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大型實業集團資產規模龐大，內部管理層級多而繁雜，下屬公司數量眾多，在保險業務管理方面常存在問題。

（一）保險管理制度體系不夠健全，管理分散現象普遍

保險管理在整個企業管理體系中的重要性遭到忽視。在制度層面，部分大型實業集團沒有制定集團統一的保險管理辦法和實施細則，內部保險管理工作沒有統一的標準和規范，尤其是下屬公司保險業務缺乏統一、規范的保險制度對其約束管理，均由下屬公司結合當地情況自主決定，管理比較分散。

（二）保險管理組織體系有待完善，業務專業性不高

部分大型實業集團專門負責保險管理的力量相對薄弱，如僅設立個別兼職保險管理崗位，保險管理模式和管理人員無法滿足管控要求。在保險管理組織、制度、投保、索賠等方面缺乏有效監督管理，索賠能力較弱，存在出險后無法定責的安全隱患。保險管理人員多為財務人員兼職，在投資資產風險分析、保單審核、經濟性評價、定損定責、索賠管理等方面缺乏專業性，面對保險公司變化多樣的保單設計和產品組合，缺乏識別能力和判斷能力。

（三）保險腐敗事件頻發

對保險行業相關價值鏈條研究后發現，由于保險市場競爭激烈，各家保險公司業務差異化程度較低，針對不同區域、不同資產的保費費率制定標準差別較大，行業并無嚴格統一的保費厘定標準。因此，大型實業集團在保險行業實際操作過程中，人情保單、關系保單以及利益交換保單等現象并不鮮見，易滋生道德風險甚至經濟犯罪行為，保險腐敗事件頻發。

二、設立內部保險經紀公司的效用分析

大型實業集團設立保險經紀公司，有助于提高風險管理能力，提高保險議價能力，提升經濟效益，培養專業保險管理人才。

（一）專業保險安排有利于提高風險管控能力

大型實業集團通過保險經紀公司對保險業務進行專業安排，有助提升大型實業集團整體風險管控能力：一是專業人員較全面地掌握保險理論，具備專業的保險技能；二是作為內部保險經紀公司，對實業集團內部風險特點更加熟悉，能夠進行風險查勘、風險識別，發現所面臨的風險點并提出風險管理建議；三是能夠用科學的方法，識別與衡量風險可能造成的損失頻率與損失的幅度；四是能夠專業地理解保險公司的各種復雜的保險條款，從中做出正確的選擇。通過這些專業技能，保險經紀公司可以安排保險公司與大型實業集團實現“總對總”的保險服務模式，量身定做，切實開展各項配套的服務，以專業的保險安排、索賠和風險管理服務，提高集團風險管控的能力。

（二）有助于整合內部保險資源，提高整體議價能力

隨著大型實業集團的不斷發展壯大，業務將遍布全國或全球，這些項目的保險投保及理賠服務將受項目所在地的政治、經濟、法律以及保險公司等的限制，保險費率、條款、服務標準等各不相同，若沒有專業機構來處理保險相關事宜，各工程建設和生產單位必須花費較大的精力來處理保險的相關事宜。

根據規模經濟原理，保險經紀公司通過整合大型實業集團內部的保險資源，代表集團統一協調投保形式，統一集中評選保險人，有利于獲得談判優勢及優惠的承保條件，可以爭取到包括責任范圍、費率水平、免賠額、付費方式、賠款支付方式、防災防損以及風險管理服務等多方面因素的綜合優惠條件。如2009年中電投集團收購貴州金元集團之后，通過中電投保險經紀公司整體規劃，為其節約了大量的保費。

（三）將部分支付給保險公司的費用轉化為集團內部收益

保險經紀公司的收入一般分為三個主要渠道：一是直接保險的傭金收入。對于大部分險種，傭金率基本上不超過毛保費收入的15%，運輸險等個別險種可以達到20%甚至更高。二是再保傭金收入。由于大型實業集團投保金額大，很多時候需要通過再保和共保的方式安排保險。經紀公司可以通過幫助安排再保，向再保險公司收取傭金，個案個議，但傭金率一般維持在再保保費的5%。三是保險咨詢收入。該項業務費用率沒有嚴格規定，在新成立的保險經紀公司的業務收入中占比很小，但是在發達國家，經紀公司咨詢服務類的收入占比50%以上。作為咨詢機構，保險經紀公司主要經營成本為人工費用和各項管理費用，若業務量飽滿，公司創利效率較高。

（四）有助于培養專業人才，提升大型實業集團外部形象

大型實業集團成立保險經紀公司后，可以充分利用該平臺培養、鍛煉自己的保險人才隊伍，應對不同環境、不同模式的保險業務發展需要，為大型實業集團實現戰略發展保駕護航。同時，大型實業集團通過成立保險經紀公司統一管理保險業務，將保險業務完全標準化、陽光化、透明化，有助于側面提升集團外部形象。

參考文獻：

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保險管理做為項目管理的基礎，重點是保險培訓教育、工程風險防范、索賠。

2.1重視保險培訓教育，提高項目全員保險意識

2.1.1保險機構的專業培訓為了減少損失，提高被保險人防范風險的能力，保險合同簽訂后，保險公司會不定期組織項目部、業主單位相關人員參加培訓，重點是保險條款的解釋、風險防范的措施。但項目部參加保險培訓往往流于形式，項目經理、總工基本不參加，而參加培訓的人又不安排進行保險管理工作，保險培訓效果可想而知。故項目經理、總工等領導及保險工作具體管理人員對保險要有充分的認識，參加專業保險培訓很有必要。2.1.2項目保險管理小組培訓，吃透保險合同項目進場建設開始，項目部應成立以項目經理為組長的保險管理小組，小組人員由工程、財務、機電、物資等專業人員組成。項目保險管理小組主要工作是對項目部基層單位保險培訓教育、宣傳，對項目各個工程包括工序、操作流程等進行風險分析，制定風險防范措施，開展風險管理工作，以及出險索賠等。小組成員的培訓重點是保險合同的學習、風險防范能力、索賠流程和注意事項等。培訓的目的是吃透保險合同，培養較為專業的工程保險管理人士。保險管理小組還應制定出項目施工風險防范細則、保險合同權利和義務解釋明細、索賠流程等管理手冊，便于實際操作。2.1.3對基層進行保險培訓教育及宣傳，提高全員保險意識保險管理工作與整個工程切身相關，提高全員保險意識是根本。保險管理小組對基層有針對性進行培訓教育，宣傳保險管理，重點是保險范圍、風險防范要點和措施、規范風險工程原始資料填寫等，提高全員保險意識，對降低工程風險至關重要。

2.2加強風險防范能力，減少工程風險

項目保險，很多人狹義理解為出險索賠，認為有保險公司賠償，防范不防范無所謂。其實，保險條款規定只賠償直接損失，但大多數出險造成的間接損失更大，保險公司能賠償的遠低于實際損失。故加強風險防范能力，減少工程風險，是保險管理的根本工作。在項目管理中，風險管理是對項目目標的主動控制。首先對項目的風險進行識別，然后將這些風險定量化，對風險進行控制。工程建設風險歸納起來可分為自然風險和人為風險二大類型。兩種風險既各自獨立發生，有時也相互影響。人的建設活動能夠引發自然災害，如山體的開發容易引起山體滑坡;反之自然災害能加劇人為風險，如南方雪災冰災過后，建筑材料猛漲價造成工程預算失控。2.2.1自然災害風險防范自然災害在建工險里是指:地震、風暴、洪水、山崩、地面下陷及其他人力不可抗拒強大的自然災害。自然災害破壞巨大，情況多樣，建筑工程對自然災害風險的防范具有復雜性、難度大的特性。故項目施工管理中，應對工地地質情況、氣候、河流、山體等進行詳細地調查，并經常與氣象局、國土資源局、河道管理局等政府部門交流，對工程面臨的自然災害進行分析，有針對性的制定自然災害防范措施。例如筆者所在項目，有十座橋梁、九公里路基位于河流區域，河流為季節性河流，且河道狹窄，歷史洪水瞬時流量大，洪水危害極大。為此，針對工程特點和河流特性，項目部制定了橋涵、路基特殊施工措施。水季節期間制定了防洪預警機制、防洪措施、洪水后工程搶救恢復措施等。2007年河流共發生7次洪水，但在行之有效的防范措施下，無一人員受傷、施工機械設備無一沖走，最大限度地減少了洪水對工程的危害。當然，在現階段，建筑工程對自然災害完全防范是不可能，保險管理對自然災害的風險防范是相對的，多時候依賴個人能力。如果整個公司建設一個風險防范的交流平臺，綜合多個項目風險防范措施和案例，取長補短，廣思集益，才能更好地加強項目風險防范能力。2.2.2人為風險防范人為風險指由人為因素直接引起的，或者是由于人類活動所伴生的其它因素，如經濟因素、政治因素和社會因素等間接引起建設工程經濟損失的風險。建工險規定只有意外事故造成的物質損失才能賠償。意外事故指不可預料的以及被保險人無法控制并造成物質損失或人身傷亡的突發性事故，包括火災和暴炸。意外中又有必然因素，是否違規操作，或安全隱患未消除等都可能造成事故的發生。對意外事故的防范，應對各項施工過程詳細分析剖解，包括施工工藝、人員、機械以及外界條件對工程的影響。如采用架橋機架橋，應對架橋機、航吊、運梁車進行檢查，對施工人員進行培訓、技術交底和檢查身體是否良好，梁片、支座安裝是否滿足設計規范要求，運梁道路是否暢通，以及是不是大風、暴雨等惡劣天氣等，內在因素和外界條件均無異狀才能進行架橋施工。常說的防微杜漸，正是人為風險防范的精辟概括。很多時候所謂的意外事故是因為不注意風險防范，對各種隱患摸不準吃不透，事故必然發生。至于非意外事故不屬于建工險的范疇，如施工機械裝置失靈、原材料缺陷、違規操作或工藝不完善等造成保險財產損失，這些更應該重點防范。辨識、分析風險源，消除隱患、規范操作，做好非意外事故風險防范，能有效規避、防范甚至杜絕非意外事故風險。

2.3索賠工作及時，現場勘查詳細，原始證明有說服力

2.3.1索賠流程圖(圖1)2.3.2出險通知出險后應及時向保險公司報案通知。報案應對出險情況、主要原因分析、受損情況進行闡述，并應對索賠進行預估(不做為賠款依據)。有些項目出險還要求通知保險經紀公司，個人認為保險經紀公司做為中間人，對建工險理賠專業度、忠誠度和熱情度均不如保險公司和項目部，理賠工作摻和第三方，工作更難。故現階段，索賠工作最好由被保險人直接與保險公司交涉。在報案通知的同時，應注意保護受損現場，保險管理工作人員還應及時收集以下索賠單證:(1)保險財產核損清單;(2)工程量清單;(3)受損部位單價分析，一般采用工程量清單單價;(4)受損工程人工、材料、機械等能證明有關損失金額的單證、票據;(5)受損施工日志、監理日志(出險前原受損部分)、施工圖;(6)氣象災害證明(當地氣象部門提供)、火災(消防部門提供)、盜竊險情(公安機關提供);(7)事故現場勘查報告、照片資料。(8)醫療機構出具的醫療證明、醫療費用發票及清單(涉及第三者責任);(9)權益轉讓書(損失原因涉及其他責任方時)。2.3.3現場勘查保險公司接到報案后，一般在48小時到達現場查勘。項目索賠人應先向保險公司查勘人員及早提交索賠單證，便于保險公司查勘人員現場查勘有針對性，查勘效率能大大提高。現場查勘工作至關重要，項目保險管理人員應對受損現場充分了解，對索賠清單上各項細目與保險公司查勘人員一一查對。索賠細目和索賠工程數量應在現場確定。受損工程的單價如能在現場明確，最好在現場確定。現場查勘工作的要點是細致再細致，耐心再耐心，對應得的權益一定要敢于爭取，并要有充分的理由證明。2.3.4賠償商談索賠的過程中，項目保險管理人員應該定位比保險查勘人員更專業。尤其是各項受損工程的構成、計算方式、單價分析，索賠人員清楚了解，符合保險合同要求的據理力爭，爭議較大的地方逐一分析。現今建筑工程一切險的條款比較粗獷，建工險的構成比較模糊、籠統，各個條款頗有爭議。故在談判中，應抓住條款內比較模棱兩可的字句，索賠工作盡可能往己方有力的方向走。如建筑工程一、除外責任中有一條:非外力引起的機械或電氣裝置的本身損失，或施工用機具、設備、機械裝置失靈造成的本身損失。何為非外力，保險條款并沒有明確，我們可以理解為除機械本身原因外其他原因造成的損失可以在索賠范圍。對此，我們一定要據理力爭，只有對保險合同條款的深入了解，加上己方更專業的工程知識，在談判中才能占據有利地位，索賠工作才能順利進行。對賠償金額差距比較大，保險公司和被保險人很少訴諸法律。因為訴諸法律不一定能保證被保險人的權益，當然對保險公司的信譽影響更大，所以一般都是協商解決。協商解決都是雙方互相讓步，保險公司和被保險人都可以接受的一個結果。另外，索賠單據及時收集整理對索賠談判工作起很大作用。原始證據充分，說服力更大，索賠率更高。在索賠過程中，千萬要注意保險公司的賠償是補償性的，被保險人不能從保險索賠中獲利。故索賠過程中，強調依法索賠的原則，索賠的單證等資料應真實、正確，索賠理由充分、合法合理。2.3.5賠款索賠談判完成后，保險公司和被保險人要簽訂保險財產核損清單，現場查勘賠款工作完成。賠款通過財務往來。

