引論：我們為您整理了13篇淺談電子支付范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

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目前已經廣泛使用的電子支付方式分為以下幾類：電子貨幣支付方式；電子支票支付方式；銀行卡支付方式；電子錢包。

一、電子貨幣支付方式

電子貨幣是通過計算機網絡以信息傳遞形式實現支付功能的貨幣。電子貨幣支付方式與傳統貨幣相比，具有簡便，安全，迅速，可靠，小額支付等特征。電子貨幣中比較具有代表性的是電子現金（e-cash）。

電子現金是由Digicash公司開發的，通過它們提供的e-cash客戶軟件“電腦錢包（cyberwallet）”（商家和消費者都可以通過開通賬戶獲得），消費者可以從銀行提取e-cash，然后在自己的計算機上存貯e-cash。當需要購物并進行貨幣支付的時候，貨幣銀行驗證貨幣的有效性并把真實的貨幣與e-cash交換，商家接收消費者支付的e-cash，完成貨幣支付過程。消費者也可以把存貯在自己計算機上剩余的e-cash重新放回銀行的電子現金庫里。

由于電子現金沒有傳統貨幣面額的限制，所以非常適合小額支付，例如一條網上新聞的收看，一支MP3音樂的下載，等等。小額支付如今已經變得十分流行，被更多人認可和接收。

二、電子支票支付方式

電子支票簡單的說就是攜帶數字簽名的數據報文。它通過使用數字簽名確認支付者和收款者身份、支付銀行和賬戶。電子支票與傳統支票的功能幾乎相同。利用它可以使支票支付的業務以及處理過程實現電子化和自動化。因為數字簽名具有很高的安全性，所以從某種意義上講電子支票比傳統支票具有更高的安全性。

從電子支票的定義和功能可以看出，它具有如下特點：方便，高效，受眾面廣，易于流通，適用性強，安全性高，業務自動化，省時省錢等。

支付者所填電子支票的結構和填寫方式都類似于傳統支票，除了必須的收款者姓名、賬號、金額和日期等信息外，電子支票還隱含了安全加密信息。當支付過程開始時，支付者把電子支票通過電子信箱發送給收款者，收款者取出電子支票并用數字簽名簽署收到的證實信息，再通過郵箱將電子支票發送到銀行；另一面，支付者把電子付款通知單發到銀行，銀行通過確認收款者的身份信息，再把款項轉入收款者賬戶。

三、銀行卡支付方式

顧名思義，銀行卡支付方式是依托銀行卡來完成支付過程。主要分為：結算卡，智能卡。

結算卡中比較常見的有信用卡、借記卡、和簽賬卡等。

信用卡是一張正面印有發卡銀行名稱、有效期、號碼等，背面有磁條、簽名條等內容的具有消費信用的卡片。現在常用的信用卡，一般單指貸記卡，即持卡人在信用額度內先消費、后還款。信用卡已經成為人們消費的主流工具，它的工作流程和特點這里不再贅述。

借記卡是先存款、后消費，沒有透支功能的銀行卡。它除了具有轉賬結算、存取現金、購物消費等功能外，還具有基金和股票買賣等理財功能。借記卡提供了大量增值服務，方便人們的生活。

準確的講，簽賬卡并不算是一種銀行卡，但是它在電子商務中的支付結算功能又類似于銀行卡，其消費額度，發卡標準等都高于信用卡，且不循環信用，每月消費金額必須及時全數償還。

智能卡是一種比較特殊的卡類支付方式。它是一張嵌入微處理芯片的塑料卡，用來儲存，管理用戶個人信息，如私有密鑰、賬戶信息、信用卡密碼等。

智能卡中具有代表性的就是萬事達國際公司的Mondex卡。使用Mondex卡的商家必須安裝專用刷卡器。它的工作流程是這樣：持卡人將Mondex卡插入刷卡器，當商家和持卡人的身份得到驗證后，商家請求結算，在持卡人的Mondex卡上驗證商家的數字簽名，而商家也同樣驗證持卡人的數字簽名，當雙方簽名得到確認后，則從持卡人的Mondex卡上減去商品金額，同時相同金額就轉到商家賬號上。

智能卡的優勢比較明顯，首先，信息存儲量比一般磁卡大100倍左右；它比信用卡更具保密性，智能卡上的信息是加密的，只有合法用戶才能使用；且便于攜帶。但是智能卡必須有專用刷卡設備的支持，阻礙了它的發展。

四、電子錢包

電子錢包（Electronic Wallet）作為電子支付工具其實是一種計算機軟件。它的功能和傳統錢包相似，可存放電子現金、電子信用卡、用戶身份證書以及其他信息，而且可以進行電子安全證書的管理，完成安全的電子交易，并進行交易記錄的保存。

利用電子錢包購物必須在電子錢包服務系統中進行。用戶通常在銀行是有賬戶的，且必須安裝符合安全標準的電子錢包軟件，一般是免費提供的。在該軟件中有電子錢包管理器，用來對用戶的口令及其他數據進行管理；還有電子交易記錄器，用來存貯和查詢用戶交易記錄。當需要進行交易時，選擇所需的交易方式，就可以順利完成支付過程。目前已經有VISA Cash、Mondex、MasterCard cash、Clip和Proton等電子錢包服務系統，還有eWallet以及Microsoft Wallet等應用性強的電子錢包軟件。

從電子錢包的功能和使用來看，電子錢包具有安全性高，適用性廣，記憶力強，管理高效，省時和支持小額支付等優點。但電子錢包仍屬于一種具有特殊使用范圍的支付工具，并沒有通用標準，限制其廣泛使用和發展。

值得一提的是，隨著手機業務的不斷發展，手機已經相當于個人電子錢包被人們關注和使用，通過它可以進行一些小額付費業務如話費、網費和月雜費的付費，證券信息等。可以說，隨著無線網絡的發展，將來會有更多方式的業務會通過手機支付來完成。

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資金支付業務實行線上線下兩重審批，線下即紙質報銷單據的審核，線上統一采用財務管控電子支付系統辦理，按照職責分明、多重審核的原則，由業務部門、財務部門等對資金支付業務進行審核。業務部門負責資金支付業務的申請與審核，由業務專責完成資金支付申請，部門負責人完成支付申請審核。業務部門對資金支付業務的真實性、必要性及準確性負責。

財務部門按照不相容崗位相分離原則設置資金電子支付審核崗、復核崗、出納崗，并各保管一個資金支付CA證書。每個CA數字證書以及數字證書的密碼都由持有人單獨保管。每個數字證書只在持有人的電腦才能登錄，這樣增加了數據傳輸保密等功能，確保電子支付業務的應用安全。并通過銀企聯網，及時獲取集團范圍內各基層單位資金存量及流量信息，按照建立的監控方案，對基層單位的資金和業務信息自動過濾、在線分析，根據發現的問題有針對性地開展現場稽核，切實防范資金風險，保障經營安全。規范數字證書及密鑰的日常管理，建立密鑰申領、使用、保管、變更、注銷制度，確保電子支付安全。加強電子支付業務操作人員管理，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書。

公司出納人員密切關注電子支付情況。及時查詢電子支付指令狀態，對于系統反饋支付失敗的業務，建立支付失敗業務登記機制。為隨時了解每筆資金支付業務的流轉進度，我公司為每個參與資金支付流程的員工發放了一個印有自己名字的電子支付印章。在資金支付業務流轉到自己手中的時候在原始憑證中蓋上印有自己名字的電子支付章，手工記錄用戶重要操作的“軌跡”，這樣有效的避免了一筆業務重復支付的情況。在業務量多的時候也能隨時知道每筆業務的流轉情況。

降低銀行未達賬項，由于電子支付是由公司出納人員支付指令中至電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付。

二、財務管控資金電子支付方便、快捷、提高工作效率

管控電子支付類似網銀功能，管控系統業務部門發起業務單據，財務部門用Ukey電子簽名后審批，出納發送電子支付指令到中電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付，30秒之內可支付到對方賬戶，并將支付信息反饋給財務管控系統，財務人員根據反饋信息制證。管控電子支付不需要財務人員再次錄入付款信息，付款更方便、更快捷，支付效率大大提高。出納人員由以前每天跑兩次銀行辦理業務，變更成每周跑一次銀行辦理業務，大大提高了財務人員的工作效率。同時通過統一的支付平臺進行資金結算，縮短了跨行支付時間，能夠進一步確保資金安全，也更有利于統籌安排公司資金。

三、應用財務管控資金電子支付，有效降低了公司成本

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一、電子支付在鐵路的發展

隨著我國高速鐵路的開通，為方便旅客購票，特別是為適應自助售票機的需要，在2009 年京津城際鐵路率先開通了電子支付售票業務，2010 年12 月份，武廣、滬寧、滬杭、鄭西高鐵也開通了電子支付售票。2011 年6月伴隨著京滬高鐵的開通和互聯網售票業務的開展，濟南鐵路局在地市級車站開通了電子支付售票業務，按照鐵道部的要求，2011 年12 月10 前全局所有客運車站必須安裝POS 機，開通電子支付售票業務，以滿足互聯網售票的要求。電子支付業務在鐵路行業全面展開。

二、鐵路電子支付的概念

鐵路電子支付是指鐵路客戶直接或授權他人通過電子終端發出支付指令，實現鐵路客戶接受鐵路運輸服務向鐵路運輸企業進行貨幣支付的行為。鐵路電子支付包括站點POS 終端支付、自動售票機（TVM）支付、電話支付、移動支付、互聯網支付和其他電子支付。

三、鐵路售票電子支付的業務流程

客戶購買車票付款時，由鐵路售票業務系統發起電子支付指令，經客戶通過電子支付接入終端確認后，發送給電子支付平臺。電子支付平臺提交給銀行，銀行執行操作后將執行結果返回電子支付平臺，經電子支付平臺提交鐵路客票系統。客票系統售出車票。實收票款由銀行劃轉電子支付平臺專戶，再匯繳鐵路總公司收入專戶，售票車站按實收款列報已繳款。賬務處理如下：

借：內部往來（電子支付已繳款）

貸：應交運輸收入

四、鐵路售票電子支付的偏差處理

每日結賬后，鐵路客票系統與電子支付系統的交易信息進行逐筆核對產生不一致信息時（即電子支付偏差）由營業車站按多少繳款處理。

（一）電子支付少繳款的會計處理

營業車站結賬發現當日客票系統中電子支付合計金額大于POS 機交易明細表合計金額時，表明該電子支付終端核收的票款小于實際售出的車票票款，營業車站列電子支付少繳款，由旅客或責任人以現金補繳。發生時：

借：其他應收款-發生電子支付少繳款

貸：應交運輸收入

由旅客或責任人以現金補繳時：

借：現金

貸：其他應收款-發生電子支付少繳款

（二）營業車站結賬發現當日客票系統中電子支付合計金額小于POS 機交易明細表合計金額時，表明該電子支付終端核收的票款大于實際售出的車票票款，營業車站列電子支付多繳款，對電子支付多繳款的處理歷經兩個階段：

1.2012年前的電子支付多繳款處理流程：由總公司電子支付平臺將匯集的偏差信息發到各營業車站（因POS 機交易憑條在各營業車站保管），由專人審核確認偏差是否可退，并將審核確認后信息返回總公司電子支付平臺，再進行資金處理。

例（1）：某旅客購買一張車票，刷卡消費120 元，由于工作人員操作失誤，未能制出車票。旅客只能再次刷卡制票，此時產生電子支付多繳款120 元。經營業車站偏差確認后，列為可退。由電子支付平臺通知銀行為旅客辦理退款。營業車站會計處理：

