gè)部門人員的溝通聯(lián)系，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。最后，建立有效的獎(jiǎng)懲制度，將工作人員的工作能力與薪資報(bào)酬直接掛鉤，激發(fā)每一位工作人員的競(jìng)爭(zhēng)欲望與工作熱情，從而充分發(fā)揮自身功能與價(jià)值，提高工作質(zhì)量與效率。
3.3有效開展內(nèi)部控制
首先，可以通過銀行內(nèi)部無線網(wǎng)與局域網(wǎng)的全面覆蓋，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)工作的無紙化、信息化、智能化。并且借助云計(jì)算與大數(shù)據(jù)技術(shù)，密切掌握借款人的實(shí)時(shí)情況;為每一位客戶建立個(gè)性化檔案，并將實(shí)際的信貸風(fēng)險(xiǎn)制作成圖表，方便進(jìn)一步優(yōu)化與調(diào)整實(shí)際跟蹤方案。其次，要借助先進(jìn)的計(jì)算機(jī)等技術(shù)，重點(diǎn)查找實(shí)際工作中的風(fēng)險(xiǎn)問題，以便第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)問題，并將其傳遞到工作人員面前，然后展開分析、討論、解決，制訂有效的解決方案。還要做好不良資產(chǎn)的處理，保障銀行的資金鏈安全完整，提高銀行的資金質(zhì)量。最后，要做好軟件的更新升級(jí)，硬件的更換維修;提高銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確度，降低工作的失誤概率。
4結(jié)論
綜上所述，在新形勢(shì)下，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平與能力，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展有著非常深遠(yuǎn)的積極影響。因此在今后的工作中，就要通過提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、健全內(nèi)部管理制度、有效開展內(nèi)部控制工作等措施，來提高相關(guān)工作質(zhì)量與效率，做到防患于未然。
參考文獻(xiàn):
篇3
早在2006年，國際民航組織（ICAO）和有關(guān)機(jī)構(gòu)就預(yù)測(cè)，到2020年全球航空運(yùn)輸量將在當(dāng)時(shí)的基礎(chǔ)上增加一倍。近十年來，我國民航航空運(yùn)輸量每年以兩位數(shù)的速度在增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)表明2010年我國航空運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量已經(jīng)從2003年的世界排行第5位上升到世界前3位，并且未來十年仍將以10%的速度增長(zhǎng)。航空運(yùn)輸量的持續(xù)增長(zhǎng)也給民航空管安全工作帶來了巨大的壓力。目前，我國民航空管安全管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的很多指標(biāo)還存在著局限性和實(shí)質(zhì)性，同時(shí)缺乏標(biāo)準(zhǔn)性、連續(xù)性，不利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。因此，構(gòu)建并建立成熟的，可信賴的安全管理體系并在其基礎(chǔ)上實(shí)施基于問題的空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我們民航空管安全管理工作的當(dāng)務(wù)之急。
1我國民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
近年來，安全管理體系概念（safetymanagementsystem，SMS）逐步被航空業(yè)發(fā)達(dá)國家所采用，國際民航組織已在其公約附件中要求成員國在機(jī)場(chǎng)、空中交通管制和飛行運(yùn)營(yíng)等單位建立SMS。有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，70%的世界民航的飛行事故是人為原因造成的，剩余30%的原因主要是天氣、機(jī)械故障和其它原因。因此，民航空管安全工作的核心是人，做好每一個(gè)參與安全生產(chǎn)的人的工作，就抓住了安全工作的關(guān)鍵。而問題管理恰恰是緊緊以人為核心，充分調(diào)動(dòng)人的主觀能動(dòng)性，識(shí)別安全風(fēng)險(xiǎn)，解決安全問題及其隱患。所以，研究并實(shí)施問題管理為中心的安全管理模式，對(duì)于扭轉(zhuǎn)民航空管安全工作局面，有著很大的幫助。問題管理倡導(dǎo)全時(shí)空、全方位、全過程地提出問題并解決問題。問題管理變間接管理為直接管理；變專職管理為全員管理；變滯后管理為超前管理；變僵化管理為創(chuàng)新管理；變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理；變模糊管理為務(wù)實(shí)管理。借鑒這種新型的安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式在其他行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施以問題管理為中心的民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理、主動(dòng)管理和超前管理，在這種模式下構(gòu)建并建立民航空管安全管理體系，對(duì)于適應(yīng)民航空管安全工作的新局面，有著重要的意義。
2問題管理與安全工作
所謂問題，是指需要研究討論并加以解決的矛盾、疑難、事故或意外。問題管理是一種行動(dòng)型的管理職能，它謀求確認(rèn)那些可能影響組織的潛在或萌芽的各種問題（立法的、規(guī)章制度的、政治的或社會(huì)的）。然后，動(dòng)員并協(xié)調(diào)該組織的一切資源，從策略上來影響那些問題的發(fā)展。問題管理的根本目的是促成有利于該組織的公共政策。由于安全工作的目標(biāo)難以確定，安全工作的結(jié)果難以量化，事故的偶然性等原因，給安全工作的計(jì)劃部署、監(jiān)督控制、驗(yàn)收評(píng)比等帶來了許多困難。在這種情況下，更有必要在管理的大框架下，把注意力投向于問題，實(shí)實(shí)在在地在如何發(fā)現(xiàn)問題、解決問題上做工作。并以問題的解決程度，作為衡量安全工作達(dá)到水平的度量。通過實(shí)施問題管理，企事業(yè)單位能及早地發(fā)現(xiàn)影響其潛在的或萌芽狀態(tài)的各種問題，及時(shí)采取必要措施，控制和解決這些問題。
3基于問題管理的民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式框架
民航空管安全管理工作要圍繞航空安全問題為中心進(jìn)行制度、組織、日常管理方面的構(gòu)建，構(gòu)建基于問題管理的航空安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式，首先是在制度層面，將問題管理制度化，落實(shí)問題管理責(zé)任規(guī)范安全管理；在組織結(jié)構(gòu)方面，為保證問題處理的有效和及時(shí)，需要進(jìn)行組織流程的重構(gòu)，盡可能使組織扁平化；在安全日常管理中，注重強(qiáng)調(diào)問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決，突出慣性、重點(diǎn)問題的控制，突出問題管理的分析和經(jīng)驗(yàn)積累，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和恰當(dāng)動(dòng)作貫穿于問題管理的過程中。此外，還要注重將安全管理工作與企業(yè)危機(jī)管理工作有機(jī)結(jié)合起來。（1）在制度層面，通過將安全問題管理制度化、規(guī)范化，將問題的安全管理責(zé)任具體落實(shí)到個(gè)人，將人的積極性調(diào)動(dòng)起來，變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理。從一些問題管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，不但要將問題的后果影響落實(shí)到個(gè)人，而且需要鼓勵(lì)從業(yè)者積極識(shí)別自己的、別人的和組織的問題、暴露自己的、別人的和組織的問題，通過各種形式的討論，啟發(fā)和培養(yǎng)個(gè)人識(shí)別和解決問題的能力。隨著我國航空發(fā)展步伐不斷加大，風(fēng)險(xiǎn)積聚效應(yīng)越來越明顯，客觀上越來越要求民航全體員工積極主動(dòng)的參加到風(fēng)險(xiǎn)安全管理工作中。實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)問題管理，化過去專職部門的安全管理為全員管理，化過去被動(dòng)管理為主動(dòng)管理，無疑能適應(yīng)航空業(yè)快速發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理客觀要求。（2）在組織層面，空管單位具有人員多、組織層次豐富、規(guī)模大的特點(diǎn)，在實(shí)施基于安全問題管理的危險(xiǎn)管理模式中，應(yīng)進(jìn)行組織流程的重構(gòu)，盡可能使組織扁平化，提高安全問題信息的流動(dòng)速度，保證安全問題處理的有效和及時(shí)。這種組織流程的重構(gòu)也不需要每個(gè)信息流動(dòng)環(huán)節(jié)上都設(shè)立相關(guān)實(shí)體部門，除了一定要有職責(zé)明確的由專家、管理者組成的專職安全問題處理委員會(huì)外，其他的可以是虛擬化的部門，由安全問題處理委員會(huì)賦予明確的職責(zé)。（3）在安全日常管理中，從問題管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中看，通過績(jī)效考核，強(qiáng)調(diào)員工和管理者，尤其是強(qiáng)調(diào)管理者的安全問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決能力，對(duì)于高效的安全管理工作具有十分重要的作用。突出慣性、重點(diǎn)安全問題的控制，對(duì)于一再發(fā)生，屢禁不止的安全問題，要有相應(yīng)的懲戒措施。由于航空業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜多樣，管理面臨的安全問題多，而安全管理可運(yùn)用的資源總是有限的，安全管理工作不可能面面俱到，因此需要強(qiáng)調(diào)安全問題的輕重緩急，注重解決問題的整體效益考慮。對(duì)于直接危及航空安全的重點(diǎn)問題要突出管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)于問題解決的適度反應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全效益最大化。因此，需要不斷加強(qiáng)安全問題的分析和管理經(jīng)驗(yàn)積累，積累安全問題的適度反應(yīng)閾值，注重對(duì)安全問題進(jìn)行跟蹤和分析，進(jìn)而建立基于航空安全問題的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使解決安全問題的措施直接有效。（4）航空業(yè)實(shí)施基于問題管理的安全管理要注意與危機(jī)管理融為一體。危機(jī)管理屬于企業(yè)公共關(guān)系的范疇，傳統(tǒng)的危機(jī)管理是危機(jī)處理的狹義概念，隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和管理方法的進(jìn)步，現(xiàn)代的危機(jī)管理理論強(qiáng)調(diào)危機(jī)的事前預(yù)防。航空業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，安全問題處理不當(dāng)，很容易引發(fā)危機(jī)，直接威脅企業(yè)生存空間，因此，經(jīng)營(yíng)者有必要從整體上注重資源部署，將安全管理與危機(jī)管理有機(jī)結(jié)合起來，通過實(shí)施基于問題的安全管理有效地消除危機(jī)的發(fā)生；同時(shí)一旦發(fā)生危機(jī)，通過積極地實(shí)施基于問題的危機(jī)處理彌補(bǔ)安全管理的不足，并通過總結(jié)教訓(xùn)，進(jìn)一步提升安全管理水平。危機(jī)管理理論指出，隨著問題的發(fā)展，企業(yè)面臨的壓力將越來越大，付出的成本越來越多。因此，危機(jī)管理工作應(yīng)該集中在問題生命周期的早期階段。可見，在資源部署上在保障危機(jī)管理能夠銜接安全管理工作的情況下，資源分配重心應(yīng)向安全管理傾斜。
4新模式實(shí)施后的優(yōu)點(diǎn)
事故的發(fā)生可以說是安全問題管理失效的體現(xiàn)，通過直接抓安全問題，促進(jìn)安全管理工作，可以說是抓住了安全管理的實(shí)質(zhì)。問題管理倡導(dǎo)全方位、全時(shí)空、全過程地提出問題進(jìn)而解決問題。提倡基于安全問題的管理模式具有的優(yōu)點(diǎn)如下：（1）由個(gè)別部門少數(shù)專職安全管理人員的安全管理變?yōu)楦髀毮懿块T全員額的安全管理；（2）使安全管理的層次扁平化，把安全工作直接伸向基層一線，使存在的問題及時(shí)被發(fā)現(xiàn)，并迅速反饋到?jīng)Q策層；（3）將安全問題的發(fā)現(xiàn)和處理變成一種經(jīng)常性的活動(dòng)和制度；（4）可營(yíng)造一種安全危機(jī)意識(shí)和責(zé)任感，促使大家主動(dòng)提自己的安全問題、提他人的安全問題、提組織的安全問題，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)和群眾的權(quán)責(zé)意識(shí)，培養(yǎng)責(zé)任心，營(yíng)造了安全文化氛圍；（5）這種管理模式本身也是一種務(wù)實(shí)的管理方法論，它強(qiáng)調(diào)的是安全管理的安全問題導(dǎo)向，有利于明確人們的思想，使安全工作中模糊的“管理”二字被清晰地界定。
5結(jié)論及建議
由上述分析可以清楚地看到，在基于問題管理的安全風(fēng)險(xiǎn)管理新模式下，對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和優(yōu)化上升到了一個(gè)新的高度。新模式運(yùn)行主要有注重強(qiáng)調(diào)問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決，突出慣性、重點(diǎn)問題的控制，突出問題管理的分析和經(jīng)驗(yàn)積累，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和恰當(dāng)動(dòng)作貫穿于問題管理的過程中。從空管單位的安全工作開展來說，任何一個(gè)安全事件的產(chǎn)生，都亟待著空管安全組織結(jié)構(gòu)的全體成員在事件的基礎(chǔ)上去發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)更多安全管理工作中存在的不足。民航安全風(fēng)險(xiǎn)管理無論在理論研究還是實(shí)踐應(yīng)用上都有很大的發(fā)展前景，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的到來，又賦予了它新的思想和內(nèi)容。不僅僅是航空業(yè)，誰先去挖掘誰就取得了安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，這對(duì)我國面對(duì)激烈的全球競(jìng)爭(zhēng)的各行各業(yè)來說更加尤為重要。只有抓住了機(jī)遇，把安全風(fēng)險(xiǎn)管理的新思想、新技術(shù)、新方法應(yīng)用到實(shí)踐中才能保障民航空管的持續(xù)安全運(yùn)行。
作者:華曉晨 單位:中國民用航空華北地區(qū)空中交通管理局天津分局
【參考文獻(xiàn)】
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篇4
1 建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)主要因素
首先，業(yè)主是項(xiàng)目的主體，其自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響貫穿整個(gè)工程實(shí)施過程，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。除了業(yè)主因素，還有四個(gè)相關(guān)因素影響建筑工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)：
（1）前期因素
據(jù)研究，影響工程造價(jià)最大的階段是可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段，其影響工程造價(jià)的可能性為75%到95%，其重要性是不言而喻的。項(xiàng)目調(diào)研和定位的準(zhǔn)確性，直接影響到項(xiàng)目投資整體方案的可行性和風(fēng)險(xiǎn)大小。而項(xiàng)目財(cái)務(wù)的規(guī)劃控制和概預(yù)算是整個(gè)造價(jià)控制的基礎(chǔ)。此外.招投標(biāo)和工程實(shí)施主體的選擇，對(duì)于后續(xù)工作的風(fēng)險(xiǎn)防范起著至關(guān)重要的作用。
（2）設(shè)計(jì)因素
工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)質(zhì)量是進(jìn)行造價(jià)控制的前提和最荃本依據(jù)。它決定工程項(xiàng)目的成敗和投資效益的實(shí)現(xiàn)。因此，在設(shè)計(jì)過程主要包括：工程質(zhì)量成本、材料成本、人工成本和機(jī)械設(shè)備成本等。此外，施工索賠是施工過程中不可分割的一部分，是在招標(biāo)投標(biāo)階段無法合理預(yù)見到的。它是保護(hù)投資方的一種措施，也是影響工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。
