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高新科技論文:高新科技成果轉化研究論文
摘要目前我國高新科技成果轉化和對國民經濟的貢獻率低，主要是因為投資的瓶頸。我國應建立風險資本市場，并出臺有關優惠政策，鼓勵和保護風險投資，促進高新科技成果轉化，培植新的經濟增長點。
關鍵詞高新科技成果轉化風險投資
1高科技成果轉化利用率低
據有關方面統計，我國科技成果轉化率只有15%左右，技術進步對經濟增長的貢獻率只有29%，遠低于發達國家60%～80%的水平。高新技術企業的產值在社會總產值的比例僅為2％。
我國每年有20000余項比較重大的科學技術研究成果和5000多項專利，但是其中最終轉化為工業產品的成果不足5％，而歐美發達國家的轉化率則高達45％。
在國際競爭力排名中，據2003年度《洛桑報告》，中國大陸的國際競爭力在人口超過2000萬的30個經濟體中排名第12位。有關專家在解析這份國際上頗具影響的報告時認為，在科技方面的投入已不再是制約我國科技競爭力的瓶頸，如何充分利用有限的科技資源，使科技產出較大化已成為解決問題的根本。
科技成果轉化利用率低和對國民經濟貢獻不大，主要是因為科學技術向生產轉化是一個周期較長的社會活動。國內外的實踐證明，從一個新生思想產生到成為產品在市場上站穩腳，通常需15～20年。因此，投資高新科技產業的風險相當高，國內很多企業都不愿冒風險，害怕投資失敗，因而阻礙科技成果的轉化利用。故科技成果中的高新科技成果轉化更為艱難。
高新科技成果產業化一方面風險因素多，如技術革新風險、市場風險、經營管理風險、資金風險、政策變化以及不可預見因素等，風險發生的概率遠高于其他常規投資項目。另一方面，高新科技項目抗風險能力差，每一種風險發生，都足以導致高新科技創新活動的失敗。
高新科技的高風險、長期性、高投入和高回報的特性，主要是因為高新科技的初創階段，能否成功客觀上具有很大的不確定性，創新活動通常要經歷無數艱難曲折和失敗才能取得成功。有的項目在進行了一段時間后，被證明在現有條件下難以成功，不得不放棄。有的項目在立項時是先進的，但到完成時，別人已捷足先登，獲得了專利或占領了市場，或出現了替代產品，或市場需求發生了變化，從而失去了意義。據統計，美國高新科技項目的投資活動成功率僅為30%，而70%的創新活動最終歸于失敗。所以高新科技成果轉化具有很高的風險性。
2建立風險資本市場
高新科技項目往往需要較長的時間才能取得最終的成果；同時也需要很高的投入才能獲得成功。例如集成電路、核電站、航天器、通訊設備、生物基因工程項目等等，沒有相當大的投入強度，就不可能見到成效。
高新科技項目能夠生產出或提供別人沒有的、或更好、或更便宜的又有市場的產品和服務，從而可獲得更大的市場份額或開拓出新市場，贏得豐厚的回報。科學技術的日新月異、市場需求的風云變幻和所投企業的自身素質等諸多原因，大約1/3的風險投資項目會“顆粒無收”，還有大量的項目不能收回全部投資。但一旦投中一個項目，獲得的回報可能高達投資十幾倍甚至幾百倍。例如，給DEC公司投資的投資家曾經投資了許多項目都告失敗，但僅靠對DEC的投資就把所有的損失全部彌補了，而且還創造了十幾億美元的利潤。據統計，1965～1997年美國風險投資的回報率為19%，是股票投資回報率的2倍。在蘋果公司，風險投資公司每投入1美元，得到的回報達240美元。因此高回報也就促進投資者進行投資活動。
高新科技成果向生產轉化既是一種商業活動，就應按市場經濟原則，以適度的政府干預為前提，實現相應的經濟結構和社會結構的完善。而積極發展聯接科學技術研究和建立高新科技產業的重要環節的風險投資業，正是完善這種經濟結構具體體現。它是高新科技產業的催化劑，是在市場經濟條件下推動高新科技產業形成生產規模必不可少的手段。
風險投資最早出現于20世紀30年代的美國，是為適應當時新技術新產品創新的資金需要產生并發展起來的。20世紀70年代以來，隨著以計算機、自動化、生物工程、新材料、新能源等現代高新科技及其產業的迅猛發展，風險投資的規模也日益擴大，成為高新科技產業化的重要資金依托。以美國為例子，70年代以前美國風險投資額不足1億美元，到80年代中期已增長到200億美元。目前，風險投資規模已猛增至每年600多億美元，專門從事風險投資機構2000多家，每年為大約10000項高新科技成果轉化提供資金支持。1997年，美國風險投資公司在東部的波士頓地區投入了8．7億美元，在西部硅谷地區則創下37億美元的高紀錄。巨額風險資金的進入，極大地推動了當地高科技產業向前發展，硅谷之所以能有今天的科技“麥加城”的地位，與風險投資的介入有密不可分的關系。
近年來，工業發達國家紛紛采取各種政策和措施，鼓勵和發展風險投資，使風險投資活動在體制完備、機制靈活、政策寬松的社會經濟環境下趨于活躍，為高新技術成果的商品化、產業化活動提供了充足的資金保障。為順應信息社會和知識經濟的歷史趨勢，英、法、加和新加坡等國也興起了風險投資熱潮。2005年法國政府拿出6億法朗建立“風險資本國家基金”，希望通過此舉帶動30億法朗的資本投向高科技產業。而我國主要是科技成果轉化資金的投入不足，融資結構不合理。我國科技成果轉化資金中企業自有資金和銀行貸款的比重合計超過82%，而風險投資僅占2．3%，這種融資結構與高新科技產業化不相適應。因此高新科技成果向產業轉化過程中需要風險投資，為高新科技成果轉化起到一種“催化媒”的作用，使之完成由技術到產業的一跳。高新科技成果轉化活動為風險投資實現高收益提供了載體。在風險約束上，風險投資找到了較大限度地化解和減少風險的途徑，即在投資項目多方論證評估的基礎上，采取分散投資多個項目和多個風險投資者聯合投資一個項目的方式，從而有效地分散了投資風險。少數成功項目產生的高回報就可彌補多數項目失敗所產生的虧損，這就能有效地減少和分散風險，提高成功率。總之，風險投資利用項目群投資方式來分散風險，利用其支持的企業上市或出售來獲得回報。還可以建立高新科技成果轉化風險擔保機制或保險公司開展此項保險業務，提高風險投資抗風險的能力，吸納更多的資金以解決高新科技轉化的瓶頸——資金短缺的問題。例如：北京市在北京試驗區注資億元，作為高新科技企業風險擔保金，為風險投資保架護航，促進高新科技企業健康成長，使高新科技企業成為新的一輪經濟的增長點。
風險投資具有較大的風險性和特高的回報率的雙重特點，通過冒險來求得高收益。從投資形式上看，風險投資不同于銀行貸款，它并不要求接受投資的公司作任何財產抵押，而是用資金購買急需發展資金、處于弱小狀態高科技企業的股權，或者是出錢同中小型高科技企業建立伙伴關系。
風險投資是高風險投資活動，一般常規投資如銀行貸款、非銀行金融機構貸款、基金組織借款等輕易不敢問津。就融資渠道而言，我國現有國家財政撥款、銀行貸款、信托投資、基金組織借款、企業籌資等，由于沒有風險消化機制，實際投入高新科技成果轉化活動的資金很少。因此有必要發展風險投資，建立我國高新科技成果轉化的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金等。
高新科技向生產轉化進行風險投資的機構，首先應是一個不依附任何政府部門的獨立的金融企業。其次不僅是對高新科技向生產轉化提供必要經費支持的金融企業，還必須為“轉化”過程中的各類問題提供相應的服務，如經濟實體的組建、市場前景評估、管理、信息、企業股票上市所需的服務和擔保等等。作為對高新科技向生產轉化的執行者，應有效地扶植有市場前景的高新科技成果轉化項目，把資金用于最需要的、市場看好的項目，提高風險投資的成功率。建立一套公正、科學、行之有效的評估體系，也是風險投資成敗的關鍵之一。
高新科技的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金的資金來源，應該按照現代企業制度，組建科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金，在這些金融組織應以國家投資為主體，對風險投資科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金在稅收上給予優惠政策。鼓勵銀行、大企業、高新科技類的上市公司、私營公司、部分全人進入風險資本市場。國家財政撥款作為國家在這些專業性金融機構的股權，起著推動這些金融機構的運作，以利風險投資市場形成的作用。還應廣辟融資渠道，以吸納更多資金，使我國的高新科技產業興旺發達，提高科技對國民經濟的貢獻率。
風險投資于高新科技項目時，也應當采取國際通行的慣例——用股份制的形式，以便于通過第二板塊股票市場出售所持股票，回籠資金，用于其它的風險投資項目，也有利于此種金融組織資金的滾動發展，培植更多的經濟增長點，提高高新科技成果的轉化率，增強我國的綜合國力，積極參與國際競爭，為社會的進步作貢獻。
高新科技論文:高新科技企業實際價值論文
摘要：針對高新科技企業與傳統企業的不同特點，在高新科技企業不同的發展階段采用相應的價值評估方法以使高新科技企業的評估價值與實際價值趨同。
關鍵詞：高新科技；高新科技企業；價值評估；期權定價法
一、高新科技企業價值評估的意義
在高新科技企業產權轉讓及兼并收購中，企業的購買方和轉讓方都需要估計企業公平合理的價值，以便雙方在各自對同一企業的不同估計結果基礎上進行協商談判，從而達成最終的產權轉讓或兼并收購要約。對于一家高新科技企業而言，能夠公開上市意味著企業能夠獲取更多的資金、企業的發展前景被市場認可而有更大的發展潛力。公開上市前必須對企業價值進行評估，從而合理的制定股票發行價格。
二、高新科技企業與傳統企業的不同特點
由于新技術、新產業不斷涌現，知識更新速度加快，產品的生命周期縮短，高新科技產品的生命周期中伴隨著多代產品的更新換代過程，在產品、技術更迭頻繁的情況下，企業前期的大量投入往往由于技術發展或創新上的時滯而失敗，企業的失敗率比較高。在收益方面，由于高新科技企業一般具有較強的壟斷力，產品在得到市場的認可之后，將產生很強的擴張能力。因此，“高投入、高風險、高收益”成為高新科技企業一個顯著特點。
高新科技企業發展階段性明顯、決策具有動態序列性。高新科技企業的創新活動一般要經過研究開發、中間試驗、商品化等階段，每一階段的風險水平、特征差別都很大。高新科技企業的研究開發是一個動態決策的過程，科研成果研究開發成功后，如果市場有利，追加科技成果商品化所需的后續投資；如果市場前景不看好，則暫時不追加后續投資，而是等待投資時機的到來，這樣就可以把風險鎖定在研究開發費用的范圍內。投資者可以根據前一階段的研究成果和對近期市場信息的把握，不斷地調整預期現金流，重新對科研成果的經濟價值進行評估并做出新的決策。
三、高新科技企業價值評估方法選擇及調整
采用期權定價法對初創期企業進行價值評估。創立階段的高新科技企業由于其產品的獨創性，難以找到類似的企業進行比較，因而不適宜運用市場法。同時創立階段的高新科技企業不一定具有成型的產品，而往往只是具有某一方面的技術，有時甚至只是基于一種理念。創立階段的企業往往沒有取得銷售收入或銷售收入數量很小，凈現金流為負，以單一的技術或產品為主，用普通的現金流貼現模型無法得出客觀的結果。因此，科學技術人員的知識和能力成為該階段高新技術企業價值的主要驅動因素。期權定價法和折現現金流量法相結合，對成長期企業進行價值評估。創意期的技術轉化為產業發展和具體的產品形態，需要投入大量的資金用于建造廠房、購買設備、開拓銷售渠道等，因此，資金需求便成為創業成長前期最主要的問題。如果高新技術企業采用恰當的融資渠道解決了資金的需求問題，企業接踵而來面臨的就是經營風險，特別是顧客市場的風險。企業已經投入大量無法收回的資金，但產品的市場前景并不清楚。創業成長期的融資需求和經營風險便成為影響高新技術企業發展的關鍵因素，而融資需求能否恰當地解決，經營風險能否很好地化解取決于企業的財務管理能力和創新能力。因此，企業整體的財務管理能力和創新能力成為該階段高新技術企業價值的主要驅動因素。企業的財務管理能力表現在企業現有的獲利能力，企業的創新能力表現在其未來成長的期權價值。所以，此階段的高新技術企業價值要從企業現有獲利能力和未來投資機會兩方面來評估。相對于初創期，高新技術企業在此階段已有一定的獲利能力并迅速提升，現有的獲利能力價值逐步增大，但現金流仍很不穩定，未來的投資機會成長期權價值仍然占據高新技術企業價值的主要部分。因此，此階段仍然要利用期權定價模型來評估高新技術企業的未來成長價值，同時適當考慮利用折現現金流量法評估現有的獲利能力價值。
期權定價法和折現現金流量法相結合，對成熟蛻變期企業進行價值評估。在成熟階段，高新技術企業已經具有了一定的市場基礎，企業的經營現金流也趨于正值并且穩定。但這一美好景象的背后卻隱含著高新技術企業較大的危機：阻礙創新。創新是高新技術企業不斷發展的動力，但很多高新技術企業卻往往被成熟期的企業盛況所誤導。其實，企業成熟期是企業蛻變轉型的前提，正是在成熟期大量穩定的現金流前提下，企業才有可能成功地進行二次創業轉型。所以，成熟蛻變期是高新技術企業發展的關鍵階段，它直接決定著企業壽命的長短。從發展的眼光看，此階段的高新技術企業價值很明顯的由兩部分組成：企業現有的獲利能力價值和未來的轉型機會價值。一方面，高新技術企業在此階段具有穩定的收入和現金流，現有資產的獲利能力價值進一步增大；另一方面，二次創業發展轉型的機會價值構成了未來的期權轉換價值。而現有的獲利能力價值和未來的期權轉換價值又分別取決于企業的持續經營管理能力和企業是否具有戰略眼光抓住轉型機會的能力。根據這兩個關鍵驅動因素，在此階段高新技術企業價值評估可以采用綜合評估的方法，用折現現金流量法評估出高新技術企業現有經營業務的價值。
綜上所述，由于高新科技企業在高投入、高風險、高收益、發展階段性等方面與傳統型企業有較大差異，選擇企業價值評估方法時要針對不同成長時期的高新科技企業以及價值驅動因素，靈活運用。期權定價法的運用，能夠比較充分地反映有抉擇權產品/技術的企業價值，從而減少對擁有這類資產的企業價值低估的可能性。折現現金流量法比較適合有穩定現金流的業務階段。靈活運用兩種方法，以使高新科技企業的評估價值與實際價值相接近。
高新科技論文:藝術設計論文:高新科技背景下文藝功能的變遷
【編者按】由本刊編輯部與文藝報社、武漢大學中文系聯合主辦的“高新技術產業化時代文藝的發展問題”學術研討會于2001年11月1日在武漢大學召開。來自全國高校及科研機構的50余名專家學者，針對高新技術時代文藝的發展方向及其特征、網絡文化及信息技術革命對文藝功能的深刻影響、時代與藝術發展的矛盾關系等問題進行了廣泛研討。本期除以筆談形式刊發的一組文章外，還重點發表了中共中央黨校龔育之教授與中國社會科學院毛崇杰教授的兩篇專題論文，前者在對于科學技術發展所進行的人文思考中論述了“科學主義”在中國的發展及意義，后者從哲學的角度對藝術進步的概念、高新技術時代藝術形式的變化及其對人類精神影響等問題，進行了深入的分析。
【摘要題】科技與文藝
【正文】
不同時代的文藝可以有著不同的功能，如原始部落進行狩獵、戰爭行為時，用歌舞的文藝形式作為對于勝利的祈禱，這里有巫術功能；宗教活動中往往也要采用音樂、誦詩的文藝形式，這里有儀式功能；而在當代都市生活中，文藝可能承擔青年們情感宣泄的功能。在當代高新科技背景下，文藝功能發生了重要的變遷。其突出變化主要有以下方面：