發生時：

借：內部往來（電子支付已繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

處理時：

借：其他應付款（電子支付多繳款） 120

貸：內部往來（電子支付退款） 120

例（2）：某旅客購買一張車票，刷卡消費120 元，由于工作人員操作失誤，此刷卡信息未傳回客票系統，制票系統打印出標記為現金交易的車票。此筆業務就產生了電子支付多繳款120 元和現金少繳款120元。經營業車站偏差確認后，列為不可退。由支付平臺將此電子支付多繳款劃入鐵路總公司收入專戶，通知營業車站列賬以抵補現金少繳款。

發生時：

借：內部往來（電子支付已繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

處理時：

借：其他應付款（電子支付多繳款） 120

貸：其他應收款（現金少繳款） 120

優點：業務流程規范，電子支付偏差可在電子支付與現金之間進行調整。

缺點：審核確認流程環節多，需總公司支付平臺、路局、車站逐級核對；工作量大，全路有1 千多個車站，每天發生大量的電子支付業務，必然產生大量的偏差需要處理；退款效率低時間長，引起旅客大量投訴，嚴重影響鐵路聲譽。

2.2012 年后的偏差處理流程：由總公司電子支付平臺將匯集的偏差信息直接提交銀行辦理退款，不再進行確認。

例（1）的會計處理：

借：其他應付款（已繳電子支付多繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

由此可見，電子支付多繳款在發生時就已從其他應付款辦理退款列銷。

例（2）此時營業車站不能用電子支付多繳款抵補現金少繳款，電子支付多繳款從后臺直接退旅客銀行卡款120元，現金少繳款需要由旅客補繳現金120元。

借：其他應付款（已繳電子支付多繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

借：現金120

貸：其他應收款（現金少繳款） 120

優點：不需要人工逐一審核確認，實現了電子支付后臺自動比對，縮短了退款周期。

缺點：對于各種原因產生的電子支付與現金錯配業務，不法進行核銷。而發現電子支付偏差大多在每日結賬后，而此時旅客已多數無法聯系，容易造成鐵路收入的損失。

五、對鐵路售票電子支付偏差業務處理的建議

在實際工作中，售票員工作疏忽誤將電子支付方式退票退給旅客現金、大規模晚點或遇車站售票系統和電子支付系統發生故障等突發事件發生時，電子支付與現金錯配業務會大量存在，本文作者認為現鐵路售票電子支付的處理方式存在一定的局限，建議建立鐵路電子支付偏差與現金支付錯配業務的溝通反饋機制，由營業車站在當日結賬后，將確認后的電子支付與現金錯配業務情況上報，同時將電子支付多繳款列內部往來（電子支付已繳款）。由總公司電子支付平臺審批后辦理資金劃轉，并通知營業車站列賬，沖減現金少繳款（即按2012年電子支付偏差會計處理方式）。否則，都按現行電子支付處理方法進行，直接從后臺為旅客辦理退款，在提高效率的同時，可以最大限度地避免鐵路客票進款資金的非正常流失。

參考文獻：

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一、網上支付是電子商務的重要組成部分

完整的電子商務運作過程一般包括商情溝通、資金支付、商品配送三個環節。在Internet環境下，賣方通過在網上創建主頁的方式，推出產品展示等信息；買方則隨時通過網址訪問對方主頁，查詢所需商品信息，當選定商品時即可向賣方發出求購信息；賣方在收到買方信息后，雙方則就交易的具體細節進行溝通；達成協議后，雙方通過金融機構進行網上支付；最后完成商品交接的配送工作。

由此可見，網上支付是與網上交易緊密結合、互為條件的。網上交易不確定，網上支付不會發生；而網上支付不進行，網上交易也不能最終完成。因而，網上支付與電子商務有著必然的聯系，網上支付是電子商務最核心、最關鍵的環節，是交易雙方實現各自交易目的的重要一步，也是電子商務得以進行的基礎條件。電子商務的實施與發展，急需網上支付機制的支持，需要銀行業的積極介入。

二、電子商務中的網上支付工具

廣義地講，網上支付是發生在購物者和銷售者之間的金融交換，而這種交換的內容通常是銀行所支持的某種數字金融工具。因此，要完成Internet上的支付活動，首先涉及到的問題就是采用何種方式來實現這一過程。目前，網上支付工具主要包括銀行卡支付、電子支票、電子現金和網上銀行。

1、銀行卡支付。目前我國開展的網上支付主要是以銀行卡為工具的網上支付，所面臨的基本上是借記卡環境。實施銀行卡網上支付需具備以下兩個條件：第一，各發卡行的授權和結算環節必須暢通；第二，要實現全國銀行卡業務與網絡的充分結合。

2、電子支票。支票一直是銀行采用的支付工具之一，但在電子商務環境下，傳統的紙質交易難以滿足現實的需要，必須用電子支票來代替。但是電子支票主要依賴于當事人的信用度，在目前的現實情況下難以被大面積的推行。

3、電子現金。電子現金不同于信用卡和借記卡，它不僅具有人們手持紙基現金的基本特點，而且把計算機網絡化的方便性以及比紙基現金增強的安全性和私密性結合在了一起，電子現金的多功能性開創了大量的新型市場和應用，在國外，電子現金已被運用于電子商務中。我國目前對電子現金的研究還不是很成熟。

4、網上銀行既是電子商務范疇之一，又為電子商務提供網上支付服務，它是依托Inter－net的發展而興起的一種新型銀行服務手段，具有快捷方便、無時空限制、不間斷服務、成本低廉等特點。自從1995年10月美國“安全第一網絡銀行”誕生以來，網上銀行已成為金融機構拓寬服務領域、爭取業務增長的重要手段，并且，由于網上交易可通過登錄網上銀行來完成支付結算，網上銀行在過也得到了大面積的運用。

三、網上支付的安全性是電子商務的核心

電子商務發展的核心問題就是交易的安全性。由于網上支付主要通過網絡手段進行，網絡自身本來就存在較大的風險，買方在進行網上支付時最關心的問題就是其賬號信息和密碼安全，這也對電子商務的發展提出了更高的要求。具體而言電子商務主要有以下幾個最基本的安全要求：

1、身份的真實性。參與電子商務的買賣雙方互不相識，需要通過一定的手段相互認證，即在雙方進行交易前，首先要確認對方的身份，要求交易雙方的身份不能被假冒或偽裝，換言之對方的身份必須是真實的。

2、交易數據的保密性。要求對敏感信息利用對稱的或非對稱的加密手段進行加密，以保證數據信息在傳輸過程中不被竊取，即便是被別人截獲數據也無法得到其真實內容。必須對交易數據采取很強的保密措施。

3、交易數據的不可篡改性。利用數字信封等技術來保證數據信息在傳輸過程中不被篡改，并要求接收方能夠驗證所收到的信息是否完整，是否被人篡改，以保障交易的嚴肅和公正。

4、交易行為的不可更改性。當貿易一方發現交易行為對自己不利時，可能會否認電子交易行為。因此要求交易一旦達成，發送方不能否認他發送的信息，接收方則不能否認他所收到的信息。換言之，雙方必須遵守誠實信用原則，在法律允許的范圍內不可否認對自己不利的交易行為。

四、網上支付的有效性

從法律層面來看，由于網上支付沒有傳統交易“一對一”的特征，如果一旦產生了糾紛將很難的對交易雙方的合法權益進行保護。網上支付的最大法律欠缺是電子憑證和數字簽名做為支付指令的法律依據。

雖然目前我國已經在技術上已經解決了數字簽名的確認、電子合同效力的確認等問題，但需要通過法律形式使其成為證明交易雙方買賣關系的法律依據，以此承認數字簽名與其他形式的簽名具有同等的法律效力及確立電子合同的有效性、合法性。我國《票據法》中規定的以原始憑證和圖章為支付指令有效性的傳統做法顯然對電子商務的發展不利。因此我個人認為應著重加強對支付銀行的身份的認證，從源頭上保障支付主體的有效性。

總之，中國的電子商務仍處于發展完善階段，可以說還不是完全意義上的電子商務，且由于我國存在法律不建全、信用制度不完備、銀行支付手段不配套、網上安全難以保障等諸多方面的原因，使得目前我國電子商務的發展出現了“雷聲大，雨點小”的局面，怎樣才能促使我國的電子商務盡快有較大程度的實質性的進展，本文認為，盡量借鑒國外電子商務中網上支付的先進經驗，并結合我國的客觀情況，發展符合中國國情的網上支付系統將是一項現實和明智的選擇。

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茲將桂枝與附子配伍及肉桂與附子配伍特點淺述如下。

1 附子配伍桂枝的方藥特點

附子配伍桂枝，二者相須為用，辛熱之性相投，均為陽中之陽，辛溫通陽，發散通經，作用之力由內達外，溫通內外，能溫達臟腑、經絡、四肢、百骸，可治陽虛外感、風寒濕痹關節疼痛等多種病癥[1]。《傷寒論》中有20張附子方，其中桂枝配伍附子的方藥有桂枝加附子湯、桂枝去芍藥加附子湯、桂枝附子湯、甘草附子湯、烏梅丸等5張方。《金匱要略》中有23張附子方，其中桂枝配伍附子的方藥有桂枝芍藥知母湯、金匱腎氣丸、桂枝附子湯、甘草附子湯、竹葉湯等5張方。《金匱要略》中桂枝附子湯、甘草附子湯見于《痙濕病篇》的濕病篇，原文與方藥均與《傷寒論》相同。茲將其介紹如下：

1.1 用于陽氣虛弱 桂枝與附子均具有辛熱散寒作用，但桂枝之辛以溫為主，而附子之辛以熱為主，桂枝辛溫則重在溫陽，附子辛熱則重在壯陽，兩藥相互為用，即溫陽又壯陽，更能散寒驅寒，以治療陽氣虛弱，寒氣內生證。如桂枝加附子湯、桂枝去芍藥加附子湯、烏梅丸、金匱腎氣丸、竹葉湯等。

桂枝加附子湯見于《傷寒論》第20條[2]：“太陽病，發汗，遂漏不止，其人惡風，小便難，四肢微急，難以屈伸者，桂枝加附子湯主之。”此為過汗致陽虛漏汗，表證不解的證候。方中取桂枝辛溫，治以解肌祛風，有疏通表陽之功。附子功效回陽，助陽，散寒，以其辛甘大熱之性，溫脾腎心之陽，去陰寒，復脈以救急，溫經扶陽，使經脈之陽通行，附子桂枝合用使陽有所助，邪有所祛，“四肢難以屈伸”得以緩解，并且兩藥與其他藥合用共達調和營衛，助陽斂汗之功。

桂枝去芍藥加附子湯見于《傷寒論》22條[2]：“若惡寒，桂枝去芍藥加附子湯主之。”此為太陽中風兼陽虛胸滿證而設。胸滿是心陽虛不振所致，芍藥乃陰柔之品，有礙陽氣宣通，故去之加附子助桂枝溫通心陽，增強溫陽效果。

烏梅丸為溫臟安蛔之劑。主治胃熱腸寒之蛔厥證，而見腹痛時作，心煩嘔吐，時發時止，常自吐蛔，手足厥冷。又主久利。其中桂枝、附子發揮溫臟祛寒，辛可制蛔之功。

金匱腎氣丸為溫補腎陽之劑。主治腎陽不足證，而見腰痛腳軟，身半以下常有冷感，少腹拘急，小便不利，或小便反多，入夜尤甚，陽痿，脈虛弱，尺部沉細，以及痰飲，水腫，消渴，腳氣，轉胞等。本方由六味地黃丸加入桂枝和附子組成，方以六味地黃丸滋補腎陰，因為陽根于陰，陰為陽之物質基礎，如果一味使用溫燥藥物，則恐造成陽未復而陰先枯，有礙于腎陽的恢復，故用桂附即直接溫助腎陽，又籍以滋補腎陰。