3保險其他注意事項

(1)保險期限的延伸擴展:一般保險合同都有保險期限延伸擴展，項目可針對自身情況，采取是否延伸擴展保險期限，對自動延伸擴展條款要注意及時行文通知保險公司。(2)變更較大工程項目擴大保險:對變更較大、施工周期較長的工程項目應及時通知保險公司，擴大保險，避免變更項目受損無法索賠。(3)加強對建筑工程一切險外其余保險種類的管理工作:如工程機械險、人身意外傷害險，以及材料上漲風險承擔等新型險，能有效轉移規避風險，降低項目施工風險。

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2完善招標準入標準，規范招標工作

根據《關于開展城鄉居民大病保險工作的指導意見》遼寧省各市積極利用市場機制和保險公司的專業優勢通過招標方式向保險公司購買大病保險和委托經辦基本醫療保險業務，為確保專業能力強的保險公司參與社會醫療保險的管理與經營，在招標選擇保險公司的過程中，政府作為主導力量應積極作為，向有意參選保險公司提供參保人數，籌資水平，風險發生率，賠付率等真實的數據資料，以利于保險公司在費率厘定，起付標準，賠付限額和風險的分擔等方面有客觀的數理基礎為參考。確保保險公司經營社會醫療保險的風險在可控制范圍。其次招標工作全程清晰透明，應堅持使公民的醫保權益最大化原則，以民生為導向，嚴格制定招標標準，加強對招標中介機構的監管，確保專業實力強，資源優勢明顯的保險公司經營社會醫療保險。作為競標一方的保險公司應積極與政府部門溝通信息，掌握標的的風險狀況，獲得真實可靠的數據資料，科學預測擔負的風險責任。其次可與政府部門談判爭取擴大經營保險業務的范圍，比如可將職工的生育險與工傷險的服務項目同大病醫療險業務打包招標，這樣既有利于保險公司規模效益的實現，又有利于保險公司為創新產品積累經驗并可以拓展保險公司的客戶資源，促進公司相關業務開展，多方共進與社會醫療保險業務共擔風險。

3保險公司經辦社會醫療保險管理流程的優化

3.1業務操作

保險公司經營社會醫療保險業務應與社保機構聯網共享數據信息，形式上可采取合署辦公共同完成公民的醫保管理工作，但應確保信息的封閉性，以保護參保人的個人隱私。同時保險公司還應建立相關的數據服務平臺及計算機管理軟件的開發保障信息的銜接與即時轉換，可與定點醫療機構建立一站式的網上即時結算服務系統，建立異地結算平臺，方便參保人及時得到醫療保險報銷。

3.2風險的管控

風險管控是保險公司能否持續性經辦社會醫療保險的重要保障技術，保險公司應建立對醫療機構的監督管理制度及可行性措施，嚴格控制不合理醫療費用支出，在所經辦的社會醫療保險基金方面應與社會醫療保險機構協商建立風險的比例分攤機制與費率聯動調整機制，確保保險公司在可控制風險范圍內經辦社會醫保業務。

3.3研發相關延伸與補充產品

由于社會醫療保險建立的特點是廣覆蓋，低水平，醫療保險的繳費標準較低，因此商業保險公司經營社會醫療保險獲得的利潤較低，保險公司除了與政府部門協商獲得更大范圍的保險業務管理和政策支持外，還應該積極運用經營管理社會醫保時積累的豐富經驗，掌握疾病的風險狀況，熟悉社保的保障范圍，保障程度及參保者與醫療服務供給者的相關信息，保險公司通過這些數據資料能更準確的測算健康險及重疾險的費率，研發基本醫療保險的銜接或補充產品，創新公司的健康險及重疾險產品，如住院補償醫療保險，門診保險，住院津貼保險，護理保險及重大疾病保險。充分開發多樣性的產品，在險種，保障范圍，保障額度等方面滿足客戶對醫療保險的多層次需求。

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當前，我國工程總承包企業逐漸從粗放型的基礎工程施工模式轉變為適應國際工程建設市場需求的EPC總承包模式。在EPC模式下，總承包商成為項目的風險責任主體，需要承擔嚴苛的受托責任。購買工程保險是工程建設過程中轉移未知風險的重要途徑之一，其優勢在于能夠以最小的成本獲得最優的保障。總承包商“一攬子保險”計劃(ContractorControlledInsurancePro-gram，CCIP)具有優化保障范圍、爭取優惠保障費率、充分保證總承包商經濟利益的特點。基于此，本文針對孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和海運險保險方案，總結和歸納國際工程項目保險管理執行策略，可為其他國際工程項目保險管理提供有益參考。

1項目主要保險方案構建

1.1項目簡介與保險構成概況

孟加拉國變電站工程EPC項目建設工期24個月，項目內容為新建、改造、更新22個變電站。孟加拉國相關保險法規定，公營項目的工程保險必須由孟加拉國的國有財險公司(SadharanBimaCorpo-ration，SBC)承保。在項目建設期間，總承包商購買的“一攬子保險”計劃(CCIP)構成見表1。

1.2保險合同內容

基于項目自身特點設計保險方案，參考FID-IC銀皮書保險條款，確保總承包商獲得必要和充分的保障。下面以該項目購買的工程一切險和海運險的保險合同為例，分析和研究保險合同的具體內容。1.2.1保險期限。FIDIC銀皮書合同條款18.2提出，保險期限涵蓋項目建設全過程。該項目總承包合同約定工期為業主方開立全額信用證之日起24個月，總合同缺陷通知期為頒發工程接受證書起12個月。根據工程保險投保的無縫銜接原則，做好工期延期預案，并在保險期限條款進行約定。孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和運輸險的保險期限見表2。工程一切險在開立信用證后生效，之后24個月保險自動覆蓋，調試期間和維保期間的一切險生效須由總承包商提前書面通知SBC，在保險人和投保人雙方在場的見證下生效。運輸險期限擴展至在第一目的地卸貨后30天內，可避免因總承包商未及時開箱無法發現設備損壞而造成的損失。值得注意的是，如在第一目的地卸貨后再一次轉運，如從倉庫本地運輸至項目現場或從項目現場運至另一項目現場發生的事故，不視為保險事故，即使在第一目的地卸貨后30天內。1.2.2保險金額、免賠額和賠償額的確定。FIDIC合同條件中沒有給出保險金額和免賠額的具體規定。在實踐中，保險金額通常是總合同金額或施工設備全部重置費用的110%。免賠額一般采用總賠償限額百分比和單次事故損失數額相結合的方式，以高者為準。人身傷害部分設置免賠額無效。遵循投保經濟原則，孟加拉國變電站工程EPC項目在保險金額、免賠額、賠償額條款設計上明確了具體應對措施，見表3。在向保險公司遞交投保資料時，應附上設備的分項價格，以便出險后公估人認定損失。如果僅提供設備總價格，出險后，公估人將要求總承包商提供市場最新報價作為證明材料以認定損失。1.2.3保險費用的確定。SBC保險費用的議價空間較小，相比國內保險市場無費率優勢。保險費用=保險金額×保險費率×(1+15%)，其中，15%為保險費用的增值稅，由總承包商承擔。了解到當地保險監管機構多次上調保險稅費，該項目總承包商采用躉交保險稅費的方式實現及時鎖定保險稅費，避免了增加稅費支出的風險。1.2.4特別條款的確定。(1)考慮到項目提前開工的可能性，增加開立信用證之前3個月免費的保險期限。(2)重點考慮工程延期的可能性，增加免費期限延展條款。(3)為避免交叉責任造成混亂，要求SBC放棄代位求償權。總體而言，孟加拉國變電站工程EPC項目的工程保險方案在寬泛的保障范圍內全面考慮了工程實施過程中可能出現的風險。

2三個階段的保險管理執行策略

2.1投保前———事先預防

(1)重視保險市場專項調研。以該項目為例，孟加拉國的工程保險法包含一些限定性規定。如果對工程所在國的法律和保險市場認識不足，將給項目執行帶來較大困難。(2)認真選擇保險經紀公司。保險經紀公司憑借自身的專業技能和市場影響力，能夠消除信息不對稱的隱患，協助總承包商擬訂投保方案，以獲取較低的保險費率和較低的免賠額。同時，可以為保險期限延長、海運險保險憑證提交、保險理賠處置等工作提供便利。保險經紀公司的服務費一般為總承包商支付的保險費用的5%。(3)投標報價預留足額保險預算，避免報價損失，將保險融入成本和費用進行整體考慮。例如，投標過程中，國內保險公司報價沒有參考意義，孟加拉國的工程一切險保險費率高于國內保險公司報價的3倍以上。(4)重視保險結構的設計。根據項目性質特點，系統地識別、分析風險，建立風險清單，對保險結構進行優化，形成符合法律規范、總承包合同要求并滿足項目風險轉移的保險方案。(5)探索和嘗試新的保險方案。通過對項目采購和物流計劃的預評估，發現貨物設備品種繁多。為了滿足項目進度，大部分設備預計實行多批次發貨。為了避免發生漏保差錯并簡化投保手續，總承包商未采用國內通行的單次保險合同(InsurancePolicy)的形式，而采用了與保險公司簽訂預約保險合同(OpenPolicy)的形式，支付保費后保險公司即自動承擔被保險人的貨物風險責任。每次發貨，總承包商需要提交正式提單掃描件、商業發票、裝箱單開立保險憑證，用于信用證議付交單。根據可保利益原則，物流服務公司與國內保險公司具有長期合作關系，在低保費的前提下能夠做到0免賠額。考慮到理賠效率及0免賠額，總承包商要求物流服務商以自己的名義單獨投保海運險，列明總承包商為共同受益人，以彌補SBC海運險免賠額高、理賠效率低的缺陷。(6)培養保險管理人員的理賠和索賠意識。例如，根據倉庫安保條件投保倉庫盜搶險時，考慮到倉庫選址地勢高，在水火綜合險中剝離水淹的可能性，僅購買了火災險，節約了保險成本。

2.2投保后———事中控制

(1)重視保險合同管理。保險期限不能存在風險敞口，必須及時續保和延長保險期限，確保工程在建期間項目均能獲得全面的保單保障。在期限擴展申請實踐中，因業主方認為提供工期推遲書面材料涉及工期索賠風險，獲取該書面材料困難較大。經過與SBC及業主方溝通，將提供工期推遲的書面材料改為僅就延長保險期限確認郵件的方式作為期限擴展的證明。(2)保險管理正式納入工程合同管理范圍。重視保險合同的交底和培訓;相關管理人員需要清晰了解事故出險后的各個環節和要素。(3)做好保險意識宣貫。樹立科學的風險控制態度，強化安全意識，加強安保、提高防火防損技能;加強出險后的應對方法的相關培訓，提升索賠意識;熟悉和掌握理賠流程和索賠點。同時，利用保險經紀公司的專業知識彌補總承包商保險資源不足的短板，避免喪失索賠機會。

2.3出險后———事后彌補

(1)積極收集理賠所需材料，提升賠付率。證明資料的收集和整理是國際工程保險理賠的重點和難點。例如，該項目的變壓器到達孟加拉國吉大港后，清關期間發生變壓器油和閥門銅管被偷事件，造成變壓器油泄露。出險后，總承包商及時整理事故照片和視頻，獲取報警記錄證明，同時收集費用票據，向公估人出具有信服力的支撐材料，最終將變壓器油的貨值以及現場費用、運輸運費全部計入貨損，予以賠付。(2)強化經驗總結，提升保險管理能力。持續開展保險管理歸納和評價工作，及時總結索賠經驗并形成書面材料，以提升項目保險管理能力。