一、引導－規范功能：目標重建
文藝在公眾生活中可能起到一種引導思想和行為的方向、規范人們活動的路徑的作用。關于這一問題，中國古代的孔子強調詩、樂的倫理價值，古希臘柏拉圖對于文學創作的激烈批評，都以這一認識作為依據。當代藝術也不是沒有引導和規范的意義，只是這種引導和規范已經不同于過去時代的具體狀況了。美國社會學家里斯曼曾經寫過《孤獨的人群》，書中提出了自工業革命以來引導模式的重大變化。杰姆遜對此有一段評述，他說：“里斯曼認為歷史上有三種社會形式，或者說有三個歷史時刻：及時是所謂傳統的社會，第二是市場資本主義社會，第三則是我們今天所處的社會。不管叫什么名稱，在每一個社會都有相應的，體現在人們的價值觀、行為及動機中，……在論述這三種社會時，里斯曼用了‘引導’這個概念，即什么引導著人們的行動，社會中的人們又是怎樣被引導的。”（注：《后現代主義與文化理論——弗·杰姆遜教授講演錄》，陜西師范大學出版社，1986年，第52頁。）所謂的三種引導，就是工業革命之前的傳統社會代代相傳的“傳統引導”，工業革命之后以個人主義為基礎的爭取個人成功的“內在引導”，以及當代社會體制化條件下，某種組織的力量取代了過去個人的作用，不太強調個人，從而出現“他人引導”的模式。里斯曼這些說法可能有些理想化，過分強調了不同歷史階段的差異，不過，他認為社會的引導機制會隨著歷史演變而發生變化的觀點是有合理性的。
文藝對于人們生活的引導，當然也會隨著社會引導機制的變化而發生相應改變。在傳統的社會中，那種穩定的秩序使得人們感到過去的經驗可以成為以后的指南，而在指南中，圣人的言說又具有特殊重要的意義。在當代社會，社會的急速變化使得過去即使是成功的經驗也不能保障適用，并且往往是因為過去成功，那種經驗可能成為今天面對已經必須重新思考、解決問題時的障礙。隨著社會轉型、文化旨趣的相應變化，過去道德的合理性也被重新加以審視。在傳統文藝的那種訓誡失去效能的境況下，文藝的引導功能發生了改變。丹尼爾·貝爾認為電影具有巨大的改造文化的力量，他說：“青少年不僅喜歡電影，還把電影當成了一種學校。他們模仿電影明星，講電影上的笑話，擺演員的姿勢，學習兩性之間的微妙舉止，因而養成了虛飾的老練。”（注：丹尼爾·貝爾《資本主義文化矛盾》，三聯書店1989年，第115頁。）在這里，作為一種藝術形式的電影起到了引導作用，只是這里是一種偶像崇拜的效果，觀看者是偶像的膜拜者，同時也幻想自己成為偶像。這里的引導是以一種白日夢的方式達成效果，它以社會認可的成功作為追隨目標。
今天的文藝創作競相追新逐異，一方面是由于科技革命要求創新，一部作品沒有能夠體現自己獨特性的表現，就沒有資格躋身于文藝作品的行列；另一方面是由于商品經濟社會產品的日新月異是一種常態，缺乏能夠引起人們驚異的作品，就缺乏商業競爭力，也就幾乎沒有機會取得藝術上的成功。新的科技無疑起到了一種推波助瀾的作用。
二、信息－交往功能：關系重組
傳統文藝的突出特點就在于，它在日常生活中那種“知”的作用過于明顯了，往往成為人們生活的百科全書。這一狀況與古代社會知識沒有分化，教育沒有普及有密切關系，讀者或觀眾、聽眾雖然不都是以一種學習的心態來看待文藝作品，但是文藝作品要能夠傳達人們對于各種知識的需求，而且有時是人們自己要從作品了解也許應該是其它專業文獻的講述。就此而言，今天的文藝就沒有這么多的承擔，它更多地是以審美、娛樂作為自己的義務。可以說，由求知轉到審美的過程也就是由接受的理性立場轉到感性立場。但是，在這種感性經驗中，也同人們自我的體驗有著重大差異。德克霍夫以電視接受的心理經驗說明了這種差異：
面向高新科技時代促進文學藝術發展－－高新科技背景下文藝功能的變遷
電視提供了一種外在于身體和心智的“精神”現實。在你看電視時，如果你不走神，如果不拿遙控器換頻道，那么屏幕圖像就取代了你自己。你分享著電視提供給你的集體想象力和集體思考。（注：德克霍夫：《文化肌膚——真實社會的電子克隆》，河北大學出版社1998年，第267-268頁。）
這里，電視成為人們觀看世界的窗口，甚至成為人們感知世界的一種方式。在電視的節目中，頭一條新聞還在報道非洲饑民的悲慘生活，下一條新聞則在演示近期時裝潮流，再下一條消息有可能是某地的滑稽表演，觀看者的心理無法跟隨屏幕的變化節奏，實際上觀看已經成為沒有意識的行為，結果是非常敏銳的攝像與同樣非常麻木的感受交織一體，這已經成為現代人生活的一種常態。
如果說電視信息給人們的生活帶來很大變化的話，那么電腦上網和電腦寫作還有著更深刻的影響。人類社會自有文字以來，文字表達就是一種抽象的意義交流，可是電腦上網的交談卻可以復制人們面對面的現場感，譬如網上的符號有一些網蟲們自創的表達方式：“∧＿∧”表示明媚的笑；“＊＿∧”表示擠眉弄眼；“〉〉＿＿＿〉＿＿＿”表示一束玫瑰等等。這樣一種表達超越了不同語言的差異性，仿佛圖像那樣可以閱讀，但是不懂得這種“網語”的人就有些費解，這類表達重新劃定了交往的群體。網絡交流由于具有即時特點，交流者之間的對方成為沒有在場的在場表達者，虛擬空間仿佛可以代替真實的現實空間。信息－交往的行為被作了重新書寫。
論文面向高新科技時代促進文學藝術發展－－高新科技背景下文藝功能的變遷來自
三、價值－示范功能：品位重塑
價值－示范功能可以表現為作者采用某種社會公認的道德規范加以宣講，尤其在寓言性作品和兒童文藝中表現得十分突出；也可以采用作者自認為合理的道德原則，作出具有個人色彩的表達，如伏爾泰寫作《老實人》對于老實和欺詐的道德評價作了詮釋，盧梭寫作《懺悔錄》對自己人性惡的方面大膽剖析，以此表明自己具有更優越的道德感。有時作者自己也對于所寫內容的道德問題難以決斷，于是就在描寫中表達出那種道德困惑，也可以起到引發人們思考的作用，如托爾斯泰《安娜·卡列尼娜》對婚戀、家庭、情感、責任等有關問題，就體現了矛盾的態度。
法國思想家布爾迪厄認為：“文化生產者擁有一種特殊的權力，擁有表現事物并使人相信這些表現的相應的象征性權力，這種象征性權力還表現在文化生產者，用一種清晰的、對象化的方式，提示了自然世界和社會世界或多或少有些混亂的、模糊的、沒有系統闡釋的，甚至是無法系統闡釋的體驗，并通過這一表述賦予那些體驗以存在的理由。”（注：《文化資本與社會煉金術——布爾迪厄訪談錄》，上海人民出版社1997年，第87頁。）這里存在的理由可以有許多方面的闡發。它包括使得人們的一些感受合理化，如“明月松間照，清泉石上流”，在中國文化氛圍中成長的讀者，會認為這里有一種意境、禪味，可是西方讀者就可能只是認為它是白描。這并沒有什么對錯問題，而是中國的這種詩句把作者個人的、瞬間的感受凝固化，通過閱讀放大成為普遍的、恒久的意義，于是本來只是某一時刻、某一地點的狀貌有了超越時空的性質和存在理由。另外還有命名具有的權力影響，在古代，人們普遍有一種認識，即給予某物一個名稱，就可以達到對該物的控制，古埃及神話就有這樣的記載，其中一則故事說，有人知道了太陽神“拉”(Ra)的名字，就可以驅使她為自己做事。各民族父母對于子女的命名也是一種擁有對其監護權力的象征；文藝創作的表達經常就有命名的內涵。再有就是文藝表達可以賦予對象新的意義，李白詩句“郎騎竹馬來，繞床弄青梅”，被簡稱為“青梅竹馬”，于是本來只是物件的竹馬、青梅成為兩小無猜，孩提時代就有感情的二人關系的寫照。
文藝表達具有的話語權力引導著社會的價值取向，并且生產著新的價值目標，有時還可能產生作者沒有預期的價值，如歌德寫作《少年維特的煩惱》，歌德本來是要對自己的失戀作一個解脫，可是有些青年讀者也來仿效維特的輕生，以為這是一種為了愛情獻身的壯舉，使得歌德在作品再版時專門作了勸戒。因此，文藝作品的價值－引導功能有著先天的物性條件，又有著后天的人為規定，成為一種跨文化的、普遍的狀況。
可是，在電腦寫作和電子文本普及的條件下，電腦打字使得書面的印刷“鉛字”不再是凡人仰望的對象，“鉛字”不過是當事人排版的一種效果；而通過網絡的傳輸，電子文本可以以接近口頭交談的速度傳達，而接受電子文本的一方，也不是以對紙頁文本那種只能單純“閱讀”的方式對待，閱讀者可以對于接收到的電子文本加以修改，然后又重新出去。于是原先作為接受者的一方，成為新一輪傳達的者。電子交流重新激活了口頭傳播時代的人人都可參與的情形，由此作為表達一方的引導地位就受到挑戰。
四、審美－娛樂功能：境界重構
在傳統的文藝審美格局下，審美娛樂活動具有他在性，即現實生活為一方，審美活動為另一方，審美活動是在疏離現實生活的狀況下發生的。在此基礎上，文藝審美活動有著一些特殊的規律，譬如它具有偶發性，創作行為不能預期，靈感的閃現是來不可遏，去不可止，等等。
面向高新科技時代促進文學藝術發展－－高新科技背景下文藝功能的變遷
王羲之在《蘭亭集序》中寫道：
……此地有崇山峻嶺，茂林修竹；又有清流激湍，映帶左右。引以為流觴曲水，列坐其次，雖無絲竹管弦之盛，一觴一詠，亦足以暢敘幽情。是日也，天朗氣清，惠風和暢。仰觀宇宙之大，俯察品類之盛，所以游目騁懷，足以極視聽之娛，信可樂也。
傳說王羲之當時處于精神的亢奮狀態，親筆書寫了文稿，就是有名的書法極品《蘭亭集序》，作為書法名家，王羲之本可以在這一書法作品完成之后，另外又創作多幅同類作品，可是他在后來已經沒有早先那種情緒狀態，再也不能寫出自己滿意的與當初及時幅書法相同水準的作品了。這種創作的一次性、不可重復性，乃至創作與鑒賞過程中心理感受的專注狀態都有特指的意味，像“是日也，天朗氣清，惠風和暢”，是一個特定的時間、特定的環境、特定的人群、特定的聚會主題，這對于理解傳統的審美活動的意義發生方式有著重要作用。可是，在工業革命以后，大批量生產的模式滲透到社會的各個環節，甚至包括精神生產領域，學校教育以年級方式批量化地招募新生和輸出畢業生，不再是師徒之間的接受方式；文藝作品以及文藝的審美活動也被模式化，其中典型的就是好萊塢式的類型化電影，呈現為潮流化的文藝表達等。正是在這一背景下，本雅明寫了重要論文《機械復制時代的藝術作品》，對于這種新興的文藝現象進行理論總結。如果說，本雅明時代還是物理性質的批量化，那么現在則成為化學或者生物學意義上的批量化，有了《西游記》，又不妨來“悟空傳”“大話西游”，后者可以表達與原作不同甚至相反的意思，這種依附性質的表達又可以進一步衍生新的表達。在電影制作中，拍攝宏大場面可以只是聘用少批量的群眾演員，它以電腦制作方式把鏡頭中的人物加以復制，于是形成千軍萬馬的視覺效果。
審美－娛樂功能作為文藝的重要功能，以前是作為一座圣殿讓人朝拜，可是在大批量生產和復制的語境下，那種神圣性被削弱了，批量化必然訴求市場化，它需要對公眾的親和力，因此可能采取俯就公眾的姿態。那些深受青少年喜愛的電腦游戲，如“石器時代”、“古墓麗影”“魂斗羅”實則是一些文學化敘事，關鍵在于它是觀眾與游戲程序互動的，觀眾成為參與者，甚至承擔其中某一角色。
五、文藝功能變遷對于文藝研究的挑戰
文藝功能的變遷可以是實質性變遷，也可以只是人們看待文藝方式和角度的變化即認識性變遷，前者如綜藝節目主持人以不同風格主持節目，會使得節目體現不同風味，后者如觀眾以不同心情觀看同樣節目會有不同感受。不管是什么情況，文藝功能變遷的事實上給文藝研究提出了挑戰。
路易·阿爾都塞作為西方馬克思主義批評家，他注意關注當下的文藝與文化問題，并對充斥于各種媒體的廣告進行了批判。他認為，電視廣告最主要的受眾是廣大生產者組成的市民，廣告把這些收視的個體構建為商品社會有權自主選擇的消費主體（注：路易·阿爾都塞：《意識形態與意識形態國家機器》，見《列寧與哲學及其他論文》，新左派出版社1971年。）。它所具有的意識形態功能在于，廣大生產者是這個社會的制度所塑造的承受者，可是廣告中這些承受者卻被引導去“想象”自己是主體，并且這種扭曲的想象關系不是發生在公共空間，而是電視收視的常見地點——家庭住處，這樣就把一種“國家機器”的力量以話語霸權的方式強加給了個人。這是對處于科技條件下的電子媒體的意識形態分析，對于我們來說，很多人不能看到它所具有的文藝研究的重要意義。主要原因有：其一，我們只是習慣于對文藝進行“內容”的和“技巧”的考察，不習慣進行超越作者個體的文藝生產環境的考察；其二，新時期以來，學者們大多力圖把文藝研究轉到“純文藝”方向，在無意識層次上對意識形態分析充滿反感；其三，這里討論的對象是廣告而非文藝，似乎超越了文藝研究的范圍，不屬于本門學科關注的對象。
應該看到，正如現代社會大生產實行一種體制化的管理方式和運作手段，文藝領域在很大程度上也從個體手工方式轉移到社會的和機械的、程序的方式，以前只是單一的文藝生產環境，因此可以不去關注這一環境的狀況，但是這并不等于生產環境不會對文藝產生影響，那么，當這種環境發生變化后，如果仍然漠視它的影響，就不是明智的態度了。至于意識形態分析的意義，應該說它不能囊括文藝研究的全部，但也應該是文藝研究的重要視角，我們不能依憑情緒而不是依憑認識的需要來確立研究的角度。另外，這里電視廣告本身不是文藝，但是它經常穿插在文藝作品的播放中，與文藝有著一種“互本文”的關系，至少成為了電視文藝的背景，無視背景的作用，這對于文藝學肯定不是正確的態度。如果結合到具體的文藝現象的批評，那么，由此視角也可以看到實質性的東西。
其實，高新科技以及高新科技產業化對于我們人文學者來說，是一個非常陌生的問題領域，我們要了解當代文藝狀況，對此問題視而不見是不行的，因為它已經是當代文藝的基本土壤；同時，我們還必須克服幾點很重要的障礙：一是由于不熟悉科技問題而缺乏對于科技與文藝關系的敏感性；二是只從科技角度看待文藝，就像當年的所謂新方法熱那樣，把科技問題與文藝問題生拉硬扯；三是如何把這種科技眼光與文藝的傳統視角、與對文藝作品的深刻分析結合起來。這些障礙的解決不是一蹴而就的，所以，提出科技與文藝關系的問題只是一種新的嘗試，而作出重要研究成果還須進一步努力。
高新科技論文:高新科技企業融資困境與對策
摘要：
隨著社會主義市場經濟的飛速發展以及知識經濟時代的來臨，當前高新科技企業在我國國民經濟的發展中占據重要地位。新時期下我國高新科技企業面臨著新的機遇，同時也面臨新的矛盾與挑戰，其中最主要的矛盾就是高新科技高速發展的資金需求與企業內部融資之間的矛盾。本文著力于對我國高新科技企業融資困境產生的原因進行分析，并在此基礎上提出相應對策。
關鍵詞：
新時期高新科技融資困境
一、引言
新時期下，高新科技企業已經成為促進我國國民經濟發展的重要推動力，據2009年政府統計的數據來看，我國高新科技企業已經高達53782家，在高新科企業中就業的人群數量已經超過800萬人，所有高新科技企業的總工業產值超過61000億元。雖然我國高新科企業的發展勢頭迅猛，但由于受各方面因素的影響，與大多數發達國家相比，我國高新科技企業的發展依然存在著許多不足之處。其中最主要的矛盾就是科技高速發展的資金需求與企業內部融資之間的矛盾，這是因為我國高新科技企業在飛速發展和壯大的同時也需要非常多的資金給予支持，而由于高新科技企業發展高風險的特點和我國高新企業發展時間較短且相關政府制度不完善等各方面因素的影響下，我國高新科技企業遇到融資瓶頸，解決高新科技企業的融資困境具有重要實踐意義。
二、理論基礎