竹葉湯見于《金匱要略?婦人產后病篇》第9條[3]：“產后中風，發熱，面正赤，喘而頭痛，竹葉湯主之。”主治產后陽氣不足，復感風熱之邪，風熱挾虛陽上浮之證。《金匱要略心典》曰：“此產后表有邪而里適虛之證，若攻其表，則氣浮易脫，若補其里，則表多不服。竹葉湯用竹葉、葛根、桂枝、防風、桔梗解外之風熱，人參、附子固里之脫，甘草、姜、棗以調陰陽之氣，而使其平，乃表里兼濟之法。”筆者認為只要外感風熱兼陽虛出現上述證候者即可用之。

1.2 用于風濕痹證 桂枝溫經散寒，通利關節，和暢經脈。附子溫壯陽氣，散寒止痛。桂枝與附子相用，以通達經氣，驅散陰寒，祛風逐濕，走肌表而和營衛，入關節而溫煦津血，善于治療肌肉關節筋脈諸證。如桂枝附子湯、甘草附子湯、桂枝芍藥知母湯等。

桂枝附子湯和甘草附子湯均見于《傷寒論》。174條曰[2]：“傷寒八九日，風濕相搏，身體疼煩，不能自轉側，不嘔，不渴，脈浮虛而澀者，桂枝附子湯主之。”主治風濕盛于肌表而偏重于表的證治，病屬風濕證早期，正氣尚可利于速去病邪，故炮附子用量三枚。175條曰：“風濕相搏，骨節疼煩，掣痛不得屈伸，近之則痛劇，汗出短氣，小便不利，惡風不欲去衣，或身微腫者，甘草附子湯主之。”此乃風濕侵襲機體，留著于關節之證，病情較深一層，病程較長，正虛明顯，故附子用量兩枚，意在扶助陽氣，祛邪止痛而不傷正。兩方均有桂枝與附子同用，取桂枝的辛溫、附子的辛熱之性，共同達到祛寒除濕之目的。高輝遠[1]認為桂枝散肌表之風邪，附子逐在經之寒濕，桂枝附子合用，溫經散寒，祛風除濕。

桂枝芍藥知母湯見于《金匱要略?中風歷節病篇》，為祛風除濕，溫陽養陰之劑。主治風濕歷節，而見諸肢節疼痛，身體魁羸，腳腫如脫，頭眩短氣，溫溫欲吐。本方是由桂枝湯增桂枝、生姜用量，去大棗，加麻黃、防風、白術、附子、知母而成。增加桂枝、生姜用量并加入麻黃、防風旨在發汗解表并治嘔逆。加入白術、附子功在利濕祛寒除痹，佐以知母養陰清熱消腫，故全方用以治療風濕關節痛、肢體腫而氣沖嘔逆者。

2 附子配伍肉桂的方藥特點

附子、肉桂均為溫里藥，有補火助陽、散寒止痛之功。但附子性烈，能回陽救逆，肉桂性緩，可引火歸源。兩藥相須為用則溫腎助陽，引火歸源，而能振奮陽氣，鼓舞血行。常用于下焦命門火衰，腎陽不足的腰膝酸軟，形寒足冷，陽痿，尿頻等證，并常與熟地黃、枸杞等滋陰益精藥配伍，法陰中求陽之意。如《局方》八味丸，濟生腎氣丸，右歸丸，桂附湯等。

2.1 《局方》八味丸 《局方》八味丸源自于金匱腎氣丸主治腎氣虛乏，下元憊冷，臍腹疼痛，夜多旋溺，腳膝緩弱，肢體倦怠，面色黧黑，不思飲食，腳氣上沖，少腹不仁；虛陽不足，渴欲飲水，腰重疼痛，少腹拘急，小便不利；男子消渴，小便反多，婦人轉胞，小便不通等證。有牡丹皮、白茯苓、澤瀉各三兩，熟干地黃八兩、山茱萸、山藥各四兩，附子（炮，去皮臍）、肉桂（去粗皮）各二兩組成。久服壯元陽，益精髓，活血駐顏，強志輕身。《局方》八味丸易金匱腎氣丸中桂枝為肉桂，并增加附子、肉桂劑量，兩藥合用以增強助命門溫陽化氣之力。

2.2 濟生腎氣丸 濟生腎氣丸[4]為南宋嚴用和在金匱腎氣丸基礎上加上車前子一兩和牛膝半兩組成，其原方劑量為附子（炮）二兩，白茯苓（去皮）、澤瀉、車前子（酒煎）、牡丹皮（去木）各一兩，官桂（不見火）、川牛膝（去蘆，酒浸）熟地黃各半兩。主要功能為溫陽利水, 臨床上用于治療腰重腳腫、水腫及小便不利等腎陽不足, 水濕內停之證。濟生腎氣丸把桂枝改用肉桂，增加附子用量，以增強其入里直達臟腑之溫補腎陽，化氣行水的作用。

2.3 右歸丸 右歸丸為張景岳《景岳全書》中的一張名方，主治元陽不足，命門火衰，脾胃虛寒，飲食少進，或嘔惡膨脹，或翻胃噎嗝，或怯寒畏冷，或臍腹多痛，或大便不實，瀉痢頻作，或小溲自遺，虛淋寒疝，或寒侵溪谷而肢節疼痛，或寒在下焦而水邪浮腫，及真陽不足之神疲氣怯，心跳不寧，四肢不收，陽衰無子等證。方中肉桂、附子同用培補腎中之元陽，溫里祛寒。

2.4 桂附湯 桂附湯[5]為云南著名中醫學家吳佩衡中藥十大主帥中的一張處方，有附片二兩（先煮熟透），肉桂三錢（研細泡水兌入）組成。本方以附子溫腎水之寒，肉桂溫肝木之郁，強心而暖血中之寒，服之能使水升火降，水火既濟而交心腎，蓋使肝木得溫升而生心血，肝藏魂，肝郁舒暢，心腎相交，神魂安謐，用治心臟病引起之怔忡驚悸失眠等證頗效，弱人常服，有卻病延年之功。

4 結語

綜上所述，筆者認為桂枝、肉桂雖均能溫陽，但同中有異，桂枝善于通陽，溫經通脈，性較行散,其性走而不守，故對水飲停聚，水濕泛濫，氣血凝滯等癥，以桂枝為宜；肉桂長于納氣，引火歸源，暖脾胃，除冷積，補元陽，其性守而不走，故對命門火衰，虛火上浮，腎不納氣而喘急欲脫以及下焦虛寒等癥，以肉桂為佳。桂枝、肉桂的不同功用與附子相配伍，反映出組方功用的不同。因此通過探討桂枝、肉桂與附子的不同配伍顯示出的適應證對我們臨床正確用藥，辨證論治是大有裨益的。

參考文獻

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[2]熊曼琪.傷寒論[M].北京:人民衛生出版社,2000

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隨著新課程的不斷深入，素質教育的全面推開，中小學生電腦制作活動被廣泛開展，作為省教育廳批準的競賽活動，筆者就其中的電子報刊項目談幾點輔導心得體會。

一、認識競賽活動的意義

1.豐富學生的課余生活，培養學生興趣愛好

初中生隨著學習壓力的加大，他們的潛意識需要有屬于自己的時空。而有的放矢地開展電子報刊競賽是整合學科教學成果的方式之一，使他們的課余生活不再枯燥乏味。

2.營造良好的學習氛圍，促進信息技術教育

信息技術作為一門新興學科，沒有升學的壓力，成了一些老師眼中“可有可無的課”。而作為這門學科的教師，在完成學科課堂教學任務的同時，應努力通過競賽展示課堂成果，有利于形成良好教與學的循環，使信息技術課的路越走越寬。

3.提高學生的操作水平，培養學生的創新能力

電子報刊是綜合操作技能的展示，是課堂內容的升華，更是創造性的勞動，需要學生良好的信息素養和審美創新能力。“一份付出，一份收獲”，通過競賽使學生的思維更加敏捷，變得更有“靈性”。

4.推進課改的不斷深化，突現學校教育的特色

開展競賽，教會學生如何獲取信息、應用信息、處理信息和創新信息，使學生的校園生活豐富多樣化，是當前教育的必然選擇，而突現學校的信息技術教育特色成為了我們的最高追求。

二、競賽活動的前期準備

1.征得學校領導層的支持和關注

學校領導層的決議在很大程度上體現學校的發展方向和重點。組織電腦制作活動，須向學校說明競賽的意義、成本以及對學校和學生可持續發展的影響等，只有在領導的支持和關心下，才能保證活動正常有序的開展。

2.選手的選拔

選手是從課堂中來，又高于課堂水準，選手的質量和數量決定了競賽結果。作為輔導老師，應在平時的課堂上善于發現和捕捉。電子報刊的制作軟件和設計過程是課堂教學的一部分，將“鎖定的目標”經過必要的個別輔導，在過程中征求學生意愿基礎上，最終選拔出候選人，同時應關注他們的美術、色彩和綜合審美能力，使他們體驗到競爭的激烈，同時也讓他們獲得一種成就感。

3.了解電子報刊

電腦報刊是運用文字、繪畫、圖形、圖像等素材和相應的處理軟件創作的電子報紙及墻報作品。電子報應該含有報名、刊號、出版單位或出版人、出版日期、版面數、導讀欄等電子刊物所包含的要素，在導讀欄中應設置超級鏈接。只有深入開展電子報刊的制作教學與宣傳，才能保證活動的長遠持久開展。

三、競賽輔導經驗談

1.基礎知識要牢

作為一項競賽，體現了它的高水平高標準，因此在課堂知識的基礎上，應進行相關知識的加深加寬，著重對制作軟件Word和Powerpoint的全接觸，加強對“藝術字”、“繪圖”、“圖片”、“圖形圖像”等工具的熟練使用，使學生具備創作的知識前提。

2.善于模仿練習

此競賽項目作為傳統競賽項目已舉辦過多屆，優秀作品廣泛散布網絡，輔導老師要做個有心人：在上網的過程中看到好的習作，要想到將其保存，讓學生先做個欣賞者。為了讓學生感到它們不再神秘，帶著他們對部分作品進行“解剖”，學習其中的制作技巧和方法，分析他們的選題和素材整合，試圖模仿練習，逐漸培養學生隨時隨地隨處學習的良好習慣，讓日常的一書一報一圖一字都成為學習的范本。

3.選題之我見

比賽雖給主題，但結合主題進行選題是我們創作的第一步，也是關鍵一步。“題好文一半”足以說明選題的重要性。選題忌大、廣、空、全、偏，而應從學生生活學習實際出發，“熱中找冷、冷中找熱”找出既有特色，又貼近班級或校園生活的主題，其實結合個人興趣愛好來選題也是不錯的。

4.素材的收集

電子報刊作品不是簡單的文字內容的機械拼湊，而是講究圖文并茂，講究整體和諧美。它是由若干個必要元素和相關素材的有機整合體。講到素材的收集，就不得不想到豐富的網絡素材資源，所以要給學生講授必要的網絡搜索下載知識和技巧，也可給學生推薦一些專門的素材網站。其實在作品欣賞中，別人的一個好創意，甚至一個小標題的制作，都應及時入“素材庫”。

5.框架初稿的形成

結合選題，不能立即上機操作，而應講究謀略。“三思而后行”，讓選題在腦中尋找創作靈感，用筆和紙進行基本框架和結構的搭建，使其主題具體化、欄目化，描繪出作品的雛形，并在學習借鑒優秀作品、素材準備的過程中使初稿不斷清晰，同時必須牢記：作品要求原創部分達60%。

6.注重細節

往往一個好作品表現在它的諸多細節上。報（刊）頭是其一；分欄是作品內容的基本處理方法，而文本框成了制作這一效果的首選，將文字、圖片放在其中方便我們處理。其實“自選圖形”在創作過程中為我們提供了諸多素材，一個花邊有時就可以用幾根有色曲線和一些基本圖形復制粘貼構成，既簡單實惠，又美觀漂亮；基本圖形和欄目元素的組合操作是必不可少的，而疊放層次與透明處理很多時候能創造出我們意想不到的效果。對于圖片和色彩的選擇搭配更是敏感的細節。