2 建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)客觀因素
除上述主要因素以外，建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)還受到諸多客觀因素影響。工程項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)工程造價(jià)控制的影響具有不明確性，并且伴隨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。但根據(jù)近幾年工程造價(jià)的變化趨勢(shì)看，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響因素具有可測(cè)性，主要是物價(jià)上漲和通貨膨脹。
（1）物價(jià)上漲
由于物價(jià)上漲和國家政策性調(diào)整因素，引起工程造價(jià)的變動(dòng)，由投資方與承包商之間按合同規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
（2）通貨澎脹與造價(jià)控制
由于物價(jià)水平上漲，使投資計(jì)劃規(guī)定的投資額與項(xiàng)目實(shí)施或竣工時(shí)的不相等，而是隨著時(shí)間的推移而減少，影響投資額。
3 我國工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
目前，我國工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，存在許多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
（1）工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。目前，我國許多企業(yè)的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，企業(yè)內(nèi)部缺乏良好的工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。許多企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在進(jìn)行項(xiàng)目的造價(jià)計(jì)算之前，并沒有對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，也就未能采取相應(yīng)的措施來防范和化解已知的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。特別是在國際工程承包中，面臨的風(fēng)險(xiǎn)比國內(nèi)工程承包中更多、更復(fù)雜，更需要增強(qiáng)工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
（2）缺乏相關(guān)的理論指導(dǎo)。目前，我國在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的理論研究較少，而且不夠深入，工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究成果也較少，比如，各種期刊雜志上關(guān)于這方面的研究論文就很少。而且，各種工程項(xiàng)目管理以及工程造價(jià)管理方面的專著對(duì)于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理也很少專門提及。
（3）現(xiàn)行的工程造價(jià)制度不利于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理。由于工程造價(jià)是一個(gè)分階段多次計(jì)價(jià)的過程，在工程項(xiàng)目建設(shè)的不同階段都會(huì)分別進(jìn)行計(jì)價(jià)，具體的計(jì)價(jià)過程包括投資估算、設(shè)計(jì)概算、修正概算、施工圖預(yù)算、合同價(jià)、施工預(yù)算、竣工決算。但是由于目前我國在工程造價(jià)控制的各個(gè)環(huán)節(jié)是相互脫節(jié)的，工程建設(shè)不同階段的計(jì)價(jià)分別由各工程參與方各自管理，因此，對(duì)于工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施造成很大的困難。
4 工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
（1）控制原理
以科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，根據(jù)各個(gè)階段的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理進(jìn)行工具合理選擇后，制定出來的處理造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的總體方案，我們稱之為工程造價(jià)全風(fēng)險(xiǎn)控制，整個(gè)過程的最終目的就是用最小的成本獲得最大的安全保障，或者其最后收益。
（2）階段性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制
首先要確定項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)項(xiàng)目的定位是很重要的，不僅要分析項(xiàng)目的功能和作用，還要對(duì)于其所處地位的自然環(huán)境和社會(huì)環(huán)境做衡量分析。在項(xiàng)目實(shí)際工作中，擬建項(xiàng)目技術(shù)的標(biāo)注指標(biāo)不能過高。對(duì)于可研報(bào)告中過于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)要采用多方案比選。最后要對(duì)目標(biāo)做合理的估算、概算和預(yù)算的編制工作。其中對(duì)于最后的竣工結(jié)算工作中，要做好結(jié)算費(fèi)用，設(shè)備、工器具及家具購置、工程建設(shè)其他、尾工工程等費(fèi)用審查的工作。對(duì)那些費(fèi)用額度大的費(fèi)用項(xiàng)目，要特別加強(qiáng)審查力度。
（3）傳遞性造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的控制
首先要做好強(qiáng)化管理的設(shè)計(jì)工作。從可研報(bào)告開始，對(duì)于初步設(shè)計(jì)、施工圖等等要要經(jīng)過國家的相關(guān)部門合理的身體之后，在對(duì)于不同角色和責(zé)任進(jìn)行不同的劃分。并且要加強(qiáng)圖紙審核和中途設(shè)計(jì)的變更監(jiān)督工作。在項(xiàng)目覺得之后，對(duì)于必要的變更要盡量提前，變更發(fā)生的越早，總體損失就越小。其次，就是要重點(diǎn)注意工程量的變更管理。在一個(gè)工程開始后，難免會(huì)出現(xiàn)與計(jì)劃背離的情況，其中工程量變更的比重最大，對(duì)于
此，一是要做好施工組織設(shè)計(jì)及協(xié)調(diào)工作，二就是要嚴(yán)格工程量變更管理工作。最后，就是要控制好施工材料的漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于原材料的價(jià)格要合理控制，盡量要選擇正規(guī)、可靠的供應(yīng)商。在選擇中，要采用招標(biāo)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。開工后，要對(duì)于沖程造價(jià)指標(biāo)的編制合理且
有序，盡量做到不要超標(biāo)。
（4）建立工程造價(jià)的宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)控機(jī)制
通過建立工程造價(jià)的宏觀調(diào)控機(jī)制，可以減少環(huán)境因素變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如，政府可以通過行業(yè)預(yù)測(cè)的途徑，不時(shí)地關(guān)于宏觀環(huán)境的變化和行業(yè)發(fā)展的信息，建筑工程項(xiàng)目管理人可根據(jù)這些行業(yè)預(yù)報(bào)信息識(shí)別和分析是否是因?yàn)橥ㄘ浥蛎浺蛩匾鸬墓こ淘靸r(jià)風(fēng)險(xiǎn)，從而可有效地采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)測(cè)，把風(fēng)險(xiǎn)盡量消滅在萌芽當(dāng)中。在許多工程中，比如橋梁工程、公路工程、建筑工程中采用的工程保險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)有力措施。
（5）工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與處理
工程項(xiàng)目造價(jià)概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算的“三超”現(xiàn)象普遍存在 ；而且這并不是在工程的驗(yàn)收階段才出現(xiàn)的，它實(shí)質(zhì)上是在工程的實(shí)施過程中都有存在的 ；主要是在實(shí)施的過程當(dāng)中放松了對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的的監(jiān)控與處理，發(fā)生了一些意料之外的事，而又沒有這樣的預(yù)警機(jī)制，從而造成了這樣或那樣的后果，才出現(xiàn)在“三超”現(xiàn)象。工程的不確定的風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，但是大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)事件是可以預(yù)料得到的，在工程計(jì)劃實(shí)施之前就應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)全方位的估計(jì)，做出預(yù)警規(guī)劃?rùn)C(jī)制，對(duì)已識(shí)別的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取已制訂的預(yù)警機(jī)制進(jìn)行監(jiān)控與處理，這樣就可以降低或消除風(fēng)險(xiǎn)事件帶來的損失
5 結(jié)束語
建筑工程作為現(xiàn)在國民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)支柱，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)施工過程。工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理是健全的、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在這個(gè)體系中的管理者要有所側(cè)重的管理好風(fēng)險(xiǎn)、努力把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，從而使項(xiàng)目的目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)，即以其最少的投資發(fā)揮最大的投資效益。風(fēng)險(xiǎn)管理還可以使管理者積累抵抗工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)，為以后處理類似的風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。
篇5
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的現(xiàn)狀
隨著我國對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深化，2002年9月，中國人民銀行并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)我國銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控，這就使得內(nèi)部控制覆蓋到銀行的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。與此同時(shí)，國內(nèi)學(xué)術(shù)界和實(shí)踐界也開始較多地關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，出現(xiàn)了一些介紹性文獻(xiàn)和相關(guān)文章。2005年，中國銀行業(yè)似乎一下進(jìn)入“多事之秋”，各種操作風(fēng)險(xiǎn)大案、要案頻發(fā)且不斷升級(jí)。年初中國銀行黑龍江河松街支行行長(zhǎng)高山卷款10億元潛逃案；2月22日，建設(shè)銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監(jiān)會(huì)又查出農(nóng)行包頭分行重大違法經(jīng)營(yíng)案件，涉案金額1.15億元；4月2日中國銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。此類案件被人稱之為“細(xì)節(jié)中的魔鬼”，其實(shí)正是巴塞爾新資本協(xié)議謂之的“操作風(fēng)險(xiǎn)”。可以看出，國內(nèi)銀行業(yè)現(xiàn)在面臨逐步出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，情況嚴(yán)峻到讓人擔(dān)心。2005年3月7日，中國銀監(jiān)會(huì)針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制能力不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問題，了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》，首次將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)并列為銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。《通知》指出，一些機(jī)構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對(duì)制度執(zhí)行缺乏有效監(jiān)督，對(duì)不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱，導(dǎo)致大案、要案屢有發(fā)生。要求銀行機(jī)構(gòu)加大力度，采取切實(shí)措施，有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。《通知》既是商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的指引性文件，也是審慎監(jiān)管要求。主要針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的突出問題，而不是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的一般性指引，并未覆蓋有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容。由此可見，風(fēng)險(xiǎn)管理措施的重視度及必要性已經(jīng)廣泛的被業(yè)界所認(rèn)識(shí)。2007年5月為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，推動(dòng)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)制定并了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。
二、目前存在于我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的問題
整體來說，我國商業(yè)銀行已經(jīng)建立起了一個(gè)較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和體系，有著嚴(yán)格的制度準(zhǔn)則，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視程度也在逐漸加深，但在調(diào)查過程中我們也發(fā)現(xiàn)了一些商業(yè)銀行在管理工作中存在的問題：
（一）管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差
中層管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還沒有足夠的重視，大多領(lǐng)導(dǎo)干部都缺少風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部掌控的意識(shí)，可見各層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于業(yè)務(wù)的發(fā)展以及相關(guān)的管理沒有過多認(rèn)知，僅僅致力于當(dāng)前對(duì)于營(yíng)銷的業(yè)績(jī)要求以及其公司自身的各個(gè)目標(biāo)規(guī)劃，而忽略了對(duì)內(nèi)部操作的規(guī)章制度管理的執(zhí)行力，從而讓各種規(guī)章制度不能有效的開展與執(zhí)行，導(dǎo)致很多問題屢屢出現(xiàn)。
（二）信息技術(shù)存在缺陷