歐美地區的發達國家對高新科技企業融資進行研究的基礎是完備的融資理論，該理論主要討論了企業在資金運轉不暢的情況下，通過采用其他的融資方式改變企業的資金結構進行調整的過程。現代融資結構理論對高新科技產業的發展具有重要的指導作用。
（一）MM理論
1958年，美國著名學者米勒和莫迪利亞尼聯合發表了《資本成本、公司財務與投資管理》一書，首次提出MM理論，MM理論的提出也是現代資本理論建立的標志。該理論主要是通過研究當時美國高新科技企業的融資結構來對企業的經營目標及企業投資商的利益指標兩者之間的相似之處和矛盾進行深入分析，從而證明了企業的融資結構對于企業的融資決策是毫無影響的。
（二）成本理論
成本理論由麥克林和詹森在《企業理論：經理行為、成本與所有權結構》一書中提出，成本理論又被稱作激勵理論。該理論的主要觀點是在企業資本水平確定的條件下，該企業所能夠采用的最適合的債務權益比可以使成本減到最少，這里的成本包括監督及約束的耗費及其他損失。因此，成本理論是將債務作為一類擔保機制而存在的，通過債務可以使企業股東（債務人）和債權人以及企業股東和管理者的矛盾得到緩解，從而促使企業管理者通過完善與優化企業投資方案與決策的方式來使企業因股權與管理權分離造成的額外成本大大降低。
（三）信號激勵理論
1977年，Ross首先向世人展示了信號激勵模型。這一模型的主要功能是讓企業經營者利用負債比例將企業的整體實力展現出來。企業的經營管理者和投資股東之間存在信息不透明現象。也就是說企業的管理者了解企業內部的利益分配以及經濟收益的真實情況，而企業外部人則不能地了解這些信息，企業經理人會將該企業的負債比例整合出來提供給投資人，使其了解企業的收益和風險情況。因此，該理論主要用于對在市場經濟信息的不對稱現象的研究中，可以直接分析出企業通過傳遞相關的內部信號是怎樣對投資者的投資方案進行影響的。
（四）融資優序理論
Myers（1984）在信息不對稱和信號傳遞理論的基礎上建立了融資優序理論。一般來說，企業選擇融資方法的重要標準之一就是如何使企業成本最小化，內源融資之所以成為企業的及時選擇，就是因為其融資成本低，其次是債務融資，而股權融資則是由于成本較高、約束條件多且風險高而被作為的選擇。
三、高新科技企業融資困境的成因
（一）信息不對稱
新時期下，我國高新科技企業與企業投資者之間的信息存在不對稱現象。企業與投資者之間的交易主要是建立在雙方信任的基礎上，然后將投資者資金的使用權或所有權通過一定方式轉讓給企業，因此對于企業與投資者而言，雙方掌控的、一致的信息是達成交易的重要條件，信息不對稱將直接導致市場秩序紊亂，并阻礙高新科技產業的融資環境的穩定。當前我國高新科技企業發展時出現了企業與投資方所擁有的信息不對稱的情況，對我國高新科技產業的發展造成了極大的困擾，不僅會阻礙相關企業的融資過程，同樣也是造成我國高新科技產業難以獲得銀行信用貸款的重要因素。從銀行的角度來看，高新科技企業與其之間產生的信息不對稱現象主要體現在銀行在選取高新科技企業作為融資對象時無法對企業的具體信息進行評估，這是因為新興的高新科技企業是站在時展前沿的運用先進科學技術的企業，商業銀行在選擇融資對象時無法在短時間內對高新科技企業涉及的科學技術以及企業發展方向進行深入和的了解，同時由于高新科技企業具有的高風險特性及新興的高新科技企業沒有相關的案例可供銀行參考，這樣就使銀行無法對該高新科技企業做出正確有效的評估，因此許多金融機構不愿意對高新科技企業發放貸款。
（二）資本市場發展不完善
資本市場是高新科技企業獲得融資的重要途徑。但調查發現，我國高新科技企業在主板與創業板市場上獲得的融資極其有限。這主要是因為我國股票上市的要求較高，而且我國股票市場上制度還不夠完善，運行效率較低，因此高新科技企業無法通過首次公開募股（IPO）的方式進入主板市場，這就導致我國高新科技企業無法在主板市場進行融資。此外，我國相關企業的融資結構還存在風險融資不足因素的制約。高新科技企業具有高風險且花費時間較長的特點，這些特點恰好符合風險投資的特點，風險投資的特點也包含了高風險高收益且周期長等因素。但實際調查表明，我國高新科技企業的融資結構中包含的風險融資卻非常少。造成這一情況的原因主要是我國創業板市場的上市制度上存在許多問題，使得風險融資只能通過主板市場進行上市，而高新科技企業在主板市場上市存在困難，這種情況就使得企業基本無法通過風險投資的方式來實現企業的融資。
（三）高新科技企業融資相關法律法規制度不健全
目前，我國與高新科技企業融資相關的法律法規政策主要是《證劵法》與《公司法》。而隨著社會主義市場經濟的飛速發展，高新科技企業融資的各方面需求也在逐漸提高，現有法律法規已經無法滿足社會發展的實際需求了。因此，為了解決隨著社會主義市場經濟飛速進步而產生的漏洞解決，有關政府部門應對高新科技企業融資相關的法律法規進行相應的完善，建立完善系統的融資法律系統已經成為社會發展的基本需求。
四、高新科技企業融資困境化解對策
（一）企業信息透明化為了解決我國高新科技企業
與投資方之間存在的信息不對稱現象，企業必須增強信息的透明度，完善企業在信息管理方面的披露制度。高新科技企業可以通過建立市場準入監管、持續有效進行監管和退市監管三條監管防御線，使企業建立完善的信息監管和披露制度，而其中對于證劵交易市場中企業信息的監管和披露是最重要的。企業管理人員需要重點關注企業自身的信息披露狀況，主要可以通過以下幾方面來完善企業的信息披露制度：及時，增強企業信息的透明度，使企業信息公開化。只有增強了企業信息的透明化程度，才能讓投資方和銀行地了解企業的經營和財務狀況，從而保障資本市場中企業與投資方或商業銀行的信息對稱性，實現公平交易。第二，保障信息的有效性。企業需要保障所披露的信息是正確的、有效的，只有正確有效的信息才能真實地反映出企業的經營范圍、經營現狀、經營方向等狀況。第三，企業需要保障信息是及時有效的。企業務必要保障信息實時、地反映到投資方的視角之下，使投資方可以及時看到企業信息的更新，了解企業的近期發展情況，從而便于投資方做出正確有效的投資選擇。
（二）加強商業銀行對高新科技企業發展的支持
我國商業銀行應對需要融資的高新科技企業所涉及的相關科技創新技術進行具體了解，然后再根據高新科技企業對融資的不同需求來不斷改善和提高服務和產品，同時還需要對相關的業務流程及風險方面的管理進行一定的優化。商業銀行可以根據高新科技企業的需求建立專門的高新科技企業服務部門，然后引進和培養一些對高新科技企業的發展具有足夠了解的專業人士，從而高新科技企業進行專業的項目分析，評估該企業的風險與收益比例。
（三）建立健全高新科技企業風險投資制度
高新科技企業具有高風險且花費時間較長的特點，這些特點正好符合風險投資的特點，風險投資的特點也包含了高風險高收益且周期長等因素，因此，風險投資是我國高新科技企業創業發展初期最重要的融資方式。近年來，雖然我國的風險投資處于一個逐漸發展的過程中，但與西方發達國家相比明顯還存在很多不足，也無法滿足我國飛速發展的高新科技企業的需求，因此，建立的面向我國高新科技企業的風險投資制度是非常必要的。
（四）完善高新科技企業融資相關的法律法規
為了解決我國高新科技企業面臨的融資困境問題，我國政府應順應社會發展的基本需求，建立和完善我國融資相關的法律法規制度。首先，應該完善我國法律系統中關于風險投資融資相關的法規政策。其次，為其他的交易市場開辟道路，例如地方性交易市場，能夠在一定范圍內起到重要作用。另外，場外柜臺市場也是一個很好的選擇，同樣也能夠對地方性的中小型企業提供融資和交易的服務。，還應對我國稅務法律法規中與高新科技企業的稅收政策相關的內容進行補充和修改。
作者：李贊 單位：鄭州財經學院
高新科技論文:新經濟時代高新科技競爭創新
一、基于顧客導向基礎上的競爭思維形成的背景
從世界范圍來看企業經營觀念的歷史演進，大體上經歷了生產觀念、產品觀念、推銷觀念、市場營銷等四個階段，其典型表現為在企業的經營中由以企業為中心的生產導向過渡到以滿足顧客需求為核心的市場導向。基于顧客導向基礎上的競爭思維的形成，是由賣方市場轉向買方市場、由企業主權轉變為消費者主權的必然產物。
生產導向戰略是建立在供不應求狀態下的賣方市場的基礎之上的，企業生產經營的目的就是關注如何提高效率、擴大規模、降低成本、贏得利潤，形成了企業經營中的生產觀念及產品觀念。在這種市場狀態下，消費者出于一種被動的地位。后來，隨著市場結構由賣方市場轉向買方市場，企業的經營思想也隨之轉變為推銷觀念。但是推銷觀念并未從本質上超越生產導向觀念，主要表現在企業的經營思想中仍然是生產產品在先，解決產品出路在后，消費者在消費活動中依然出于一種被動的地位。對這種經營思想進行挑戰的是哈佛商學院的教授特德·利維特。他在1960年的《哈佛商業評論》中將上述經營思想稱之為“營銷近似癥”，指出：“管理當局必須把自己視為創造顧客、提供超值滿意的人，而不是產品的制造者。”
作為市場營銷觀念的核心思想與較高境界的顧客導向思維的形成，是現代企業經營思想史上的一場思想觀念的革命，它不是憑空而產生的。它的出現正是工業經濟時代社會經濟條件、尤其是市場狀況發生巨大變化的結果。正是由于買方市場的形成，市場的競爭結構也出現了由買者之間轉向賣者之間的競爭，隨著市場競爭的不斷加劇，作為賣方的企業都在想辦法吸引顧客的注意力，客觀上為消費者選擇提供了條件：同時，隨著社會對人的權利的重視，消費者主權意識不斷加強，消費者需求的變化呈現出多樣化、個性化的趨勢，由此導致了消費者與生產者之間的關系發生了質的變化，消費者成為支配者，起著決定性的作用。在買方市場狀態下，決定生產經營何種業務及產品的權力已經由企業主導轉變為消費者主導。生產者應當根據消費者的意愿及其偏好來安排生產，衡量企業效率及存在價值的決定權掌握在顧客手中。任何企業要想成功、任何行業要想長盛不衰，在經營中就必須改變傳統的觀念，優先考慮的應該是滿足顧客，尤其是要盡量迎合挑剔的顧客，以盡可能多地獲取顧客“貨幣選票”的支持，而不是簡單地生產產品。“顧客就是上帝”的經營思想代替了“皇帝女兒不愁嫁”的經營觀念，由此產生了以顧客導向為核心的市場營銷觀念。
二、基于顧客導向基礎上的競爭思維適用的范圍及其局限性
任何一種經營思想或理念既然有它形成的條件，當然也會有它適用的范圍。顧客導向之所以在它形成后發揮了較好的效果，主要是因為這種戰略的運用與產業的發展狀況有著密切的關系，它主要適用于成熟的產業市場中。因為，在成熟的產業市場中，產品概念基本上已經定型，產品、技術與市場容量都相對比較穩定，在相同的市場中，任何一個企業期望通過產品、技術的創新進行擴張的空間越來越小。在成熟的市場中，各競爭者之間在營銷組合的這些要素上基本是相同的，而無差異優勢。要擴大市場份額只能在現有的“蛋糕”上進行切割，企業在經營中就是要千方百計地迎合顧客的要求，力爭讓顧客滿意并想辦法保留顧客，提高顧客對企業的忠誠度；阻止競爭對手對自己市場的蠶食或侵吞，防止自己顧客的流失；力爭使競爭對手的顧客發生轉移等，這一切只有以顧客導向為基礎制定競爭戰略才會實現。
顧客導向對于維持企業經營是有必要的，但是，由于這種戰略沒有充分考慮競爭因素及其發揮作用的限制性條件，僅僅以顧客為導向，對企業決勝未來、取得經驗豐富地位是不利的。在一些新的產業、尤其是在高新技術產業中使用就有它的局限性，由此帶來了以下問題：
首先，企業事實上是無法、完整地了解顧客需求。顧客由于自身知識、經驗的限制，顧客的欲望與需要大多源自于自身的見聞，他們自己有時也并不知道自己真正需要什么，無法將自己的需求、客觀地表述清楚。索尼公司創始人盛田昭夫曾經說過：“我們計劃引導大眾接受概念及用途，而不是去征詢他們需要什么產品。大眾不知道有哪些可能性，可是我們知道，因此，我們不會大張旗鼓地做市場調查。我們把對產品概念及用途的想法不斷改善，然后設法教育大眾，與他們溝通，好為這種產品創造市場”。這里所說的引導大眾，并非那種不顧顧客需求強力推銷的產品觀念，而是要引導顧客朝著他們愿意卻尚不自知的方向走。
其次，顧客導向戰略往往會使企業在競爭中，僅僅立足于眼前、側重于被動的防御。在現實中，當有的企業以顧客為先導的時候，而顧客往往由于缺乏對高新技術產品需求的認識和預測，更多地受既往消費經驗或受他人的示范，愿意跟著有遠見的企業走，造成顧客導向很難使企業具有前瞻性。實行顧客導向的企業只能跟在有遠見的企業的后面追趕，雖也能生存，但其成長空間很小。“顧客需要什么，我們就生產什么”，只是一種簡單的防御思想，照此下去做會使企業陷于長期的被動地位。只有主動進攻才是積極有效地防御。因此，要使企業在高新技術領域占據經驗豐富地位，就必須將經營觀念超越顧客導向，而不是把自己的注意力僅僅聚焦在顧客需求上，在競爭中變被動防御為主動進攻。
再次，顧客導向戰略有短期效果，但缺乏遠見，很難把握顧客是誰。企業實行針對現有的特定消費者的需求、改進現有產品的某些屬性的措施，對于滿足當前需求是有一定效果的。但是，今天滿意你的產品的顧客，并非就會成為你明天忠誠的顧客，顧客的需求會隨著外界社會經濟條件的變化而變化，被動地以顧客為導向，將很難使企業把握誰是顧客，從而使企業疲于應付。
三、高新技術企業對基于顧客導向基礎上的競爭思維的升級與超越
目前，以微軟、英特爾等為代表的一部分高新技術企業在市場營銷戰略的使用中不約而同地顯示著共同的特性，即不是將自己的戰略定位于現有市場消費需求上，改變了在經營戰略對顧客需求的滯后現象，推行的是一種與傳統的顧客導向不同的新產品導向戰略。這種戰略的推行主要是緊扣高新技術產品的特征和立足于競爭的要求。
一是由于高新技術產品在市場營銷中，不能以顧客需求來引導產品開發與市場開拓，因為對顧客的需求的掌握可能不甚至可能就是錯誤的，而只能是立足于技術的發展，用產品的差異性功能來教育、誘導、創造顧客的需求。當初IBM的PC機進入中國大陸市場時，就是先通過在中國舉辦免費的PC機培訓班，尋求能夠率先使用新產品的“技術小子”或“技術狂熱者”等早期消費者，然后使這些消費者如同種子一般的擴散，影響其他消費者，起到了很好的作用。一些軟件制造商也都是通過先免費使用或贈送，然后再銷售的方法。
二是由于為了有效地防止競爭對手侵入市場，一些處于經驗豐富地位的高新技術企業主動地采取不斷推出新產品或將原有產品升級、換代的辦法，提高競爭者的進入障礙，導致了高新技術產品的生命周期不斷縮短。如：微軟從Windows操作系統開始，通過視窗95、98到2000，以及XP的版本升級，其目的就在于一方面為了始終走在消費者現有需求的前列，造成消費者別無他選的局面，另一方面也是為阻止競爭者。同樣，英特爾公司在經營中一切遵從“摩爾定律”的要求，不斷開發和推出CPU新產品，從8080、8086、286386、486、586……系列，到奔騰I、II、III、Ⅳ……系列等，贏得時間，避免被動地盲從于消費者和、競爭者，才取得了對市場的主動權。
高新技術企業實施超越“顧客導向”的競爭新思維時，應當做好以下工作：
及時，不斷解放思想，將自己置身于不斷變化的市場環境中，結合自身行業發展的特點，突破固有經營思維的束縛和羈絆。高新技術行業是一個充滿活力的、成長迅速的和隱含風險的行業，在這種高成長性的行業中，一切都是變化的、不確定的。在急劇膨脹的且更新周期不斷縮短的新技術面前，消費者的知識水平和認識能力無法使他成為該行業的專家，消費者對高新技術的學習成本很高，以至于他們對自己究竟需要什么也模糊不清，從主觀上看，迫切需要有人來引導消費，而不是自主消費。如果企業使自己的經營戰略僅僅停留在模糊的、有限的消費需求上，就會出現經營近似癥。企業如果能夠使本企業產品的“引導顧客、創造需求”方面的功能突出的話，必將能夠走在消費者的前面，充當顧客消費的指導者與領路人，至少在短期內不會出現被市場拋棄的局面。