四、活動過程中注意點

1.輔導老師的全程參與

輔導老師在整個比賽過程中扮演著引導者、合作者、評價者的角色。首先要在欣賞過程中激發學生的學習欲望與興趣，變“要我做”為“我要做”。適時可與學生來個同題創作，指導學生真正體驗競賽。訓練前要制定詳細的學習計劃，善于總結共性問題，發現不同選手的優缺點，做到有針對性的點撥，進行面對面的交流學習，是輔導后階段的重點工作。

2.競賽心理輔導

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移動電子商務占比的增加主要有幾點因素：首先，運營商已經發展到一定規模，有足夠的能力轉移到移動端來促進移動電子商務的快速增長;其次，國家不斷推出針對移動互聯網的利好政策，如：千元智能機、低端PAD、免費Wi-Fi、寬帶中國等等;最后，移動支付已經逐步得到消費者認可，新的支付習慣正在形成，移動支付成為移動互聯網發展的核心工具之一。

運營商和銀聯促進移動電子商務快速增長

在中國移動支付產業中，中國銀聯居于主導地位，三大電信運營商則在現階段承擔了實際推廣的角色。2011年，中國聯通宣布對外成立單獨的支付公司，聯通的沃易付網絡技術有限公司、電信的天翼電子商務有限公司、移動的中國移動電子商務有限公司相繼出籠，三家都將原移動支付業務部門獨立出來升級為子公司規格，并在2011年末，均獲得移動支付牌照。

相較其他兩家運營商，中國電信在手機支付上的進度要快很多。除了集采業務開展所需硬件外，中國電信還率先與銀行合作在國內城市進行試點，將手機支付應用的范圍從校園卡、公交卡等小領域擴大到金融流通領域。

此外，中國銀聯也在北京、上海、廣州、杭州四個城市舉辦銀聯手機業務推介會，完善其手機支付服務商圈，推動在公共事業繳費、信用卡還款、票務訂購、電影票和彩票購買、小額刷卡等方面的應用。移動和銀聯的雙向互動，必將推動移動支付的快速發展。

宏觀政策成為移動電子商務增長的利好背景

市場的良好發展，離不開宏觀政策的背景支持，2012年“寬帶中國”計劃的實施，促進了移動互聯網產業的發展，更帶動移動支付產業的增長。工業和信息化部2012年工作會中，將“寬帶中國”-寬帶提升計劃，列為今年工信部著力推動的六大行動計劃之一。根據規劃，寬帶中國戰略包括3G和光纖寬帶網絡兩個部分，如能按計劃實施工程，則在“十二五”末，許多大中城市將實現天翼3G網絡全網覆蓋，熱點區域WiFi覆蓋，建成有線無線一體化的高速寬帶網絡，提供無處不在、無縫覆蓋的寬帶服務。

2011年下半年和2012年推出的“千元智能機”計劃，大大刺激了非智能手機用戶向智能手機用戶的轉移，中國移動設備企業開始搶奪智能機市場，改變了以前智能手機用戶規模限制移動互聯網發展的窘境。

相信受到日益改善的網絡環境和終端設備等諸多利好因素的影響，移動互聯網及其細分移動電子商務市場將進入高速發展通道。

移動支付將成為移動互聯網發展的核心工具之一

移動互聯網技術的發展帶動了移動支付的技術不斷創新，而用戶對于支付便捷性的需求同樣在催生新的支付方式的產生，隨著移動互聯網將向縱深發展，移動支付已經成為移動互聯網市場規模增長的主要驅動因素和核心工具之一。

首先，移動支付已經成為移動互聯網發展的基礎服務，相比在線互聯網商務，可提供豐富的個性化服務，帶來更大的價值，從而制造一個全新價值的互聯網經濟，激活整個電子商務市場。

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1 引導農村學生從地理學中挖掘致富點子的方法和過程。

（1）從地理教材中挖掘

1、依據教材提問引入。例如：（從正面事件中引入）你從下列事件中得到哪些啟發？（1）日本的加工業發達；（2）日本依靠科學技術，對原料進行加工；（3）日本利用優良港灣的優勢，大力發展本國經濟；（4）東南亞在“十字路口”的位置，地理位置很重要；（5）印度引進外資和先進技術，重視培養人才，發展本國經濟；（6）歐明加強了本區國與國之間的經濟聯系，為什么？（7）非洲正在努力發展本民族工業，努力發展多樣化的農業；（8）澳大利亞因地制宜發展畜牧業；（9）澳大利亞的服務業發達；（10）美國的農業實現了地區專門化，效率高；（11）美國是世界高新技術的產業基地；（從反面現象中引入）你對下列現象有哪些措施和方法？（12）撒哈拉以南的非洲經濟落后的原因是單一的初級產品為主的經濟；（13）非洲的農業生產落后，農產品產量很低。

2、教師示范。例如：由（1）得出：辦加工廠、糖果廠、磚廠、面粉廠、豆腐坊；

由（2）得 ①學技術：廚師、木匠、美容美發；②讀書；由（12）得①對產品進行精加工：黃豆、洋芋、紅薯加工成袋裝小吃；②發展多種經濟：既養雞又做手藝，既種田又做小生意。

3、學生討論。注意你受到的啟發和采取的措施不要違反國家的法律法規，要有創新，要可行。

4、得出點子。由（3）得①利用有利條件：如果家在公路旁邊可買車跑運輸；如果家離場鎮近，可種蔬菜做蜂窩煤賣。由（4）得①如果家所在的自然條件差，可移民到地理條件較好的地方再發展；由（5）得①讀書、學技術；②引進資金、人才、技術進行合作；③貸款發展經濟；由（6）得出：聯合起來發展經濟，增強實力；由（7）得①發展當地產業，如食品加工；②發展多種經營：既種糧又種經濟作物；由（8）得①發展種植業：大蒜、藥材；②有水塘就養魚，③養土雞；由（9）得①到集鎮經商、開餐廳、美容美發；由（10）得①形成規模后專業化生產，如養雞戶、蔬菜基地、養豬大戶；由（11）得①學新型技術：修手機、電腦；②學比較復雜的技術：修電器、摩托；由（13）得①改進落后的農業生產：引進新品種，科學種田，繼續學習，改進技術，提高產品質量和數量，達到高效。

（2）從考察農戶中挖掘

就是先在自家的附近以及親朋好友中各選取5戶經濟條件較好和較差的家庭，了解其原因；針對經濟條件差的家庭，你有哪些致富的點子？再在課堂上交流、討論。

最后得出點子。例如：由“李宗云種烤煙收入3萬元”想到“種烤煙”，由“楊曉芬家西瓜長勢好，產量高，質量也好，收入多”想到“科學種田”；由“袁隨菊家兄妹三人，母親在家務農，父親一人干活”想到“要少生”；由“張大爺學不好新技術，仍用老辦法種田，效益差”想到“要讀書”；由“李得志好吃懶做，東游西蕩，借款維持生活”和“李明打牌賭博，欠債5萬元”想到“提高素質，做一個勤勞能吃苦的生產者”，由“楊蘭家交通不方便，地方差”想到“修路或移民”。

（3）從市場信息中挖掘

就是了解市場農產品的價格，考察哪幾種農產品的利潤高，需求量大，就可以考慮發展它，這就是點子。

如社會需求土雞量大，價格長期保持較高的漲幅，就可以發展土雞。

要求學生在社會市場中去找一個點子，在課堂上交流、討論。

（4）從自然條件中挖掘

就是因地制宜，揚長避短去考慮開發項目，這就是點子，例如：自然條件適宜種板栗、黑桃，就可以多種，運到不產這些產品的地區去銷售。發展特色農業等。

要求學生結合當地自然條件思考一條致富的點子，再交流討論。

（5）從各種媒體中挖掘

就是從廣播電視、書刊中去挖掘，特別是農業方面的廣播電視、書刊，還有經濟欄目要多留意，哪里有黨和國家對農業方面的政策，有農村黨政干部落實政策的措施，哪里有新產品、新技術、新項目，還有農業方面的先進人物和事跡。例如：“國家要求有持續發展的觀念，想到要改進生產技術，提高產品質量，才有競爭力，才能持續發展。”

要求學生在一星期內從各媒體中挖掘一條，然后在課堂上交流討論。

要向學生說明，如果要實施這些點子，還要因地制宜，綜合地分析，科學地選擇安排生產生活。例如；要實施一個項目還要看資金、設備、技術、市場、自然條件等。

2 引導農村學生從地理學中挖掘致富的點子，這一方法和過程的重要作用

（1）能夠學到生活中有用的地理

學生在學習的過程中，學習的內容聯系了生活的實際，因而學到了有實用價值的知識。例如：同學們明確了要“科學種田”、“要多種經營”、“要因地制宜，揚長避短”、“要讀書、學技術、學較復雜的技術”，“要想富，先修路”、“要想富，計劃生育是條路”等。

（2）能夠發展學生的實踐能力和創新意識

在學習的過程中，學生考察，討論交流，一直是學習的主體。通過考察農戶、市場、自然條件等能夠從大量的地理現象中捕捉到有用的點子，啟發了學生觀察、思考、分析、運用地理的能力；加強了實踐和探索活動，在實踐活動中，培養了學生的創新意識。例如：要改進生產技術，才能達到高效，要改進生產技術，提高產品質量，才能提高競爭力；不修路，要搬遷，因修路成本高，利用率低，移民成本低。

（3）能夠學到對自己終身發展有用的地理

在學習內容的過程中，明確了“要做一個勤勞的生產者”、“要學習，還要繼續學習”、“因地制宜，揚長避短”、“持續發”、“綜合的看問題”；在學習方法上學生學會了從大量的地理現象中捕捉有實用價值的地理信息和技能.。以上知識和技能能夠幫助他們將來科學地選擇和安排生產生活，他們將是中國高級的新型農民。

（4）能夠激發學生學習地理的興趣

學習的內容是聯系學生的實際，學習身邊的地理，學習生活中有用的地理，對終身發展有用的地理，激發了他們學習地理的積極性，布置的考查任務都完成得很好，討論積極。

（5）培養了學生積極的情感

學生在考察農戶和同學討論交流中，增進了人與人之間的情感，在學習內容的過程中，明確了“要合作，要聯合”，培養了他們團結合作的精神，在學習內容的過程中，明確了“要讀書，不僅要做一個生產者，還要做一個勤勞的生產者”，產生了積極向上的情感，在學習內容的過程中，通過學習了解家鄉的經濟市場和經濟發展的狀況以及自然環境，了解國家的農業形勢，培養了學生愛家鄉，愛祖國的情感。

綜上所述，在地理學科的教學過程中，有必要引導學生挖掘致富點子。

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第三方支付是指具有一定實力和信譽保證的獨立機構，采用與大銀行簽約的方式，利用網上交易和線下支付的交易方式，實現從買家到賣家的轉賬清算、在線支付、信息查詢等內容的一種支付手段。第三方支付體系主要由消費者、電子商戶、第三方支付平臺以及認證機構和商業銀行所組成。其中，第三方支付平臺自身并不直接參與具體的電子商務活動，而是為電子商務企業提供電子商務交易技術支撐和應用服務的網絡支付平臺。

二、 第三方支付在我國的發展現狀

1998年，我國最早出現的第三方支付平臺主要由國家信息產業部、中國人民銀行、北京市政府等部門共同發起建立起來的，主要是通過電子商務信息網，把網上交易和網上支付結合起來。這成為我國第三方支付平臺的雛形。從2002年開始，各大商業銀行不斷完善自己的網絡銀行業務，但是由于為形成統一的支付接口，給消費者和商家帶來諸多不便。之后，中國銀聯開始籌建，這樣就進一步解決了多銀行接口繼承問題，有效解決異地跨行的網上支付問題，人們可以通過網頁輸入銀行賬號與支付密碼即可實現網上支付。