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一、勝利油田保險發展歷程及現狀

長期以來，勝利油田商業保險一直實行分散的管理模式。即所屬各單位自行投保，自行選擇保險資產、保險險種、保險公司、確定投保金額、處理保險索賠等。在分散管理模式下，各單位基本處于自發管理狀態，由于各單位對風險與保險的認識差異很大，存在風險保障不足、保險安排不完善等問題。

基于上述情況，在2006年勝利油田引入保險中介公司，逐步建立起二級單位根據自身實際需要提出保險需求、勝利油田審核并委托保險中介公司提供有針對性的保險方案、勝利油田統一撥付保險費及收取理賠款、出險理賠到二級單位的商業保險管理流程。該流程不僅能夠加強勝利油田對保險資金的管控，提高保險資金的使用效率，還能保證保險資金準時、準量、順暢地撥付。

2007年勝利油田出臺了《勝利油田企業財產保險實施辦法》、《關于規范勝利油田財產保險工作程序的通知》等相關管理制度，開發了勝利油田《保險管理信息系統》，實現了商業保險投保、索賠、退保業務的信息化、程序化，使基層單位、勝利油田、保險公司、保險中介各自對應的業務管理、業務操作流程清晰、權責明晰、管理順暢。目前，該流程主要依靠現有管理制度、結合各業務板塊風險管理狀況，通過設定財產保險費率上限等措施，縮減了不必要的保險費支出，在與保險公司的業務談判中，積極發揮大客戶優勢，在支出相同保險費的前提下對設定保險金額、保險公司應承擔的保險責任以及保險服務等方面獲得了較大的擴展，使企業的風險保障得到較好地改善。

2008年在推廣應用《保險管理信息系統》的基礎上，進一步拓展系統功能，與《資金結算系統》相銜接。通過保險系統流程，自動生成內行業務，實現了勝利油田保險業務通過保險系統掛賬結算的封閉運行，杜絕了個別保險業務游離于系統管理之外，達到了監管保險業務的目的。同時，在賬務處理方面實行了保險代辦費預提掛賬，季度下轉的方式，清楚的記錄了保險代辦費的提取和收付。

2009年為進一步規范勝利油田商業保險運作模式，降低投保單位保險費用，實現保險公司在平等條件下公平競爭，優勝劣汰，促進保險公司提高服務水平。在根據實際生產經營需要、充分考慮自身保險實際需求的情況下，實施了勝利油田商業保險招標采購工作。此次保險招標工作達到了規范保險采購方式，降低保險費用，轉移財產風險的目的。

二、勝利油田保險招標管理經驗及主要做法

隨著保險公司經營地域限制的取消和大型商業保險承保條件的不斷放寬，保險招標的運用日趨普遍，并逐漸成為發展趨勢。保險招標對于保險公司在平等條件下公平競爭，優勝劣汰，從而實現保險資源的優化配置，防止保險業務經營中的不規范行為，降低招標單位的投保費用，促進保險公司提高服務水平等方面有著十分重要的積極作用。因此，為維護勝利油田自身利益，進一步規范商業保險運作模式，適應新形勢下的保險業務管理工作，勝利油田對商業保險實行招標采購方式。

（一）保險招標前期準備工作

保險招標采購工作是一項全新的工作，在充分參考近幾年保險承保經驗的同時，結合各單位年初保險計劃。勝利油田委托保險中介公司對所屬各單位進行保險風險分析調研，在結合保險中介公司提供的調研材料的基礎上，對財產風險狀況進行了全面分析評估，明確高風險標的項目。對高風險保險項目，將通過商業保險的方式將其轉嫁，但承保公司的選擇方面采用保險招標的模式。

（二）保險招標評標工作

1.評標的原則

（1）堅持公正、公平、科學、擇優；

（2）維護招投標雙方的合法權益；

（3）各投標人機會均等、鼓勵相互競爭，但不接受惡性競爭；

2.評標組織機構

根據保險業務工作性質，結合招標工作特點組建勝利油田保險評標委員會。評標委員會由技術、經濟、法律專家、紀檢和其他有關方面的代表組成。

評標委員會應本著客觀、公正的原則負責并完成保險項目的評標工作，對所有投標人的保險投標書進行綜合評審和比較，提出中標、廢標或重新招標等評標意見，編寫評標報告。

對在評標過程中發現的問題，評標委員會應當及時作出處理，并作書面記錄。

評標委員會成員，從勝利油田法律合同處、財務資產部及相關保險評標人才庫中隨機抽取產生。紀檢監察人員對評標過程進行監督。

3.評標工作程序與方法

符合性審查投標文件的澄清投標報價的算術性修正評標方法及標準編寫評標報告。

（1）符合性審查

通過資格審查，選擇實力、經驗、服務水平與被保障標的相匹配的保險公司進入招標范圍。

通過符合性審查的主要條件：

①投標人資質審查

②投標標書審查

（2）投標文件的澄清

為了有助于投標文件的審查、評價和比較，招標人可以要求投標人對其投標文件中不明確的內容或與招標文件之間的偏差作必要的澄清和說明，或要求補充相應資料，對此投標人不得拒絕。

（3）投標報價的算術性修正

招標人將只對通過符合性審查的投標人的投標報價進行校核，并對其中的算術性錯誤給予修正。

（4）評標方法及標準

評標委員會只對通過初步評審（符合性審查）且完成算術性修正之后的投標人進行詳細評審和綜合評價。

（5）編制評標報告

三、勝利油田保險招標存在的問題

在目前保險市場尚不完善，保險知識不夠普及的環境和條件下，保險招投標也可能步入誤區，甚至走向極端，失去了原有的意義。一些不規范的保險招投標行為破壞了保險市場的自然規律，引發了無序競爭，降低保險公司的償付能力，影響保險公司的穩健經營，損害被保險人的利益。因此，對保險招投標過程中產生的問題及時進行總結是很有必要的，也為今后保險招投標工作奠定基礎。

（一）保險招標目的不明確，風險意識有待進一步提高

由于某些單位對保險知識相對匱乏，對保險標的風險評估和認識存在一定的局限性，簡單地認為保險招標就是降低經營成本和提供更多的服務項目，忽視了對保險產品、服務水準、保險人綜合實力等關鍵因素的考慮。幾乎所有的招標行為都是圍繞保費價格做文章，向參與競標的保險公司盲目壓價，提出一些苛刻的附加條件，忽視了保險在風險轉移中的意義和作用，忽視了對保險人承擔風險能力的正確評價，忽視了保險消費的基本準則，甚至將一些必然發生的風險強制性的加入到保險責任中，造成招標行為的變異和單調。同時過低的價格也導致了保險保障和服務大打折扣，為保險合同生效后的出險、查勘、理賠、訴訟等環節埋下了隱患。

（二）保險公司競爭不夠理性，存在盲目投標行為

目前的保險市場是一個急劇擴張的市場，新成立的公司要搶占市場、擴張業務，老公司則要保住市場份額和既有業務，因此，競爭的激烈程度不言而喻。非理性競爭一方面表現在，一些保險公司不考慮自身承受能力，不對標的進行必要的風險評估和測算，不考慮標書中的條件和要求，采取“拿來主義”、“完全響應保險方案”等形式；另一方面表現在，盲目降低保費、通過增加特別約定私自變更條款、簽署補充協議、高額支出手續費或變相支付防災防損費等形式，造成投標保費偏離較大。這樣的保險公司一旦中標，可能造成由于對風險事前評估不準，出險無法賠付，給勝利油田造成較大損失，無形中擾亂了保險市場。

（三）制定的保險招標方案存在缺陷

勝利油田在招標過程中存在對風險評估和保險知識缺乏的缺陷，容易造成招標文件要素不全或招標要求不符合保險行業國際慣例等情況發生，使得投標的保險公司無所適從，無法準確地根據招標書要求設計規范的投標書。要知道目前國內多數保險項目的費率水平只有國際市場價格的1／2甚至1／3，這就迫使保險公司為了投保該保險項目不得不擴大自留額，往往會超過《保險法》規定的與最低償付能力相適應的業務規模。因此，在某些保險招標文件中提出超出保險成本的過寬的不符合國際慣例的保險責任范圍的要求，使得招標工作偏離正常的軌道。

四、勝利油田保險招標工作整改措施及建議

（一）加大保險經紀公司的參與程度

保險招標是一項專業技術含量較高的工作。由于受到專業分工和工作性質等方面的限制，勝利油田很難獨立承擔保險招標環節中各項職責，也就無法充分維護自身的保險利益。因此加大保險經紀公司參與程度有助于幫助勝利油田維護自身利益。

1.保險經紀公司使保險招投標工作具有專業性、公正性。保險招標是一項復雜的系統化工作，保險經紀公司在人員力量和管理經驗方面有著得天獨厚的優勢，有足夠的人力和精力對招投標活動進行全過程、全方位的專業化運作，有利于提高保險招標工作的管理水平，有利于招投標活動在“公開、公正、公平”的競爭機制下進行。

2.保險經紀公司能有效地控制市場的準入，保證勝利油田保險市場的有序化。

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根據衛生部《關于鞏固和發展新型農村合作醫療制度的意見》、衛生部、民政部、財政部《關于做好2011年新型農村合作醫療有關工作的通知》文件精神：鼓勵各地在規范有序，強化監管的基礎上采取政府購買服務的方式，委托具有資質的商業保險機構開展新農合經辦服務，探索第三方經辦的有效形式；有條件的地區，可依托商業保險機構的統一經辦平臺，積極探索建立補充性醫療保險，加強與基本醫療保障制度的銜接，完善農村醫療保障體系建設。

二、城鄉居民基本醫療保險政保合作的具體方案

（一）合作原則

堅持“三個不變、一個堅持”的原則（即現行政策體系不變、當年醫藥費報銷政策比例不變、當年個人繳費標準不變，堅持參保人醫保待遇不降低），以政府為主導，以服務參保群眾為宗旨，政府和保險公司共同為參保人提供優質高效的醫療保障管理服務。

（二）保險標的

根據保障有力、收支平衡、逐步增強基金支付能力的原則，合作保險標的依據以前各年度城鄉居民基本醫療保險醫療費用支出實際發生情況，結合年度報銷比例、報銷額度、參保人數變化、市各年度醫療費用平均變化及相關政策調整情況，由市勞動和社會保障局、市財政局、人保健康分公司共同商定報市政府批準。

經市勞動和社會保障局、市財政局、人保健康分公司三方就2012年合作事宜反復討論，最終確認了2個增長率（2012年醫保政策直接影響增長率16.97%和醫保范圍費用增長率為23.66%），并以市城鄉居民基本醫療保險年人均醫療費用測算支出464元、實際參保人數作為合作標的。具體測算方案如下：

測算公式

2012年城鄉居民醫保費用人均支出=按2012年政策套算的2011年城鄉醫保人均支出*（1+醫保范圍費用增長率）

其一：按2012年政策套算的2011年城鄉醫保人均支出=2011年城鄉醫保人均支出×2012年政策影響系數。根據實際數據測算，對于2011年實際統籌支出的數據測算該影響系數為1.1697，因此按2012年政策套算的2011年城鄉醫保人均支出=321×1.1697=375.47元/人；

其二：醫保范圍費用增長率是以醫保范圍費用為基數，通過對醫保范圍費用09-11年實際增長情況，在政策不調整的情況下，測算2012年增長率。根據歷年測算2012年合理增長率為23.66%；

因此按政策調整后的2012年城鄉居民醫保基金人均支出=375.47×（1+23.66%）=464元/人（取整數）。

（三）合作項目資金結算

1、建立社保基金風險防范專項資金（以下簡稱風險防范資金），每年從城鄉居民基本醫療保險籌集資金中提取1000萬元，用于城鄉居民基本醫療保險基金風險防范獎勵兌現和彌補基金赤字。

2、市財政設立城鄉居民基本醫療保險基金風險防范專戶（以下簡稱風險防范專戶），專門核算市政府與人保健康公司在城鄉居民基本醫療保險風險防范合作方面的業務，管理風險防范資金、支付保費、接受賠付、結算合作獎懲等。

3、首月先由風險防范專戶向人保健康公司支付100萬元保費，建立雙方合作參保關系。人保健康公司根據當月醫保基金實際支出數，支付保險賠付款轉入風險防范專戶。市財政按照全年合作標的十二分之一的數額（含先期支付的100萬元），從風險防范專戶向人保健康公司支付其余保費。