當(dāng)前，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展均以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體并通過專業(yè)管理系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)，但由于系統(tǒng)存在著運(yùn)行不穩(wěn)定、安全缺陷、系統(tǒng)升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)等風(fēng)險(xiǎn)隱患，將不同程度的引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。雖然部分銀行在技術(shù)管理方面已經(jīng)較為成熟，如兩套備份系統(tǒng)，兩套發(fā)電設(shè)備以及及時(shí)有效的報(bào)警反饋系統(tǒng)，但仍然有部分銀行的技術(shù)條件簡(jiǎn)陋，基本上靠人力支持，效率低下。
三、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理與經(jīng)營(yíng)發(fā)展密不可分，貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。未來銀行業(yè)的發(fā)展，其關(guān)鍵之一就是提高風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，操作風(fēng)險(xiǎn)更是重中之重，要做好這份工作，就必須去認(rèn)識(shí)、研究、制定措施并付諸實(shí)施。經(jīng)過認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究之后，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出了一些自己的建議：
（一）不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在明確細(xì)化各業(yè)務(wù)職能部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，努力提高業(yè)務(wù)管理部門的操作自律意識(shí)，建立操嚴(yán)密的監(jiān)控防線。二是完善優(yōu)化監(jiān)督制約機(jī)制。做到既分工明確，又相互制約和監(jiān)督，內(nèi)控合規(guī)部作為操作風(fēng)險(xiǎn)的牽頭部門，通過隨時(shí)調(diào)看各業(yè)務(wù)管理部門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)各專業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行再監(jiān)督，督促各部門認(rèn)真履行其管理職責(zé)。三是夯實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到業(yè)務(wù)的事前、事中、事后等各個(gè)環(huán)節(jié)，根據(jù)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，制訂具體、簡(jiǎn)明、科學(xué)、有效的基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，將支行甚至營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均納入到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架之中。
（二）不斷增強(qiáng)法律意識(shí)
首先要嚴(yán)格按照法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)管理過程的法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，從源頭上杜絕或減少各類被訴案件的發(fā)生。二是針對(duì)我部訴訟案件多、金額大的實(shí)際情況，要強(qiáng)化案件管理，力爭(zhēng)數(shù)量和涉案金額有明顯下降，同時(shí)防止發(fā)生新的訴訟案件。三是加大對(duì)新型法律風(fēng)險(xiǎn)的防范力度。目前，一些新型的操作風(fēng)險(xiǎn)，如泄密、代售基金的誤導(dǎo)等涉及負(fù)債、中間業(yè)務(wù)的案件正呈不斷上升趨勢(shì)，這類案件與傳統(tǒng)的資產(chǎn)案件相比，銀行從原告走向了被告，從贏多輸少變成輸多贏少，因此，要高度重視此類風(fēng)險(xiǎn)給我部帶來的危害，采取有效措施切實(shí)加以防范。
（三）加強(qiáng)人才隊(duì)伍和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)
一是從員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)上看，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的員工及解決方案比較缺失，因此還應(yīng)該根據(jù)內(nèi)部人員現(xiàn)況做好相關(guān)的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，為加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供人才保證。二是從激勵(lì)機(jī)制方面講，目前，雖然已經(jīng)建立了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于部分管理人員不能動(dòng)態(tài)地介入整個(gè)管理過程，體系的運(yùn)作效果大打折扣。為此，要加快建立和完善激勵(lì)約束機(jī)制，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供支持和保障。
（四）以人為本，培育有效的內(nèi)控文化
內(nèi)控文化首先是一種氛圍，不管是管理者還是員工均可以通過自身的言行來營(yíng)造這種氛圍，使所有人都認(rèn)識(shí)到內(nèi)控的重要性，使所有人都了解自己在內(nèi)控中的地位和職責(zé)，并全心全意認(rèn)真履行。其次，內(nèi)控文化是一種道德評(píng)價(jià)，通過思想道德教育，形成一種道德評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，形成一個(gè)健康的管理理念，促使員工恪守誠信原則并高效誠實(shí)地工作，推動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理良性發(fā)展。（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）
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篇6
1企業(yè)債權(quán)的簡(jiǎn)要分析
企業(yè)債權(quán)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要權(quán)利，其主要是指有關(guān)于企業(yè)債務(wù)處理問題的相關(guān)權(quán)利。企業(yè)債權(quán)指的是企業(yè)作為民事主體，在企業(yè)開展民事行為的活動(dòng)中享有的債權(quán)。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理的角度，企業(yè)債權(quán)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等直接影響到企業(yè)的收入、資金管控等重要資金鏈條環(huán)節(jié)，對(duì)于企業(yè)的整體發(fā)展有非常重要的影響，所以在實(shí)際的企業(yè)發(fā)展過程中，應(yīng)該注重對(duì)債權(quán)問題進(jìn)行合理的管控。在當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，造成企業(yè)債權(quán)問題的主要因素包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容。(1)企業(yè)債權(quán)產(chǎn)生過程中，合同是主要的影響因素，其中包括企業(yè)購銷合同、企業(yè)之間的借貸合同等內(nèi)容，都是形成企業(yè)債權(quán)的主要因素。(2)企業(yè)侵權(quán)行為也是影響到企業(yè)債權(quán)的主要內(nèi)容。侵權(quán)行為可分為一般侵權(quán)行為和特殊侵權(quán)行為。在一般侵權(quán)行為中，當(dāng)事人一方只有因自己的過錯(cuò)而給他人造成人身和財(cái)產(chǎn)損失時(shí)，才負(fù)賠償責(zé)任，如果沒有過錯(cuò)，就不須負(fù)賠償責(zé)任。而在特殊侵權(quán)行為中，只要造成了他人的損失，不論責(zé)任主體是否存在過錯(cuò)，都要履行賠償責(zé)任。(3)企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，貨款、加工款、租金、交貨、貨物運(yùn)輸、技術(shù)服務(wù)等內(nèi)容也是導(dǎo)致企業(yè)形成債權(quán)的主要因素。企業(yè)債權(quán)是影響到企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及資金資本的主要因素，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響，所以在實(shí)際的企業(yè)發(fā)展中，應(yīng)該針對(duì)企業(yè)債權(quán)問題進(jìn)行有效的管控，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展更加合理有效。
2企業(yè)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)分析研究
企業(yè)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)具體是指在企業(yè)進(jìn)行債權(quán)管理過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，是指影響到企業(yè)債權(quán)管理，影響到企業(yè)債務(wù)處理的主要因素，如果企業(yè)在管理中，缺乏對(duì)債權(quán)管理的風(fēng)險(xiǎn)控制，將會(huì)造成企業(yè)債權(quán)受損以及相關(guān)法律問題，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定發(fā)展。當(dāng)前，在企業(yè)債權(quán)管理工作展開過程中，影響到企業(yè)債權(quán)管理的風(fēng)險(xiǎn)問題主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容。(1)企業(yè)自身缺乏對(duì)債權(quán)的管理意識(shí)，導(dǎo)致實(shí)際企業(yè)債權(quán)問題遭受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響，也會(huì)影響到企業(yè)的實(shí)際發(fā)展。(2)企業(yè)缺乏法律意識(shí)。債權(quán)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要合法權(quán)益，對(duì)于企業(yè)的整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而言也產(chǎn)生一定的影響。(3)企業(yè)債權(quán)管理外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是造成企業(yè)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，其主要包括企業(yè)的合作對(duì)象信用情況、債權(quán)管理相關(guān)法律文獻(xiàn)等相關(guān)內(nèi)容，合理的債權(quán)管理，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展也有重要的影響。
3企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的法律問題
企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)管理過程中的重要管理環(huán)節(jié)，對(duì)于企業(yè)的總體管理而言起到了非常積極的作用，但是在當(dāng)前企業(yè)債權(quán)管理過程中，還存在一定的法律問題，影響到實(shí)際的企業(yè)債權(quán)管理，以下是對(duì)其相關(guān)法律問題進(jìn)行的闡述。3.1合同法律問題。合同企業(yè)形成債權(quán)的主要原因，主要是企業(yè)與合作者之間通過合同達(dá)成了產(chǎn)品服務(wù)、技術(shù)服務(wù)等相關(guān)服務(wù)，合作方承諾給予企業(yè)相應(yīng)的報(bào)酬，從而建立了雙方之間的債務(wù)關(guān)系，企業(yè)也形成了債權(quán)。同時(shí)企業(yè)在進(jìn)行其他交易過程中，其合同也是形成債權(quán)的重要標(biāo)準(zhǔn)。而當(dāng)前，企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中遇到的法律問題，包括債權(quán)合同法律問題。企業(yè)進(jìn)行債權(quán)管理過程中，缺乏對(duì)合同法律問題的處理，從而形成的法律問題。第一，在企業(yè)雙方進(jìn)行合同制定的過程中，其未完成雙方利益互換或者服務(wù)提供的合同訂立，因此二者之間的債權(quán)缺乏一定的法律效應(yīng)，對(duì)于后續(xù)的企業(yè)債權(quán)處理造成了影響。第二，企業(yè)債權(quán)處理過程中，合同訂立不夠規(guī)范也將引起債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)問題。如合同條款不夠明確、雙方合同條款不一致等問題，都將影響到企業(yè)債權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)。3.2債權(quán)整體法律法規(guī)問題。債權(quán)是企業(yè)在我國境內(nèi)以民事主體身份所享有的重要權(quán)利，對(duì)于企業(yè)的自身權(quán)利有重要的影響。為了能夠?qū)ζ髽I(yè)債權(quán)進(jìn)行合理的保護(hù)，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，國家建立了債權(quán)相關(guān)管理法規(guī)。但是，企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行管理過程中，缺乏對(duì)債權(quán)整體法律法規(guī)的應(yīng)用。部分企業(yè)對(duì)于法律相關(guān)問題以及法律制度不夠重視，對(duì)于相關(guān)問題也不夠了解，從而影響到企業(yè)的債權(quán)管理。所以，在實(shí)際的企業(yè)債權(quán)管理過程中，國家應(yīng)該完成相關(guān)法律文獻(xiàn)的合理制定，企業(yè)應(yīng)該對(duì)債權(quán)法律法規(guī)有必要的了解，確保企業(yè)債權(quán)管理工作實(shí)施更加有效。3.3債權(quán)法律處理問題。當(dāng)前，企業(yè)在債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，其遇到的法律問題還包括債權(quán)事務(wù)法律處理問題。企業(yè)在發(fā)生債權(quán)糾紛或者債權(quán)不明等問題后，一定要使用法律手段進(jìn)行債權(quán)法律管理。但是，在當(dāng)前企業(yè)進(jìn)行債權(quán)處理過程中，缺乏對(duì)法律處理問題的了解。如，當(dāng)前我國法律體系針對(duì)債權(quán)訴訟時(shí)效問題進(jìn)行了規(guī)定，其訴訟時(shí)效期達(dá)到2年，而如果企業(yè)對(duì)于債權(quán)訴訟處理的法律時(shí)效不夠了解，將會(huì)影響到實(shí)際的債權(quán)處理效率，形成實(shí)際的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)問題。
4企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理中法律對(duì)策研究