從2003年開始，隨著我國電子交易額開始突飛猛進的增長，網絡購物逐漸變成越來越多人的首選，淘寶網、京東商城、當當網、亞馬遜等一批電商網站點燃了各類消法群體的網購熱情。也就是在2003年，淘寶網為了促進商家和買家交易的順利進行，推出了一個第三方支付平——支付寶。支付寶很好的滿足了買家和賣家的信任問題，支付寶的交易量不斷增加，支付寶越來越受到買家和賣家的歡迎，從此，支付寶也一躍成為國內最大的第三方支付平臺。隨后，通聯支付、財付通、快錢等一大批第三方支付公司大量出現。

三、 第三方支付存在的問題

（一） 數據安全問題

2011年12月，CSDN 與天涯社區發生了用戶數據被盜，造成部分數據泄露，同時其他電商網站如當當網、京東商城也涉及其中，隨后有媒體報導有關第三方支付平臺的用戶信息也被泄露了出去。而在最近又發生攜程用戶信息泄露事件，其中涉及大量用戶的持卡人姓名、身份證、所持銀行卡類別、銀行卡號等信息，這就可能會給大量用戶帶來不必要的麻煩或直接造成經濟損失。那么，作為掌握海量用戶信息的第三方支付平臺，不僅掌握用戶的姓名、身份證、銀行卡號、電話號碼，還記錄著各個用戶的交易信息，一旦這些第三方支付平臺遭遇第三方的“攻擊”，造成信息泄露，或者出現第三方支付平臺內部人員利用職務便利，向外出賣用戶信息，這都可能會造成一些嚴重危害用戶的后果。

（二）主體定位問題

第三方支付公司作為支付中介，從實際情況來看，第三方支付不僅僅提供技術平臺和支付中介服務，而且從實質上看，它也從事著類似于支付結算的業務。盡管第三方支付機構不斷強調其自身只是負責買家和賣家的中介橋梁，但是從第三方支付機構整個工作流程來看，由于網上交易和現貨交易不同，買家和賣家不是一手交錢一手交貨，第三方支付平臺就是為買家和賣家提供了貸款，掌握了用戶資金。但是第三方機構極力宣傳自己只是作為中間商，而沒有從事吸收存款、發放貸款的業務，從而避免與現有的銀行業法律法規發生沖突。

我國現行的《商業銀行法》中明確規定，結算業務屬于商業銀行業務，其他未經過銀監會批準的機構不能從事該業務。同時在2010年9月，中國人民銀行頒布的《非金融機構支付服務管理辦》及其實施細則中，首次提到明確將“第三方支付機構”定義為“非金融機構”。但就目前而言，第三方支付平臺開展的網絡代收代付業務和擔保業務，同樣具有銀行的存款功能和結算功能。并且，對于商業銀行、證券公司、保險公司等都有一個比較確定的定義，但是對于“非金融性機構”則是一個比較籠統的概念，非金融機構除了包括第三方支付機構還包括哪些，法律法規沒有具體說明，這對于第三方支付的定義是不明確的，對第三方支付機構以后的發展定位也會造成一定的不利影響。

（三） 沉淀資金和產生的孳息問題

何為沉淀資金？由于買方和賣方不是進行現錢直接交易，買方在選定商品后，需要將自己銀行存款的錢轉移到第三方支付平臺開立的賬戶中，在收到貨物并驗收合格后確認付款，之后第三方支付平臺在收到買家確認收貨通知后，才會把第三方支付平臺買家支付的錢轉移給賣家，由于物流快遞等時間原因，買家資金到賣家手中，需要一個時間段，那么這段時間，資金就會在第三方支付平臺保存，這個資金就是沉淀資金。同時，大量資金聚集在第三方支付平臺中，就會產生孳息，必定會發生一些風險問題。比如，第三方支付平臺本來是彌補賣家和買家的“信用缺位”，但是大量沉淀資金存放在第三方支付的平臺中，誰又來監督第三方支付平臺的資金，這個問題沒有得到很好的解決。一旦發生第三方支付平臺內部腐敗問題或者是資金被盜用問題，那用戶的損失又有誰來承擔。其次，大量沉淀資金不論存放在哪里，一定會產生利息，那利息應該歸誰所有？一些中小買家或者賣家對于較小資金產生的短期利息可能不會在意，但是由于第三方支付機構每天進行大量的支付交易，資金流動，沉淀下來的資金就是很大的數額。這些資金保存在網上第三方支付機構在銀行開立的賬戶中，那就會產生存款利息。這些利息是該歸第三方支付機構呢，還是歸買家或者賣家？我們在現存的法律中沒有找到明確規定。按照現在第三方支付平臺的做法，這些利息還是由第三方支付平臺所得。

四、對完善第三方支付監管體系的建議

（一）建立健全有關部門的監管體系

2010年《非金融機構支付管理辦法》規定了中國人民銀行是第三方支付平臺監管的核心機構。但是由于第三方支付平臺涉及電子技術和金融支付業務等，僅靠中國人民銀行的力量是不夠的，筆者認為應該借鑒國外的監管經驗，建立多部門聯合，共同協作的監管模式。

首先，從外部方面，組建由工業和信息化產業部建立我國第三方支付平臺技術安全鑒定標準，由于現在每家第三方支付機構利用的技術不同，不利于有關部門的統一監管，所以建立一個統一的安全防護網，能夠有效防止信息泄露，從技術上進行一定的監管，保障用戶安全。從行業內部從業人員看，不論是技術人員還是管理人員，對其知曉的用戶信息數據要有嚴格的保密管理制度，一旦是行業內部人員發生問題，必定要嚴懲，進一步加強行業內從業人員的監管。

其次，進一步發揮支付清算協會監管職能。2011年5月23日，中國支付清算協會在北京正式成立，成員包括銀行、財務公司、第三方支付企業等，協會主要還是負責可以制定行業內部規章制度，在各企業之間遇到矛盾時，起到協調作用，另外行業協會還可以制度一定的行業標準，維護整體行業利益，同時監督行業內部人員，不斷提高行業內部的自律意識。同時，作為一個不斷發展的新型行業，行業協會要正確協調國家與各協會內部的關系，共同促進第三方支付業健康發展。

（二） 加強沉淀資金的監管

美國法律明確規定：在線支付服務商必須將其平臺中的客戶沉淀資金存邦儲蓄保險公司保險的銀行所開設的賬戶中。我國目前還沒有法律明確規定第三方支付機構的沉淀資金如何管理，都是由第三方支付機構作為其營業資金，自己管理。但一旦出現上文所述的幾個問題，那會造成不利影響，所以比筆者提出，我國可借鑒美國有關第三方支付比較成熟的法律辦法，也規定將第三方支付平臺產生的沉淀資金存入國家指定開立的銀行賬戶。這樣既可以對各個第三方支付平臺中交易額進行監測，也可以有效防止第三方支付機構擅自利用沉淀資金進行違法犯罪活動。另一方面，應該要求第三方支付平臺的自有資金和用戶沉淀資金區分開來，開立兩個不同賬戶，對于兩個賬戶進行分開管理，以保證賣家和買家交易額的安全。最后，為了防止第三方支付平臺出現破產、倒閉等情況，需要設立一個沉淀資金保險賬戶，用于防止賣家和買家資金無法得到清償情況的發生，用這個保險賬戶進行補償。

（三）切實防范利用第三方支付平臺的金融犯罪

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1、招標投標與工程造價概述及現狀

1.1工程造價概述及現狀

在建筑領域中，一個建筑工程整個項目的好壞關鍵在于工程的整體規劃。工程造價則貫穿于整個工程施工前期、中期、后期各階段。所謂的工程造價，主要指的是建筑工程的整體工程在施工時實際的資金，其中在項目施工前的預期開支和建筑工程在施工時實際得花費。用通俗易懂的方式來講就是建筑工程的價格。就是一個建筑工程從規劃設計到施工完成整個過程中在土地、設備、材料、技術、人員方面的總花費價格。而隨著我國科學技術的迅速發展，我國建筑領域對于工程建設的要求越來越高，所以傳統的建筑工程工程造價已經不能滿足現代建筑對于建筑的要求。其中各種問題不斷出現，改變傳統的建筑工程的工程造價方法迫在眉睫，因為不改變工程的工程造價方法已經嚴重影響了建筑行業的發展。

目前我國建筑領域主要存在四個方面的問題。一、工程造價重視程度低。因為傳統建筑工程中相關規劃者對于建筑工程的工程造價意識不夠，長期施工過程中缺少相關意識，導致在建筑工程中時而出現成本增長現象。工程造價比預期高得多。二、在建筑領域中不同造價人員對資料信息不流通。對于大型的建筑工程而言，一個成功的建筑工程一般是其他建筑工程的范例，能夠給別的建筑在建設中提供一定的可行性參照。然而目前我國建筑行業當中，因為每個建筑工程的企業和建筑施工單位的不同，造成資料通常存在于其企業，沒有及時的公開相關的資料，一些經驗和數據沒有達到共享。久而久之，在建筑領域中出現了一種人員資料不流通的現象。三、忽視了投資決策。一個良好的投資決策有利于整個建筑工程的工期和建設施工。就目前形勢而言，大多數建筑工程管理者沒有一個有效嚴謹的管理方法和決策。造成整個工期的管理控制不夠完善。四、建筑工程施工不同階段連接性不夠緊密。我國建筑工程中通常把建筑工程的工程造價管理分成六個階段部分。這六個部分分別為投資估算、設計概算、施工圖預算、合同價、結算價和決算價。建筑工程的工程造價的六個階段直接存在著緊密的聯系，然而目前我國建筑工程工程造價直接存在了六部分脫節的現象。不同部分之間連接設計不夠。造成整個工程造價不協調，不能形成一種合理有效的管理體系。

1.2傳統招標投標與工程造價在施工階段的問題

目前我國建筑工程中，經常出現建筑施工單位“偷工減料”的現象，通常建筑領域將產生這一現象的原因歸結于建筑工程的“僧多肉少”。因為建筑工程總量有限，而建筑市場建筑施工單位數量卻不斷增加，所以在建筑工程招標過程中，通常投標單位采取壓低或抬高工程招標價的方法來獲取中標，從而造成了工程造價不真實，施工單位在施工中為增大利潤，在施工時偷做手腳，改變建筑材料或施工工藝，更有嚴重的企業會在施工時冒著建筑質量不合格的危險在施工時偷工減料，來降低工程施工成本，從而獲取更多的利潤，嚴重影響了建筑工程的工程質量，對工程后期使用埋下一顆隱雷。

縱觀整個建筑工程的施工，一個良好的建筑工程在工程施工前就有一個合理有效的項目資金預算，工程前期的項目資金預算對于工程則極為重要。在施工階段，往往會出現建筑項目資金大規模流動現象，在使用過程中施工階段資金流動最為密集，最后確定最終的整體建筑工程的固定資產。仔細地分析施工階段問題后，發現主要有幾個問題。首先，在施工建筑商方面為了成功中標而制定了不合理的工程造價方案，導致工程資金不足，工程質量無法保證。同時在材料價格管理中，施工材料采購時沒有把握市場，采購方法不科學，造成混亂的局面產生。其次在施工方面，因為多數施工方沒有及時根據時展進行相應的施工工藝，施工技術水平相對變得有些落后，這也間接地導致了施工過程中整體費用的增加。最后，相關施工單位，為了增加自身利益，在施工后改變原有的施工設計計劃。這些原因造成了施工階段不穩定現象，所以控制工程造價對于一個建筑工程而言，實為重中之重。