第二，能否有效地實施超越顧客導向新戰略的關鍵取決于實施該項戰略的企業在行業中的地位，尤其是在高新技術行業中能否成為標準與規則的制定者。高新技術企業要實行超越顧客需求導向的本行業內的領導戰略，不能僅在產品的研發、生產、產品市場化等方面的速度快于競爭對手，關鍵是要努力成為自己所在行業市場競爭節奏的控制者、游戲規則的制定者和本行業的領導者，在這一點上，Microsoft、Inter等公司無不是這樣的。微軟的Windows視窗操作系統，最初也是模仿別的企業的，但是最終在微軟手里成為了行業的標準、成為微軟用來控制市場游戲規則的重要資源。正是擁有了這一標準，才改變了市場競爭的格局，成為主導市場的一種無形的巨大力量，使眾多的公司和用戶、甚至是競爭對手不得不跟隨其走。用戶盡管對微軟的產品存在的漏洞而并不十分滿意，但正是因為這種近于壟斷的領導地位而使其控制著市場的需求與競爭。同樣，英特爾公司在這一點上與微軟的戰略如出一轍，是以標準戰略制勝的。因此，在高新技術領域中流傳著這樣的經驗，即“超的企業做標準、的企業做技術、二流的企業做產品、三流的企業憑力氣”。只有通過掌控標準和制定游戲規則，才能在選擇自身戰略時不再受制于用戶和競爭對手，在眾多的競爭對手中形成壟斷地位并以此取得競爭優勢和贏得超額利潤。
第三，超越顧客導向的競爭戰略也并不是高新技術企業競爭的通行規律。分析部分高新技術企業建立超越顧客導向的競爭戰略的典型案例，這并不是說這種戰略就成為所有高新技術企業競爭的通行規律。應該客觀地看，以顧客導向為戰略基礎的經營案例也是有的。(任何一個企業要做到超越顧客導向，首先必須是要對消費者的市場需求充分了解的基礎之上，才能進行戰略的超越。同時，在選擇是否實施這種戰略時，要充分了解自己所面對的市場的狀況。一般來說，處于成熟后的行業市場上，競爭的激烈程度大，消費者對自身的需求的了解比較清晰，對未來的需求的預測也會相對。哪一個企業如果能夠將市場做深、做透，通過市場細分把握住目標顧客的現實與潛在需求的話，以顧客需求為導向是可以成為市場中的者，如惠普、康帕、戴爾等的迅速崛起就是這樣。但是如果面對的是成長中的行業市場中，一些企業如微軟、英特爾、思科等正是通過成為行業領袖來獲取競爭優勢的。因此，不存在固定的、一勞永逸的通用戰略。
高新科技論文:高新科技業投資規則難處和對策
一、高新技術產業投融資制度的現狀
總體上來講，我國高新技術產業投融資制度是與整個國家的投融資制度同步演進的，在投資主體構造、融資渠道開拓、投資約束強化等方面都逐步向市場經濟體制過渡。
表現在投資方面，企業作為投資主體逐步明確。隨著改革的深入，企業逐漸建立了在市場中的主體地位。可以看出，企業對高新技術產業的投資力度逐步加大，特別是一些大企業在高新技術領域的項目投資達到數十億元，外資與合資企業在高新技術領域的投資規模更大，項目投資達數十億美元。政府作為高新技術產業的投資主體之一，其位置的界定日趨清楚，與企業的分工越來越科學。從對投資主體的有效約束角度看，企業在高新技術產業的投資所受的預算約束逐步強化。與此同時，政府投資的效率也受到政府財政支出規范化的約束。
表現在融資方面，高新技術產業融資的渠道取決于投融資主體的性質。對政府而言，財政支出仍然是投資的主要部分；另外，國債資金也被用于支持高新技術產業的發展。企業的融資渠道正逐步拓寬。高新技術創新企業可以獲得政府風險基金、商業化風險基金的支持。有一定規模的企業，比高新技術項目融資的渠道更為廣泛，包括利用企業利潤留成的內源性融資，通過商業銀行貸款，通過股票市場籌集資金等。外資企業的資金來源更加多元化，外商獨資和合資企業，技術和資金的直接來源是母公司本身或在國際資本市場籌資。
二、我國高新技術產業投融資制度存在的主要問題
由于我國還處于社會主義市場經濟體制的初步確立過程，傳統的投融資體制改革還未完成，高新技術產業的發展剛剛起步，科學技術發展水平與國外發達國家還有很大差距，所有這些都決定了我國高新技術產業發展的投資制度還存在許多缺陷，主要表現在：及時，以企業為核心的投資主體架構還沒有真正確立。人們普遍認為，國家應該是高新技術產業發展的投資主體，雖然中央財政給予科技發展的資金支持已不算少，但人們仍然抱怨國家財政投入力度不夠；而企業投資的熱情并不高。第二，中央投資面廣、分散，缺乏整體統籌和穩定、制度化的投入計劃，投資的導向作用不明顯。第三，產權交易體系不完善，難以支持高新技術企業在不同發展階段的融資需求，特別是二板市場的缺位，制約著企業融資渠道的良性循環。第四，風險投資發展存在許多問題，有商業前景的高新技術難以轉化為產品并形成產業。第五，缺乏完善的中介組織為高新技術企業提供必要的融資服務，導致企業融資難度和成本增加。
這里重點分析一下風險投資存在的問題：
1．投資主體單一，資金來源有限。一個理想的投資主體群的形成需要兩個條件：其一要有大量敢冒一定風險尋求高額收益的投資者；其二要有一批信得過的風險投資機構。而我國的風險投資機構主要是由國家和地方政府創辦或資助的，載體一般是國有銀行和當地科委，投資對象主要是國企，風險資本的主要來源是財政科技撥款和科技開發貸款。雖然我國城鄉居民儲蓄存款余額已達到9．81萬億元(中國人民銀行，2003．2)，但他們很少把資金投向高新技術企業。保險、養老等各種基金尚未開展風險投資業務，也缺少民間資本進入風險投資領域的渠道和運作保障機制。
2．風險投資從業人員素質不高，缺少一批合格的風險投資家。風險投資能否成功，很大程度上取決于有沒有一批高素質的人才隊伍，特別是具有豐富知識和經驗、能夠駕馭市場風險的風險投資家。風險投資是資本、技術和管理藝術相結合的新型投資形式，它要求從業人員必須擁有較高的金融、管理、科技等方面的知識和實際操作能力，能夠把握投資方向和投資機會，并積極參與被投資企業的經營管理，促其早日成功。
3．運作機制不完善，隨意性強。許多由政府出資設立的風險基金在選擇投資對象時，經常會受到一些非經濟或非市場因素的影響和干擾，對投資項目的確定和評價帶有濃厚的人情色彩，缺乏嚴肅性、科學性，投資不是集中于新生的高科技企業的創業期，而是側重于一般企業發展的中后期。而我國有相當多的風險投資公司則是以貸款的方式運作資金且基本上沿用傳統國有企業的管理模式，沒有建立起適合風險投資運行的激勵和約束機制，影響了風險投資的效率和安全。
4．風險投資退出機制尚未建立，風險資本出口不暢。獲利性退出是風險投資的終極目標。一般情況下，風險投資的退出有這樣幾種方式，即股票的首次公開上市(1P0)、股份出售、股份回購和清算，其中IPO是最理想的退出方式。目前，良好的風險投資退出機制在我國尚未形成。如最早進入我國的國際數據集團(1DG)已向近10家高科技企業投資，但大多數項目無法順利實現資本的退出。風險資本的退出最重要的是要有一個以發達股票市場為核心的資本市場。而我國的股票市場不僅規模小，而且很不規范，運作效率低。因此，我國通過IPO方式退出風險投資的企業很少。此外，由于我國不少風險企業脫胎于高校、科研機構和傳統企業，它們與原單位的產權關系不明晰，再加上我國產權評估機構和產權交易市場不發達，因而它們以出售等方式撤資也很困難。
5．法律和制度供給存在缺陷。在我國，至今沒有頒布風險投資的專門法案或條例，這不僅使風險投資業的發展無法可依，而且加劇了其發展的風險性。與此同時，現行的經濟法律法規中，有許多規定既不符合高新技術產業與風險投資的客觀要求，也滯后于我國高新技術產業和風險投資迅速發展的實踐。制度供給的不足表現為政府對企業投資行為支持不力。政府成立各種風險機構及基金后，往往不是將基金交給成熟的專業公司去運營，而是成立官辦公司，這樣的公司往往存在低效、缺乏監督等弊病。對風險企業，我國目前僅有稅收和出口兩項優惠政策，其中稅收優惠還僅僅適用于高新技術產業開發區內的企業。而創業投資的政府擔保和政府補貼制度尚未建立，使得許多投資者“望險生畏”，導致許多高新技術貽誤了發展時機。此外，由于對知識產權保護不夠，不僅影響了風險投資公司對技術價值的肯定，也限制了風險投資不敢涉足風險較大的中試前期的投資。這些不僅影響風險投資公司對技術價值的肯定，也限制了風險投資對企業無形資產進行運行的空間。
6．中介機構的服務質量有待提高。風險投資業的發展需要一批高素質的中介服務機構與之相配套。但目前我國與風險投資相關的中介機構，如會計師事務所、律師事務所、科技項目評估機構、技術經紀機構、投資顧問機構等力量薄弱，缺乏相應的高素質專門人才隊伍。許多中介機構缺乏足夠的職業約束機制和理念，這些都與風險投資業的發展要求不相適應。
7、尚未形成良好的文化氛圍和健康的投資心態。很多人受傳統文化中的一些思想觀念的束縛，缺少創新精神和承擔風險的勇氣，對風險投資難于理解和接受。在風險投資的實際運作中還存在一些不健康心態，如急功近利，盼望風險投資能夠“立竿見影”，而不知其是一種“耐心投資”，通常要經過3至7年才可能有較高回報；另外，對“知識資本”的不認同以及對風險投資公司的不信任，也影響了風險投資的正常決策。
三、建立我國高新技術產業發展的投融資制度的基本思路
通過以上分析，我認為，符合市場經濟和高新技術產業發展規律的理想的投融資制度是：政府引導，企業主體，金融支持，社會各界參與的多層次、多形式的高新技術產業發展的投融資制度。其建立和完善的基本思路是：
1．進一步改革投資體制，積極培育多元投資主體
隨著我國投資體制的進一步改革和完善，要徹底改變政府是投資主體的狀況，大力培育各級政府、部門、各類 企業、個人、外商等投資主體，尤其要積極培育民營投資主體，形成以各類企業為主的投資格局。堅持誰投資、誰負債、誰受益的原則，實行投資決策自主化。
2．合理劃分政府與企業在高新技術產業投融資過程中的職能
政府在高新技術產業投融資制度中居于基礎性地位，政府投融資應起引導、監控和輔助作用，其職能主要包括；財 政專項撥款，設立產業發展基金，立項融資，為資金融通提供協調、咨詢服務和政策法規支持等。政府投資應以非盈利性、戰略性。具體來說：(1)形成合理分工的政府投資主體結構。按基礎研究、應用研究、試驗發展和大規模生產等不同階段劃分各主管部門的職能分工和相應的投資范圍，并按不同的制度安排和方式進行分類管理。(2)加大財政預算中支持高新技術產業發展的資金投入規模，建立專門的資金渠道，以形成穩定的高新技術產業政府投資的資金來源。(3)在國家投資中，集中較大比重資金用于試驗生產和大規模生產的產業化項目。同時，嚴格控制項目的數量，加大單個項目的投資強度。(4)組建高新技術產業發展的政府基金，用于支持企業自主決策的高新技術發展計劃。中央政府及主管部門的政府基金主要用于支持大公司及關鍵技術領域，地方政府的基金主要用于支持分散的中小企業的技術創新，并聘用專業基金管理公司承擔基金的管理工作。
企業尤其是大企業應成為高新技術產業投融資的主體，企業投融資的重點是高新技術項目產業化階段，它追求高投入、高收益。應建立以企業為主體、科研院所協同參加的產業化機制，有戰略眼光的企業應支持產學研緊密結合的重點項目開發和技術創新工程。同時，通過產業內核心大企業或大型研究機構的重組以改進投資效率和加快產業化進度。另外，采取多種措施，鼓勵大公司積極參與風險投資，包括以大公司為主體建立風險投資基金，收購兼并中小型高科技企業等。此外，要運用多種政策手段，支持中小企業的創新活動，為中小型高新技術企業提供多種方式的融資和貸款擔保，采取多種形式組建高新技術產業投資基金和風險投資基金等。
3．盡快建立完善的資本市場體系
高新技術產業的發展依據其不同的發展階段對于資本市場有著不同的利用程度和方式，根據我國高新技術產業及資本市場的發展狀況和國際經驗，為了更好地支持我國高新技術產業的良性發展，目前我們應高度重視相關資本市場的體系化建設，包括：(1)更加重視證券市場對高新技術產業發展全過程的支持作用，特別是寬松規則市場(如二板市場)對創新型中小企業的融資作用，以及主板市場與寬松規則市場間的銜接。(2)有限度地利用銀行貸款支持高新技術產業的發展，避免因不加節制地使用貸款所帶來的負面影響。(3)資本市場應具有對高新技術項目進行重組的能力，以便在項目出現問題時能夠及時地進行債務、產權和管理等方面的重組，減少宏觀層面的損失。由此而形成的要求是，在資本市場中應及早形成具有對高新技術產業進行重組能力的管理公司和投資銀行。
4．加快支撐體系的建設
高新技術產業與資本市場的結合離不開各種配套制度的改革與完善。支撐高新技術產業與資本市場結合的制度環境主要包括：高新技術產業投融資的政策體系、高新技術產業投融資的服務體系、高新技術產業投融資的市場體系等。(1)高新技術產業投融資的政策體系。包括相匹配的金融制度、教育制度、人事制度、知識產權保護制度、保護民族高新技術產業的政策引導及財稅政策優惠或鼓勵等。如對從科研院所出來創業的科研人員，應給予醫療、保險和人事關系調轉的便利，對風險企業所得稅實行“兩免三減半”等。(2)高新技術產業投融資的服務體系。建立高效率的信息交流網絡，培育和規范各種中介服務機構。高新技術產業與資本市場的結合離不開投資銀行、會計師事務所、審計師事務所、資產評估機構、咨詢服務機構等中介組織的牽引和溝通。此外，可充分借助internet網絡建設，為高新技術企業提供從工商、稅務到信息的“一條龍”服務。(3)高新技術產業投融資的市場體系。在高科技企業的發展過程中，無論是研究——開發——商品化——產業化的接力賽，還是技術——人才——資金的替換和重組，都有賴于較完善的交易市場的形成。如果不能在市場規則下順利實現股權、技術及各階段接力棒的交換，企業發展的鏈條就會中斷。因此，應大力加強人才市場和技術市場的建設，完善資本市場，為高新技術產業發展提供技術、人才和資金方面的支持。
高新科技論文:高新科技風險資本管理
摘要目前我國高新科技成果轉化和對國民經濟的貢獻率低，主要是因為投資的瓶頸。我國應建立風險資本市場，并出臺有關優惠政策，鼓勵和保護風險投資，促進高新科技成果轉化，培植新的經濟增長點。
關鍵詞高新科技成果轉化風險投資
1高科技成果轉化利用率低
據有關方面統計，我國科技成果轉化率只有15%左右，技術進步對經濟增長的貢獻率只有29%，遠低于發達國家60%～80%的水平。高新技術企業的產值在社會總產值的比例僅為2％。
我國每年有20000余項比較重大的科學技術研究成果和5000多項專利，但是其中最終轉化為工業產品的成果不足5％，而歐美發達國家的轉化率則高達45％。
在國際競爭力排名中，據2003年度《洛桑報告》，中國大陸的國際競爭力在人口超過2000萬的30個經濟體中排名第12位。有關專家在解析這份國際上頗具影響的報告時認為，在科技方面的投入已不再是制約我國科技競爭力的瓶頸，如何充分利用有限的科技資源，使科技產出較大化已成為解決問題的根本。