4、以后每月，先由人保健康公司根據當月醫保基金實際支出數，支付保險賠付款轉入風險防范專戶。市財政按不少于收到保險賠付款的數額，從風險防范專戶向人保健康公司支付當月保費，以此類推。年終清算時，付清全年其余保費。

5、實行按月預結，年終清算兌現獎懲。從次月起，根據人保健康收到的保費收入與賠付支出的余額，按四六預結算，即人保健康公司四，風險防范專戶六，并與保險賠付款轉入風險防范專戶之日一并結算到帳。年終按全年風險管控成果進行清算兌現獎懲。

（四）城鄉居民基本醫療保險管控方法

根據市城鄉居民基本醫療保險經辦的基本情況，基金支出結構、結算流程、風險管理、保障服務等要求，要求人保公司提供下列服務管理舉措。

一是建立專業保險管理服務團隊

專門成立社保中心牽頭負責的“城鄉居民醫療保險領導小組”和“技術支持小組”，建立專業高效的城鄉居民醫保專管員隊伍，最大限度地確保服務承諾的落實和服務項目的運轉暢通。

1、配置醫院駐點管理服務隊伍

根據城鄉居民醫保歷年基金支出的醫療機構分布情況，擬在轄區基金支出占比90%以上的市一、市中、市電力醫院、市二（梅城）、市三（壽昌）、市四（壽昌）、骨傷科醫院（洋溪）配置7名駐點服務和風險管理人員，在現場進行政策宣傳和咨詢服務，加強醫療現場監督和巡查。

2、建立中心窗口醫療審核、服務隊伍

配置3名人員對需手工報銷的就診費用進行審核結算報銷，將報銷時限從十個工作日縮短為七個工作日，做好制、補卡和證歷本的制發及窗口其它日常服務工作。

3、建立醫療巡查隊伍

配置3名人員對醫療機構產生的醫療費進行實時監督，及時發出預警、制定干預措施（需報社保中心同意），并根據基金支出、預警情況，對醫療機構和參保人就醫行為進行現場檢查、抽查、不定期巡查，對轉診就醫跟蹤管理。當醫院對干預措施有異議時，由社保中心協調解決。

4、建立醫保結報服務隊伍

為了加快異地就醫結報效率，配置1名人員定期與各鄉鎮（街道）農醫辦做好結報受理銜接工作，加快結報資料流轉速度，提高工作效率；加強結報手續告知與政策宣傳等。

二是建立專業的風險管控和服務機制

1、聯席工作例會制

市社保中心定期或不定期組織人保公司以上4個團隊人員及相關醫院負責人的工作例會，總結交流工作情況，原則上每月不少于1次。

2、基金風險預警機制

人保公司每月對基金收支及工作情況進行分析預測，按月向社保中心匯報月度工作總結與下月工作計劃。當基金預計赤字300萬元以上時，向社保中心提交預警分析報告，并提出可行性實施計劃。

3、審核結算核查機制

對醫療機構已結算費用進行審核、病歷抽查、就醫情況核查，保障醫療費用報銷支付的安全和準確。

4、外延管理服務機制

通過人保公司網絡資源，對參保人員在市外住院治療進行后續管理服務。

5、綜合服務機制

醫療管理服務團隊借助醫院駐點、醫保服務網點對醫保政策進行積極宣傳，做好咨詢和報銷受理工作，建立服務滿意度和報銷時效考核機制，做好參保人的服務，減輕政府負擔。

借助人保健康公司健康管理服務平臺，定期向參保人進行日常保健、健康養生知識宣傳，普及疾病預防，減少發病等健康管理服務。

6、網絡監督預警機制

通過聯合辦公平臺，對參保人產生的醫療費用生進行實時監督預警，對醫療機構的醫療行為進行監督，在社保中心主導下及時檢查干預。

7、醫療巡查監督機制

通過醫院駐點人員、流動巡查人員對醫療行為進行現場監督核查，規范醫療服務行為，減少不合理費用產生。

（五）城鄉居民基本醫療保險管控預期成效

一是規范醫療機構和參保人員醫療就醫行為，控制醫藥費用不合理增長，逐步實現總醫療費用、人均費用支出、門診住院次均費用等增長幅度下降，實現既保障資金管理安全又保證資金使用效率的目標。

二是建立和逐步完善基金風險管控專業隊伍、機制和手段，加強醫療現場管理，減少不合理費用支出，提高管控效能，減輕政府負擔。

三是借助人保公司網絡和人員隊伍，逐步建立和完善居民醫保醫療保險服務流程，提供更高效的綜合保障服務，讓政府的民生工程發揮更高效能。

（六）考評辦法

根據利益共享、風險共擔的原則對合作項目進行考評，根據年度實際工作成效，進行考評并結算。

1、管理服務考評。由于人保公司單方面責任引起的個人或院方投訴，每人次按個人標的金額的10%在年終清算給予扣除。

2、基金風險預警考評。未按時向社保中心提交月度工作總結與下月工作計劃及當基金預計赤字300萬元以上時，未及時向社保中心提交預警分析報告并提出可行性實施計劃，每次按總標的金額的0.01%在年終清算給予扣除。

3、合作績效考評：以標的為基數，按“分段計算,累計支付”的方法進行。年度清算后出現結余或赤字的，給予人保公司獎勵或承擔責任的分段標準及具體比例見下表：

承擔比例按“遞增”方法進行，體現激勵機制。

結余或赤字范圍人保公司獎勵或承擔責任比例

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一、大型企業集團分散投保的弊端

分散投保是指未經集團頂層設計和統籌管理，由集團下屬企業按其自身意愿自行投保的保險安排模式。集團分散投保的主要特征是保險安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發揮集團下屬企業的主動性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：

（一）保費成本難以控制

集團下屬企業分散投保將難以形成統一的保費規模優勢，特別是地域分布較廣的企業集團，更難以對下屬企業所在地的保險公司形成有足夠吸引力的保費規模，保險公司也就難以提供優惠的保險費率。而且單個企業對保險公司的議價能力不足，保險公司很難就保險費率進行讓步。此外，如果下屬企業在免賠額、附加條款方面設計不科學，例如設計過低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導致保費成本增加。

（二）管理成本難以控制

分散投保模式下，集團各下屬企業均需單獨進行市場詢價或招標，集團整體交易環節增多，這無疑將導致集團整體保險安排費用的增加。此外，如果下屬企業在保險安排時未能進行合理的統籌安排，可能會導致保險管理成本的增加。其中典型的表現形式是，企業為平衡各方利益就不同險種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業的額外工作，而且企業需花費大量的時間和精力與不同的保險公司進行溝通，導致管理成本進一步增加。

（三）風險可能無法得到有效轉移

保險公司作為盈利性企業，其本身具有逐利性，在保費規模缺乏足夠吸引力的情況下，保險公司可能會對企業的高風險業務直接拒絕承保或承保時要求企業承擔較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導致企業面臨的風險無法得到有效轉移。此外，商業保險作為特殊的金融產品，企業如果缺乏專業的保險人才和知識，可能會導致企業面臨的風險得不到充分的保障，例如企業一旦對風險評估、投保險種、可保資產、保險金額、免賠額等重要事項進行了錯誤的選擇，企業在發生賠案時可能得不到充分的賠償。

（四）不利于企業獲得更多的增值服務

目前我國保險市場競爭激烈，保險公司不斷推出增值服務以吸引和留住客戶，其中某些增值服務是企業普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務、全國網上通賠服務等。但價值含量更高的增值服務，如財產險中的防雷及電氣安全檢測服務、機動車輛保險中的自費藥賠償服務、團體人身險中的免費健康體檢服務等等，則只針對VIP客戶。而要成為保險公司的VIP客戶，較大的保費規模是必要條件。在分散投保模式下因無法形成保費規模優勢，保險公司也就難以為企業提供更多的增值服務。

（五）不利于集團全面風險管理體系建設

全面風險管理的核心本質是建立統一風險管理體系、強化全員風險意識、綜合運用風險管理技術進行風險規避和轉移，使資產保值增值。在分散投保模式下，集團下屬各企業在風險評估、保險安排和風險管理技術的選擇和應用上自由選擇，在此情況下，集團將難以構建統一的風險管理體系和實施全面風險管理。例如，某大型控股集團在商業保險統一集中管理前，其下屬企業在固定資產的保險安排上，有的投保財產一切險，有的投保財產綜合險，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業固定資產出現巨大的風險敞口。實踐證明，分散投保不利于集團全面風險管理體系建設。

二、大型企業集團商業保險統一集中管理的價值體現

大型企業集團商業保險統一集中管理是指將集團下屬企業商業保險統一由集團總部進行統一設計、統一采購、統一管理的保險安排模式。相對于分散投保，其價值主要體現在以下幾方面：

（一）有利于成本控制

商業保險統一集中管理可以有效形成規模優勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪大型保費客戶也傾向于進行價格競爭。此外，以此模式采購保險往往只需通過一次詢價或招標就能完成，交易環節大幅減少，不僅有效降低了集團管理成本，保險公司也因節省了展業成本而更樂于為企業提供優惠的保險費率。總部位于廣州的某大型國企實施保險統一集中管理后保費成本下降了37.12%，充分印證了統一集中管理有利于企業管控保險成本。

（二）有利于提升企業保險保障水平

通過統一集中管理形成的保費規模優勢，保險公司可以給予企業更寬的保險保障范圍，如放寬核保條件、增加擴展條款，降低免賠額等，有利于企業進一步提升保險保障水平。例如，某紙業集團實施統一集中管理后，其固定資產保險方案增加了包括地震、滅火費用在內的50條附加條款，極大的擴寬了保險保障范圍。

（三）有利于集團各企業享受更優質的保險服務

大型企業集團保險統一集中管理后，保險公司往往將整個集團及下屬企業設為VIP客戶并提供更多的保險增值服務。如某通信企業實施商業保險統一集中管理后，其承保公司為該企業建立“總對總”服務機制、設立專項服務小組、開通理賠綠色通道、提供防災防損檢查、免費醫療體檢等服務，極大的提升了該企業的保險服務體驗。

（四）有利于提高保險采購透明度

統一集中管理后，集團下屬各企業的保險采購將集中于集團總部，如果集團采取公開詢價或招標，能最大程度提高保險采購透明度，防止不正當交易行為發生，維護企業良好形象。

（五）有利于提升全面風險管理水平

通過統一集中管理，大型企業集團可以建立起統一的保險管理制度、統一的風險管理體系、統一的應急管理機制，可有效避免下屬企業重保、漏保、錯保、脫保、事故應急處理混亂等現象的發生。此外，集團還可以持續性的對下屬企業的理賠情況、安全隱患整改工作進行動態掌控，有助于集團連續、全面地掌握經營管理中的風險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風險。

三、大型企業集團商業保險統一集中管理的工作重點

（一）統一協調集團內企業工作

由于集團商業保險統一集中管理需要下屬企業配合，為此應統一協調集團下屬企業工作。具體而言，可成立由集團總部較高層級管理人員領銜的工作小組，負責統籌管理具體工作。此外，開全集團工作會議，充分了解下屬企業對商業保險統一集中管理的意見和建議，唯有全集團對商業保險統一集中管理的意義、要求和步驟達成共識，才能有效推進工作進展。

（二）全面分析企業可保風險

為避免盲目投保，集團應安排專人對集團下屬企業資產、人員、保險保障、風險管理等情況進行摸底調查，并對企業面臨的風險進行全面分析，劃分可保風險和不可保風險。此外，應對可保風險進行分層分析，將可保風險劃分為損失發生可能性大但損失金額小的風險、損失發生可能性中等但損失金額較大的風險、損失發生可能性低但損失金額極大的風險，以此作為投保的依據和出發點。值得注意的是，在進行可保風險分層分析時，應盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡單的判定風險的損失可能性和損失金額，此種做法將導致不足額投保現象的發生，給企業帶來巨大的風險敞口。合理的做法應是根據企業歷年的損失情況、風險損失承受能力進行綜合判斷。

（三）以行業為基礎設計保險方案

統一集中管理并不意味著保險方案的絕對統一，大型企業集團行業跨度大、企業多、風險各異，若在保險方案設計時“一刀切”，對集團內所有企業采用相同的保險方案，必將出現險種局部適用、保障不充分或過大等問題。因此，大型企業集團在制定保險方案時，應以行業分類為基礎制定保險方案，即“一行業一方案”，唯此，設計出來的保險方案才能確實切實符合企業風險轉移需要。此外，在實施“一行業一方案”時，應在保險險種、附加條款、保險費率、免賠額、保險期限等方面實現統一化，這樣才能進一步提高統一集中管理工作效率和風險管理成效。