企業(yè)債權(quán)關(guān)系到企業(yè)的相關(guān)債務(wù)資金回收，對(duì)于企業(yè)的債權(quán)相關(guān)問題處理也有非常重要的影響。所以，在當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中，應(yīng)該注重對(duì)企業(yè)債權(quán)進(jìn)行合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，在實(shí)際的債權(quán)管控過程中，應(yīng)該注重應(yīng)用法律環(huán)節(jié)完成風(fēng)險(xiǎn)管控，確保債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效，提升企業(yè)的債權(quán)有效管控。4.1債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)提前規(guī)避。企業(yè)債權(quán)是企業(yè)作為民事主體發(fā)生債務(wù)等相關(guān)法律問題而形成的權(quán)利，所以在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，在與其他個(gè)人或者企業(yè)形成債權(quán)之前也要進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)債權(quán)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效。第一，從法律角度而言，債權(quán)形成必須要有債權(quán)雙方。所以，企業(yè)在債權(quán)形成時(shí)應(yīng)該對(duì)本方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行管控，提升債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)方法。在實(shí)際的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，企業(yè)自身應(yīng)該完成對(duì)客戶以及債務(wù)方的調(diào)查，了解個(gè)人或者企業(yè)的資金實(shí)力、信用狀況等相關(guān)內(nèi)容，確保企業(yè)良好控制債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控。在企業(yè)進(jìn)行實(shí)際的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中，國家相關(guān)法律也有規(guī)定，要了解國家法律允許的資信情況，弄清對(duì)方的法律地位。對(duì)客戶法律地位調(diào)查主要通過查驗(yàn)對(duì)方的執(zhí)照，查閱工商登記檔案來進(jìn)行。第二，完成提前債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控。企業(yè)應(yīng)該建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，以財(cái)務(wù)部門為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)實(shí)施過程中的相關(guān)債權(quán)問題進(jìn)行有效的分析，有針對(duì)性地使用風(fēng)險(xiǎn)管控手段，提升債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控效果。4.2債權(quán)形成中的風(fēng)險(xiǎn)管控。企業(yè)債權(quán)以企業(yè)的相關(guān)合同簽訂作為債權(quán)形成標(biāo)志，所以在債權(quán)形成過程中進(jìn)行債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理，主要是針對(duì)企業(yè)債權(quán)合同進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管控，確保企業(yè)債權(quán)管理更加有效[1]。首先，在合同訂立的過程中，可以通過相關(guān)法律手段完成對(duì)企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，確保企業(yè)債權(quán)管控合理，也能夠最大程度上提升企業(yè)債權(quán)的管控效果。第一，合同起草以及合同訂立階段，企業(yè)合同管理人員應(yīng)該具有良好的合同管理意識(shí)以及法律意識(shí)，對(duì)于合同訂立的細(xì)節(jié)化法律內(nèi)容有所了解，從而確保企業(yè)債權(quán)管理更加有效，也能夠最大程度上提升企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控。第二，合同起草訂立階段，應(yīng)該根據(jù)雙方實(shí)際交易內(nèi)容以及發(fā)生的法律關(guān)系完成合同內(nèi)容的詳細(xì)制定。關(guān)于合同的利益分配、服務(wù)內(nèi)容以及資金報(bào)酬等內(nèi)容一定要進(jìn)行明確規(guī)定，確保債權(quán)雙方的關(guān)系清晰，內(nèi)容明了，確保債權(quán)形成管控更加有效，也能夠最大程度上提升債權(quán)管控效果。第三，合同起草訂立階段，如果雙方因合同內(nèi)容出現(xiàn)分歧一定要通過合法的手段完成糾紛處理，通過對(duì)糾紛的有效處理，確保實(shí)際的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控更加有效，也能夠最大程度上提升企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控效果。第四，企業(yè)雙方相關(guān)債權(quán)合同訂立過程中，也應(yīng)該注重對(duì)合同的文本進(jìn)行規(guī)范化處理，確保合同具有法律效應(yīng)，提升債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控[2]。其次，企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控過程中，應(yīng)該注重運(yùn)用法律手段完成債權(quán)保障，合理地保護(hù)自身的債權(quán)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中的作用。第一，利用擔(dān)保法對(duì)債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保。當(dāng)前，我國法律制度中對(duì)擔(dān)保法進(jìn)行了完善，規(guī)定債權(quán)雙方可以設(shè)定擔(dān)保人，擔(dān)保人具有相應(yīng)的法律責(zé)任，對(duì)于擔(dān)保實(shí)施有非常重要的作用。在企業(yè)進(jìn)行債權(quán)保護(hù)的過程中，利用擔(dān)保法要求交易對(duì)象找到擔(dān)保人，可以預(yù)防交易對(duì)象出現(xiàn)資金問題，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)壞賬現(xiàn)象。第二，債權(quán)人在自身債權(quán)保護(hù)過程中，也可以使用不安抗辯權(quán)。不安抗辯權(quán)是企業(yè)債權(quán)合理保護(hù)的重要法律權(quán)利，對(duì)于企業(yè)的債權(quán)保護(hù)而言也起到了非常關(guān)鍵的作用，在實(shí)際的企業(yè)債權(quán)保護(hù)過程中，利用債權(quán)法更應(yīng)該注重完成實(shí)際的債權(quán)管理控制，提升債權(quán)管理效果。企業(yè)應(yīng)該對(duì)不安抗辯權(quán)的法律內(nèi)容有所了解，并學(xué)會(huì)合理利用權(quán)利完成不安抗辯權(quán)的保護(hù)，確保相關(guān)工作實(shí)施更有效果[3]。4.3債權(quán)法律事務(wù)處理中的風(fēng)險(xiǎn)管理。在當(dāng)前社會(huì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，企業(yè)很容易出現(xiàn)債權(quán)法律糾紛問題，而在實(shí)際的處理環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)該注重對(duì)債權(quán)法律事務(wù)處理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，利用相關(guān)法律完成債權(quán)法律事務(wù)的合理處理，確保企業(yè)的債權(quán)等得到合理的保護(hù)[4]。首先，從法律角度而言，企業(yè)自身也具有完成債權(quán)追討的權(quán)利，企業(yè)完全可以通過溝通、協(xié)商等方式完成對(duì)債權(quán)問題的處理，依法處理問題也是當(dāng)前社會(huì)和諧發(fā)展的關(guān)鍵。而在實(shí)際的問題處理過程中，企業(yè)應(yīng)該注重以下兩點(diǎn)內(nèi)容：第一，企業(yè)應(yīng)該對(duì)自身的債務(wù)權(quán)利進(jìn)行明晰，同時(shí)有足夠的證據(jù)證明對(duì)方存在債權(quán)法律問題，才有權(quán)利追討債務(wù)問題；第二，企業(yè)應(yīng)該成立法律部門，以法律部門完成對(duì)債權(quán)問題的處理，這樣具有合法性，也更能夠體現(xiàn)公平公正，確保企業(yè)債權(quán)法律事務(wù)處理有效。其次，從法律角度而言，企業(yè)還可以通過訴訟的手段完成債權(quán)追討。企業(yè)在掌握有關(guān)證據(jù)后，可以向相關(guān)部門以及人民法院提訟，通過正規(guī)、合理、合法的法律手段完成債權(quán)追討，維護(hù)自身的合法權(quán)益。另外，企業(yè)也可以通過委托追收的方式完成債權(quán)事務(wù)處理，通過律師事務(wù)所等相關(guān)法律機(jī)構(gòu)完成委托管理，幫助企業(yè)完成對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理[5]。
5結(jié)語
本文從企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)形成前、債權(quán)形成中以及債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)形成后三個(gè)方面闡述了債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效措施，希望能夠?qū)ζ髽I(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有所幫助。
參考文獻(xiàn)
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篇7
在企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，時(shí)時(shí)刻刻伴隨著企業(yè)的就是潛在風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的內(nèi)部控制不是為了控制而控制，也不是為了中國證監(jiān)會(huì)而控制，而是為了幫助企業(yè)防范不同階段的風(fēng)險(xiǎn)才進(jìn)行控制。
風(fēng)險(xiǎn)管理下的企業(yè)內(nèi)部控制的目的是確保單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性和效果性、資產(chǎn)的安全性、經(jīng)濟(jì)信息和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性。其主要作用：一是有助于管理層實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方針和目標(biāo)；二是保護(hù)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失；三是保證業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。除此之外，保證單位內(nèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性也是內(nèi)部控制的目標(biāo)。
1 風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制問題分析
風(fēng)險(xiǎn)管理下的企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè)中發(fā)揮著舉足輕重的作用，內(nèi)部控制也時(shí)時(shí)的影響著企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制存在問題，會(huì)給企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面帶來很大的不良影響，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理方面會(huì)出現(xiàn)一定的漏洞，從而嚴(yán)重影響著企業(yè)在日常生活中的成長(zhǎng)運(yùn)營(yíng)，內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響方面主要存在以下幾個(gè)方面的問題：
2 企業(yè)內(nèi)部控制制度不完善
管理當(dāng)局在建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境中應(yīng)起到關(guān)鍵性作用，一個(gè)管理當(dāng)局在企業(yè)在自身的經(jīng)營(yíng)理念和方法、面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度上和面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的解決策略上都會(huì)對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境有這重大的影響。在我國一些大型企業(yè)的管理當(dāng)局對(duì)構(gòu)建和實(shí)施內(nèi)部控制體系的意識(shí)淡薄，有的大型企業(yè)管理層只注重企業(yè)的規(guī)模效益，往往忽略構(gòu)建和實(shí)施內(nèi)部控制體系。有的大型企業(yè)管理當(dāng)局雖構(gòu)建和實(shí)施了內(nèi)部控制體系，但構(gòu)建和實(shí)施的內(nèi)部控制體系不夠科學(xué)、不夠合理，起不到良好的效果。
3 管理人才嚴(yán)重匱乏
現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新興的管理學(xué)科。它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)量統(tǒng)計(jì)學(xué)等學(xué)科的知識(shí)為基礎(chǔ)， 而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)的研究方法。雖然我國也存在著各方面的優(yōu)秀的管理人才，可是在各個(gè)企業(yè)中這些優(yōu)秀的管理人才得不到有效地利用，導(dǎo)致原本管理人才缺乏的企業(yè)，浪費(fèi)了優(yōu)秀的管理人才。然而，即便是不與西方銀行的水準(zhǔn)相比，就是與我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的要求相比，我國金融風(fēng)管理人才仍然顯得相當(dāng)匱乏。
4 風(fēng)險(xiǎn)管理下的內(nèi)部控制問題解決對(duì)策
針對(duì)上述內(nèi)容中風(fēng)險(xiǎn)管理下的企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題，本文提出以下幾項(xiàng)相關(guān)對(duì)策。
5 構(gòu)筑嚴(yán)密的企業(yè)內(nèi)控體系
建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供切實(shí)的組織保證建立科學(xué)合理的業(yè)務(wù)處理程序，明確各部門、各崗位的職責(zé)以及相互之間的分工和協(xié)作關(guān)系，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)中。明確內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和管理體制，建立完善內(nèi)部審計(jì)流程和具體的操作手冊(cè)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、 決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。
6 提高管理人員素質(zhì)
提高全體員工素質(zhì),樹立主人翁意識(shí)，人在有意識(shí)支配的活動(dòng)中從來都是第一位的。內(nèi)部控制的高效率離不開高素質(zhì)的員工，離不開有主人翁意識(shí)的管理者。因此一個(gè)企業(yè)要不斷提高內(nèi)部控制的水平,就要抓住人的因素。要不斷提高員工的文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),要使每一個(gè)員工都自覺地參與到企業(yè)的內(nèi)控工作中來。
7 結(jié)論
現(xiàn)階段企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制都存在著一些缺陷和問題，主要是對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不夠，沒有強(qiáng)有力內(nèi)部監(jiān)督控制制度，風(fēng)險(xiǎn)管理比較落后，沒有良好的符合本企業(yè)的實(shí)際情況的一整套完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以上重要的原因?qū)е铝似髽I(yè)多年以來難以快速健康的發(fā)展，最后導(dǎo)致了企業(yè)越發(fā)落后和被經(jīng)濟(jì)社會(huì)所淘汰。
當(dāng)今時(shí)代，企業(yè)環(huán)境不斷變化，變化的節(jié)奏也越來越快，企業(yè)內(nèi)部控制制度作為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的一種手段,在企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。企業(yè)管理者應(yīng)該制定適合于本企業(yè)的內(nèi)部控制制度,并切實(shí)保證內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)
篇8
1.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，實(shí)際財(cái)務(wù)收益與目標(biāo)財(cái)務(wù)發(fā)生了脫離，企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失可能性發(fā)生。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過程中必須面對(duì)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)問題，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過程。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，但可以通過分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，探索風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生導(dǎo)致企業(yè)償債能力和盈利能力的發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須實(shí)現(xiàn)優(yōu)化管理。