科技成果轉化利用率低和對國民經濟貢獻不大，主要是因為科學技術向生產轉化是一個周期較長的社會活動。國內外的實踐證明，從一個新生思想產生到成為產品在市場上站穩腳，通常需15～20年。因此，投資高新科技產業的風險相當高，國內很多企業都不愿冒風險，害怕投資失敗，因而阻礙科技成果的轉化利用。故科技成果中的高新科技成果轉化更為艱難。
高新科技成果產業化一方面風險因素多，如技術革新風險、市場風險、經營管理風險、資金風險、政策變化以及不可預見因素等，風險發生的概率遠高于其他常規投資項目。另一方面，高新科技項目抗風險能力差，每一種風險發生，都足以導致高新科技創新活動的失敗。
高新科技的高風險、長期性、高投入和高回報的特性，主要是因為高新科技的初創階段，能否成功客觀上具有很大的不確定性，創新活動通常要經歷無數艱難曲折和失敗才能取得成功。有的項目在進行了一段時間后，被證明在現有條件下難以成功，不得不放棄。有的項目在立項時是先進的，但到完成時，別人已捷足先登，獲得了專利或占領了市場，或出現了替代產品，或市場需求發生了變化，從而失去了意義。據統計，美國高新科技項目的投資活動成功率僅為30%，而70%的創新活動最終歸于失敗。所以高新科技成果轉化具有很高的風險性。
2建立風險資本市場
高新科技項目往往需要較長的時間才能取得最終的成果；同時也需要很高的投入才能獲得成功。例如集成電路、核電站、航天器、通訊設備、生物基因工程項目等等，沒有相當大的投入強度，就不可能見到成效。
高新科技項目能夠生產出或提供別人沒有的、或更好、或更便宜的又有市場的產品和服務，從而可獲得更大的市場份額或開拓出新市場，贏得豐厚的回報。科學技術的日新月異、市場需求的風云變幻和所投企業的自身素質等諸多原因，大約1/3的風險投資項目會“顆粒無收”，還有大量的項目不能收回全部投資。但一旦投中一個項目，獲得的回報可能高達投資十幾倍甚至幾百倍。例如，給DEC公司投資的投資家曾經投資了許多項目都告失敗，但僅靠對DEC的投資就把所有的損失全部彌補了，而且還創造了十幾億美元的利潤。據統計，1965～1997年美國風險投資的回報率為19%，是股票投資回報率的2倍。在蘋果公司，風險投資公司每投入1美元，得到的回報達240美元。因此高回報也就促進投資者進行投資活動。
高新科技成果向生產轉化既是一種商業活動，就應按市場經濟原則，以適度的政府干預為前提，實現相應的經濟結構和社會結構的完善。而積極發展聯接科學技術研究和建立高新科技產業的重要環節的風險投資業，正是完善這種經濟結構具體體現。它是高新科技產業的催化劑，是在市場經濟條件下推動高新科技產業形成生產規模必不可少的手段。
風險投資最早出現于20世紀30年代的美國，是為適應當時新技術新產品創新的資金需要產生并發展起來的。20世紀70年代以來，隨著以計算機、自動化、生物工程、新材料、新能源等現代高新科技及其產業的迅猛發展，風險投資的規模也日益擴大，成為高新科技產業化的重要資金依托。以美國為例子，70年代以前美國風險投資額不足1億美元，到80年代中期已增長到200億美元。目前，風險投資規模已猛增至每年600多億美元，專門從事風險投資機構2000多家，每年為大約10000項高新科技成果轉化提供資金支持。1997年，美國風險投資公司在東部的波士頓地區投入了8．7億美元，在西部硅谷地區則創下37億美元的高紀錄。巨額風險資金的進入，極大地推動了當地高科技產業向前發展，硅谷之所以能有今天的科技“麥加城”的地位，與風險投資的介入有密不可分的關系。
近年來，工業發達國家紛紛采取各種政策和措施，鼓勵和發展風險投資，使風險投資活動在體制完備、機制靈活、政策寬松的社會經濟環境下趨于活躍，為高新技術成果的商品化、產業化活動提供了充足的資金保障。為順應信息社會和知識經濟的歷史趨勢，英、法、加和新加坡等國也興起了風險投資熱潮。2005年法國政府拿出6億法朗建立“風險資本國家基金”，希望通過此舉帶動30億法朗的資本投向高科技產業。而我國主要是科技成果轉化資金的投入不足，融資結構不合理。我國科技成果轉化資金中企業自有資金和銀行貸款的比重合計超過82%，而風險投資僅占2．3%，這種融資結構與高新科技產業化不相適應。因此高新科技成果向產業轉化過程中需要風險投資，為高新科技成果轉化起到一種“催化媒”的作用，使之完成由技術到產業的一跳。
高新科技成果轉化活動為風險投資實現高收益提供了載體。在風險約束上，風險投資找到了較大限度地化解和減少風險的途徑，即在投資項目多方論證評估的基礎上，采取分散投資多個項目和多個風險投資者聯合投資一個項目的方式，從而有效地分散了投資風險。少數成功項目產生的高回報就可彌補多數項目失敗所產生的虧損，這就能有效地減少和分散風險，提高成功率。總之，風險投資利用項目群投資方式來分散風險，利用其支持的企業上市或出售來獲得回報。還可以建立高新科技成果轉化風險擔保機制或保險公司開展此項保險業務，提高風險投資抗風險的能力，吸納更多的資金以解決高新科技轉化的瓶頸——資金短缺的問題。例如：北京市在北京試驗區注資億元，作為高新科技企業風險擔保金，為風險投資保架護航，促進高新科技企業健康成長，使高新科技企業成為新的一輪經濟的增長點。
風險投資具有較大的風險性和特高的回報率的雙重特點，通過冒險來求得高收益。從投資形式上看，風險投資不同于銀行貸款，它并不要求接受投資的公司作任何財產抵押，而是用資金購買急需發展資金、處于弱小狀態高科技企業的股權，或者是出錢同中小型高科技企業建立伙伴關系。
風險投資是高風險投資活動，一般常規投資如銀行貸款、非銀行金融機構貸款、基金組織借款等輕易不敢問津。就融資渠道而言，我國現有國家財政撥款、銀行貸款、信托投資、基金組織借款、企業籌資等，由于沒有風險消化機制，實際投入高新科技成果轉化活動的資金很少。因此有必要發展風險投資，建立我國高新科技成果轉化的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金等。
高新科技向生產轉化進行風險投資的機構，首先應是一個不依附任何政府部門的獨立的金融企業。其次不僅是對高新科技向生產轉化提供必要經費支持的金融企業，還必須為“轉化”過程中的各類問題提供相應的服務，如經濟實體的組建、市場前景評估、管理、信息、企業股票上市所需的服務和擔保等等。作為對高新科技向生產轉化的執行者，應有效地扶植有市場前景的高新科技成果轉化項目，把資金用于最需要的、市場看好的項目，提高風險投資的成功率。建立一套公正、科學、行之有效的評估體系，也是風險投資成敗的關鍵之一。
高新科技的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金的資金來源，應該按照現代企業制度，組建科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金，在這些金融組織應以國家投資為主體，對風險投資科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金在稅收上給予優惠政策。鼓勵銀行、大企業、高新科技類的上市公司、私營公司、部分全人進入風險資本市場。國家財政撥款作為國家在這些專業性金融機構的股權，起著推動這些金融機構的運作，以利風險投資市場形成的作用。還應廣辟融資渠道，以吸納更多資金，使我國的高新科技產業興旺發達，提高科技對國民經濟的貢獻率。
風險投資于高新科技項目時，也應當采取國際通行的慣例——用股份制的形式，以便于通過第二板塊股票市場出售所持股票，回籠資金，用于其它的風險投資項目，也有利于此種金融組織資金的滾動發展，培植更多的經濟增長點，提高高新科技成果的轉化率，增強我國的綜合國力，積極參與國際競爭，為社會的進步作貢獻。
高新科技論文:高新科技型中小企業融資問題分析
摘 要:高新科技型中小 企業 在我國的國民 經濟 中發揮著不可替代的重要作用,但因融資渠道有限,科技型中小企業長期以來都面臨著融資難的問題,因此,如何完善 金融 市場從而滿足科技型中小企業融資需求是當前需要解決的突出問題。采用理論分析與調查研究相結合的方法,系統而較為地研究了我國科技型中小企業融資難的問題,提出了在當前我國的經濟 發展 形勢和體制下,以發展多層次資本市場體系為主,其他融資渠道為補充的融資體系,是有效解決科技型中小企業融資難問題的途徑。
關鍵詞:高新科技型中小企業;融資;銀行借貸;資本市場
1 當前國內高新科技型中小企業的常見融資渠道
目前國內企業可選的融資方式主要有私人借貸、自籌資金、直接融資、間接融資和政策性融資等。自籌資金包括股東的資金投入、個人財產和私人拆借以及企業經營性融資資金;直接融資是指以債券或股票的形式公開向社會籌集資金,也包括引入風險投資資金;間接融資主要包括抵押貸款、擔保貸款和信用貸款等各種短期和中長期貸款;政策性融資主要涉及政府對發展科技型中小企業的財稅扶持、對中小企業貸款的擔保以及對中小企業發展的專項基金支持等。在上述的融資途徑中,銀行借貸、風險投資、創業板塊及其創業基金是高新科技型中小企業的常見融資渠道。但是這幾種融資渠道還存在相當大的不利之處。
1.1 銀行借貸
(1)科技型中小企業缺乏相應的抵押擔保,銀行不愿借資金給企業。科技型中小企業的規模一般都較小,尤其對于初創期的科技型中小企業,基本沒有什么較大價值的資產進行抵押,所以沒有抵押的科技型中小企業很難從銀行融資。(2)企業發展有風險,銀行不愿承擔風險。科技型中小企業本身具有很大的風險性,未來的企業前景很不明朗,更由于在和銀行方面存在著信息不對稱的問題,所以對于以穩健型投資為主要投資策略的銀行來說,借給科技型中小企業資金就必須承擔一定的風險,而銀行一般都不愿意承擔風險。
1.2 風險投資
風險投資是一種權益性資本,尤其風險投資喜歡投資于高成長性的高風險的科技型中小企業,所以引入風險投資對科技型中小企業來說是一個解決融資問題的非常好的途徑。但是科技型中小企業在引入風險投資的時候還面臨著幾下的幾點不利因素:(1)企業接觸風險投資的渠道少。目前科技型中小企業引入風險投資往往是風險投資尋找有投資價值的成長型企業,而科技型中小企業主動尋求風險投資的渠道較少,造成很多具有投資價值的企業沒有被風險投資發掘,企業的融資問題也不能得到很好的解決。(2)風險投資本身發展不完善。我國的風險投資的發展也剛剛起步,風險投資的規模較小,內部的機制也不夠完善,截至2008年,我國風險投資企業215家,風險投資的規模遠遠小于企業的融資需求。
1.3 創業板塊
定位于為高新技術中小企業上市服務的深交所的創業板也存在于以下幾點的不足:(1)雖然其股本規模要求比主板上市公司降低,下限初定在2000萬元左右,但是對于初創型的企業來說還是一個很高的門檻。(2)創業板市場上市公司的經營記錄為兩年,很多企業都很難做到這一點。科技型中小企業的一個很大特點就在于他的成立周期短,很大一部分的企業的成立周期不足一年,創業板對于經營記錄的要求往往把那些具有技術創新優勢的初創期的企業拒在門外。
1.4 創新基金
對于科技型中小企業來說,創新基金的主要不足之處在于:(1)基金金額較少,無法滿足融資金額較大的企業的需求。我國科技型中小企業所能申請到較高的資金為200萬人民幣,而科技型中小企業在初創期需要大量的資金投入到技術研發,在發展期也需要大量的資金投入到生產以及市場推廣中,創新基金對科技型中小企業的融資缺口只能是杯水車薪,并不能解決其融資的問題。(2)創新基金的審核周期長,在半年以上。科技型中小企業申請創新基金,從材料的遞交到項目的審核直到的批準需要經歷一個很長的周期,至少需要半年的時間,這對于以技術創新作為競爭力的科技型中小企業來說是個漫長的周期,很可能會錯過產品推出的時期。
2 拓寬我國高新科技型中小型企業融資渠道的措施
2.1 建立健全信用擔保體系
信用擔保是一種信譽證明和資產責任保障結合在一起的中介服務活動,它介于商業銀行和企業之間,擔保人對商業銀行做出保障,對企業提供擔保,從而提高企業的信用等級。這對于彌補中小企業信用資源不足、改善中小企業的融資環境發揮著不可或缺的重要作用。通過構建中小企業信用擔保體系,可以建立中小企業與銀行之間良好的關系,提高中小企業的信用程度。
2.1.1 加大對擔保機構政策扶持力度
中小企業信用擔保的高風險、低收益特點決定了需要政府給予政策扶持,發揮支持與導向作用,以吸引民間資本入股,壯大擔保機構的資金實力。各級地方政府都要通過單獨編列財政預算計劃,或者劃撥土地使用權和其他經營性及非經營性國有不動產等途徑,建立擔保專項發展基金,并且要有制度保障、有長期穩定的補充資金來源。通過入股、租借、獎勵等方式,根據中小企業信用擔保業務發展的客觀需求,引導社會資金參與成立商業性和互助性擔保機構,或及時向信用擔保機構補充資金,并將之納入地方政府的工作業績考核。
2.1.2 積極發展各種形式的擔保機構
在落實政府專項擔保基金,積極組建政策性擔保機構的同時,更要發揮政府專項擔保基金的杠桿作用,充分調動民間資本積極性,積極鼓勵民間資本進入擔保市場,組建商業性擔保機構,盡快建立中小企業信用再擔保機構,對轄區內的中小企業信用擔保機構實施業務指導和監管,開展一般再擔保和強制再擔保,加強擔保機構抗風險能力,消除金融機構的隱患,增強合作意愿。
2.1.3 大力加強擔保機構自身素質建設
一是建立市場準入和日常監管機制。應明確授權一個政府部門管理和監督中小 企業 信用擔保機構,主要是對擔保機構的資格、功能定位、擔保機制、擔保程序、 會計 制度、風險防范、從業人員、收費標準等方面進行規范和管理,定期監督和檢查提供擔保業務開展情況,并將其與有關優惠政策掛鉤,積極創造公平、有序競爭的市場環境。二是加快組建擔保機構的行業協會,制定行業標準和監督辦法,規范服務行為,加強行業自律。三是推動擔保機構建立和完善 現代 企業制度,不斷創新擔保方式,擴大擔保范圍,增強資金實力。四是通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式不斷提高擔保機構員工的業務素質和專業水平,增強其業務經營管理能力。
2.2 建立健全風險投資體系
2.2.1 要積極培育適應市場需求的風險投資主體
一方面,采取公司制、有限合伙制、基金制等形式組建風險投資機構,并由專門從事風險投資的專家型人才管理。另一方面,廣泛募集社會資本,形成多元化投資主體。鼓勵和支持各地、特別是 經濟 科技較為發達地區,建立由政府支持,民間投資、市場化運作的風險投資機構,組成區域性風險投資的組織機構體系。還有建立中外合資或外商獨資的風險投資機構,充分利用國外風險投資的資金、人才和經營管理經驗,帶動和促進我國風險投資業的 發展 。
2.2.2 健全風險投資的中介服務機構
首先要盡快組建高科技產業風險投資評估咨詢機構,對投資項目進行嚴格、規范的評估,盡可能降低風險投資的技術風險。其次要大力發展為風險投資提供會計、審計、法津咨詢、專利調查等服務的會計事務所、律師事務所、專利事務所等中介服務機構。第三要建立一個高效率的情報信息網,采用現代化的信息手段,加強對國內外技術市場的調研和經濟、技術的預測工作,讓風險投資公司獲得廣、快、精、準的信息,增強應變能力,提高決策水平,獲得效益。
2.3 建立多層次多品種資本市場
從國際經驗看,西方的高新技術產業之所以能在全球范圍內長期保持經驗豐富地位,一個重要的原因就是其擁有世界上最發達的資本市場,該市場具有更加多樣化的交易方式、交易規則和多層次的投資群,為處于不同風險期的企業和擁有不同風險偏好的投資者之間提供交易平臺。