（四）建立健全保險招標體系

保險招標在降低保險安排成本、加快保險安排速度、解決保險信息不對稱問題等方面具有顯著優勢，可以說保險招標工作的效果直接影響到商業保險統一集中管理的成效。大型企業集團在設計保險招標體系時應重點考慮以下因素：一是價格因素，如果企業注重成本控制，可適當提高商務標的分值比重。但不能單純的強調“價低者得”，即不能單純的以最低價來選擇保險公司，因為最低的報價既可能來自于實力雄厚的保險公司，也可能來自于經常拖賠、惜賠、服務質量惡劣的保險公司。二是保險公司的實力，這可從注冊資本金、償付能力、保費收入、市場地位、承保業績、理賠業績等方面進行考察。三是保險公司的服務，可重點考察保險公司對保險方案的響應程度、服務人員專業素質、理賠承諾、增值服務等。值得注意的是，我國保險市場發展及競爭狀況變化極快，因此企業需定期對保險招標體系進行審視和修訂，以確保保險招標體系符合實際情況。

（五）適時采用共保模式

共保是指由多家保險公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險種，并按約定份額分享保費及履行義務。共保模式在大型項目、高風險項目和新險種項目上較為常見。相對于獨家承保，共保使承保風險得以在多家保險公司進行分攤，減輕保險公司賠付壓力，降低保險公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業集團如需采用共保模式，可從各投標保險公司中擇優選擇部分保險公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。

（六）明確保險雙方權責義務

為避免爭議以及確保保險雙方合作順暢，在招標結束后集團總部應與承保公司簽訂“總對總”合作協議以明確雙方權責義務。諸多實際案例已證明，只單純簽發保單的大型保險項目往往易在理賠和服務等方面發生爭議并嚴重影響保險雙方的合作關系。一份合理有效的“總對總”合作協議應秉持“權利義務對等原則”并系統性的涵蓋保險方案、“總對總”工作機制、服務成員、出單流程、理賠機制、服務承諾、爭議處理機制、違約責任等關鍵事項。

（七）妥善處理新舊保險銜接關系

統一集中管理后將形成新的保險方案，企業面臨著原保險方案與現行保險方案之間的銜接問題，若處理不當企業將面臨保險脫節的風險。合理的做法是與統一集中管理后的承保公司提前進行書面約定，明確約定企業原保險方案到期后自動納入現行保險方案，以此確保新舊保險無縫銜接。此外，在保費繳納問題上，集團應根據財務管理制度明確規定是由集團統一繳納保費還是由企業按保費比例繳納保費，以避免引起爭議。

（八）妥善分配保險管理權限

統一集中管理并不意味著所有保險事務都歸集于集團總部進行管理，相反應賦予下屬企業適當的保險管理權限。具體而言，集團應將索賠處理權賦予下屬企業，集團總部集中掌控保險方案設計、保險招標運作、管理制度制定等方面的權限。這是因為企業在賠案處理上比集團總部更直接、更具有針對性且效率更高。

（九）制定商業保險統一管理制度

為使商業保險統一集中管理實現規范管理和高效運作，集團應制定統一管理制度，明確商業保險統一集中管理的目標、要求、范圍、職責分工、違規處理等事項。例如，廣州某集團制定商業保險統一管理制度后，該集團無一家下屬企業出現擅自投保、隨意擴大或縮小保險范圍、改動保險條件和保險公司等情況，極大的促進了該集團商業保險統一集中管理目標的達成。

（十）引入保險經紀公司進行專業化管理

由于商業保險統一集中管理專業性強、技術要求高，因此大型企業集團可聘請保險經紀公司進行專業化管理。保險經紀公司在法律上代表投保人、被保險人的利益，是投保人、被保險人在處理保險事務方面的專業顧問。保險經紀公司介入后，可在保險方案設計、保險招標、協助投保、索賠及風險管理等各方面提供專業的保險服務，可促進集團商業保險統一集中管理良性發展。目前我國許多大型企業集團，如中國建設銀行股份有限公司、維達國際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團）有限責任公司等均聘請了保險經紀人，并取得了良好的成效。

（十一）建立工作評價及矯正機制

為保證商業保險統一集中管理有效運行，集團應建立工作評價及矯正機制。具體而言，集團應定期組織總部管理人員、下屬企業、保險公司、保險經紀公司全面分析和評價保險保障對象偏差、責任范圍偏差、費率偏差、服務效果偏差和管理制度偏差，并及時采取措施予以矯正，以確保統一集中管理工作可以更加有效運行。

參考文獻：

[1]孫蓉，蘭虹.保險原理與實務[M].清華大學出版社，2012.

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一、基本醫療保險管理機制問題的提出

完善的基本醫療保險管理機制對于醫療保險政策的改進具有重要的反饋作用，它能夠及時地反饋出當前所推行的醫療保險政策的具體執行狀況，為相關的醫療保險管理部門提供最全面、最真實的實踐信息，從而為正確調整醫療保險政策的不適當內容提供基礎與借鑒參考。但是，目前我國并不完善的基本醫療保險管理機制就無法為醫療保險政策提供有效的修改意見，導致這種問題產生的原因主要包括以下三個方面，第一，這是由目前我國的線性結構的醫療政策決定的。線性結構醫療政策是指我國的醫療保險制度從設計到制定，再到政策的出臺與落實執行，基本上都是由政府管理部門由上至下層層傳遞，下級需要按照上級的指示來執行。在這種結構下，很難具體針對于地方的實際情況來制定具有針對性的、行之有效的政策，導致整體醫療保險政策過于宏觀，起不到具體細致的作用；第二，這是受區域經濟發展不平衡的實際經濟發展狀況決定的。我國幅員遼闊，人口分布十分不均勻，區域經濟發展不平衡。一些地區經濟發展迅速，發展狀況良好，醫療保障也就相對完善。而一些地區經濟發展過于落后，醫療衛生條件及保險繳費能力十分有限，難以達到國家整體醫療保險制度所要求的水平。這樣區域經濟發展不平衡的局面，也就加大了基本醫療保險管理的難度，阻礙了基本醫療保險制度的全面推行；第三，反饋渠道欠缺，反饋數據失真。當前對于基本醫療保險政策推行的反饋信息主要是由醫療保險經辦機構來完成的，內容上除了固定格式的業務報表，多為階段性的總結和基金運行的結論性數據。這樣的反饋渠道相對較窄，覆蓋的范圍有一定局限性。另外，部分機構所展示的數據有失真的現象，為了顯示地方醫療保險制度的發展水平更高，就只說好的方面，而對真正存在的問題避而不談，這樣的反饋數據對基本醫療保險制度的發展是毫無意義的。

二、當前我國基本醫療保險管理機制存在的問題

（一）醫療保險部門的管理水平較低

當前我國基本醫療保險管理機制存在的首要問題，就是醫療保險管理部門的統籌管理層級較低。各地醫療保險管理多在縣級，只有較少的城市實行地市級統籌，幾個實現了省級統籌。根據大數法則，統籌層級越高，參保人數越多，越有利于降低風險，增強基金的抗風險能力。如果只是單純的統一區域內的待遇及籌資標準，由于地區人員結構及經濟發展差異，則會造成某些地區基金結余，某些地區基金壓力大的問題。隨著醫療費用的不斷提高，醫保支付方式的改革，單靠現有的醫療保險基金已經難以支撐龐大的醫療支出，造成了醫療機構為了保障自身的利益，就采取一些不規范的管理手段，致使醫療保險的服務水平進一步下滑，參保人員的根本利益受到嚴重侵害。

（二）醫保定點醫院的服務水平參差不齊

近幾年不斷發生患者與醫院產生劇烈矛盾的惡劣事件，究其原因，除了受患者自身思想素質水平的影響之外，最重要的還包括醫院的不規范的醫療行為。一些醫保定點醫院及醫生為了謀取自身私利，采取了不合乎規定的有悖醫德的行為，比如刻意增加患者的不必要的檢查項目，給患者開一些價格較高卻并不對癥的藥物，或者故意將患者的病情加重化地傳遞給患者家屬，以增加不必要的治療環節。上述這些現象都是真實發生過的，這些行為的產生已經嚴重影響了我國醫療機構的整體形象，對患者就醫造成了心理陰影。而這些行為之所以產生的原因就是這些醫院的服務意識極為淡薄，并沒有將患者的切身利益當成醫院經營的根本要求。這類不規范的行為如果要嚴格管理起來，難度十分巨大，管理部門需要面對的醫院數量較多，醫院的門診分類也較為復雜，難以整體把控，但如果任其繼續發展下去的話，這會對我國醫療保險的管理工作產生巨大的影響，制約醫療保險制度的快速的、健康的發展。

（三）參保人員的醫療保險意識較差

我國醫療保險制度實施的覆蓋面比較廣泛，這就決定了參保人員的結構也比較復雜，社會各行各業的人員都在醫療保險所包含的范圍之內，導致了參保人員的思想素質水平參差不齊。醫療保險的主要目的就是通過行政制度的手段，保障人民群眾的根本利益，減輕我國人民群眾的醫療壓力，提升我國的國民身體健康素質，進而提升綜合國力。在這種政治目標下，參保人員就處于醫療保險的主體地位，是醫療保險制度服務的主要對象。但在當前我國的就醫環境中，很多參保人員扮演的并不是需要幫助的弱者角色，而是轉變成了為了經濟獲利而采用極端行為，對醫療機構造成負面影響的這樣一個反面的角色。在社會新聞上，我們時不時就能看見“醫鬧”事件的報道，這對于我國基本醫療保險管理機制的改善制造了困難。還有一些參保人員并不是出于惡意獲利的目的，只是自身存在錯誤的就醫觀念與意識，單純地認為就醫就是要選貴的，買藥也要買進口的，總之消費越大的一定是最有效的，這實際上就是一種盲目的消費觀念。這樣的行為不僅不利于患者自身利益的維護，也會浪費寶貴的醫療資源。

三、改善我國基本醫療保險管理機制的措施

（一）建立健全管理監督與激勵機制

改善我國基本醫療保險的管理機制，首先應按照人社部印發“十三五”規劃要求，積極探索推進醫療保險省級統籌。統籌層級逐步從縣市級提高到省級，各地基金上繳，全省統籌運營，實行統一的政策規定、待遇水平，統一的經辦手續及信息互通，能夠提高基金的管理水平及抗風險能力，平衡各地醫療保險的收支，還能有效提高工作效率；其次建立健全監督與激勵機制，這是有效提高基本醫療保險管理水平的重要內容，也是規避醫療保險基金產生風險的重點環節。我國應建立獨立于醫院及及醫保部門的監督管理機構，對醫療保險基金的使用狀況進行跟蹤管理，對于醫保定點醫院的醫療水平進行綜合評估，完善醫院的醫療保險服務環境，提高醫保業務的專業程度。同時，政府還應讓群眾參與到監督工作當中來，擴大監督的覆蓋面，進而對各醫院的醫療水平進行評比考察，并實行獎懲機制，進一步提高基本醫療保險制度的管理水平。

（二）提高基本醫療保險工作人員的服務水平

基本醫療保險管理工作離不開相關單位的工作人員的實踐落實，可以說基本醫療保險工作人員的服務水平在相當程度上決定著基本醫療保險整體管理水平的高低。當前我國基本醫療保險單位的人員編制數量普遍不能與業務量相匹配，辦事效率較低，容易引起參保人員的不滿，影響了醫療保險行業的正面形象。所以，提高基本醫療保險工作人員的服務水平成為了提高整體醫療保險管理水平的關鍵環節。相關的醫療保險單位應完善對其工作人員管理的規章制度，嚴格規范其行為，首先加強對單位內部工作人員的監督管理。與此同時，還應定期對其進行專業素質的提高性培訓，提高其業務能力水平，重點重視對于其計算機應用能力的提高，進而提高醫療保險管理系統的信息化程度，為醫療保險管理水平的整體提升提供條件。

（三）形成醫療行業內部競爭局面

當前我國的醫保定點醫院不僅僅包括公立的醫院，許多社會組織建立管理的醫療機構也納入到了基本醫療保險的體系當中來，這為形成醫療行業內部競爭局面創造了條件，有利于全面提高基本醫療保險制度的管理水平。有了同行業的競爭，各個醫院就會為了不被市場競爭規則淘汰而自覺加強醫療服務的水平。在這種市場競爭下，國家可以鼓勵一些自律性高的社會開辦的醫療機構參與到醫療行業的競爭當中來，為患者就醫提供更多的可選擇空間，控制醫療費用暴漲的趨勢，改善傳統就醫環境中公立醫院一枝獨秀的局面。通過這種良性的行業內部競爭，各醫院也會互相監督，這有利于在競爭氛圍下進一步提高醫療機構的整體醫療質量，也有利于提升對于基本醫療保險制度的管理水平。