1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因
第一，因企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)定位偏差而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)該基于公司的總體控制能力和現(xiàn)有綜合資源的配套支持，要考慮企業(yè)現(xiàn)有的人力、財(cái)力、對(duì)所進(jìn)入行業(yè)的認(rèn)知程度等多種因素，量力而行，否則，將會(huì)加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第二，內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制不健全、內(nèi)控失效而誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中一個(gè)非常重要而獨(dú)特的系統(tǒng)，目前很多企業(yè)沒有建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，即使建立了，財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的執(zhí)行也打折扣，如缺乏對(duì)資產(chǎn)損失的責(zé)任追究制度，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第三，因債務(wù)比例過高而誘發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中債務(wù)比例過高導(dǎo)致企業(yè)無法償還到期債務(wù)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。這種過高的負(fù)債比率不但使企業(yè)有利息負(fù)擔(dān)而且到期要償還高額的債務(wù)本金，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況比較差的情況下還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資不抵債。
第四，因企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性差而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在債務(wù)融資后必須保證有足夠的現(xiàn)金以償還到期的債務(wù)和利息，如企業(yè)的資金流動(dòng)狀況較差、變現(xiàn)能力不強(qiáng)而缺少足夠的現(xiàn)金，這將使?jié)撛谪?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變成現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。
第五，因企業(yè)的財(cái)務(wù)決策失誤導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善。由于企業(yè)財(cái)務(wù)決策不科學(xué)、投資決策失誤導(dǎo)致企業(yè)投資收益率低于企業(yè)的融資成本，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，并威脅到企業(yè)到期債務(wù)的償還，由此增加了企業(yè)靜態(tài)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
2.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題
2.1企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理，造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高
我國企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象比較普遍，企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中企業(yè)價(jià)值最大化的管理目標(biāo)就很難實(shí)現(xiàn)，企業(yè)股權(quán)融資過高和低股利政策，與企業(yè)財(cái)務(wù)管理中風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬管理是不符合的，企業(yè)成本過高，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就偏高。另外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，高風(fēng)險(xiǎn)高收入之間是成正比例的，但是一旦企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理，企業(yè)過于追求財(cái)務(wù)杠桿帶來的收益，就會(huì)加大企業(yè)負(fù)債率，這樣資金和負(fù)債比例失衡的資本結(jié)構(gòu)不合理，債權(quán)人就會(huì)追加風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，企業(yè)定期支付利息和固定費(fèi)用就會(huì)隨之增加，企業(yè)投資者因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的增大，其報(bào)酬收益增加，企業(yè)股票和債券等其他方式的融資成本提高，企業(yè)的債務(wù)融資成本的加大，必將帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的加大。由于我國資本市場(chǎng)起步比較晚，許多配套制度不健全，使得許多企業(yè)投資者主要看重股票波動(dòng)收益而不是資本利得。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)收益主要通過送股或者配股來完成，這隱藏了企業(yè)財(cái)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。
2.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的缺失，使財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)加大
企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度包含企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面的規(guī)范，有企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理制度、投資核算管理制度，企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督管理制度、 存貨盤庫管理制度和材料驗(yàn)收入庫管理制度等，但是目前我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，這些制度普遍存在不到位，管理制度缺失，企業(yè)現(xiàn)金流管理不能按照國家有關(guān)管理制度進(jìn)行操作，這就造成資金管理的混亂。而現(xiàn)有的管理制度又不能適應(yīng)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理的需要，財(cái)務(wù)管理制度過于陳舊，不能對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理活動(dòng)起到監(jiān)督和規(guī)范作用。企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程因流程缺乏制度保證，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。
2.3企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏預(yù)警機(jī)制
我國目前企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)單薄，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不夠。 特別是領(lǐng)導(dǎo)階層意識(shí)不強(qiáng)。企業(yè)高層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱，直接影響到企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置狀況，管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)弱的企業(yè)不進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也缺乏一定素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性和復(fù)雜性，要求專業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須是具備高等數(shù)學(xué)知識(shí)、統(tǒng)計(jì)知識(shí)以及一定的分析處理數(shù)據(jù)的能力，但是目前這種復(fù)合型財(cái)務(wù)人才還比較少。另外目前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有一個(gè)可以起到指導(dǎo)性的理論來引導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響巨大。
3.改善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
3.1優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化狀況和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況密切相關(guān)，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化必須以減少企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為根本考慮前提，企業(yè)融資過程要考慮多種影響因素，選擇最佳的資本結(jié)構(gòu)，并確保籌集資金順利運(yùn)行。我國企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理帶來的風(fēng)險(xiǎn)比較大，特別是我國國有企業(yè)資本結(jié)構(gòu)問題十分嚴(yán)重，改革的主要目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的好轉(zhuǎn)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展，使資本結(jié)構(gòu)趨于合理化，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)，通過資本和負(fù)債之間的調(diào)整，企業(yè)綜合資本成本最低化，確立合理的資本負(fù)債比，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
3.2優(yōu)化財(cái)務(wù)控制機(jī)制， 加強(qiáng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是指在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中所形成的相互聯(lián)系、相互制約的一種動(dòng)態(tài)管控體系，既是降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的核心，也是強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。要利用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，找出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并施以恰當(dāng)方法降低風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以預(yù)防為主，通過增加、補(bǔ)充或規(guī)范各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)以減輕可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。要建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域進(jìn)行經(jīng)常性檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)存在的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。要善于轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透到企業(yè)控制的全過程。設(shè)立良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制包括事前、事中和事后控制。
3.3加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程控制，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)體系，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系就是要完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各方面，形成一個(gè)嚴(yán)密的體系。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)不確定，一個(gè)全面和綜合考慮的觀察視覺，有助于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性的提高。簡(jiǎn)單推測(cè)后的確定性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就需要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估必須對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，這樣才是合理的評(píng)估。分析出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)于存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目就要進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，即使以前沒有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目也可能在新的環(huán)境下存在新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4.總結(jié)
企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，涉及企業(yè)的生存和發(fā)展，職工的收入、就業(yè)等切身利益，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都應(yīng)高度重視，各負(fù)其責(zé)，通過設(shè)立機(jī)構(gòu)，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，運(yùn)用科學(xué)的手段和方法進(jìn)行監(jiān)控，以降低和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。 [科]
【參考文獻(xiàn)】
篇9
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
在財(cái)務(wù)管理工作中，只有充分了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征和正確識(shí)別，對(duì)其進(jìn)行正確分析，明確其產(chǎn)生的原因，才能防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作中的不確定性因素引起的未來結(jié)果無法達(dá)到預(yù)期結(jié)果的可能性就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。在復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)受到自然環(huán)境、政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及社會(huì)文化環(huán)境的影響，使企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)存在著很多不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)等。
二、產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因
環(huán)保能源公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，有公司外部的原因，也有公司內(nèi)部的原因。筆者認(rèn)為其主要成因有以下幾點(diǎn)：
1、外部原因
公司的財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境復(fù)雜，但是我國目前很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)因機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，財(cái)務(wù)管理制度不健全，有些管理的人員素質(zhì)不高，而使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)無法適應(yīng)外部環(huán)境的變化，措施不當(dāng)，反應(yīng)遲緩，造成公司產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、內(nèi)部原因