2、電子招標投標公共服務與工程造價的控制方法

我國自2013年開始實施《電子招標投標辦法》，將我國現有的傳統招標投標模式向電子化招標投標模式進行轉變。國家電子化招標投標公共服務平臺，以“互聯、開放、共享、透明”為服務宗旨，將在未來的中國電子化招標投標交易服務平臺和監督平臺之間扮演重要的信息聯系樞紐角色。傳統的招標投標是比較繁瑣的，從標書購買到投標、開標、評標，全部紙質化操作，而電子化后，傳統的招標模式將逐步轉變為托互聯網平臺、內置招標規范標準的電子化招標采購交易服務模式，從而使得招標采購活動變更高效、節能、環保。電子化招標投標模式能更有效地改善傳統招標投標模式中弄虛作假、暗箱操作、圍標串標等現象發生。使用現今時代的電子招投標公共服務平臺后，能夠更規范招投標市場，營造真正意義上的公開、公平、公正的市場競爭環境，使得投標單位能夠更公平公正地競爭，控制以前經常發生的圍標串標現象，從而防止投標單位任意壓低或抬高投標價格，工程造價得于有效控制，有效防止施工單位在施工過程中偷工減料，減少工程安全隱患，間接地提高工程質量。還可以實現信息資料共享，實現了資源信息的最大化利用，使得招標交易信息實現向社會公眾和監管平臺的公開透明，有效規范監督部門的監管行為，提升監管效率。

為了業主及國家節省更多沒有必要浪費的建設資金，從多方面做控制措施，首先在工程建設前期進行對工程造價有效合理預算，使用電子招投標模式，使得工程造價更加接近工程建設的實際造價；其次施工單位制定合理的施工方案，結合電子平臺技術健全施工組織設計和相關審批制度，嚴格按照施工組織設計執行，對施工現場的各工序嚴格把關，建立嚴格的管理監察制度，防止浪費建筑材料，防止增加工程量、防止延長工期，從而防止建設資金增加；最后在工程結算審核方面保證審核質量，防止多報工程量，防止提高工程費用。從以上的控制措施有效控制建設項目的工程造價。

3、結語：

科技的飛速發展，建筑領域與電子科技領域的結合是時展的大勢所趨，合理理由電子平臺，做好招投標公共服務與工程造價有效控制結合電子技術，根據現有問題去經行相應的改善，形成一種招投標公共服務與工程造價有效控制結合的新趨勢，合理的控制招投標，提高建筑工程的整體質量。

篇11

一、電子支付的含義及功能

（一）電子支付的含義。

電子支付是網絡電子商務的運營與發展的重要組成部分，伴隨著網絡市場經濟與網絡交易的火熱而積極產生，是網絡交易的重要環節。電子支付，英文e-Payment，它主要是指在網絡電子商務的過程中，所發生的交易資金的網絡轉移過程，或者簡單的概括為相關的貨幣資產從交易的一方到交易的另一方相關操作過程。電子支付的發展對于電子商務的順利進行，具有重要的影響。

（二）發展電子支付的功能與作用。

1.處理多方參與的支付問題

電子支付與傳統支付相比較，所涉及的范圍更加廣泛，參與的機構更加多樣，包括網絡交易的買賣雙方、銀行機構、支付平臺等等參與機構；電子支付的交易金額更多更大，交易資金運轉速度也更為迅速，這些使得現代的電子支付環境變得更加的復雜多變。要保證電子支付的環節順利進行，不出差錯，就必須有效的處理好這些多方的參與機構與支付環節。

2.使支付更加方便快捷

電子支付行為有效的突破了時空的局限性，具有簡單方便、極易充值、不用找兌、不用清點、速度塊、即時到賬等特點，同時配合網購，不用出門，還可以避免攜帶大量現金的風險。其具有方便、快捷、高效、經濟的優勢，可以突破時空限制。人們可以在極短的時間內完成整個支付過程，且支付費用僅相當于傳統支付的幾十分之一，甚至幾百分之一。另外，無須經手的數碼交易比現金交易節省一半時間，其便利性還促使電子消費用戶比現金消費用戶多出1/5的消費量。

3.保證信息的安全性

電子支付采用先進的技術，通過無紙化的數字流轉移完成信息傳輸，其各種款項支付都采用數字化的方式進行；有別于以現金流轉、票據轉讓及銀行匯兌等物理實體方式實現的支付。在電子支付的過程中大量的應用到了極多的保密技術，如數字簽名、雙密鑰體制加密信息認證等等技術，以保證交易和支付信息的安全性，維護網絡消費者的合法權益。

4.防止欺詐

電子支付快速便捷操作，無須找零處理，大大的減少了計算錯誤，自然而然也就減少了欺詐與偷盜。尤其是在實際的電子支付過程中，網絡實名認證信息的管理與完善，操作的數字證書驗證等技術處理，大大的增加了網絡交易的真實性，能夠積極有效的防止各類不法分子進行利用網絡的虛擬性特征進行大量違法違規的操作。

5.為糾紛提供證據

電子支付伴隨著網絡交易的產生而出現，有利益就難免會涉及到利益的紛爭。舉一個簡單的例子，消費者實際已經付了款，但因為交易系統的故障問題，商家認為其并未付款，雙方就此出現糾紛。但是值得慶幸的是，電子支付系統中應用了數字簽名等技術，可以迅速提供充分的證據，證明本次支付是否發生，從而解決糾紛。

二、我國電子支付發展的制約因素

近些年來，盡管我國的電子支付業務發展取得了重大成果，電子支付建設取得了很大進步，但與國外橫向比較，總體發展還處于較低的水平。從整體上看，目前我國電子支付還處于起步階段，存在諸多制約發展的因素，面臨著眾多的挑戰和問題。主要表現在以下幾個方面：

（一）信用體系建設不健全。

受到社會信用制度等因素的限制，當前我國電子支付業務的發展受到了極大的阻礙，但這畢竟不是電子商務帶來的新問題，社會信用的發展程度低，信用體系尤其是相關個人的信用體系建設的不完善，企業間相互賴賬、企業拖欠銀行貸款的不良情況普遍存在，這種現象不僅制約了電子支付的發展，而且還影響了電子商務的健康發展。

（二）安全隱患大量存在。

電子支付是借助計算機網絡所執行的資金運作與轉移過程，受網絡虛擬性、公開性的影響，網絡電子支付會存在極多的不確定風險，如黑客攻擊、病毒就將會有效的威脅電子支付的交易安全，對于消費者的個人信息和財產信息造成了極大的安全隱患，可能一個不慎，就給消費者、企業和銀行等涉及主體帶去嚴重的利益損失。

所以，支付方式的安全性一直是電子支付有效發展與順利應用的重要因素，也是影響電子支付能否為社會公眾接受的重要因素。如何行之有效的加強電子支付的安全信息與交易管理，有效加強個人、企業、銀行等諸多主體的風險管理和技術措施保護，建立跨國跨區域性的風險管理的協調機制，已是迫在眉睫。現存的這些問題，有些可以在短期內解決，有些則是長期都將存在的問題，只有隨著社會發展水平的整體提高來逐步解決。

（三）相關法律法規不完善。

從整體上看，目前針對我國電子商務運營與管理的法律法規非常少，更不用說關于電子支付業務的相關法律法規建設了，可以說相關法規不完善是制約電子支付發展的一個問題。網絡電子支付涉及到網絡交易的買賣雙方、各大銀行機構、相關認證機構或者第三方平臺，對于這些機構如何規范監督與有效管理，以維護電子支付的安全性操作與健康發展，都是法律需要考慮與完善的問題，但是就當前而言我國電子支付還沒有形成良好的法律環境，網絡銀行技術、應用與法律框架亟待健全，政策法規制度有待進一步完善。

（四）消費者支付習慣、基礎設施有待逐步改善。

受長期的傳統支付方式的影響，新經濟形勢下的電子支付嚴重改變了人們的交易習慣，以前付錢就可以看到貨物，但是現在還需要等待與猜測，真正的好與不好，拿到手會不會與期待的不相符合，與商家的描述相左，這些都是顧客考慮的問題。這種情況的改善，還需要相當長的時間與社會發展。另外，很多地方的基礎網絡通信設施還不是很發達，很多企業的信息化程度較低等。這些方面因素制約了我國電子支付的進一步發展與應用。

（五）技術標準不統一。

我國的商業銀行在銀行電子化的起步階段，各自選用不同的技術體制，如招商銀行采用的是SSL標準，中國銀行采用SET標準。總之，整體來看，各大銀行的技術標準缺乏有效的統一性，各自為政的自我發展現象普遍存在，這種缺乏統一規劃的狀況造成了不必要的重復建設和資源浪費，在開展跨銀行業務的時候首先需要處理標準兼容問題，這也使網上支付的整體服務效率比較低。

三、發展我國電子支付的對策和建議

（一）建立全中國社會化的信用體系。

我國應在現有基礎上建立適用于自己的較完善的社會化信用體系。我國的社會保障體系是由養老保險制度、失業保險制度、醫療保險制度構成的，這三方面的建設也已初見成效，如2004年開始更新了醫療卡，不僅參保人員在醫療機構就診、購藥時可刷卡進行聯網結算，而且該卡上還提供了一個社會保障號，以進行身份識別。可見，諸多舉措的出臺和實施證明了社會信用體系正在不斷完善中。我們應該沿著這個道路繼續走下去，深化信用體系的建設工作，這是解決電子支付甚至是整個電子商務問題的一個根本途徑。

（二）提高網絡支付的安全性。

安全性是電子支付業務發展的最重要與最核心環節，積極有效的提高網絡支付的安全性，是所有網絡交易順利進行的關鍵要素。因此，有必要做到以下三點：第一，有效的加強網絡計算機系統與設備的安全處理與防御技術；第二，積極有效的進行網絡安全創新，采用現代化的安全運用技術軟件，提高網絡電子支付的安全環境；第三，積極的借鑒外國的先進技術方法與先進管理經驗；第四，完善網絡支付的交易管理機制，強化網絡安全信息的監督與管理；第五，大力培養計算機安全技術性管理人才，通過多方面的安全措施，積極有效的提高網絡支付的交易安全。

（三）健全必要的法律保障體系。

當前我國電子支付業務的發展時間并不長，相關的法律法規制度還極為不完善，不利于我國電子支付業務的廣泛發展與積極擴展，建立健全完善的法律法規制度，積極有效的保障電子支付業務的交易安全，極為緊迫。要求國家相關部門積極有效的為電子支付完善立法，以維護其可持續的、快速、健康、穩定的發展，具體包括：一完善網絡銀行的立法監督與管理工作，以有效保證資金運作的安全體系；二完善網絡交易中電子支付的相關細則和操作流程規定，明晰電子交易環節中消費者、商家、銀行、CA中心等各大主體的相關權利和有效義務，明確法律判決的依據。第三，要堅持循序漸進的法制完善與發展，以有效維護現行電子支付業務的發展與提高。

（四）加強網絡基礎設施建設。

積極有效的促進電子支付業務的快速發展，應該大力的強化與完善相關電子化應用的基礎設施建設。主要包括：第一，完善企業與社會個人的網絡信息化建設，寬帶通信網絡，這是擴大電子商務發展，提高電子支付的最重要基礎部分；第二，對于各大銀行要積極有效的加快網上銀行建設，完善網上銀行的相關業務，增加有效的電子信息設備；第三，積極有效的完善并建立各銀行間的電子網絡信息共享體系；第四，重視政府的公正與監督力量，建立有國家參與的相關公用CA認證中心與有效機構等等。

（五）加快電子支付業務相關標準的制定。

網絡經濟的不斷完善與積極發展，要求我們必須積極有效的完善相關電子支付的業務標準，制定明確具體的執行標準參數，比如良好的基礎標準、有效的安全保障標準、相關電子數據的交換處理與網絡交易的操作實現標準等等。網絡電子商務的快速發展，大大的改變了企業的傳統經營環境，尤其是電子支付的產生與應用更是有效的突破了時空的局限性，對于傳統支付環境下的知識能力、法律管理與相關價值體系都是一種新的發展考驗，因此急需討論和完善在網絡環境下電子商務運營與發展中完善的電子支付業務的標準體系和操作規范，為電子支付的積極發展提供有效的理論信息指導。因此，這就非常需要政府從多方面對電子支付業務的發展予以扶持。要總結國外先進經驗并結合我國實際，做好發展規劃和宏觀指導。政府要注重對銀行網絡化的宣傳，提供資金、人才、技術、科研、稅收、法律、認證等方面的政策支持。

結束語

電子支付是經濟社會進入信息化時代的必然產物，電子支付體系的不斷發展與完善為電子商務發展提供了必要的支持和保障，而電子商務的發展又推動了電子支付體系的不斷完善與持續發展。我們只有正確認識我國電子商務的發展形勢，根據我信息交流和數字化電子貨幣在空間地域上的突破，對電子支付的發展現狀分析，找到制約其發展的一些瓶頸因素之所在，并根據實際情況，填補不足，提出可行性解決方案，迎接挑戰，才能使其在得到持續性發展的同時趕上國際化水平。

參考文獻：

[1]李洪心.電子支付與結算[M].電子工業出版社，2010.