（四）加強對參保人員的思想意識教育

參保人員是基本醫療保險制度的主要服務對象，其對完善基本醫療保險的管理機制具有重要的影響作用，加強對參保人員的思想意識教育是提升基本醫療保險管理工作的又一重要內容。參保人員的思想素質水平決定了基本醫療保險制度的實施效果，也是基本醫療保險制度實施效果的最有效的反饋渠道，提高參保人員的思想意識境界，其最終目的也是更好地為其服務。相關醫療保險管理部門可以在學校、社區組織專題講座，通過媒體及各種通信手段主動推送、普及醫療保險的相關知識，同時使其樹立正確的醫療保險意識，不盲目追求高額醫療消費，講求適度消費和對癥下藥，并倡導其自覺行使監督權力，對不規范的醫療行為進行舉報，為提高醫療保險管理水平獻言獻策。

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補充醫療保險；一體化；層級式管理；信息管控

社會保障需求隨著社會的發展日益上漲，近年來，看病難、看病貴已成為民生面臨的普遍問題。企業建立補充醫療保險，是企業人力資源管理、員工福利保障的重要內容，與廣大職工和退休人員的切身利益相關。根據國家政策支持和鼓勵，企業在參加城鎮基本醫療保險的基礎上，自愿建立或參加補充醫療保險，很大程度上降低了企業職工醫療費用支出的壓力，增強了職工抵御疾病風險的能力，是社會進步和企業和諧發展的需要。企業建立補充醫療保險，重點立足于解決退休人員和患重病、大病人員醫療費用負擔過重等問題，在保證絕大多數員工的醫療需求的前提下，進一步滿足職工較高就醫需求，以提高職工醫療保障水平。

1企業補充醫療保險管理存在問題

1．1企業管理職能未得到發揮目前企業多以自主管理，基金自行、封閉的管理方式。在實際管理工作中，存在以下突出問題：一是補充醫療保險管理理念滯后、保守；二是基本醫療保險、補充醫療保險政策研究不透徹，致使補充醫療保險未能發揮應有的保障和補充的作用；三是補充醫療保險專業管理工作縱向貫通“不暢”。

1．2企業職工補充醫療保障能力不均衡已經建立補充醫療保險的企業根據自身盈利能力、支付能力等實際情況，制定本企業補充醫療保險實施細則，基層單位由于人員規模、年齡結構、工資水平、成本負擔能力等方面參差不齊，在制定基金計提比例、報銷比例、年度報銷上限等標準存在差異，導致基層單位之間補充醫療保障能力不均衡。

1．3崗位人員配備制約管理服務水平提升企業因人力資源所限，未配置專人負責社保管理工作，多由其他崗位人員兼任。由于非社保專業管理人員缺乏補充醫療保險管理經驗，在補充醫療保險政策把握、工作流程規范、支付及時率、業務進度查詢等方面無法滿足管理服務工作需求，致使廣大參保職工對補充醫療保險管理工作存在不理解、不滿意情緒。

1.4企業信息化管理水平落后主要體現在：一是報銷系統無法滿足基本醫療保險政策差異化給補充醫療保險報銷帶來的需求；二是補充醫療保險信息數據無法實現統一和共享，單一的應用功能嚴重影響業務處理工作效率。

2內涵及主要做法

企業補充醫療保險兩級一融合的一體化管理，是以“統一管理、分級負責”為原則，以核心業務管控能力提升為基礎，以規范補充醫療保險管理運作為核心，以強化風險防控、提升管理效率為目的，構建總公司、分公司兩個層級、融合基本醫療政策、“信息集約管控平臺”的一體化管控模式。

2.1構建總公司、分公司兩級管理體系，創新管理架構

2.1.1確立“兩級”管理目標企業補充醫療保險一體化管理體系，是通過在企業內部建立統一的制度體系、流程體系、標準體系等一系列的內控體系，提升補充醫療保險的基礎管理。由總公司制定科學統一、適合管理運行實際、可操作性強的管理制度，通過延伸管理優勢和技術優勢，簡化管理環節，對分公司補充醫療保險專業垂直管理，實現資源的優化配置與核心業務流程的集約管控。明確總公司對分公司的管理職責，強化總公司、分公司之間業務緊密銜接。

2.1.2理順“兩級”管理職責層級式的補充醫療保險管理著眼于管理的制度化、規范化和效能化，是企業補充醫療保險一體化管理的根本環節。明確各層級單位在補充醫療保險管理流程中的職責分工。建設企業補充醫療保險集約化管控平臺，展現補充醫療保險管理的分類、層次和邏輯，業務管理由過去的各自為政，改變為分層級管理。

2.1.3優化“兩級”業務流程不同的組織層級，根據自身業務關注點的不同，形成不同的業務流程。優化分公司報銷業務流程，建立報銷業務的發起、審核、審批、支付四層業務全過程管理，完善分公司報銷業務崗位與流程匹配關系。優化總公司管控分公司管理通道，完善總公司專業管理部門崗位與流程匹配，優化總公司政策執行管控業務流程，明確分公司政策制定審批流程，實現總公司政策執行的一體化管控。

2.2融合基本醫療政策，創新提升管理方式

企業補充醫療保險是在基本醫療保險的基礎上，對基本醫療保險報銷后，職工個人自付部分的補充報銷。企業制定補充醫療保險政策時，應融合基本醫療保險屬地政策差異化，在保證職工利益最大化的條件下，統一補充醫療保險制度、統一報銷流程、統一操作規范。

2.2.1建立公司級部分統籌管理模式

2.2.1.1公司級統籌的必要性建立公司級統一的住院及門診大病報銷政策，部分基金上繳總公司統籌使用，用來支付基層單位職工的住院及門診大病報銷費用。該管理模式，增強了基層單位補充醫療保險保障功能，提高了員工特別是大病員工的保障水平，對保障能力偏弱的單位進行有效扶持。實現企業員工醫療保障水平基本平衡，營造企業和諧氛圍。

2.2.1.2科學制定政策，實現公司級統籌基金效用最大化為發揮集約管理功能優勢，促進公司和諧發展。在全面了解屬地基本醫療保險政策的基礎上，將其有效的糅合，本著兼顧公平、提升保障的原則，制定統一的住院及門診大病報銷比例，提高企業員工，特別是患大病員工的醫療保障水平。制定用于測算公司級統籌金上繳比例以及公司統一住院及門診大病報銷比例的數據模型，優先保障員工住院、門診大病，以及患重病大病員工醫療待遇，剩余基金用于補助員工門診醫療費用及基本醫療保險目錄外的費用。每季度對各分公司住院及門診大病報銷數據做出評估，年底計算各分公司住院及門診大病費用支出平均數，用于測算次年各分公司繳納的統籌金比例。

2.2.2創新補充醫療保險報銷服務方式為適應管理模式、經辦方式、參與主體等一系列的變化，創新引入“第三方”報銷服務專業機構，通過專業機構的管理和服務，可有效設立防火墻，有力防范和化解企業補充醫療保險業務操作風險。第三方服務機構根據公司制度辦法的要求，配置報銷理賠及后續服務的專業團隊，憑借其專業、靈活、多樣性和差異化定制的特點，為員工提供專屬化服務，使補充醫療保險報銷管理效率和服務水平大幅提升。

2.2.3提升素質，打造一支具有先進管理理念的管理隊伍堅持培訓常態化、實用化，全面提升補充醫療保險管理人員隊伍素質。一是培訓常態化，緊緊圍繞隊伍建設這個核心，制定年度培訓計劃，定期開展培訓，將業務培訓與思想教育、規范管理有機結合，改進工作作風，提高工作執行力，全面提升管理隊伍素質；二是培訓實用化，堅持學以致用，強化“在工作中學習,在學習中工作”的理念，有針對性、側重點的進行培訓。

2.3創建一體化信息管控平臺，實現管理流程與信息系統有力聚合隨著企業信息化技術的發展，創建集參保人員信息管理、基金計提、統籌金上繳、基金結轉、統籌金管理、報銷進度情況查詢、補充醫療保險政策查詢等功能于一體的補充醫療信息化管控系統平臺。實現企業對基層單位補充醫療保險管理實時監控，員工可自行發起報銷流程，形成“自助式”員工醫療費用報銷模式。通過狀態觸發功能將補充醫療保險業務流程與員工管理、薪酬管理等人資其他專業業務流程有效銜接，形成人資各專業業務流程的閉環管理。

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據統計，現今民營醫院占醫院總數的比值已超過56%，因此，醫療保險管理對我國民營醫院財務管理越來越重要，民營醫院也必須隨著醫療保險制度的實施，不斷調整自身的財務管理觀念與管理模式，從而促進醫療事業的發展，保障人民群眾得到有效醫治。

1醫療保險管理對民營醫院財務管理的影響

作為醫改產物，醫療保險管理已經成為聯系民營醫院與醫療保險經辦機構的重要樞紐。改善民營醫院財務管理中的醫療保險管理，不僅需要科學合理地配置財會人員，同時還應當結合民營醫院管理體制的改革、醫療保險制度的改革等需求，打破單一從民營醫院內部財務實施醫療保險管理的局限性。為了規范醫療保險的使用合理性，當前社保局已采用多種方式控制醫療保險的支出。因此，民營醫院既要保障醫療保險患者的醫療需求，也要控制其醫療費用，同時還要避免由于醫療保險拒付而引起的扣款損失。民營醫院醫療保險管理的核心是制定匹配民營醫院自身發展的醫療保險管理規定。民營醫院的財務部門需要加強財務管理與審核，做好醫療保險的財務對賬，并依據醫療保險費用種類的墊付方式變化對報表、發票、入賬科目進行及時更新，確保賬目完整清楚，進而提升財務管理的效率［2］。然而，由于醫療保險政策不斷調整，因此醫療保險管理人員必須做到及時了解醫療保險政策，而且醫療保險管理最好納入民營醫院的財務管理體系中，甚而直接參與民營醫院的經營決策制定。

2財務管理在民營醫院發展過程中的重要作用

2.1有利于民營醫院控制成本

民營醫院的財務管理影響因素包括醫療保險制度、醫療資源開發、醫聯體建設、醫院專業發展、新技術項目開展等。然而，決定民營醫院收益的關鍵在于成本，因此財務管理需要采取科學有效的方式控制成本，確保民營醫院在穩定運營前提下盡可能降低成本，從而有效提高民營醫院的收入水平和市場競爭力。此外，民營醫院的經營風險還可以通過財務管理控制成本得到有效降低，進而保障醫院的平穩發展。

2.2優化民營醫院的資金管理及配置

民營醫院的資金管理與配置極為重要，資金運用是否合理也是經營和發展民營醫院的關鍵。民營醫院加強財務管理能夠顯著提高其資金管理水平與質量。根據醫院各方面需求，財務管理人員應優化配置醫院資金，確保資金用在刀刃上，在有限的資金條件下努力改善民營醫院的市場競爭力和經濟效益。2.3提升民營醫院的管理效益財務管理擁有管理及監督的雙重功能，良好的財務管理可以保障民營醫院的平穩運營，確保民營醫院的經濟效益穩中有升，綜合改善資金管理效率，從而督促民營醫院調整其管理及經營策略，并最終提升民營醫院的經濟管理效益［3］。

3新醫改形式下民營醫院醫療保險財務管理不足之處

3.1醫療保險管理仍未落實

民營醫院的醫療保險管理工作應該貫穿門診、住院費用的管控、藥品使用、耗材管理、醫務人員醫療服務行為規范等方方面面，醫療保險管理是從醫療保險角度開展以上管理工作，是職能的必然要求，若不允許醫療保險開展以上管理工作，無異于架空民營醫院的醫療保險管理。此外，目前醫療保險管理人員參與民營醫院每周例會和醫療質量管理的還很少，直接參與醫院的獎金分配、醫用耗材采購、藥品采購、醫院相關招標采購等重要決策的更是有限，這也反映出民營醫院醫療保險管理在決策層中的較低位置，醫療保險管理未落到實處。

3.2缺乏有效的醫療保險及財務管理辦法

不少民營醫院沒有足夠重視醫療保險財務管理的重要性，未能正確把握醫療保險的政策來優化醫療保險的財務管理辦法，同時缺乏有效的跟蹤監管。根據相關規定，民營醫院應結合實際情況嚴格審查醫療保險的財務管理，但是很多民營醫院都沒有深入剖析財務管理的盈虧及預算，也缺少對醫療保險財務工作的管理性思考，這極大影響了醫療保險的財務管理質量，無法發揮醫療保險財務管理在保障基本醫療、提高效率、節約成本等方面的重要作用。