在信息化管理時(shí)代，企業(yè)及時(shí)掌握準(zhǔn)確的信息來源是非常重要的。目前很多企業(yè)都存在信息不對(duì)稱的情況，各部門各層級(jí)之間都或多或少存在截留信息的情況，使得會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)報(bào)表失實(shí)，使得企業(yè)高層的決策人員難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，影響企業(yè)的科學(xué)決策。
3、企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)控不力
許多企業(yè)對(duì)于重大的投資等決策問題還沒形成有效的約束機(jī)制，造成資金流向和控制脫節(jié)。監(jiān)控不力，財(cái)務(wù)人員又只能按領(lǐng)導(dǎo)意圖來處理賬務(wù)，使財(cái)務(wù)監(jiān)管流于形式，從而產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，但也是可以預(yù)防和控制的，可以轉(zhuǎn)移和分散的。企業(yè)可以采取方法和手段，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行預(yù)防，發(fā)生過程中進(jìn)行控制或分散，以便盡量避免或減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，通過采取各種有效的方法進(jìn)行預(yù)防和控制，以避免風(fēng)險(xiǎn)或?qū)L(fēng)險(xiǎn)減至最低，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常開展的管理過程，就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為對(duì)象的財(cái)務(wù)管理。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和不確定性，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)收益并存，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少未來可能造成的不必要的損失、增加未來的企業(yè)收益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。
四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的解決對(duì)策
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也不能是一味追求零風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為避免發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而主動(dòng)放棄可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方案，是最簡(jiǎn)單易行的方法。若必須進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而企業(yè)又無力承擔(dān)或者風(fēng)險(xiǎn)成本高于預(yù)期的收益，則可以通過其他方式將風(fēng)險(xiǎn)分散或轉(zhuǎn)移。環(huán)保能源公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)本著效益的原則，把財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。
1、建立科學(xué)有效的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制
為預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)建立起科學(xué)有效的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)機(jī)制，通過財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，掌握財(cái)務(wù)需求，以便提前安排融資計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資，以免造成資金和投資出現(xiàn)脫節(jié)而導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈。此外，企業(yè)還應(yīng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)事件的發(fā)展過程，發(fā)展?fàn)顟B(tài)進(jìn)行監(jiān)控，同時(shí)及時(shí)將信息反饋回來，以便對(duì)可能發(fā)生的或者已經(jīng)發(fā)生的變化進(jìn)行預(yù)防和控制，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
2、健全投資決策機(jī)制
企業(yè)投資不管是對(duì)內(nèi)投資還是對(duì)外投資，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資決策時(shí)，既要敢于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資以獲得超額利潤(rùn)，又不可盲目樂觀地冒險(xiǎn)，應(yīng)盡可能避免或降低投資風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)決策者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資決策時(shí)，要追求一種收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、穩(wěn)健性的最佳組合，找到平衡點(diǎn)。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，采用投資組合降低投資風(fēng)險(xiǎn)，而不降低投資收益。然后，企業(yè)必須注意不可超越企業(yè)本身的管理能力而盲目投資，否則只會(huì)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理
由于大多數(shù)環(huán)保型中小企業(yè)目前都只是保本微利運(yùn)行，利益不高，所以多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于環(huán)保企業(yè)貸款的積極性都不是很高，一般的商業(yè)銀行都不太愿意給中小型環(huán)保企業(yè)貸款。環(huán)保企業(yè)不僅要擴(kuò)大新的融資途徑，同時(shí)，企業(yè)在保持良好的贏利基礎(chǔ)上，為擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，向社會(huì)金融機(jī)構(gòu)和投資者進(jìn)行融資，必須明確融資目的，不應(yīng)為融資而融資，而應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際發(fā)展情況和資金需求因地制宜地作出選擇，以確保企業(yè)的健康運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)給企業(yè)帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性。企業(yè)對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策是合理設(shè)計(jì)資本結(jié)構(gòu)中的權(quán)益資本和負(fù)債的比例關(guān)系，長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債的比例關(guān)系等，通過對(duì)不同的時(shí)間跨度、不同層次的資本進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、提高資金的使用效率
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，企業(yè)能否有足夠的流動(dòng)資金保證企業(yè)的正常，關(guān)系著企業(yè)投資項(xiàng)目的成敗甚至是企業(yè)的興衰。企業(yè)的流動(dòng)現(xiàn)金不足的話，會(huì)影響企業(yè)的正常日常支出，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但企業(yè)的流動(dòng)現(xiàn)金并不是越多越好，企業(yè)的流動(dòng)現(xiàn)金越大，機(jī)會(huì)成本也就越大，而企業(yè)的利潤(rùn)率減少，給企業(yè)造成損失。財(cái)務(wù)部門應(yīng)掌握企業(yè)各部門的資金需求狀況，提高資金的使用率。
5、提高企業(yè)決策層和財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)
提高財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)，培養(yǎng)他們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和預(yù)測(cè)能力，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提高他們利用現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的知識(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，使財(cái)務(wù)管理人員能對(duì)具體環(huán)境和條件進(jìn)行合理的假設(shè)分析，采取正確的防范措施和規(guī)避對(duì)策。
五、結(jié)語
中小型環(huán)保能源公司由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，投資資金更多地依賴于外部資金。企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的復(fù)雜性，注定了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和不確定性，是每個(gè)企業(yè)都必須面臨的問題。為了能夠適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境，加強(qiáng)環(huán)保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理尤為必要。
參考文獻(xiàn)
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篇10
企業(yè)在對(duì)內(nèi)、對(duì)外的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，資金會(huì)受到來自多種因素的影響，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)收益與預(yù)期計(jì)劃收益形成差異，給企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)損失，這就是資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所處的外部市場(chǎng)環(huán)境、會(huì)計(jì)從業(yè)人員的人為因素，以及企業(yè)內(nèi)部的資金管理等財(cái)務(wù)活動(dòng)，直接或間接地構(gòu)成了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。如何應(yīng)對(duì)這些資金風(fēng)險(xiǎn)，成為當(dāng)前企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中所面臨的重要問題。
1. 市場(chǎng)環(huán)境影響及應(yīng)對(duì)措施
1.1 市場(chǎng)環(huán)境
市場(chǎng)環(huán)境因素屬于企業(yè)的對(duì)外財(cái)務(wù)活動(dòng)，這種財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)之間的資金往來上，也就是負(fù)債或賒賬。有其它企業(yè)欠款，也有自身企業(yè)的賒賬。主要形成于企業(yè)的上下游合作伙伴間，由于物料、原材料等進(jìn)銷壓款造成，不但是資金風(fēng)險(xiǎn)，也是一種信用風(fēng)險(xiǎn)。每個(gè)企業(yè)都有一個(gè)經(jīng)過科學(xué)測(cè)算得出的負(fù)債比率，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，很少企業(yè)能做到嚴(yán)格把控負(fù)債比率并及時(shí)調(diào)整負(fù)債比率值的。因而造成企業(yè)在對(duì)外財(cái)務(wù)活動(dòng)中多伴隨著較大的資金風(fēng)險(xiǎn)。
1.2 市場(chǎng)環(huán)境影響的應(yīng)對(duì)措施
有效控制對(duì)外財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的主要措施是實(shí)施資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。資本作為企業(yè)的生命，其結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度直接關(guān)系著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。實(shí)施資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化是有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)的重要策略。資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的關(guān)鍵是合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，也就是負(fù)債。
首先，及時(shí)調(diào)節(jié)負(fù)債比率。負(fù)債比率沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，而是依據(jù)企業(yè)自有資本狀況、結(jié)合同業(yè)的平均值，制定的匡量范圍，根據(jù)市場(chǎng)波動(dòng)、負(fù)債預(yù)測(cè)等因素隨時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)。當(dāng)資本回報(bào)率下降時(shí)需要降低負(fù)債比率；而當(dāng)資本回報(bào)率升高就需要提高負(fù)債比率，以此來實(shí)現(xiàn)資本價(jià)值的優(yōu)化。
其次，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)。負(fù)債結(jié)構(gòu)指企業(yè)各類負(fù)債數(shù)量配比，包括長(zhǎng)期負(fù)債和短期負(fù)債，而短期負(fù)債占比直接影響著負(fù)債結(jié)構(gòu)。因此要有效降低短期負(fù)債，減少資金占用。
第三，廣泛拓展融資渠道。企業(yè)發(fā)展需要多元化融資渠道，以降低籌資成本。在經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的背景下，僅靠有長(zhǎng)期合作關(guān)系的銀行作為融資渠道已不能適應(yīng)市場(chǎng)需求，企業(yè)還需考慮自身資本結(jié)構(gòu)和償還能力來確定貸款比率，為銀企長(zhǎng)期合作打下基礎(chǔ)。
2. 人為因素影響及應(yīng)對(duì)措施
2.1 人為因素
人為因素主要指財(cái)務(wù)從業(yè)人員的職業(yè)道德觀念良莠不齊，一些人法律意識(shí)淡薄，受利益驅(qū)使違規(guī)操作。最常見諸如虛開發(fā)票、挪用公款、違規(guī)投資、設(shè)置體外循環(huán)小金庫等，給企業(yè)帶來巨大的資金風(fēng)險(xiǎn)。也就是我們常說的會(huì)計(jì)造假。會(huì)計(jì)造假的種類很多，如會(huì)計(jì)憑證造假、會(huì)計(jì)賬簿造假、成本核算造假、稅金核算造假等形式。主要由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在一定制度缺陷、審計(jì)環(huán)節(jié)漏洞、內(nèi)部監(jiān)控制度不完善等因素造成。
2.2 人為因素影響的應(yīng)對(duì)措施
對(duì)于人為因素的影響是資金風(fēng)險(xiǎn)管理中最難管控的環(huán)節(jié)，也是最易管控的環(huán)節(jié)。因?yàn)槿耸亲畈淮_定的因素，存在極大的變數(shù)，但是完善的制度和堅(jiān)決的執(zhí)行可很好地起達(dá)警示和降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。
首先，提升會(huì)計(jì)從業(yè)人員素質(zhì)。企業(yè)要嚴(yán)格選拔財(cái)務(wù)人員，著重考核忠誠度、職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力三方面；并且定期進(jìn)行職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力的考核與培訓(xùn)。廣泛吸納財(cái)務(wù)人員進(jìn)入管理層，一來警示財(cái)務(wù)人員不能知法犯法；二來使財(cái)務(wù)人員對(duì)資金進(jìn)行有效監(jiān)管，從根源上防范資金風(fēng)險(xiǎn)。