篇12

隨著日新月異的計算機技術的不斷發展，運用信息技術把一些商務活動。電子商務也就是利用互聯網把各個需要交易的實體變成互聯網操作：讓買賣雙方通過互聯網交流和下單，運用網絡把信息流、商流、物流、資金流相互結合起來，形成完整的交易。商流就是商業洽談、下單、售后服務等一系列的交易活動；物流就是商品物資的配送。資金流就是在購物中錢的轉移；信息流就是通過互聯網把所有的信息公布出來。也就是說，電子商務就是把除了物流以外的其它方面，都通過互聯網進行整理整合的一種新型的購物模式

二、電子商務的特點

現代電子產品的發展對人類做出了巨大的貢獻，而只要在家下單就可以購物的方式更是給人類帶來了方便和快捷，以至于現在對于電子商務系列主要是對一些相關的企業產品的研發更是層出不窮。互聯網的不斷發展和擴大，讓現在的電子商務具有如下的特性。普遍性：互聯網的普及讓電子商務逐步的發展，變成一種日常消費的新模式；方便性：電子商務沒有地方的界限，只要擁有網絡，可以二十四小時下單購物，方便快捷；整體性：電子商務運用信息整理技術，把很多不同的內容整合到一起，具有整體性的特征；安全性：電子商務運用多種方式來進行加密，保證購物的安全性，通過例如驗證碼等方式來進行身份核實；協調性：電子商務把各個信息處理的部門綜合到一起，運用信息集中處理的方式來進行整體整合，具有協調性。

三、電子支付系統簡介

電子支付系統的起源是依靠于傳統支付，傳統支付全部是用手工操作，運用銀行的網進行核心控制，通過各種形式進行憑證的傳遞，利用具體的金錢進行結算，這樣的方式能夠保障安全，同時效率不高。

現在的電子支付系統，是依托于無處不在的互聯網，運用電子轉賬等方式，對于銀行之間的具體轉賬，電子支付是一個復雜的系統，通過人和網的相互結合，形成了一個整體的系統，這種方式方便了網上購物，如果沒有電子支付系統，恐怕現在的電子商務沒辦法發展得如此迅速，創造了新的購物環境，新的購物途徑。

電子支付對于傳統支付方式有著巨大沖擊，電子支付的具體內容沒有發生改變，只是中間的媒介改變了，由原先的人進行匯款操作，變成了銀行之間的操作，通過互聯網進行監督和定位整個交易過程。

電子商務最根本的就是電子支付系統，如果沒有電子支付系統，那么電子商務的便捷性就無法體現。現在的大部分電子商務運用的都是安全套接口層SSL協議以信用卡或電子現金等方式進行錢款轉移。在一九九七年的時候，幾個大型公司對于電子支付系統提供了一個只屬于電子商務的電子商務協議SET，這個協議是在互聯網的基礎下，運用信用卡支付而協商的一種支付方式協議，其中需要發卡銀行、支付網關、Internet、電子商店、客戶和認證中心等等一系列的支持。

四、物理商品交易支付系統模型假設

根據資料顯示，電子商務和傳統商務模式有著很大的不同之處，不管是交易的媒介，還是交易的方便程度，都有著巨大差異。

1、交易系統中實體的行為特征

在交易系統中，實體的交易行為能夠滿足于以下特點：在我們生活中，如果逛街買東西，需要承受較高的管理費等各種費用，一件物品到手中大部分都已經增加了很高的費用。在我們實際生活中，購買物品的時候，物品會通過各種程序，最終到達我們手中，而我們在交易中，往往已經掏了很高的手續費。在我們現實生活中，我們的交易量也較大，并且比較集中。在某一方面，對于一些數據的存儲有著很高的要求。這也是我們在交易中，一旦受到損失需要提供的能夠解決紛爭的一種憑證。

2、電子商務內所進行的交易中，其交易過程特點

（1）可追究性：系統在雙方一旦產生糾紛的時候，就會為雙方提供足夠的證據，也為仲裁機構提供了很多證據。（2）公平性：在交易期間的任何階段，不管是買賣雙方都沒辦法從系統中占到便宜。（3）原子性：在交易過程中，每一個動作都只有兩種程度，就是成功或者失敗，能夠讓買賣雙方準確的知道自己的操作結果。（4）交易的時限性：在交易的一方能夠對另外一方進行時間上的限定，如果任何一方在規定時間內沒有完成此類活動或者操作，另一方就有權收回，并且也能夠準確的知道對方的當前狀態。

五、物理商品交易付費系統模型

1、系統描述

（1）系統結構。我們在進行的這個系統是運用SET協議來進行實驗的，其中包括客戶、商家，支付網關（收單銀行）、發卡銀行、中國金融認證中心（CFCA）和交易公證中心等六部分。我們客戶端被稱為“持卡人軟件”，商家端稱作“商家軟件”，CFCA端稱“證書授權當局”。

（2）系統特點。主要是運用數字加密系統，這樣能保障電子支付的安全性和便捷性。運用認證中心的具體理念，CA在電子商務中有著不可缺少的作用。運用自身的資料來核實雙方的信息。在整個的交易過程中，都是運用整體的安全性來進行制約，每一次進行的交易，都要有上一步的證書，才能夠有下一步的操作。

（3）系統有效性。交易支付曾經提供了電子交易公證中心的相關理論，電子交易公證中心和傳統的公正中心相比區別很大：電子交易公證中心是用來區分整個電子交易的可行性和真實性的，傳統的中心只能夠驗證雙方的信息真偽，只能夠保證雙方信息資料，不能夠驗證整個的交易的安全性。也能夠對于交易的內容進行系統的整理，對于今后一旦產生糾紛，也能夠在第一時間從中心獲得證據，從而讓仲裁機構得到賠償。

2、系統操作流程方案設計

在我們的系統中，交易進行的幾個重點階段是由持卡人注冊、商家注冊、購買請求付費認證、交易信息公證、付費獲得幾方面進行的。

首先就是對于持卡人信息核實。持卡人軟件就要像證書授權當局進行整體申請，在獲得相對應的證書之后。持卡人軟件把相關信息儲存并且在今后的交易中進行驗證。其次是對于商家身份進行驗證和注冊。同時如果想要處理SET業務，商家要先行的在驗證當局進行CA注冊。另外，要向CA傳輸SET消息，商家一定要明白CA的數據交換公鑰，這個數據是利用由CA的數據交換公鑰證書提供。商家還需要到相關部門獲得注冊表格等相關內容。最后是買家看到商品并且進行支付購買。在買家對于產品進行了挑選，下單和支付之后，才能夠利用整個電子支付系統。要向商家推送SET消息，買家必須知道相關的密匙數據。當買家交換了數據之后SET開始處理相關的訂單。買家的信息能夠準確的標注在購買的時候，使用了哪種付費方式。最后是付費的驗證。在獲取到買家的訂單之后，賣家可以開始申請付費，中心也會對于買家的指令進行驗證。付費得到，在購買到商品在發貨之后，賣家像中心提出申請，中心收到指令之后，進行專門款項的凍結，在顧客收到貨品的時候，做出相應的指令，之后進行款項的解凍，之后賣家就能夠收到這筆款項，從而完成整筆交易，電子支付系統完成。

3、模型分析

（1）第一點方便了像商店解決了證明定購是由信息準確的消費者提供的。具體辦法如下：使用數字簽名技術，買家在提交訂單的時候運用SHA算法或MD5算法得出一組數據，在用這筆數據和自己的數字密匙進行整合，再將自己整個的數字密匙和自己完整的身份證信息提交給商店方面。在線商店，運用自己的密匙解答顧客的數字密匙，之后運用數字密匙和身份證信息來得到數字公匙，從而整體解密。

（2）能夠在SET安全協議沒有相關數據處理之后，安全的銷毀相關數據。這里就是電子交易認證中心一旦雙方進行交易成功，那么雙方都不能否定這筆業務。電子交易認證中心在有效期內的信息蓋上時間戳，在一段時間內保存，如果交易出現問題，那么就可以第一時間提供證據。

（3）在銀行接收到在線商店的收款憑證之前，能否要必須收到貨物接收憑證的問題。如果一旦在線商店的貨品不夠優秀，不符合買方需求，那么責任擔當的問題。

4、操作流程分析

（1）滿足了交易過程的安全需求。首先，支付系統運用數字簽名技術和以認證保證保證了買方和賣方之間的雙方面的身份核實。其次，在支付系統的信心傳輸中運用高加密度的方式來進行商業保護和錢款保證。再次，對于交易和付款進行了穩定的安全保證，保證了整個系統的整體構造，安全性能極佳，也是現在的電子商務急缺的安全型電子支付系統。

（2）滿足了支付過程的安全需求。在買賣雙方和安全平臺中間搭建更加安全的第三方平臺，能夠最大化的實現錢款的安全型。除了買賣雙方都不能了解產品資訊，除了銀行外其它任何企業和平臺不能了解支付內容。對于信息的數字簽名和電子交易公證中心的交易確定來防止有他人盜用或者冒用信息，對于信息也提出了一定的要求：首先，支付信息能夠安全可靠，不具有爭議性，其次，銀行能對于支付結果進行保密，外人不能進行篡改和盜用，最后，賣方驗證銀行的數字簽名、買方驗證銀行的數字簽名。

六、結語

本文通過對于整個電子商務和電子支付平臺的研討和構思，想出了一套解決現有電子支付方式不夠安全的方法和系統，對于今后的發展有著一定的作用，但是也要明白，所有的電子商務和電子支付系統都需要在后期進行驗證，才能夠真正的保證整個系統的完整性和可行性，保證數據的真實可靠，希望在今后的支付系統研發中，能夠更加注重系統的安全性，畢竟一個安全可靠的系統才是電子商務最基本的要素，也是顧客最基本的要求。

【參考文獻】

[1] 王文琴：電子商務概論[M].北京：電子工業出版社，2005（6）.

[2] 劉靜：淺談電子商務安全策略[J].長沙大學學報，2005（2）.