3.3缺乏健全的人員結構

隨著醫療保險覆蓋面的擴大，參保人數逐漸增加，財務人員工作量也與日俱增，巨大的工作量使得不少人員無法兼顧財務管理的質量和效率，從而導致醫療保險財務管理的失誤和漏洞。此外，由于缺乏健全的人員結構，財務工作難以得到有效控制與管理，很多人員通常僅僅是簡單計算醫療保險財務，并不了解財務管理的根本職責，更沒有將財務知識應用到醫療保險財務管理工作中，造成理論與實踐的嚴重脫節，從而嚴重影響了醫療保險制度的進一步完善和民營醫院的未來發展。

3.4醫療保險管理與財務管理融合度低

醫療保險管理與財務管理緊密相關，都是為了保障醫院的資金安全和經濟效益［4］。在當今全民醫療保險時代，民營醫院的醫療保險管理與財務管理仍存在諸多問題。首先是管理理念落后的問題，雖然不少民營醫院已經實現了全面化改革，但其管理理念并未轉變，依然采取傳統管理措施與制度，醫療保險管理與財務管理的水平低；其次，民營醫院財務對回款項目的性質、醫療保險的種類、匹配情況等了解不足，無法對收費日報表及匯總表進行及時審核，導致財務入賬數據與醫療保險申報數據脫節。

4提升民營醫院醫療保險和財務管理水平的措施

4.1醫療保險管理參與民營醫院經營管理

社保局對每一類醫療保險的超標補償力度不同，結算原則也不同。民營醫院應根據醫院自身發展需求和實際情況，采取合適的醫療保險管理辦法。優秀的醫療保險管理辦法應當既不會因為財務管控約束了民營醫院業務的發展，也不會因為醫療保險超標而導致民營醫院的巨大損失，同時通過合理運用醫療保險政策還能使醫院獲得社保局的現金獎勵，提高民營醫院的經濟收入。

4.2提高醫療保險與財務管理效率

民營醫院需要結合醫院發展實際，正確把握國家醫療保險政策方針，不斷優化和完善自身醫療保險財務管理制度，規范醫療保險財務工作，建立合理的醫療保險管理體系，確保醫療保險管理與財務管理相向而行。同時，應實時監控醫療保險的財務工作，建立科學的醫療保險財務分析指標體系，及時發現并處理違法違規行為，確保醫院資金的透明運行，最終保障民營醫院的平穩運行和人民的基本醫療需求。此外，為了避免醫療保險拒付狀況的發生，民營醫院可以將醫療保險拒付款納入其常規績效管理體系中，對于社保局拒付款項則按照責任歸屬反饋至具體責任人。

4.3提升醫療保險與財務管理人員的素質

醫療保險和財務管理人員的不足之處主要體現在對醫院收費項目的理解缺乏準確把握、對醫療保險政策缺乏準確把握、專業能力不足等。這些問題直接影響民營醫院的醫療保險及財務管理質量。民營醫院必須加強對醫療保險與財務管理人員的職能培養，不僅要提高管理人員的風險意識和應對能力，還要不斷提升其基本財務知識與技能。此外，通過合理劃分管理人員的任務并持續優化調整管理人員的工作結構，可以有效提高管理人員的工作效率，從而保障醫療保險和財務管理人員在自己工作崗位上發揮有效作用。

4.4提高醫療保險與財務管理的密合度

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《社會保險法》中明確規定:“用人單位應當自成立之日起三十日內，帶著工商營業執照、稅務登記證書及單位印章等相關證件，到當地社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。如未按規定辦理社會保險登記，社會保險經辦機構有權按核定金額要求其繳納社會保險費。”可見，根據我國法律規定，企業在取得營業執照后，必須在規定時間內到當地社會保險管理機構辦理社會保險登記手續，建立社會保險關系。這是企業在社會保險管理系統中應當承擔的社會責任。

(二)按時及時申報和繳納社會保險費用。

企業應根據在職職工人數、繳費基數變化情況，在規定期限內為本企業職工申報社會保險繳費申報表、代扣代繳明細表、社會保險費變動申報表等相關資料，并為企業職工及時繳納相關社會保險費用，如果企業沒有依法履行繳納社會保險費用的職責，社保機構應向該企業發出《社會保險費催繳通知書》，同時應向企業加收滯納金或給予其他處罰。

二、當前我國企業社會保險管理中的難題

(一)企業領導對社會保險問題不夠重視。

從某種意義上來講，社會保險是連接企業與職工的橋梁，社會保險的運作和開展當然也離不開企業與職工的相互理解、協調和配合。然而，在實際的企業經營管理過程中，一些企業領導對社會保險問題不夠重視，對于社會保險的執行工作沒有給予有效的支持，或者為了節省企業開支，對于社會保險問題不愿重視，故意推脫責任，不愿給職工繳納社會保險。在實際的企業經營中，還有部分企業領導不與職工簽訂正式的勞動合同，或者利用部分職工的社保意識不強的特點閉口不提應繳納社會保險的問題。如此，企業職工難以享受到社會保險成果，職工的合法利益無法得到有效保障，最終損害了勞動者的合法權益。

(二)企業中缺乏社會保險管理專業人才。

當前，我國社會保險工作越來越專業化，企業社會保險管理人員不僅是企業社會保險工作的執行者，更是企業員工的服務者。因此，現代企業社會保險管理人員不僅要具備扎實的專業知識，能夠解答企業員工所提出的問題，而且應具備良好的服務意識。隨著我國社會保險工作的逐漸完善和發展，我國企業社會保險工作也向著更加專業化和細致化方向發展，而對于社會保險管理專業人才的需求也是越來越高。當前，企業社會保險管理崗位所需人員既要求具備較高的專業知識水平，同時要求能夠懂得一定的計算機知識，以適應日益信息化的現代工作方式。

(三)企業社會保險管理手段比較落后。

隨著社會保險業務的不斷拓展，企業內部社會保險管理工作也呈現出日益復雜的態勢，尤其是大中型企業中，對外要按照社會保險機構的要求完成各項申報任務，對內也要完成信息采集、信息核定等數據處理工作，而不同險種需要的信息不同，這就需要有針對性的制定完善的工作制度和工作流程，進行數據采集、整理、分析、匯總以及分類等，傳統的人工采集信息的方式顯然是難以完成的，必須爭取強有力的現代信息技術的支持。而現階段，我國多數企業并沒有建立起與本單位實際情況相符的社會保險信息管理系統，社會保險日常管理業務的自動化與程序化管理還只是停留在理想層面，社會保險管理水平總體較低，管理手段相對比較落后，工作效率低下。

三、加強我國社會保險管理的對策分析

企業社會保險管理工作能夠幫助職工抵御和降低風險，直接關系到企業的長遠發展和社會穩定。做好企業社會保險管理工作，在當前經濟發展的高速時期顯得尤為重要。加強我國社會保險管理工作，可以從以下方面入手:

(一)加大社會保險的宣傳力度，增強企業領導的社保意識。

對于企業而言，社會保險工作不僅是企業職工的福利，更重要的是可以通過社會保險加強企業與員工之間的交流和融合，增強員工對企業的理解力與凝聚力，進而促進企業和諧穩定發展。因此，企業領導不應將其看作是企業負擔，而更應看到社保工作對企業向心力的凝聚，應大力支持社保工作。

(二)加強相關專業人才的培訓，提高企業社保人員的素質。

企業社會保險管理工作中，社保人員的素質是非常重要的因素。加強企業社會保險管理，提高企業社會保險管理工作質量，就要高度重視加強相關專業人才的培訓，提高企業社會保險人員的綜合素質。一方面，要加強對企業社保管理人員的專業培訓。可以通過組織專業人員參加社會保險業務培訓，舉辦各類業務培訓班，講解社會保險的計算、基金管理辦法、“五險一金”網絡平臺的應用等，從多方面提高企業社保人員的業務素質。另一方面，要強化企業的服務意識。社會保險管理工作本身就是一項服務型工作，它要求工作人員要具備良好的服務意識，主動幫助職工了解社會保險的相關知識，幫助職工解答社會保險管理的相關知識。因此，我們要強化社保人員的服務意識，學會換位思考問題，并通過文明規章制度制定文明規范和文明用語，確保社保人員耐心、細心、誠心的為企業職工服務。

(三)完善企業社保管理制度建設，確保企業社保落到實處。

完善的企業社保管理制度建設對于確保社保管理工作落到實處具有十分積極的意義。完善企業社保管理制度建設，首先要明確社會保險管理機構，確保社會保險公開、公平、公正，要理順企業社會保險各項工作程序，積極拓寬工作渠道，做好社會保險管理基礎工作，提高辦事效率;其次要完善企業社會保險的內容。要加強基本養老保險基金的管理和調劑力度，不僅要注重在職員工的社會保險管理，更要解決部分職工負擔過重以及退休職工的養老待遇等問題。

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我國的社會醫療保險制度包括城鎮職工醫療保險、城鎮居民醫療保險和新農合醫療保險。其中城鎮職工與城鎮居民醫療保險工作由人社部門負責，新農合由衛生部門負責。由于城鎮居民與新農合的保險在基金籌集與運作方式極為相似，我國有地區將兩個板塊醫療保險合并運行，如浙江嘉興和江蘇常熟，未來隨著我國戶籍制度的統一和城鄉經濟一體化經濟形成后兩種保險制度合并是必然趨勢。為進一步完善醫療保險保障能力，建立多層次的保障體系，完善醫療保險待遇水平，提高醫保經辦效率，切實保障公民的醫療保障權利。我國各地陸續在原基礎醫療保險制度之上增加補充醫療保險和大病醫療保險，目前，在我國社會醫療保險體系中商業保險機構參與運作管理的模式主要有三種類型：一是以河南新鄉為代表的業務委托管理模式，即將醫療保險業務委托商業保險公司辦理，政府向商業保險公司支付服務費用，商業保險公司不承擔基金收支風險，是一種管辦分離的保險運行機制，這種模式有效利用保險公司專業化、網絡化的服務優勢，減輕政府辦醫保的增員增編困境有效提高政府效能，不足之處是缺乏風險共擔機制，未能有效利用保險公司的風險防控管理能力。第二種模式是廣東湛江的風險保障模式，即社會醫療保險機構每年劃撥保險資金的15%給合作的商業保險公司購買大額補充醫療保險，共同承擔社會醫療保險經營風險，保險公司采取保本微利的經營原則經營社會醫療保險，有效提高了醫療保險管理效率并強化了醫療服務風險管控能力，不足之處是商業保險只局限參與補充醫療保險的運作管理，未能涉足基本醫療保險領域管理。第三種模式是以平谷為代表的共保聯辦型，該模式是政府將所有醫保基金的50%委托商業保險公司進行商業化管理，雙方各承擔50%的基本醫療賠付責任。這種模式的優點在于有效利用了商業保險公司的專業化管理方式與充足的管理資源，同時又發揮了政府管理上的強勢和權威作用。從而提高基金利用率和報銷額度；并強有力地控制了醫療費用的不合理上漲。