其次，強(qiáng)化會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的執(zhí)行力度。強(qiáng)化會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，嚴(yán)把資金的流進(jìn)流出，做好資金的入賬審批，對(duì)于不明資金要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理，資金審批手續(xù)不全決不入賬。財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行自查，同時(shí)加強(qiáng)審計(jì)檢查環(huán)節(jié)，使企業(yè)賬務(wù)的透明化。
3. 資金使用不當(dāng)?shù)挠绊懠皯?yīng)對(duì)措施
3.1 資金占用與貶值
資金占用多因資金管理不當(dāng)引起，是企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)。首先，資金管理缺乏整體規(guī)劃，未做到專款專用，常常“拆東墻、補(bǔ)西墻”，大量閑散資金未被有效利用；其次，財(cái)務(wù)報(bào)表提供信息量不足，缺乏準(zhǔn)確性、及時(shí)性，導(dǎo)致決策層盲目投資；第三，資金回收監(jiān)控力度不夠，應(yīng)收賬款長(zhǎng)期未回收，導(dǎo)致資金循環(huán)不暢；第四，收益分配未按預(yù)算執(zhí)行，或預(yù)算數(shù)據(jù)不實(shí)，導(dǎo)致收益資金分配不合理；第五，備用資金的規(guī)劃與投資，受利率匯率等外因影響，或企業(yè)選擇的投資方向與項(xiàng)目等內(nèi)因影響，導(dǎo)致企業(yè)投資不當(dāng)，大量資金被長(zhǎng)期占用，因而形成資金貶值。
3.2資金使用不當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施
資金使用不當(dāng)是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金運(yùn)作中的常見現(xiàn)象，與企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不健全、執(zhí)行力度不夠、企業(yè)管理體制等多方面因素有關(guān)。
首先，提高應(yīng)收賬款的回收速度。應(yīng)收賬款回收是盤活企業(yè)資金鏈的關(guān)鍵，企業(yè)需要建立健全欠費(fèi)考核機(jī)制，定期開展應(yīng)收賬款的清理工作；財(cái)務(wù)部門科學(xué)測(cè)算出企業(yè)的收支平衡點(diǎn)，可有效提升催繳欠費(fèi)工作的彈性機(jī)制。
其次，強(qiáng)化資金的集中管理。尤其是對(duì)于集團(tuán)型企業(yè)，或分支機(jī)構(gòu)較多的企業(yè)，財(cái)務(wù)結(jié)算中心對(duì)資金應(yīng)采取集中管理，可掌握集團(tuán)及分支機(jī)構(gòu)、下屬單位的資金流向，嚴(yán)控資金審批流程，使閑置資金合理再分配，防范體外循環(huán)資金賬戶，有效控制收支平衡。甚至可實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人派駐制，可有效掌握下屬單位或分支機(jī)構(gòu)的資金動(dòng)向，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)面臨著外部市場(chǎng)環(huán)境、會(huì)計(jì)從業(yè)人員的人為因素，以及企業(yè)內(nèi)部的資金運(yùn)用不當(dāng)?shù)荣Y金風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)?shù)馁Y金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，是當(dāng)前企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的核心動(dòng)力和保障。
篇11
二、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析
從外部以及內(nèi)部?jī)煞矫嫦到y(tǒng)分析造成融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，其成因如下：
(一)外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
融資擔(dān)保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是源自于所受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，在擔(dān)保過程中，由于具有連帶清償責(zé)任，因此所擔(dān)保公司如果由于經(jīng)營(yíng)困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔(dān)保公司償債，因而帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。外部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，產(chǎn)生的根源來自于擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理不當(dāng)，對(duì)于受保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審核不全面，抵押物價(jià)值評(píng)估不當(dāng)或者是業(yè)務(wù)操作不規(guī)范等造成的。
(二)內(nèi)部因素造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部因素造成的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，主要是融資擔(dān)保公司自身財(cái)務(wù)管理等造成的。如果融資擔(dān)保公司為了實(shí)現(xiàn)自身規(guī)模擴(kuò)展，不合理的對(duì)外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。
三、融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施研究
(一)強(qiáng)化對(duì)受保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳遞的防范
作為融資擔(dān)保公司而言，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，重要的工作就是應(yīng)該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題傳遞。首先，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的前期調(diào)查，尤其是對(duì)受保公司財(cái)務(wù)狀況的審查以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的整體評(píng)價(jià)分析，對(duì)于會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)該全面審視是否存在粉飾報(bào)表的問題，并加強(qiáng)對(duì)受保公司資產(chǎn)負(fù)債表以及利潤(rùn)表的全面分析，在對(duì)受保公司的經(jīng)營(yíng)狀況以及盈利能力進(jìn)行全面分析以后進(jìn)行決策。其次，在確定擔(dān)保以后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)受保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其是對(duì)受保公司的資金流向進(jìn)行跟蹤，并定期與受保公司進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工問題并進(jìn)行提醒作出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。
(二)提高融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力
風(fēng)險(xiǎn)控制管理的基本流程就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制。因此，融資擔(dān)保公司應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)與控制能力。在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別評(píng)價(jià)方面，重點(diǎn)是關(guān)注自身代償能力情況與經(jīng)營(yíng)效率狀況，以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來開展業(yè)務(wù)，并通過對(duì)公司自身的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。在風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)上，可以通過合理安排擔(dān)保項(xiàng)目或者是擔(dān)保期限實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散，可以采用內(nèi)部補(bǔ)償或者是外部補(bǔ)償進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，也可以通過反擔(dān)保、與銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、建立再擔(dān)保體系等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，通過這些措施提高融資擔(dān)保公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)控制能力，避免由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題造成過大的經(jīng)濟(jì)損失。
(三)加強(qiáng)對(duì)融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
對(duì)于融資擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，除了采取主動(dòng)的防范管理措施以外，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，通過強(qiáng)化內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)問題。在內(nèi)部控制管理過程中，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化管理，并加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作運(yùn)作都在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的框架范圍內(nèi)。同時(shí)借助內(nèi)部審計(jì)管理，對(duì)融資擔(dān)保公司全面開展管理審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)控制審計(jì)，督促公司內(nèi)部自覺強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與控制，進(jìn)而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
篇12
XH是國內(nèi)領(lǐng)先的集信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、小額借款咨詢服務(wù)、銷售與客服、投資理財(cái)于一體的金融公司，通過建設(shè)借貸平臺(tái)，解決人們?cè)谙M(fèi)、創(chuàng)業(yè)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)中所需的資金問題。隨著國家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，XH公司在當(dāng)今信貸業(yè)務(wù)緊縮、存貸利差越來越小的情況下，為維系自身發(fā)展不斷創(chuàng)新信貸業(yè)務(wù)。信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新在為XH公司帶來巨額利潤(rùn)的同時(shí)，也加大了XH公司經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。為使XH公司適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新要求，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制成為制約公司發(fā)展的關(guān)鍵因素。
2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀
所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)總和，即在經(jīng)營(yíng)貨幣和信用業(yè)務(wù)過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時(shí)回流，不能保值增值的可能性。我國信貸業(yè)務(wù)起步較晚，隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，專家學(xué)者越來越重視信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的研究，但對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的研究還不夠完善。
2.1 信貸金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究較少。
目前，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在商業(yè)銀行，對(duì)于從事小額信貸業(yè)務(wù)的金融公司的風(fēng)險(xiǎn)管理研究較少，而信貸金融公司從管理能力上弱于商業(yè)銀行，存在更多風(fēng)險(xiǎn)管理問題，為促進(jìn)其健康持續(xù)發(fā)展，更應(yīng)健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究。
2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理新方法的應(yīng)用研究較少。
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)分析的重要性日益受到關(guān)注，學(xué)者非常關(guān)注大數(shù)據(jù)分析的發(fā)展，但對(duì)于大數(shù)據(jù)分析在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用研究較少。目前信貸企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面技術(shù)落后，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估能力不強(qiáng)，也沒有研究開發(fā)量化模型，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和量化管理研究。
2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員培養(yǎng)研究較少。
各企業(yè)信貸業(yè)務(wù)人員普遍缺乏專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這是困擾信貸業(yè)務(wù)的一個(gè)長(zhǎng)期問題，也加大了信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。急需建立信貸從業(yè)人員培養(yǎng)體系和發(fā)展路徑，提高信貸從業(yè)人員的整體素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)能力。
3 XH公司信貸業(yè)務(wù)存在的問題
公司目前存在著違約風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足、內(nèi)部控制不完善、管理方法失效等問題。內(nèi)部控制建設(shè)薄弱，放款依據(jù)不明，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)缺乏：一是重貸輕管的思想，貸后管理薄弱；二是信貸員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制，存在信貸員為爭(zhēng)取業(yè)績(jī)而隱瞞問題的事件；三是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫；四是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄或僅停留在發(fā)放前進(jìn)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，難以貫穿貸款的整個(gè)過程，信貸從業(yè)人員往往只注重當(dāng)期顯現(xiàn)出來的風(fēng)險(xiǎn)，忽視了客戶和貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
4 XH公司信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策