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電子支付的發展水平與一個國家的社會環境密切相關，同時不僅僅它是技術的問題，更涉及法律規范、社會文化、信用體制、政府監管等方方面面。

一、支付工具的產生

（一） 從支付工具的發展歷史分析支付的產生

1.度量價值的交易媒介出現后。以物為中間媒介的支付方式的不足：價值的度量帶有間接性，支付范圍的局限性，債務關系的認可帶有指定性，支付方式的形成帶有習慣性。只有用以國家信用并行使國家權力發行的貨幣出現時，才使交易中的債務關系的清償帶有社會公認的法定性質。

2.貨幣成為社會接受的支付方式。原因是貨幣支付方式具備的特點：價值度量的普遍性；范圍使用的社會性；債務清償的合法性；支付方式的法定性。 貨幣現金支付方式的環節為：債務關系支付方式現金（工具）清償。

3.采用與貨幣等值的其他東西作為支付工具使得支付方式得以演變和多樣化。支付方式的多樣化產生的原因為貨幣等值物形式的多樣性和認同方式的多樣性使支付方式以不同形式產生。

（二）從支付的功能分析支付的產生

支付作為債權和債務關系清償的雛型最初源于買和賣的一個基本過程。支付的形成經歷了幾個過程：首先，是存在買賣的交易；其次，是有商品轉移的債權債務關系形成；然后，是支付的清償；最后，才是交易過程的完成。

在交易活動中由于出現銀行，支付的過程就可能涉及到多方間債務關系清償，產生多重關系。多方均可能與銀行發生借貸的債權債務關系，多方都將與銀行通過支付方式來清償這種關系，多方間由于交易又將產生債務關系，交易的債務關系也要通過支付來清償。由于多重的支付關系存在，因此，支付的環節就出現，如消費者支付給生產者，生產者支付給銀行，這種多重債務的清償關系出現，就產生支付轉移和清算結算關系的出現。

通過賬戶劃轉的結算方式，提高了資金清償的效率，減少了在結算過程中資金在途占用的時間，提高了資金的使用效率，多重債務關系的支付清償就變成交易方間在銀行賬戶間的劃撥關系。

1.在銀行參與的信用社會中，經濟活動的主體在銀行里都設有賬戶，其與銀行間所產生的債權債務關系，就簡化為借和貸的賬務關系。

2.向銀行借款就增加了借款者的存款賬戶的值，同時也產生了相同金額的對銀行的債務，以后就要通過采用扣減存款賬戶的同等金額的本金和約定的利息的劃撥方式來進行支付。

3.交易方間由于商品的轉移而產生的債權和債務，也可通過相互間在銀行間的賬戶間的劃撥方式來進行支付。

4.信用社會中銀行的出現，銀行就擔負了交易經濟活動中債權和債務關系的結算角色，這種結算是用賬戶上的劃撥方式來實現，它減少了商品流通中的現金使用量和結算過程中的資金占用，并提高了資金周轉使用的效益

（三）支付清算的存在條件

1.債務關系的清償性。支付、清償債務關系的方式包括：現金支付的方式是社會普遍接受的支付工具；賬戶劃轉的方式；銀行票據支付方式，特定的范圍和條件可以作為相互認可的支付方式；資產抵押支付方式只能成為當事人接受的，不能成為社會上認可。

2.社會的接受性。社會的接受性是衡量支付是否能清償債務的一種社會認同標準和支付實用和可行的社會標準，只要有社會的認同性就可創造出新的支付工具，而新的支付工具的使用和成功需要具有開拓市場的精神，這樣的認同要與市場的開拓同時進行。

3.手段采用的便利性。支付方式的便捷性是支付方式得以發展和社會接受原動力，功能使用的便利性是促使其成為為社會所接受的新的支付信貸工具，還包括手續使用的簡潔性，但同時需得到系統環境的有力支撐，如銀聯。

4.支付使用的安全性。要求支付傳遞的通道可靠、采用支付方式的載體可靠及交易方身份確認的可靠。

5.支付信用的可靠性。由于現金攜帶的不方便、現金保管的不安全、搬運過程中的風險、使用過程中有隱患及幣種間支付存在障礙，因此，在支付活動中人們將越來越借助于銀行和金融機構發行的各種支付工具來進行經濟生活中支付與結算活動，要求建立在信用可靠性基礎上的品牌。

6.法律制度的保證性。支付活動需要健全的法制的保障。法律制度的保證是新的支付方式和工具產生的基本社會環境條件，是一個帶基礎性工作。法律體制的保證體系不健全導致不公平。法律制度的保證是創新和發行新的金融工具時發行主體應該所面對和考慮的主要問題 。

二、支付工具的發展階段

1473年，世界上第一家銀行在意大利的威尼斯問世，這是支付系統結構演變過程中的一個里程碑。隨著經濟的發展，支付工具也經歷了以下的階段。

（一） 實物支付階段

從實物交換到貨幣交換的轉變是支付技術發生的第一次重要變革，此后一切商品的價值都集中地、統一地表現在一種貴金屬商品如黃金白銀上。貴金屬黃金或白銀充當了一般等價物——貨幣，并具有支付工具的職能，這是實物貨幣（commodity money）階段。馬克思指出：“金銀天然不是貨幣，但貨幣天然是金銀。”以金銀作為貨幣，幾乎是所有國家共同的歷史。之所以如此，是因為它們具有以下特點：（1）幣值穩定，便于攜帶；（2）價值大，易于分割；（3）不受場景、季節的影響，易于貯藏；（4）具有同意的價值衡量標準。

（二） 信用支付階段

支付工具是歷史的產物，其形式的變化和發展始終與商品經濟和信用制度的發展聯系在一起。紙幣（paper-note）的出現是支付技術發生的第二次重大變革。紙幣是在信用沒有充分發展的條件下，由國家印制、強行發行并代替金屬貨幣使用的價值符號。從由貴金屬做后盾的紙幣發展到與貴金屬無關的紙幣，意味著貨幣形式發展到了一個新的階段，即信用貨幣階段。

（三） 電子支付階段

目前，支付系統正在進行著一場變革，電子支付系統整逐漸取代傳統支付系統，支付工具和支付手段也在發生變革。一種以電子數據形式存儲在計算機中并能通過計算機網絡而使用的資金被人們形象地稱為“電子貨幣”。電子錢包、網絡貨幣的出現，不僅從支付方式上進行了變革，而且從貨幣本質上對現代金融理論以及中央銀行的貨幣政策提出了挑戰。

三、 電子支付的產生和發展

（一）要討論電子支付的發展問題，首先要回顧電子支付的發展歷史

根據賬戶、操作和流程，以及各商業銀行網銀發展的主要階段，我們認為，目前可以識別的網銀發展階段大致有5個階段，或者稱為5個網銀時代。包括從單一賬戶的查詢操作，到可以轉賬支付或繳費，再到多賬戶操作，而且是關聯操作；第四代網銀與以往不同的是改變了銀行的作業流程，可能產生不同于以往的金融產品，真正成為金融創新的起點。而目前所有商業銀行的網上銀行無論展示的產品多少，都主要停留在第三代上，只有極少數銀行的網銀規劃和設計中隱約有第四代的跡象。未來的第五代網銀將出現在網上銀行成為商業銀行原有產品銷售的主渠道，如姜建清預言的那樣，或者成為商業銀行金融產品創新的主要來源時，這時銀行的柜臺系統、業務系統沒有必要與網銀有所不同了，銀行的業務人員、柜面人員的工作環境、作業系統也完全可以與客戶的一樣。在這階段中，整個銀行的賬戶和流程，受網上銀行影響，發生全面變化。

（二）美國支付的發展歷史和中國支付的現實情況的比較

美國的經濟體系建立在殖民經濟、荷蘭的商業文化和市場投機之上，是建立在相對成熟的市場交易基礎上的。正因為如此，美國的市場經濟是比較純粹的市場經濟，交易活動頻繁，支付行為隨著交易活動的發生而呈現多樣性，并且支付工具、支付環境的發展和金融的發展緊緊相連。由于美國的市場經濟的發展背景和資本主義本質，其游戲規則及市場規則十分完善，使美國的經濟體系和金融體系成為世界金融體系的核心，其金融市場的游戲規則也成為世界的標準。美國的支付工具、支付產品的發生、發展深深地影響到國際支付的發展。

中國的經濟體系和中國的歷史發展背景息息相關。看中國的歷史，交易的歷史幾千年前就存在，交易文化深受各個階段的影響，形成了中國特有的市場體系和交易文化，也就形成了中國特色的支付體系和支付文化。而中國的金融體系和模式在解放前就借鑒西方的金融體系，特別是解放后，從借鑒學習蘇聯體系到20世紀80年代主要仿照美國的金融體系。然而，不加分析和選擇的仿照美國模式，導致我們的金融服務體系和我們市場體系不盡相符。因此，當前中國的支付清算系統就存在法律不健全或者法律不適合，不能完全發揮服務于市場交易和流通的支撐作用。

20世紀90年代以前，資金的匯劃主要通過手工處理，支付信息采用郵路傳遞。由于各機構間匯路不通，解付一筆資金需要一周左右的時間，資金在途時間長，互相占壓嚴重[1]。20世紀90年代初，人民銀行決定建設以衛星通信網為支撐的電子聯行清算系統，統一辦理銀行間資金通匯和支付清算。20世紀90年代后期，人民銀行借鑒國際先進經驗，結合中國國情，先后啟動了中國現代化支付系統一期、二期的建設[2]。

所以，作為現代支付手段的中國商業銀行的電子支付戰略規劃在借鑒國外的電子支付的戰略基礎上，還有重點地關注中國的特殊情況，考察中國在經濟活動中的市場文化和交易文化，形成真正符合自身的狀況的電子支付戰略。

另一方面，相關監管部門也要從中國的實際情況出發，形成有中國特色的支付結算體系和相配套的法律體系，為中國的電子支付健康高效發展奠定基礎。

（三）電子支付產生的主要因素

1.電子商務促使電子支付的產生。商業市場的全球化特點。市場地域界限范圍的擴展與傳統支付方式不適應的沖突是網上電子支付產生的第一個直接的原因。 交易的方便快捷性特點。這種消費對支付工具便捷性需求的不斷增強與現實中能實現的各種支付方式不夠方便快捷之間的差距，是網上支付產生發展的第二個動因。能滿足消費者個性化需求的特點。消費者網上對多樣化支付方式的選擇有不斷增強的需求，是網上電子支付多樣化產生和出現的根本原因。 低成本滲透的特點。減少紙質載體的支付工具的使用，推行非現金支付工具，特別是電子支付工具是提供支付服務的金融和非金融機構有發展電子支付需求的經濟原因。高效率的特點。電子商務高效率的特點要求網上支付的實時和高效的相應配套是網上支付產生的市場因素。

2.IT技術催生了網上支付的產生 。安全技術是網上支付產生和出現的基礎。資金支付信息在互聯網上的安全防范主要表現在以下幾個方面：（1）防竊獲篡改重發的安全技術；（2）防各種非法入侵的安全技術；（3）防否認交易行為發生的認證技術

四、支付工具（方式）的發展趨勢

雖然電子支付媒介的出現沒有從根本上改變法定貨幣的本質，但是卻帶來了新的、更便利的支付工具（方式）。

在批發支付服務市場上，提供專門服務的企業銀行業務、電子數據交換（EDI）、大額實時資金轉賬系統等已經被開發出來。

在零售支付市場上，雖然實現支付金額遠不及批發支付市場，但其在支付筆數上占絕對優勢，又直接面向社會公眾，因此，零售支付工具和支付方式的創新不僅種類繁多，而且社會影響力巨大。國際清算銀行在1999年了一份對比利時、德國、意大利、荷蘭、瑞士、瑞典、日本、澳大利亞、美國、英國、法國、加拿大這12個國家1990—1997年間零售支付方式變化的比較研究報告，對主要零售支付變化的動態及其原因進行了分析。

要促進電子商務的健康快速發展，就必須全面推動法律、信用、技術、社會等方面的發展。要積極推動立法，用法律手段保障網上支付，營造良好的網上支付法律環境。要建立健全信用體系，因為只有完善的信用體系才能更好地推動網上支付的發展和進步。要推動技術創新，加強網絡通信基礎設施建設，逐步普及網絡通信；增強安全措施，防止網上詐騙等。要積極推廣電子支付，促進互聯網經濟的發展，為電子支付營造良好的社會環境。

參考文獻：

[1] 付澤宇.中國現代化支付清算系統的發展及思考[J].金融與經濟，2006，（2）：56-59.

[2] 馬占壽.淺談建立和完善統一、高效、安全的現代化支付清算系統[J].青海金融，2005，（11）：57-59.

Analysis of the emergence and development of the payment tools

LI Liang