2.3.1 健全二板市場
我國應建立多層次的專門為中小企業服務的中小資本市場體系,應主要包括兩個層面,二板市場和區域性小額資本市場,就其分工來看,二板市場主要解決處于創業中后期階段的中小企業融資問題。與此同時,還要積極建立與其配套的區域性小額資本市場,為達不到進入二板市場資格標準的中小企業提供融資服務,包括為處于創業初期的中小企業提供私人權益性資本。在一定意義上,我國更需要后一層面的資本市場。因為構想中的二板市場仍位于證券交易所的框架之內,很難擺脫現有證券所內存在的各種問題和限制。同時由于容量有限,上市成本也相當高昂,眾多中小企業將難以進入該市場融資。
2.3.2 積極發展企業債券市場
從國外的情況來看,發達國家企業通過證券市場融通的資本金中,債權融資比例一般要高于股權融資比重的數倍,有時近10倍。2004年12月14日,人民銀行了《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規則》,此舉為企業債券在銀行間債券市場上市流動鋪平了道路,也為企業債券擴容到更多的中小企業創造了條件。但如果不及時解決債券發行申報復雜、審批漫長、額度控制過嚴,以及債券評級機構的公信力、性,不對可轉換企業債券評級,也會影響中小企業的介入。
總之,高新科技型中小企業的融資問題是一項系統工程,涉及到多個子資本市場的建立、發展和完善,還需要各方面的努力。
高新科技論文:高新科技人力資源風險認識探討
摘要:高新技術企業人力資源風險辨識就是通過科學規范的研究方法,識別人力資源風險因素,判斷風險對企業的影響,為高新技術企業人力資源管理和預防提供依據。
關鍵詞:人力資源;風險;辨識
1高新技術企業人力資源風險的概念
人力資源具有思想、情感和思維,相對于其他資源來說容易受到周圍環境因素的影響,從而導致企業人力資源管理與預期目標發生偏離,給企業造成損失。高新技術企業人力資源風險是由于人自身心理、生理復雜性以及其所處環境的不確定性,使得企業人力資源行為與組織預期要求存在偏差的可能性。
2高新技術企業人力資源風險識別原則
人力資源風險識別一般應遵循以下原則:
2.1科學性
人力資源風險識別是企業進行人力資源風險管理的及時步,是企業正確認知自身人力資源風險、進行人力資源管理的基礎,缺少人力資源風險識別步驟,企業所采取的一切措施都將是“無源之水、無本之木”,企業的人力資源風險管理無異于“緣木求魚”。因此,企業人力資源風險識別必須由正確的理論為先導,借鑒科學的檢測方法,、細致的描述企業內部的人力資源風險狀況,風險因素涉及的區域,變化規律等。
2.2系統性
人力資源風險存在于企業日常活動的方方面面,因此,僅僅識別出企業的某個風險因素或某幾個風險因素,對于企業來說沒有什么實際的意義,通過風險識別,要對企業內部人力資源風險進行、詳細的剖析,避免以偏概全、遺漏風險因素等情形發生,真實、客觀的反映企業組織內部的現實狀況。
2.3預測性
企業人力資源風險識別除了要真實、客觀的反映企業的人力資源風險現狀,更為重要的是還要結合之前的相關企業數據,對企業的人力資源風險走向做出初步的判斷,并估計可能造成的損失,使企業管理者對企業人力資源風險有一個大概的認識和準備。
3高新技術企業人力資源風險識別步驟
高新技術企業在進行人力資源風險識別之前,需要建立企業的人力資源風險數據采集和監控系統、以及企業人力資源風險分析專家委員會。利用人力資源風險數據采集和監控系統,企業可以通過查閱過去歷史記錄和相關風險處理經驗,能夠對高新技術企業人力資源風險的特征、概率以及可能造成的后果有一個大概的認識。歷史數據和資料畢竟只能代表企業之前發生的風險問題,企業人力資源風險則是隨著時代的變遷和社會的發展而不斷變化的,用過去的經驗和信息來解決未來的問題顯然是無法成功的,因此,風險的識別還需要風險專家系統的支持。高新技術企業人力資源風險專家系統委員會指的是長期從事人力資源風險管理,具有扎實的人力資源風險管理領域理論知識,并在實際工作中積累了豐富的實踐經驗的人員所組成的專家系統,能夠對高新技術企業人力資源風險進行實時分析和關注,及時應對高新技術企業內部的人力資源風險變化以及新出現的問題,避免企業遭受到更大的損失。
高新技術企業人力資源風險識別步驟分為以下幾步:
3.1搜集歷史資料和整理實踐經驗。
企業的歷史資料或多或少地反映出未來企業將面臨的人力資源風險情況,在廣泛推行風險管理的國家(如美國),保險公司、出版商以及行業協會(如美國風險和保險管理學會)都會想企業提供潛在損失一覽表。對于國內這方面的資料較為匱乏,企業需要靠自身來完成這一項工作。通過對于歷史信息的搜集、整理,將歷史數據與企業的潛在人力資源風險進行關聯,力求詳細、、客觀,制定基于歷史資料和實踐經驗的企業人力資源潛在風險分析表,便于高新技術企業有關部門進行初步的人力資源風險分析。
3.2實際調研。
在參考歷史資料信息的基礎上,企業管理部門還要對風險所涉及的部門、環節進行實地調查,秉著實事求是的態度,客觀、真實的反映實際情況,調查分析時應綜合運用多種調研方法,如:面談法、風險問卷調法,財務報表法、環境分析法、損失統計記錄分析法等。
3.3資料信息的整理。
通過實地調研,相關部門獲得了相當多的與企業人力資源風險相關的信息,但是這些信息數據是雜亂無章的,并且一些數據是冗余的、無關的甚至是有所偏差的,需要采用一定的方法來去粗取精、去偽存真,將企業所需要的資料信息整理出來,便于企業管理者和專家識別風險實質,進行風險分析。
3.4進行專家評議。
基于高新技術企業人力資源風險歷史數據和實地調研信息,組織專家對兩方面得數據和信息進行分析,對企業人力資源風險事件起因、發生概率以及可能造成的影響進行判斷,要廣泛征求專家的意見,重視每個專家的分析,綜合考慮得出結論,并隨著人力資源風險的進一步發展修改結論,與時俱進。
3.5出具人力資源風險報告。
在得出高新技術企業人力資源風險識別結論之后,需要盡快的出具企業人力資源風險報告,指導企業的人力資源風險管理,并通過實踐進行反饋修正企業的管理措施,使得企業的風險管理措施更加有效、及時。
實際上,高新技術企業人力資源風險識別是一個反復、循環的流程,是一個不斷運行的過程,是不可能一蹴而就的,企業管理者要重視企業人力資源風險的識別,從制度上和政策上給予傾斜,切實保障人力資源風險識別流程的運轉,為人力資源風險評價和決策奠定基礎。
高新科技論文:高新科技成果轉化與風險資本
摘 要 目前我國高新科技成果轉化和對國民經濟的貢獻率低，主要是因為投資的瓶頸。我國應建立風險資本市場，并出臺有關優惠政策，鼓勵和保護風險投資，促進高新科技成果轉化，培植新的經濟增長點。
關鍵詞 高新科技成果 轉化 風險投資
1 高科技成果轉化利用率低
據有關方面統計，我國科技成果轉化率只有15%左右，技術進步對經濟增長的貢獻率只有29%，遠低于發達國家60%～80%的水平。高新技術企業的產值在社會總產值的比例僅為2％。
我國每年有20 000余項比較重大的科學技術研究成果和5 000多項專利，但是其中最終轉化為工業產品的成果不足5％，而歐美發達國家的轉化率則高達45％。
在國際競爭力排名中，據2003年度《洛桑報告》，中國大陸的國際競爭力在人口超過2000萬的30個經濟體中排名第12位。有關專家在解析這份國際上頗具影響的報告時認為，在科技方面的投入已不再是制約我國科技競爭力的瓶頸，如何充分利用有限的科技資源，使科技產出較大化已成為解決問題的根本。
科技成果轉化利用率低和對國民經濟貢獻不大，主要是因為科學技術向生產轉化是一個周期較長的社會活動。國內外的實踐證明，從一個新生思想產生到成為產品在市場上站穩腳，通常需15～20年。因此，投資高新科技產業的風險相當高，國內很多企業都不愿冒風險，害怕投資失敗，因而阻礙科技成果的轉化利用。故科技成果中的高新科技成果轉化更為艱難。
高新科技成果產業化一方面風險因素多，如技術革新風險、市場風險、經營管理風險、資金風險、政策變化以及不可預見因素等，風險發生的概率遠高于其他常規投資項目。另一方面，高新科技項目抗風險能力差，每一種風險發生，都足以導致高新科技創新活動的失敗。
高新科技的高風險、長期性、高投入和高回報的特性，主要是因為高新科技的初創階段，能否成功客觀上具有很大的不確定性，創新活動通常要經歷無數艱難曲折和失敗才能取得成功。有的項目在進行了一段時間后，被證明在現有條件下難以成功，不得不放棄。有的項目在立項時是先進的，但到完成時，別人已捷足先登，獲得了專利或占領了市場，或出現了替代產品，或市場需求發生了變化，從而失去了意義。據統計，美國高新科技項目的投資活動成功率僅為30%，而70%的創新活動最終歸于失敗。所以高新科技成果轉化具有很高的風險性。
2 建立風險資本市場
高新科技項目往往需要較長的時間才能取得最終的成果；同時也需要很高的投入才能獲得成功。例如集成電路、核電站、航天器、通訊設備、生物基因工程項目等等，沒有相當大的投入強度，就不可能見到成效。
高新科技項目能夠生產出或提供別人沒有的、或更好、或更便宜的又有市場的產品和服務，從而可獲得更大的市場份額或開拓出新市場，贏得豐厚的回報。科學技術的日新月異、市場需求的風云變幻和所投企業的自身素質等諸多原因，大約1/3的風險投資項目會“顆粒無收”，還有大量的項目不能收回全部投資。但一旦投中一個項目，獲得的回報可能高達投資十幾倍甚至幾百倍。例如，給DEC公司投資的投資家曾經投資了許多項目都告失敗，但僅靠對DEC的投資就把所有的損失全部彌補了，而且還創造了十幾億美元的利潤。據統計，1965～1997年美國風險投資的回報率為19%，是股票投資回報率的2倍。在蘋果公司，風險投資公司每投入1美元，得到的回報達240美元。因此高回報也就促進投資者進行投資活動。
高新科技成果向生產轉化既是一種商業活動，就應按市場經濟原則，以適度的政府干預為前提，實現相應的經濟結構和社會結構的完善。而積極發展聯接科學技術研究和建立高新科技產業的重要環節的風險投資業，正是完善這種經濟結構具體體現。它是高新科技產業的催化劑，是在市場經濟條件下推動高新科技產業形成生產規模必不可少的手段。
風險投資最早出現于20世紀30年代的美國，是為適應當時新技術新產品創新的資金需要產生并發展起來的。20世紀70年代以來，隨著以計算機、自動化、生物工程、新材料、新能源等現代高新科技及其產業的迅猛發展，風險投資的規模也日益擴大，成為高新科技產業化的重要資金依托。以美國為例子，70年代以前美國風險投資額不足1億美元，到80年代中期已增長到200億美元。目前，風險投資規模已猛增至每年600多億美元，專門從事風險投資機構2 000多家，每年為大約10 000項高新科技成果轉化提供資金支持。1997年，美國風險投資公司在東部的波士頓地區投入了8．7億美元，在西部硅谷地區則創下37億美元的高紀錄。巨額風險資金的進入，極大地推動了當地高科技產業向前發展，硅谷之所以能有今天的科技“麥加城”的地位，與風險投資的介入有密不可分的關系。
近年來，工業發達國家紛紛采取各種政策和措施，鼓勵和發展風險投資，使風險投資活動在體制完備、機制靈活、政策寬松的社會經濟環境下趨于活躍，為高新技術成果的商品化、產業化活動提供了充足的資金保障。為順應信息社會和知識經濟的歷史趨勢，英、法、加和新加坡等國也興起了風險投資熱潮。2005年法國政府拿出6億法朗建立“風險資本國家基金”，希望通過此舉帶動30億法朗的資本投向高科技產業。而我國主要是科技成果轉化資金的投入不足，融資結構不合理。我國科技成果轉化資金中企業自有資金和銀行貸款的比重合計超過82%，而風險投資僅占2．3%，這種融資結構與高新科技產業化不相適應。因此高新科技成果向產業轉化過程中需要風險投資，為高新科技成果轉化起到一種“催化媒”的作用，使之完成由技術到產業的一跳。
高新科技成果轉化活動為風險投資實現高收益提供了載體。在風險約束上，風險投資找到了較大限度地化解和減少風險的途徑，即在投資項目多方論證評估的基礎上，采取分散投資多個項目和多個風險投資者聯合投資一個項目的方式，從而有效地分散了投資風險。少數成功項目產生的高回報就可彌補多數項目失敗所產生的虧損，這就能有效地減少和分散風險，提高成功率。總之，風險投資利用項目群投資方式來分散風險，利用其支持的企業上市或出售來獲得回報。還可以建立高新科技成果轉化風險擔保機制或保險公司開展此項保險業務，提高風險投資抗風險的能力，吸納更多的資金以解決高新科技轉化的瓶頸——資金短缺的問題。例如：北京市在北京試驗區注資億元，作為高新科技企業風險擔保金，為風險投資保架護航，促進高新科技企業健康成長，使高新科技企業成為新的一輪經濟的增長點。
風險投資具有較大的風險性和特高的回報率的雙重特點，通過冒險來求得高收益。從投資形式上看，風險投資不同于銀行貸款，它并不要求接受投資的公司作任何財產抵押，而是用資金購買急需發展資金、處于弱小狀態高科技企業的股權，或者是出錢同中小型高科技企業建立伙伴關系。
風險投資是高風險投資活動，一般常規投資如銀行貸款、非銀行金融機構貸款、基金組織借款等輕易不敢問津。就融資渠道而言，我國現有國家財政撥款、銀行貸款、信托投資、基金組織借款、企業籌資等，由于沒有風險消化機制，實際投入高新科技成果轉化活動的資金很少。因此有必要發展風險投資，建立我國高新科技成果轉化的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金等。
高新科技向生產轉化進行風險投資的機構，首先應是一個不依附任何政府部門的獨立的金融企業。其次不僅是對高新科技向生產轉化提供必要經費支持的金融企業，還必須為“轉化”過程中的各類問題提供相應的服務，如經濟實體的組建、市場前景評估、管理、信息、企業股票上市所需的服務和擔保等等。作為對高新科技向生產轉化的執行者，應有效地扶植有市場前景的高新科技成果轉化項目，把資金用于最需要的、市場看好的項目，提高風險投資的成功率。建立一套公正、科學、行之有效的評估體系，也是風險投資成敗的關鍵之一。
高新科技的風險投資機構——科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金的資金來源，應該按照現代企業制度，組建科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金，在這些金融組織應以國家投資為主體，對風險投資科技銀行、科技風險投資公司和科技風險基金在稅收上給予優惠政策。鼓勵銀行、大企業、高新科技類的上市公司、私營公司、部分全人進入風險資本市場。國家財政撥款作為國家在這些專業性金融機構的股權，起著推動這些金融機構的運作，以利風險投資市場形成的作用。還應廣辟融資渠道，以吸納更多資金，使我國的高新科技產業興旺發達，提高科技對國民經濟的貢獻率。
風險投資于高新科技項目時，也應當采取國際通行的慣例——用股份制的形式，以便于通過第二板塊股票市場出售所持股票，回籠資金，用于其它的風險投資項目，也有利于此種金融組織資金的滾動發展，培植更多的經濟增長點，提高高新科技成果的轉化率，增強我國的綜合國力，積極參與國際競爭，為社會的進步作貢獻。
高新科技論文:黑龍江省高新科技產業集中開發區現狀分析
1、我省高新科技產業集中開發區建設情況