針對(duì)目前XH公司信貸業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀，并結(jié)合調(diào)研情況，主要從機(jī)制建設(shè)、過程監(jiān)控、團(tuán)隊(duì)建設(shè)三方面著手。
4.1 機(jī)制建設(shè)
XH公司信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)，主要應(yīng)從管理機(jī)制和預(yù)警機(jī)制入手。管理制度建設(shè)，一是加強(qiáng)部門、崗位制約力度，改變垂直管理模式，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信貸審查部門，負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變?cè)瓉硇刨J部統(tǒng)攬信貸業(yè)務(wù)的局面。二是加強(qiáng)審計(jì)的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性，常規(guī)審計(jì)由于部門的信息不對(duì)稱，檢查中通常只能發(fā)現(xiàn)規(guī)范性操作問題，對(duì)形成不良貸款的真正原因很難發(fā)現(xiàn)，因此需要更專業(yè)的審計(jì)能力。預(yù)警機(jī)制要加強(qiáng)貸款人的信用等級(jí)、貸款用途、資產(chǎn)分布的真實(shí)調(diào)查以及對(duì)擔(dān)保人身份的認(rèn)證等，通過專業(yè)人員的分析，找到風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的因素，?Ψ縵蘸褪找?行量化評(píng)估，來判斷是否發(fā)放貸款。主要工作集中在信貸風(fēng)險(xiǎn)細(xì)致量化、客戶信用等級(jí)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警團(tuán)隊(duì)建設(shè)。同時(shí)隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，大數(shù)據(jù)分析等新工具新方法在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用也要進(jìn)一步加強(qiáng)。
4.2 過程監(jiān)控
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管要做好貸前調(diào)查、貸中審查以及貸后管理三個(gè)階段的監(jiān)管。一是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管體系建設(shè)，做好貸前調(diào)查工作。進(jìn)件是指把貸款資料準(zhǔn)備好后提交給信貸公司系統(tǒng)，此過程做好證件真實(shí)性審查和同行查詢，證件包括身份證、房產(chǎn)證、銀行卡流水、社保、公積金賬戶，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記、財(cái)務(wù)報(bào)表、房產(chǎn)、公戶流水、供銷單、往來合同以及配偶身份證件、銀行流水。同行查詢是指信貸人是否在信貸行業(yè)有其他貸款及還款情況如何。做好外訪工作即實(shí)地考察，包括員工詢問、倉庫存貨、生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)、專業(yè)知識(shí)，家庭成員知情、辦理新的銀行卡、房產(chǎn)、車產(chǎn)、座機(jī)等。二是加強(qiáng)貸款真實(shí)性、還款能力等審查，規(guī)范調(diào)查流程，完善簽約前的客服審核標(biāo)準(zhǔn)，使信貸審批流程標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)信貸還款粘性，要求夫妻共同簽約、拍照、核查身份，落實(shí)準(zhǔn)確聯(lián)系方式，確定號(hào)碼使用時(shí)間等。三是加強(qiáng)貸后管理工作，安排專員對(duì)貸款人定期進(jìn)行回訪，及時(shí)了解貸款人個(gè)人信息變更、貸款人收入變動(dòng)、貸款用途是否正常使用等情況，根據(jù)回訪結(jié)果，進(jìn)行分析，重新評(píng)估貸款人的還款能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題，并能采取相應(yīng)的措施，以防范、控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
篇13
早在2006年，國際民航組織（ICAO）和有關(guān)機(jī)構(gòu)就預(yù)測(cè)，到2020年全球航空運(yùn)輸量將在當(dāng)時(shí)的基礎(chǔ)上增加一倍。近十年來，我國民航航空運(yùn)輸量每年以兩位數(shù)的速度在增長(zhǎng)，數(shù)據(jù)表明2010年我國航空運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量已經(jīng)從2003年的世界排行第5位上升到世界前3位，并且未來十年仍將以10%的速度增長(zhǎng)。航空運(yùn)輸量的持續(xù)增長(zhǎng)也給民航空管安全工作帶來了巨大的壓力。目前，我國民航空管安全管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的很多指標(biāo)還存在著局限性和實(shí)質(zhì)性，同時(shí)缺乏標(biāo)準(zhǔn)性、連續(xù)性，不利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。因此，構(gòu)建并建立成熟的，可信賴的安全管理體系并在其基礎(chǔ)上實(shí)施基于問題的空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式是我們民航空管安全管理工作的當(dāng)務(wù)之急。
1 我國民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
近年來，安全管理體系概念（safety management system，SMS）逐步被航空業(yè)發(fā)達(dá)國家所采用，國際民航組織已在其公約附件中要求成員國在機(jī)場(chǎng)、空中交通管制和飛行運(yùn)營(yíng)等單位建立SMS。有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，70%的世界民航的飛行事故是人為原因造成的，剩余30%的原因主要是天氣、機(jī)械故障和其它原因。因此，民航空管安全工作的核心是人，做好每一個(gè)參與安全生產(chǎn)的人的工作，就抓住了安全工作的關(guān)鍵。而問題管理恰恰是緊緊以人為核心，充分調(diào)動(dòng)人的主觀能動(dòng)性，識(shí)別安全風(fēng)險(xiǎn)，解決安全問題及其隱患。所以，研究并實(shí)施問題管理為中心的安全管理模式，對(duì)于扭轉(zhuǎn)民航空管安全工作局面，有著很大的幫助。問題管理倡導(dǎo)全時(shí)空、全方位、全過程地提出問題并解決問題。問題管理變間接管理為直接管理；變專職管理為全員管理；變滯后管理為超前管理；變僵化管理為創(chuàng)新管理；變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理；變模糊管理為務(wù)實(shí)管理。借鑒這種新型的安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式在其他行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施以問題管理為中心的民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式，實(shí)現(xiàn)安全風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理、主動(dòng)管理和超前管理，在這種模式下構(gòu)建并建立民航空管安全管理體系，對(duì)于適應(yīng)民航空管安全工作的新局面，有著重要的意義。
2 問題管理與安全工作
所謂問題，是指需要研究討論并加以解決的矛盾、疑難、事故或意外。問題管理是一種行動(dòng)型的管理職能，它謀求確認(rèn)那些可能影響組織的潛在或萌芽的各種問題（立法的、規(guī)章制度的、政治的或社會(huì)的）。然后，動(dòng)員并協(xié)調(diào)該組織的一切資源，從策略上來影響那些問題的發(fā)展。問題管理的根本目的是促成有利于該組織的公共政策。
由于安全工作的目標(biāo)難以確定，安全工作的結(jié)果難以量化，事故的偶然性等原因，給安全工作的計(jì)劃部署、監(jiān)督控制、驗(yàn)收評(píng)比等帶來了許多困難。在這種情況下，更有必要在管理的大框架下，把注意力投向于問題，實(shí)實(shí)在在地在如何發(fā)現(xiàn)問題、解決問題上做工作。并以問題的解決程度，作為衡量安全工作達(dá)到水平的度量。通過實(shí)施問題管理，企事業(yè)單位能及早地發(fā)現(xiàn)影響其潛在的或萌芽狀態(tài)的各種問題，及時(shí)采取必要措施，控制和解決這些問題。
3 基于問題管理的民航空管安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式框架
民航空管安全管理工作要圍繞航空安全問題為中心進(jìn)行制度、組織、日常管理方面的構(gòu)建，構(gòu)建基于問題管理的航空安全風(fēng)險(xiǎn)管理模式，首先是在制度層面，將問題管理制度化，落實(shí)問題管理責(zé)任規(guī)范安全管理；在組織結(jié)構(gòu)方面，為保證問題處理的有效和及時(shí)，需要進(jìn)行組織流程的重構(gòu)，盡可能使組織扁平化；在安全日常管理中，注重強(qiáng)調(diào)問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決，突出慣性、重點(diǎn)問題的控制，突出問題管理的分析和經(jīng)驗(yàn)積累，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和恰當(dāng)動(dòng)作貫穿于問題管理的過程中。此外，還要注重將安全管理工作與企業(yè)危機(jī)管理工作有機(jī)結(jié)合起來。
（1）在制度層面，通過將安全問題管理制度化、規(guī)范化，將問題的安全管理責(zé)任具體落實(shí)到個(gè)人，將人的積極性調(diào)動(dòng)起來，變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理。從一些問題管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，不但要將問題的后果影響落實(shí)到個(gè)人，而且需要鼓勵(lì)從業(yè)者積極識(shí)別自己的、別人的和組織的問題、暴露自己的、別人的和組織的問題，通過各種形式的討論，啟發(fā)和培養(yǎng)個(gè)人識(shí)別和解決問題的能力。隨著我國航空發(fā)展步伐不斷加大，風(fēng)險(xiǎn)積聚效應(yīng)越來越明顯，客觀上越來越要求民航全體員工積極主動(dòng)的參加到風(fēng)險(xiǎn)安全管理工作中。實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)問題管理，化過去專職部門的安全管理為全員管理，化過去被動(dòng)管理為主動(dòng)管理，無疑能適應(yīng)航空業(yè)快速發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)管理客觀要求。
（2）在組織層面，空管單位具有人員多、組織層次豐富、規(guī)模大的特點(diǎn)，在實(shí)施基于安全問題管理的危險(xiǎn)管理模式中，應(yīng)進(jìn)行組織流程的重構(gòu)，盡可能使組織扁平化，提高安全問題信息的流動(dòng)速度，保證安全問題處理的有效和及時(shí)。這種組織流程的重構(gòu)也不需要每個(gè)信息流動(dòng)環(huán)節(jié)上都設(shè)立相關(guān)實(shí)體部門，除了一定要有職責(zé)明確的由專家、管理者組成的專職安全問題處理委員會(huì)外，其他的可以是虛擬化的部門，由安全問題處理委員會(huì)賦予明確的職責(zé)。
（3）在安全日常管理中，從問題管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)中看，通過績(jī)效考核，強(qiáng)調(diào)員工和管理者，尤其是強(qiáng)調(diào)管理者的安全問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決能力，對(duì)于高效的安全管理工作具有十分重要的作用。突出慣性、重點(diǎn)安全問題的控制，對(duì)于一再發(fā)生，屢禁不止的安全問題，要有相應(yīng)的懲戒措施。由于航空業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜多樣，管理面臨的安全問題多，而安全管理可運(yùn)用的資源總是有限的，安全管理工作不可能面面俱到，因此需要強(qiáng)調(diào)安全問題的輕重緩急，注重解決問題的整體效益考慮。對(duì)于直接危及航空安全的重點(diǎn)問題要突出管理，強(qiáng)調(diào)對(duì)于問題解決的適度反應(yīng)，實(shí)現(xiàn)安全效益最大化。因此，需要不斷加強(qiáng)安全問題的分析和管理經(jīng)驗(yàn)積累，積累安全問題的適度反應(yīng)閾值，注重對(duì)安全問題進(jìn)行跟蹤和分析，進(jìn)而建立基于航空安全問題的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使解決安全問題的措施直接有效。
（4）航空業(yè)實(shí)施基于問題管理的安全管理要注意與危機(jī)管理融為一體。危機(jī)管理屬于企業(yè)公共關(guān)系的范疇，傳統(tǒng)的危機(jī)管理是危機(jī)處理的狹義概念，隨著現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和管理方法的進(jìn)步，現(xiàn)代的危機(jī)管理理論強(qiáng)調(diào)危機(jī)的事前預(yù)防。航空業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，安全問題處理不當(dāng)，很容易引發(fā)危機(jī)，直接威脅企業(yè)生存空間，因此，經(jīng)營(yíng)者有必要從整體上注重資源部署，將安全管理與危機(jī)管理有機(jī)結(jié)合起來，通過實(shí)施基于問題的安全管理有效地消除危機(jī)的發(fā)生；同時(shí)一旦發(fā)生危機(jī)，通過積極地實(shí)施基于問題的危機(jī)處理彌補(bǔ)安全管理的不足，并通過總結(jié)教訓(xùn)，進(jìn)一步提升安全管理水平。危機(jī)管理理論指出，隨著問題的發(fā)展，企業(yè)面臨的壓力將越來越大，付出的成本越來越多。因此，危機(jī)管理工作應(yīng)該集中在問題生命周期的早期階段。可見，在資源部署上在保障危機(jī)管理能夠銜接安全管理工作的情況下，資源分配重心應(yīng)向安全管理傾斜。
4 新模式實(shí)施后的優(yōu)點(diǎn)
事故的發(fā)生可以說是安全問題管理失效的體現(xiàn)，通過直接抓安全問題，促進(jìn)安全管理工作，可以說是抓住了安全管理的實(shí)質(zhì)。問題管理倡導(dǎo)全方位、全時(shí)空、全過程地提出問題進(jìn)而解決問題。提倡基于安全問題的管理模式具有的優(yōu)點(diǎn)如下：
（1）由個(gè)別部門少數(shù)專職安全管理人員的安全管理變?yōu)楦髀毮懿块T全員額的安全管理；
（2）使安全管理的層次扁平化，把安全工作直接伸向基層一線，使存在的問題及時(shí)被發(fā)現(xiàn)，并迅速反饋到?jīng)Q策層；
（3）將安全問題的發(fā)現(xiàn)和處理變成一種經(jīng)常性的活動(dòng)和制度；
（4）可營(yíng)造一種安全危機(jī)意識(shí)和責(zé)任感，促使大家主動(dòng)提自己的安全問題、提他人的安全問題、提組織的安全問題，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)和群眾的權(quán)責(zé)意識(shí)，培養(yǎng)責(zé)任心，營(yíng)造了安全文化氛圍；
（5）這種管理模式本身也是一種務(wù)實(shí)的管理方法論，它強(qiáng)調(diào)的是安全管理的安全問題導(dǎo)向，有利于明確人們的思想，使安全工作中模糊的“管理”二字被清晰地界定。
5 結(jié)論及建議
由上述分析可以清楚地看到，在基于問題管理的安全風(fēng)險(xiǎn)管理新模式下，對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和優(yōu)化上升到了一個(gè)新的高度。新模式運(yùn)行主要有注重強(qiáng)調(diào)問題的發(fā)現(xiàn)、分析和解決，突出慣性、重點(diǎn)問題的控制，突出問題管理的分析和經(jīng)驗(yàn)積累，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和恰當(dāng)動(dòng)作貫穿于問題管理的過程中。從空管單位的安全工作開展來說，任何一個(gè)安全事件的產(chǎn)生，都亟待著空管安全組織結(jié)構(gòu)的全體成員在事件的基礎(chǔ)上去發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)更多安全管理工作中存在的不足。民航安全風(fēng)險(xiǎn)管理無論在理論研究還是實(shí)踐應(yīng)用上都有很大的發(fā)展前景，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的到來，又賦予了它新的思想和內(nèi)容。不僅僅是航空業(yè)，誰先去挖掘誰就取得了安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，這對(duì)我國面對(duì)激烈的全球競(jìng)爭(zhēng)的各行各業(yè)來說更加尤為重要。只有抓住了機(jī)遇，把安全風(fēng)險(xiǎn)管理的新思想、新技術(shù)、新方法應(yīng)用到實(shí)踐中才能保障民航空管的持續(xù)安全運(yùn)行。
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