二、遼寧省社會醫療保險發展現狀與商業保險公司資源情況分析

根據《2013年度遼寧省人力資源和社會保障事業發展統計公報》資料：2013年末遼寧省參加城鎮基本醫療保險人數為2333.3萬人，其中，城鎮職工參保人數1624.8萬人，城鎮居民參保保險人數為708.5萬人，全年城鎮職工基本醫療保險基金征繳收入319.8億元，支出295.7億元，分別比上年增長14.5%和14.3%。年末城鎮兩項基本醫療基金累計結存347億元，其中城鎮職工基本醫療保險基金結余322.8億元，城鎮居民醫療保險基金結余24.2億元。全省參合農民為1973萬人，農村常住人口參合率穩定在99%以上；全省新農合基金支出36.3億元，用于住院補償28.60億元、門診補償5.50億元，分別占基金支出總額的79%、15%。到位資金使用率達到66.45%。參合農民統籌區域政策范圍內住院費用報銷比例達到75%，新農合報銷封頂線達到8萬元以上。從參保率和醫療保險基金的收支情況看，遼寧省三項社會醫療保險基本實現保障范圍全面覆蓋，保障基金穩定運行的良好狀態。遼寧省于2014年1月啟動實施居民大病保險。依照《關于開展城鄉居民大病保險工作的指導意見》（發改社會〔2012〕2605號）遼寧省各地通過政府招標選定承辦大病保險的商業保險公司，符合大病經營資質條件的商業保險公司自愿參加投標，中標后與社會醫療保險機構以簽訂保險合同形式承辦大病保險，并承擔經營風險。遼寧省政府高度重視城鎮居民大病保險工作，并已將大病醫保工作的實施作為省政府督查的重點民生實事之一。大病保險業務的全面開展啟動了我省商業保險機構正式全面參與社會醫療保險管理工作的新局面。目前根據遼寧省保監會評定，我省有11家人身保險公司省級分公司和7家財產保險公司省級分公司具備大病保險經營資質。這18家保險機構共同參與社會醫療保險的競標工作將會極大地推動城鄉居民大病保險業務的規范、有序開展。據遼寧省保監會統計數據2014年1-12月我省各保險公司健康險收入401519.26萬元，保費支出182863.78萬元。遼寧省商業保險公司人身保險保費持續增長，健康險在2014年已經呈現出蓬勃的發展趨勢各家保險公司不斷推出市場急需的健康險險種，如平安保險公司推出的平安安康醫療保險作為社會醫療保險的補充保險由于其保障范圍廣，保障水平高，保障方式靈活，保障對象針對有社會醫保和沒有社會醫療保險的兩類人群分別采取不同保障方案，其市場銷售量持續上升。隨著人們對防范健康風險意識的增加，以及政府政策對商業保險機構參與社會保險管理的支持傾向，遼寧省商業保險公司勢必會整合自身資源，更深層次開拓醫療保險領域市場，滿足廣大公眾對醫療保險的需求，最終實現保險公司、社會公眾及政府的三方利益共贏。

三、遼寧省商業保險機構參與社會醫療保險管理的模式分析

目前遼寧省各地商業醫保與社會醫保合作的管理模式不盡相同，沈陽、大連、撫順、鞍山、本溪、鐵嶺等地實行政府購買商業大病醫療險的保險合同模式，遼陽市新農合實行與商業保險公司合署聯辦的形式經營大病醫療保險，營口市新農合在經辦模式上也進行了創新，營口是省內唯一實現新農合“管辦分離”的城市。營口市將新農合業務以政府出資的形式向中國人壽保險公司營口分公司購買服務，并且隨著新農合集資水平的上升，2013年政府購買商業保險公司的服務費用已由2006年的籌資資金總額的2%下降至1%。各地各種商業保險與社會醫療保險聯合經辦模式各有優勢，均有效減輕了政府辦理社會醫療保險的工作負擔，提升醫保經辦效率，控制費用增長并最終提高參保人員的保障待遇水平切實保障人民獲得醫療保障的權益。隨著城鄉一體化經濟發展以其醫療保險保障改革的不斷推進，統籌層次的不斷擴展，遼寧省未來社會醫療保險發展的趨勢將逐漸建成統籌城鄉居民的醫療保險制度，醫療保障管理更加集中，管理工作量加大，政府醫保機構勢必借助商業保險機構的管理經驗與管理資源來保障醫療保險工作的全面順利開展，結合遼寧省商業保險公司的資源情況與社會醫療保險發展規模及保障層次深化的要求，我認為未來醫保的經辦模式主要應根據業務領域采用不同的合作模式，對于城鎮職工醫療保險業務其基本醫療保障由政府醫保機構管辦，其補充醫療險及大病醫療險業務可繼續采用現行的風險保障模式即社會醫療保險機構與商業保險公司以簽訂保險合同形式每年劃撥一定比例保險資金給合作的商業保險公司購買大額補充醫療保險，共同承擔社會醫療保險經營風險，保險公司采取保本微利的經營原則經營大病醫療保險，遼寧省政府可給予稅收優惠或減免保險公司辦公費用支持保險公司競標商業保險業務。對于城鄉居民醫療保險業務可借鑒營口的管辦分離經營及平谷的共保聯辦的混合模式，業務經辦上采用管辦分離模式即城鄉居民醫保機構將城鄉醫保資金撥付服務費，與商業保險機構鑒定委托業務管理合同，委托商業保險公司代為收取保費，核保、建立檔案、理賠；醫保基金運作方面采用共保聯辦的醫療保險模式，即將醫保資金的30%-50%劃撥合作的商業保險公司共同經營社會醫療保險，在政府政策指引下，共享資源、共建管理系統，切實加大商業保險公司的對社會醫保的管理力度，形成風險共擔的保障機制。這種商業保險機構與社會醫療保險機構混合經營模式，解決了政府建立統一的城鄉居民醫保制度的管理機構擴張瓶頸問題，有效利用現有的商業保險公司管理隊伍與經驗做到社會資源的最合理利用，同時由于該模式的風險共擔機制也進一步強化了合作商業保險公司的管理積極性，有效提升醫療風險的監控力度，節約醫療資源的浪費現象，進一步保證城鄉居民社會醫療保險的持續健康發展。

參考文獻：

[1]《2013年度遼寧省人力資源和社會保障事業發展統計公報》遼寧省人力資源與社會保障廳網站.

篇13

臺風、地震等巨災的頻繁發生呼喚巨災保險市場的完善和發展。

一、我國巨災保險管理現狀

我國自然災害種類多，發生頻率高，分布地域廣，是世界上自然災害最嚴重的少數國家之一。據聯合國統計：20世紀以來，全世界54個最嚴重的自然災害事件中就有8個發生在中國。近10年來，我國因自然災害造成的經濟損失年均達2000多億元，占GDP的3%，占新增GDP的42%。2005年我國沿海地區遭受的7次臺風中，國內保險業共支付賠款13.3億元，在經濟補償方面發揮了積極作用，成為國家災害救助體系的重要組成部分。但與巨災損失相比，保險業目前所能夠提供的經濟補償還是杯水車薪。由于目前還沒有建立巨災支持保護體系，缺乏有效的巨災基金積累機制，巨災損失基本上完全由商業保險經營主體承擔，妨礙了保險補償功能的發揮。

目前我國實行的是由國家財政支持的中央政府主導型巨災風險管理模式，民政部救災救濟司主要負責應對巨災風險和緊急事件。目前，巨災保險業務仍只占了較小的比重，而且多數自然災害都屬于保單特約承保項目，屬于商業保險范圍。設立政策性的巨災保險產品或者由政府設立專門的巨災風險基金補償各商業保險公司，無疑可以增加社會承受巨災風險的能力，擴大投保范圍，同時確保財政支出的平衡和穩健。因此，大力開展巨災保險制度成為一項緊迫和重要的工作。瑞土再保險公司調查表明，由于中國遭受自然巨災的風險較高，潛在的受災損失金額也在不斷上升，如果不提高保險的參保率，這種狀況將會危及經濟和社會的發展。

由于我國保險深度較低(2005年保費與GDP之比，壽險領域為2%、財產和意外險估計只有0.7%)，巨災可能造成的巨大損失中只有一小部分能得到保險保障。因此，必須提高國民的巨災保險意識，加強巨災保險管理水平。但是，目前我國尚未建立起成熟的、完備的巨災保險支持保障體系。由于受到經營管理、產品技術設計開發以及償付能力限制等因素制約，并且由于行業自身對巨災風險認識不足，我國巨災保險呈現出產品少、保障面窄、保障程度低、發展尚不充分等特點，使本來應該成為災害“減震器”的保險沒有發揮出應有的作用。在金融體系發達的國家，遇到巨災時，除了依靠國家救助外，各種金融手段如保險、巨災風險基金、巨災期貨、巨災證券等會同時發揮風險轉移的作用，以緩解巨災帶來的經濟損失。而在我國，由于保險市場與資本市場還相對處于初級階段，因此無法承擔上述功能。

今后，應充分發揮商業保險公司在重大災難管理中的地位和作用，建立起由國家財政、保險公司、再保險公司、投保人共同參與和負擔的體制，開展地震、洪水、海嘯等巨災保險。在各項巨災保險機制的建立過程中，還需要制定相應的法制保障。我國當前需盡快制定災難保險法，與防洪法、防震減災法配套實施，以保證我國巨災保險順利開展。

目前我國應對巨災風險的職能機構分散，相互間的溝通協調存在很大障礙。有必要成立對巨災風險管理進行統籌協調的政府機構——巨災風險管理協調委員會，對地震、洪水、臺風等巨災風險管理所涉及部門的工作進行統籌協調，以提高工作效率。同時應該盡快建立中國的巨災保險計劃，特別是地震和洪水保險計劃。

二、國外巨災保險管理經驗及對我國的借鑒

包括歐美以及許多發展中國家的巨災管理模式主要是政府和保險公司合作進行風險管理。其中以挪威為代表的保險體系主要是商業化運作和商業化管理，政府參與程度比較低；以日本為代表的巨災保險由政府主導和政府財政支持；土耳其則是由保險公司、政府以及國際組織(世界銀行)共同合作。

英國、德國對巨災保險沒有強制性規定，由私人保險公司提供巨災保險保障。國家不規定巨災保險的標準費率或免賠額，但要求保險公司必須運用統計數據和管理費率進行精算，對各個風險逐一進行評估。政府沒有給承擔巨災保險風險的原保險公司提供再保險保障，保險公司運用商業運作方式在市場上尋找分保人。通常保險費率比較高，業務規模小，保險人和投保人的積極性不高。

美國的洪水保險計劃和加利福尼亞地震局以及法國的自然災害賠償制度都是政府或者準政府機構直接舉辦的保險，商業保險不涉及。由于政府往往要求強制投保，保險的普及率比較高。但是由于保險是一個技術性極強的行業，政府部門可能因為缺乏專業經驗導致低效率或者由于巨災保險的險種不一造成不必要的資源浪費。

無論是國際還是國內社會，臺風、洪水、地震等巨災造成的損失越來越嚴重，巨災已經成為國際保險和再保險公司破產清償的一個重要原因。2006年5月19日，在“巨災風險管理研討會”上，與會人士呼吁，保險業應共同努力，盡快推動中國巨災保護體系的建立。建立完善的巨災保險制度是一項艱巨的系統工程，需要調動政府、保險人和投保人三方面的積極性；對我國災害作系統研究，分析災害的歷史從而使得預測成為可能，劃分災害區域，建立災害信息系統，讓保險人和投保人對我國災害情況有比較全面的了解；采取多種方式有效分散巨災保險風險，使該業務能夠持續健康發展，挖掘巨災保險的巨大潛力。

(一)建立專業巨災保險基金

設立一個由政府支持、專業機構管理的國家巨災保險基金。所有國內巨災保險業務承保之后，100%分保給國家巨災保險基金，然后由該基金對巨災業務進行處理，將其中一部分業務回分給直接保險公司，另一部分業務轉分保給其他再保險公司，其余自留。巨災保險業務的銷售、承保、理賠和保單服務等由直接保險公司承擔完成。巨災保險既可以單獨承保，也可以附加承保，其中單獨承保的費率較高。

(二)開發包括農業保險、地震保險在內的保險產品

比如GIS(GeographicInformationSystem)利用強大的空間操作功能，采用數據庫、計算機圖形學、多媒體等最新技術，對地理空間數據和屬性信息進行實時采集、修改、更新、處理和分析，使它在輔助巨災保險的風險管理的空間和辨識巨災風險的視野方面，提供了科學方法。AIR是全球最早提供巨災風險模型分析、巨災量化和巨災風險控制計劃的公司之一。它研究開發的全球自然災害模型已應用于40多個國家和地區，其中以地震災害模型分析最為出色。2005年12月，AIR及其母公司美國保險服務公司(1SO)在北京成立了代表處。可引入美國AIR環球公司的技術，對其在國內的地震風險做了定量分析評估，以地震研究為起點，繼續深入研究臺風、洪水等更為復雜的風險，加深對巨災規律的認識，謀求行業共識。

(三)發行巨災債券，在金融市場上分散風險

巨災債券是一種場外交易的債權衍生物，是保險公司或者再保險公司通過直接發行公司債券，利用債券市場來分散風險的風險證券化形式。通過巨災債券將巨災風險轉移給資本市場的投資者，社會的危機處理能力得到增強，保險人也可以借此擴大承保能力”

巨災債券可以針對各種巨災風險提供多年的保障，而且由于資本是一次性籌集，不存在購買再保險可能會出現的信用風險。巨災債券的收益率比同級別債券的利率要高3到4個百分點且發生違約的概率比較低，可以提供較好的投資回報。同時，由于投資者對于巨災債券市場針對風險建立精確模型的能力越來越有信心和投資者對巨災債券需求的不斷上升，巨災債券的成本——包括債券收益率和發行費用有不斷下降的趨勢。

(四)加強制度建設，建立巨災保險的再保險體系