自高新科技產業集中開發區建設工作啟動以來,在黑龍江省委、省政府的大力支持下,重點推進以下幾方面工作,取得了一定成績。
1.1 積極推進高新技術產業開發區建設
推進哈爾濱部級高新區建設,重點建設哈爾濱科技創新城;推進大慶高新區國家創新型園區建設;推進齊齊哈爾高新區成為部級高新區建設。
1.1.1 哈大齊部級高新技術產業開發帶建設取得新進展
哈爾濱高新區快速啟動了科技創新城的開發建設,基礎設施建設已推開,高端科技創新資源加速集聚,戰略性新興產業加快構筑,一座承載著“北方智谷和松江水韻”的新城雛形屹立在松花江北岸。大慶高新區在東北率先啟動國家創新型科技園區建設,相繼辟建了服務外包產業園、文化創意產業園、石油石化裝備制造園等特色產業園區。齊齊哈爾省級高新區2010年被國務院批準晉升為部級高新區,成為繼哈爾濱、大慶高新區之后,我省第三家部級高新技術產業開發區,“哈大齊”部級高新技術產業開發帶戰略布局圓滿完成。高新技術產業開發帶的輻射集聚作用,推動了我省經濟的快速發展。2010年,哈爾濱、大慶、齊齊哈爾部級高新區全年主營業務收入分別為1097億元、965億元、51億元,分別比上年增長22.3％、26.8％、19.2％。
1.1.2 省級高新區建設發展態勢良好
牡丹江高新區國家循環經濟試點園區和特種材料產業基地等一批特色產業園區發展態勢良好,有力推動地區高新技術產業不斷發展壯大;光伏產業園建設進展較快,超常規地完成了項目規劃、可研編制、施工設計等各項前期手續。佳木斯高新區被批準為省級高新技術產業開發區,規劃建設了農業裝備產業園、新型建材產業園、低碳產業園、生物醫藥產業園等5個特色產業園,兩年多來,累計實現工業總產值120多億元,吸引了一大批農業裝備制造企業、新材料領域企業及生物醫藥企業入駐園區,正在逐漸成為黑龍江省東部地區新興的產業發展集聚區。
1.2 積極推進部級大學科技園建設
在高校周邊和區域內好的板塊,建設科研轉化基地和產業載體,形成“環高校經濟圈”,推動以高校科研成果為支撐的科技型中小企業在高校周邊集聚,形成集群發展的勢頭。哈工大大學科技園、哈工程大學科技園、哈理工大學科技園、東北石油大學科技園四家部級大學科技園孵化面積達6.46萬平方米,在孵企業334 家。其中2009年以來,新增孵化企業175家,累計畢業企業86家。
1.3 積極推進創新創業服務體系建設
支持科技企業孵化器、生產力促進中心、科技成果轉化中心、技術交易和科技中介服務中心的建設;加強和完善科技成果轉化機制、構筑科技成果交易市場、打造科技資源共享平臺、完善投融資服務體系。
1.4 積極推進科技成果轉化落地
啟動“黑龍江省科技成果轉化落地專項行動”,重點面向集中開發區內企業特別是中小企業征集技術發展難題,推介科技成果,加速科技成果轉化落地,把科教資源優勢轉化為經濟發展優勢,服務支撐全省產業大項目建設。
1.5 積極推進科技型企業培育與孵化
加強對科技企業的引導與扶植,鼓勵企業與高校、科研機構聯合開展新產品和新技術研發,鼓勵企業開展引進、消化、吸收再創新,逐步培育出一批擁有自主知識產權的高新技術企業和特色產業集群,提高市場競爭力。
為扶持科技型中小企業技術創新活動,鼓勵科技人員創新創業,省財政科技經費在給予大力扶持的同時,積極爭取國家創新基金支持。兩年多來,省財政資金投入4000萬元支持科技型中小企業技術創新項目并向國家推薦,累計獲得國家創新基金立項204項,支持金額13560萬元,分別占1999年國家創新基金實施以來獲立項數和支持金額的36.7%、42.9%。其中,2010年獲國家創新基金立項90項,支持金額6395萬元;2011年已獲國家立項114項,支持金額7165萬元。獲國家創新基金立項支持的企業超過60%是集中開發區內企業。
認真貫徹國家新的《高新技術企業認定管理辦法》要求,從加快我省高新技術產業發展的要求出發,堅持把高新技術企業認定作為優化高新技術產業化環境的重要措施,積極開展高新技術企業和創新型企業培育及申報認定工作。全省獲國家認定的高新技術企業已達504家,獲認定的高新技術產品已達797個;認定創新型企業50家、創新型試點企業100家、創新型培育企業157家。
還制定了《黑龍江省科技型中小企業培育和孵化工作方案》,對培育對象、培育目標、培育條件、培育申請、培育措施等方面提出了具體要求,明確了培育和孵化計劃指標,積極推動落實。兩年來,40家科技企業孵化器累計新增孵化企業791家,孵化畢業企業199家。
1.6 積極推進集中區發展環境建設
統籌規劃園區發展、科學定位園區功能,圍繞區域優勢,突出產業特色,對入駐的高新技術企業在土地、資金等方面給予政策扶持,建立完善的科技服務和投融資體系,盡快形成若干產業配套、鏈條完整、特色明顯的產業群,發揮其高新技術產業發展基地的作用。用足用好國家現有用地、財稅、投資及其他方面支持科技發展的優惠政策。
2、高新科技產業集中開發區未來發展思路
“十二五”期間,我省高新科技產業集中開發區建設將緊緊圍繞省委建設“八大經濟區”和實施“十大工程”戰略部署,以建設哈爾濱科技創新城為重點,以發展十大重點產業為中心,加快推進全省“一帶、兩區、四園”建設,努力在體制和機制上實現創新,營造良好的科技創新創業氛圍,加快培育科技企業成長,吸引更多的科技企業入園,哈大齊部級高新技術產業帶科技園區的主要經濟指標年均增長速度達到30%以上,為實現龍江經濟社會更好更快發展做出更大的貢獻。
2012年,是實施“十二五”科技發展規劃的重要一年。為加快我省經濟發展方式轉變,振興十大重點產業,推動科技進步和創新,增強經濟發展驅動力,我省將繼續加快推進高新科技產業集中開發區建設,加快科技成果產業化步伐,實現產業集聚發展。
高新科技論文:高新科技企業會計以及稅務處理
[摘 要]本文在簡要分析我國目前研究與開發(research development簡稱R&D)支出會計處理局限性的基礎上,本著理性設計的原則,結合我國高新技術企業的特點,對其R&D支出會計處理進行重新設計。
[關鍵詞]高新科技 企業會計 稅務處理
一、高新技術產業的重要性
高新科技企業因其不同的創造能力和水平而顯得比較特別,在各個政策方面政府也給予了不同的政策,因為高新技術是我國生產發展轉型升級的關鍵,所以發展這些企業就尤為的重要,這種重要性體現在財務上就是稅務處理的改變和一些模式的發展。
高新科技簡稱R&D,指的是“研究與開發”、“研究與發展”或者“研究與試驗性發展”。它是為了增加知識總量,探索新知識的應用而進行的創造性工作。
二、高新技術產業會計制度優化的重要性
高新技術的企業非常注重創新性和特征性,因為其代表著先進生產力的發展而受到了普遍的重視,高新技術人才的費用是這些支出的較大項目,由于技術是靠高新科技人才來進行維持的,如果沒有高新人才那么創新也就無從說起,所以說,能否節約成本成本了高新技術企業的關鍵之一,但是這些種種是受到了會計準則的本身影響的,會計準則也會影響其稅務的支出。如何在會計上更加科學地核算和報告研發支出,也是當前會計界急需研究和解決的問題。
我國在對于研發方面的會計準則中有過明確規定:企業每年用于高新技術及其產品研究開發的經費應占本企業當年總銷售額的5%以上。隨著信息時代的到來,由研究開發形成的技術資產已成為高新技術企業的核心資產。那么如何在會計核算過程中節約成本,首先就是要了解這部分資產的核算問題,下面會專門講述。
三、R&D支出會計處理的設計和實現
3.1核算問題
高新技術企業的收入和支出共同構成了其會計核算體系,而其核算的難點在于收入確認和成本的配比中出現的問題。而且因為目前制度上的不完善,所以導致了對于企業會計處理沒有可以遵循的規范文件或是準則,所有的高新技術企業也都在實踐中摸爬滾打,在此期間會存在一系列的相互差異的做法,比如在確認收入依據方面就有三種不同的做法,有些公司是以實際收到款項作為確認收入的依據,二是以開具銷售發票為確認收入的依據(為大多數企業采用);三是按與客戶簽訂的協議條款,在產品開發完畢并收款時確認。筆者在文中認為,從行業的發展特點來看,軟件企業收入的確認應突出穩健性原則,區別對待。但是必須要形成一定的準則和規范,否則區別對待的文章還沒有做好,有些企業已經在鉆空子了。
3.2 高新科技企業的業務可以決定核算的方式
我國高新企業多種多樣,大多是為了開發新產品而設立的,但是這類開發也明顯的氛圍很多類別,比如一是新產品的生產,在開發的平臺上根據不同的需要而進行生產,這是不涉及到研發方面的,相對來說可以歸為高新的制作業;第二類是研究加生產,受到客戶端的委托在進行開發活動的,因為大多數在科研中投入較大,所以這些的話本身研發費用占有收入的更加大的份額,而且由于客戶的不確定性和技術也存在著某些缺陷,所以一般來說還未必能得到滿意的結果,所以說這樣的研發項目運行結果如何,均具有較大的不確定性,收入的確認也更為困難。一般軟件開發客戶往往有苛刻的條款,需待項目開發成功、調試完畢并經合理的使用期證實無重大缺陷,對方才會出具全部款項。因此,這類業務如根據合同進程和客戶確認作為確認收入的條件,不但不夠穩健,且長期以來,賬目的周轉就非常的困難,實務中也很難做到能夠按照合同而進行交付,所以應該用實際收款的進程作為確認收入的一個主要條件,相關銷售成本的結轉可參照建造合同的核算方法。這樣既利于操作,又體現穩健原則。但是具體適用性怎樣還有待觀察。
3.3 收入、成本的配比
大多數高新科技企業只對銷售的硬性指標核算成本,而生產、開發活動所產生的人員工資、投入的機器設備(將來一并出售給系統用戶)和易耗材料成本均計入當期期間費用。這樣的話就會產生核算上的成本與利潤發生誤差的問題,或是在客觀上造成了業務的利潤中剔除了無軟件成本,這樣做的問題在與對于大規模開發的企業來說,所交的稅收就與實際應交的稅收出現了很大的差距,無論差距是哪一類別,都會造成企業或是國家的損失。所以筆者認為可以以項目小組為單位,參考工業企業的生產成本核算建立生產、開發明細賬,分別核算每一個項目的成本,并在該項目收入實現時相應結轉成本,使之較為符合配比性原則。
3.4稅務問題
隨著社會的發展和企業經營管理的進步,理解以上定義時不應僅局限于準則羅列的項目,還應包括更大范圍的內容。《企業會計準則――無形資產》和《企業會計制度》中還對首次發行股票公司的投資者投入無形資產價值作出了特別規定,即按該項無形資產在投資方的賬面價值作為實際成本。這一規定從穩健的角度出發,限制投資者以遠高于賬面值的無形資產投入高新技術企業,從而減小風險。
四、結論
為了會計報表使用者、真實了解企業的資產狀況。筆者認為,除部分無形資產可以按本文第二點所述的方法在資產負債表中列示外,還可以采用在會計報表附注中披露的方法作為補充。另外,如果高新技術產業已經上市,那么對于其每年對證券公司的財務報告披露應該采用更加精細的方法來對待無形的資產核算。具有重要價值的人力資源等無形資產價值因傳統計量手段不能適應,無法在資產負債表中得到充分體現。
高新科技論文:現代金融領域的高新科技
金融工程是80年代末、90年代初出現的一門工程型的新興學科。它將工程思維引入金融領域，綜合地采用各種工程技術方法（主要有數學建模、數值計算、網絡圖解、仿真模擬等）設計、開發和實施新型的金融產品，創造性地解決各種金融問題。
當我們把金融真正看作一門產業的時候，就一樣有它的產品、創造產品的技術和工藝、生產和營銷產品的企業（銀行和其他金融機構）、交易產品的市場（金融市場）。金融工程的問世，使金融作為一門產業得到了支持它發展的工程學科，就像機械工程支持機械工業發展，電子工程支持電子工業發展一樣。而金融工程的創新性，說明它所提供的是金融業本身的高新科技。事實上，這種金融領域的高新科技已經發揮了巨大的作用。當以索羅斯（G.Soros）為代表的國際炒家在世界范圍的金融市場興風作浪時，他們并不是在盲目地投注賭博，而正是利用這種高新科技，設計出非常精妙的大規模套利和投機策略，矛頭所向之處，攪得天翻地覆，風聲鶴唳。而各國政府和金融當局，也必將求助于此類高新科技，才能保衛自己的經濟和金融的穩定和持續發展。
金融工程大量采用圖解、數值計算和仿真技術等工程手段來研究問題，比分析金融學的理論模型要靈活得多，相對容易建立，也容易推廣使用，不像理論模型那樣需要極為艱苦的邏輯思辨，因為許多邏輯推理是由計算機程序幫助實現的。而且，金融工程的研究直接而緊密地聯系著金融市場的實際。大部分真正有實際意義的金融工程研究，必須有計算機技術的支持。圖解法需要計算機制表和作圖軟件的輔助，數值計算和仿真則需要很強的運算能力，經常用到百萬甚至上億次的計算；沒有計算機的高速運算和輔助設計，這些技術將失去意義。金融產業與信息產業的結盟，是金融工程的產業背景。
因此，我們可以把金融工程看作現代金融學、信息技術和工程方法的結合。它本身是一門新興的交叉學科，是金融科學的產品化和工程化。任何一門科學學科，只有經過產品化和工程化，才能產生大規模的經濟和社會的效益。因此，在金融工程領域的一些經驗豐富學者，認為金融工程的產生把金融科學推進到一個新的階段。
隨著七八十年代以來金融創新和金融自由化浪潮席卷西方世界，人們對金融工程的認識迅速拓寬。洛倫茲?格立茨（Lawrence Galitz）所著的《金融工程學──管理金融風險的工具和技巧》（Financial Engineering─Tools and Techniques to Manage Financial Risk ）一書，就技術層面而言，是目前見到的寫得好的一本金融工程著作。格立茨博士本人長期從事銀行金融業的咨詢服務，又在大學和研究機構工作過，因此既有豐富的實踐經驗，又有一定的理論學術水平。本書對技術的描述是相當深入和細致的。仔細地研讀本書，將能很好地幫助讀者掌握設計金融產品（尤其是組合金融工具）的技巧和管理金融風險的技術。
這是一本好書，我們把它推薦給讀者。通過仔細地研讀，將引導讀者登堂入室，探測現代金融的奧秘。只有真正掌握科學的金融知識和技術技能，才能在金融海洋中成為搏擊風浪的弄潮兒，駕馭驚濤駭浪，駛向成功的彼岸。
高新科技論文:用高新科技詮釋中草藥化妝品
在浩如煙海的中國中草藥化妝品的海洋中有一朵奇葩，它就是佰草集。由百年企業上海家化推出這款集中國文化之精粹和現代科技之碩果的佰草集一上市便引起各方關注。大家最關心的莫過于品牌樹立背后的科技背景。傳統中草藥如何與現代時尚產品相結合才能既發揚其優點又被消費者喜愛？中草藥化妝品的出路究竟在哪里？對此，主持開發佰草集系列化妝品的上海家化植物化學研究室主任胡國勝博士接受了本刊記者的專訪。
問：“中草藥化妝品”的提法被一些專家提出疑義，他們認為在我國的化妝品分類中沒有“中草藥化妝品”一說，認為“藥”和“化妝品”分屬兩個不同的品類，但“中草藥化妝品”的字樣還是出現在許許多多的產品宣傳和學術文章中。您如何看待這個現象？
胡國勝：“中草藥化妝品”這一提法本身并不重要，就象"Cosmeceutical"這一名詞，在不同國家、地區都有不同的解釋。事實上在我國，含有中草藥添加劑、具有一定功效性的化妝品已經存在很長時間了。含中草藥的化妝品的出現本身就是對我國現有法規的一種突破，因為我國現有法規規定，化妝品不能添加藥品，不能宣稱治療效果，但是中草藥不僅具有藥品的特性，而且不少中草藥的治療功效已經為廣大消費者所認同，即便不在產品中宣傳，消費者也會聯想到其治療功能。同時，中草藥中大部分成分不受法規的限制。而國際上天然植物中有很多與中草藥是相同的品種，當這些添加成分被批準合法地加入化妝品中時，為中草藥的合法加入提供了依據。因此，這一趨勢是不可避免的。
問：我國的中草藥化妝品與國外的天然提取物產品有何區別？
胡國勝：我國的中草藥化妝品與國外的天然提取物產品之間較大的區別在于前者不管從國家法規定位還是消費者認同性方面來說，都屬于具有治療作用的藥物；而后者一般作為營養補充劑，不納入藥品范圍。因此，我國的中草藥化妝品總是給人以"療效"的聯想，國外的天然提取物產品側重于天然和環保、安全等概念。
問：傳統的中草藥化妝品一直不能解決功效和外觀、氣味等的矛盾，對此您有何建議？
胡國勝：這主要是因為我國在這方面的產業鏈尚未完善，法規比較滯后。目前大多數中草藥化妝品添加劑都由生產中草藥的制藥廠提供，由于一般中藥制劑對于外觀、氣味等沒有要求，而這些企業本身對化妝品添加劑的質量要求也不了解，所以，常常是中草藥的有效成分無法加到化妝品中，加到化妝品中的成分往往達不到效果，而法規在這方面沒有相應的要求。同時，我國中草藥在提取、加工生產方面還是比較落后的。因此，要在法規上給予中草藥化妝品比較明確的界定，在質量標準方面要有所規定，制止魚目混珠的現象；通過市場化機制，引導專業的中草藥化妝品添加劑生產企業的建立和發展；采用國外先進的天然植物提取技術和化妝品添加劑生產工藝來生產中草藥化妝品添加劑；同時建立社會化的化妝品檢測機構，為企業提供公平、方便、低成本的檢測平臺。只有這樣，才能夠使這一產業健康發展，成為我國的優勢產業之一。
問：您認為中草藥化妝品的前景如何？
胡國勝：中草藥化妝品是我國化妝品行業賴以與國際大公司競爭的主要領域之一，其基礎在于不同國家文化的差異，我國中草藥幾千年來的經驗積累和長期臨床的療效證明，這一市場的發展將給我國化妝品企業提供極大的空間，同時還會帶動相關產業的發展。因此，對于化妝品及其相關企業乃至消費品市場和中草藥提取加工技術的進步都是一個很大的機遇，其前景不言而喻。
問：國外在中草藥化妝品的研究方面有何特點？有哪些值得我們借鑒的？
胡國勝：目前在日本、新加坡等國，已經有不少企業開始專門進行中草藥化妝品添加劑的生產加工，主要向中國內地化妝品企業提供原料。他們在加工生產方面采用國際上天然植物添加劑的生產技術，質量標準也采用化妝品添加劑的規定要求，對于添加劑功效方面都附有相應的生物學檢測報告，同時提供添加劑與化妝品基質相容性的資料和配方穩定性指導等方面的服務。這些都是值得我們借鑒的地方。但中草藥畢竟帶有幾千年中國文化的沉淀，很多方面國外企業是無法理解的。因此，我們目前還具有一定的優勢。
問：幾年前，上海家化推出了佰草集系列化妝品，堪稱傳統中草藥與時尚產品相結合的典范。
佰草集系列產品是基于什么中醫理論？產品中有哪些技術含量？它成功的基礎或關鍵是什么？
胡國勝：1998年上海家化推出了及時套從產品理念到內容上具有完整意義的中草藥個人護理用品系列――佰草集。佰草集的構思主要來源于以下幾個方面：一是傳統中草藥和中醫理論――我國傳統的中草藥和中醫理論來源于我國古代醫療人員幾千年的臨床經驗積累，因此，其有效性和安全性已經得到了充分的論證；二是現代科學技術的應用――通過采用新的萃取技術，使傳統的中草藥提取物得到高品質的保障，同時采用現代生物學檢測技術來篩選、驗證中草藥的療效，確保效果的性；還有一個理念就是當代社會崇尚天然、環保和整體的健康美。
佰草集的基本思路是，用現代生物醫學的方法來詮釋中醫平衡理論，并將其應用于佰草集產品配方體系的設計中。我國傳統中醫理論強調人體內各部位、器官以及人與自然界的平衡，將該理論用于解釋人體皮膚各項生理機能的平衡調節機制。例如，當人體皮膚中的水分維持在正常的動態平衡狀態時，皮膚能夠保持適當的水分，不出現干燥、脫水，也不會因為水分過度滯留發生水腫；同樣，當皮脂的分泌維持在正常的動態平衡狀態時，皮膚能夠保持適當的皮脂，不出現干燥，也不會因為皮脂過度分泌引起粉刺、脂溢性皮炎等皮膚問題。當這些平衡被破壞時，皮膚就會出現異常。而借鑒中醫理論，采用中草藥的有效成分，使皮膚的各項機能維持在正常的動態平衡狀態，或者使被破壞的自身平衡調節機制得到重建，所產生的效果具有作用溫和持久、不良反應少等特點。
佰草集所取得的一些成功主要在于，它吸取傳統中醫中藥的精華，但又不照搬中醫的全部理論和藥品加工方法，即，用現代生物醫學的方法來詮釋中醫平衡理論，用現代科學技術（新的萃取技術）加工傳統中草藥，用現代生物學技術來驗證中草藥化妝品效果的性。
問：國內許多化妝品正在或打算走藥店銷售這條路，許多產品是中草藥化妝品，對此您有何看法、建議或忠告？
胡國勝：是的，國內許多化妝品企業正在走藥店銷售的渠道，其中有不少是屬于含中草藥的化妝品，這是一種值得嘗試的市場運作方法。但關鍵在于產品在功效和品質上都要有真正的提高，使消費者確實體會到在藥房銷售的中草藥化妝品的特點；否則，只不過是換了一種銷售渠道，而且由于藥房銷售的成本相對較高，產品最終得不到消費者的認同，也難以取得好的效果。
在采訪的過程中，胡博士一再強調這些觀點僅僅是他個人看法，有的還不是很成熟。他非常希望聽取各方人士對這些問題的不同看法，讓我深深感覺到胡博士嚴謹、審慎的學者風范。
胡國勝，1982年12月畢業于上海中醫藥大學，1987年獲得碩士學位，1990年獲得博士學位。1982年12月至1992年10月工作于上海針灸研究所免疫學研究室，獲副研究員職稱；1992年被批準為享受國務院特殊津貼的專家；1992年10月加入上海家化聯合公司，任生命科學研究室主任；1994年得到英國TCM INTERNATIONAL LTD 邀請，并經英國外交部批準，前往英國TCM INTERNATIONAL LTD進行天然植物藥的研究項目；1995年回國，在上海家化聯合股份有限公司建立植物化學研究室，任植物化學研究室主任，開展“佰草集”系列化妝品開發的各項準備工作。在“佰草集”系列化妝品和“家安好空氣”空氣消毒潔凈劑的開發過程中完成3項發明專利（98118665.3、98118666.1、 03116700.省略。
高新科技論文:高新科技型中小企業融資問題分析
摘 要:高新科技型中小企業在我國的國民經濟中發揮著不可替代的重要作用,但因融資渠道有限,科技型中小企業長期以來都面臨著融資難的問題,因此,如何完善金融市場從而滿足科技型中小企業融資需求是當前需要解決的突出問題。采用理論分析與調查研究相結合的方法,系統而較為地研究了我國科技型中小企業融資難的問題,提出了在當前我國的經濟發展形勢和體制下,以發展多層次資本市場體系為主,其他融資渠道為補充的融資體系,是有效解決科技型中小企業融資難問題的途徑。
關鍵詞:高新科技型中小企業;融資;銀行借貸;資本市場
1 當前國內高新科技型中小企業的常見融資渠道
目前國內企業可選的融資方式主要有私人借貸、自籌資金、直接融資、間接融資和政策性融資等。自籌資金包括股東的資金投入、個人財產和私人拆借以及企業經營性融資資金;直接融資是指以債券或股票的形式公開向社會籌集資金,也包括引入風險投資資金;間接融資主要包括抵押貸款、擔保貸款和信用貸款等各種短期和中長期貸款;政策性融資主要涉及政府對發展科技型中小企業的財稅扶持、對中小企業貸款的擔保以及對中小企業發展的專項基金支持等。在上述的融資途徑中,銀行借貸、風險投資、創業板塊及其創業基金是高新科技型中小企業的常見融資渠道。但是這幾種融資渠道還存在相當大的不利之處。
1.1 銀行借貸
(1)科技型中小企業缺乏相應的抵押擔保,銀行不愿借資金給企業。科技型中小企業的規模一般都較小,尤其對于初創期的科技型中小企業,基本沒有什么較大價值的資產進行抵押,所以沒有抵押的科技型中小企業很難從銀行融資。(2)企業發展有風險,銀行不愿承擔風險。科技型中小企業本身具有很大的風險性,未來的企業前景很不明朗,更由于在和銀行方面存在著信息不對稱的問題,所以對于以穩健型投資為主要投資策略的銀行來說,借給科技型中小企業資金就必須承擔一定的風險,而銀行一般都不愿意承擔風險。
1.2 風險投資
風險投資是一種權益性資本,尤其風險投資喜歡投資于高成長性的高風險的科技型中小企業,所以引入風險投資對科技型中小企業來說是一個解決融資問題的非常好的途徑。但是科技型中小企業在引入風險投資的時候還面臨著幾下的幾點不利因素:(1)企業接觸風險投資的渠道少。目前科技型中小企業引入風險投資往往是風險投資尋找有投資價值的成長型企業,而科技型中小企業主動尋求風險投資的渠道較少,造成很多具有投資價值的企業沒有被風險投資發掘,企業的融資問題也不能得到很好的解決。(2)風險投資本身發展不完善。我國的風險投資的發展也剛剛起步,風險投資的規模較小,內部的機制也不夠完善,截至2008年,我國風險投資企業215家,風險投資的規模遠遠小于企業的融資需求。
1.3 創業板塊
定位于為高新技術中小企業上市服務的深交所的創業板也存在于以下幾點的不足:(1)雖然其股本規模要求比主板上市公司降低,下限初定在2000萬元左右,但是對于初創型的企業來說還是一個很高的門檻。(2)創業板市場上市公司的經營記錄為兩年,很多企業都很難做到這一點。科技型中小企業的一個很大特點就在于他的成立周期短,很大一部分的企業的成立周期不足一年,創業板對于經營記錄的要求往往把那些具有技術創新優勢的初創期的企業拒在門外。
1.4 創新基金
對于科技型中小企業來說,創新基金的主要不足之處在于:(1)基金金額較少,無法滿足融資金額較大的企業的需求。我國科技型中小企業所能申請到較高的資金為200萬人民幣,而科技型中小企業在初創期需要大量的資金投入到技術研發,在發展期也需要大量的資金投入到生產以及市場推廣中,創新基金對科技型中小企業的融資缺口只能是杯水車薪,并不能解決其融資的問題。(2)創新基金的審核周期長,在半年以上。科技型中小企業申請創新基金,從材料的遞交到項目的審核直到的批準需要經歷一個很長的周期,至少需要半年的時間,這對于以技術創新作為競爭力的科技型中小企業來說是個漫長的周期,很可能會錯過產品推出的時期。
2 拓寬我國高新科技型中小型企業融資渠道的措施
2.1 建立健全信用擔保體系
信用擔保是一種信譽證明和資產責任保障結合在一起的中介服務活動,它介于商業銀行和企業之間,擔保人對商業銀行做出保障,對企業提供擔保,從而提高企業的信用等級。這對于彌補中小企業信用資源不足、改善中小企業的融資環境發揮著不可或缺的重要作用。通過構建中小企業信用擔保體系,可以建立中小企業與銀行之間良好的關系,提高中小企業的信用程度。
2.1.1 加大對擔保機構政策扶持力度
中小企業信用擔保的高風險、低收益特點決定了需要政府給予政策扶持,發揮支持與導向作用,以吸引民間資本入股,壯大擔保機構的資金實力。各級地方政府都要通過單獨編列財政預算計劃,或者劃撥土地使用權和其他經營性及非經營性國有不動產等途徑,建立擔保專項發展基金,并且要有制度保障、有長期穩定的補充資金來源。通過入股、租借、獎勵等方式,根據中小企業信用擔保業務發展的客觀需求,引導社會資金參與成立商業性和互助性擔保機構,或及時向信用擔保機構補充資金,并將之納入地方政府的工作業績考核。
2.1.2 積極發展各種形式的擔保機構
在落實政府專項擔保基金,積極組建政策性擔保機構的同時,更要發揮政府專項擔保基金的杠桿作用,充分調動民間資本積極性,積極鼓勵民間資本進入擔保市場,組建商業性擔保機構,盡快建立中小企業信用再擔保機構,對轄區內的中小企業信用擔保機構實施業務指導和監管,開展一般再擔保和強制再擔保,加強擔保機構抗風險能力,消除金融機構的隱患,增強合作意愿。
2.1.3 大力加強擔保機構自身素質建設
一是建立市場準入和日常監管機制。應明確授權一個政府部門管理和監督中小企業信用擔保機構,主要是對擔保機構的資格、功能定位、擔保機制、擔保程序、會計制度、風險防范、從業人員、收費標準等方面進行規范和管理,定期監督和檢查提供擔保業務開展情況,并將其與有關優惠政策掛鉤,積極創造公平、有序競爭的市場環境。二是加快組建擔保機構的行業協會,制定行業標準和監督辦法,規范服務行為,加強行業自律。三是推動擔保機構建立和完善現代企業制度,不斷創新擔保方式,擴大擔保范圍,增強資金實力。四是通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式不斷提高擔保機構員工的業務素質和專業水平,增強其業務經營管理能力。
2.2 建立健全風險投資體系
2.2.1 要積極培育適應市場需求的風險投資主體
一方面,采取公司制、有限合伙制、基金制等形式組建風險投資機構,并由專門從事風險投資的專家型人才管理。另一方面,廣泛募集社會資本,形成多元化投資主體。鼓勵和支持各地、特別是經濟科技較為發達地區,建立由政府支持,民間投資、市場化運作的風險投資機構,組成區域性風險投資的組織機構體系。還有建立中外合資或外商獨資的風險投資機構,充分利用國外風險投資的資金、人才和經營管理經驗,帶動和促進我國風險投資業的發展。
2.2.2 健全風險投資的中介服務機構
首先要盡快組建高科技產業風險投資評估咨詢機構,對投資項目進行嚴格、規范的評估,盡可能降低風險投資的技術風險。其次要大力發展為風險投資提供會計、審計、法津咨詢、專利調查等服務的會計事務所、律師事務所、專利事務所等中介服務機構。第三要建立一個高效率的情報信息網,采用現代化的信息手段,加強對國內外技術市場的調研和經濟、技術的預測工作,讓風險投資公司獲得廣、快、精、準的信息,增強應變能力,提高決策水平,獲得效益。
2.3 建立多層次多品種資本市場
從國際經驗看,西方的高新技術產業之所以能在全球范圍內長期保持經驗豐富地位,一個重要的原因就是其擁有世界上最發達的資本市場,該市場具有更加多樣化的交易方式、交易規則和多層次的投資群,為處于不同風險期的企業和擁有不同風險偏好的投資者之間提供交易平臺。
2.3.1 健全二板市場
我國應建立多層次的專門為中小企業服務的中小資本市場體系,應主要包括兩個層面,二板市場和區域性小額資本市場,就其分工來看,二板市場主要解決處于創業中后期階段的中小企業融資問題。與此同時,還要積極建立與其配套的區域性小額資本市場,為達不到進入二板市場資格標準的中小企業提供融資服務,包括為處于創業初期的中小企業提供私人權益性資本。在一定意義上,我國更需要后一層面的資本市場。因為構想中的二板市場仍位于證券交易所的框架之內,很難擺脫現有證券所內存在的各種問題和限制。同時由于容量有限,上市成本也相當高昂,眾多中小企業將難以進入該市場融資。
2.3.2 積極發展企業債券市場
從國外的情況來看,發達國家企業通過證券市場融通的資本金中,債權融資比例一般要高于股權融資比重的數倍,有時近10倍。2004年12月14日,人民銀行了《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規則》,此舉為企業債券在銀行間債券市場上市流動鋪平了道路,也為企業債券擴容到更多的中小企業創造了條件。但如果不及時解決債券發行申報復雜、審批漫長、額度控制過嚴,以及債券評級機構的公信力、性,不對可轉換企業債券評級,也會影響中小企業的介入。
總之,高新科技型中小企業的融資問題是一項系統工程,涉及到多個子資本市場的建立、發展和完善,還需要各方面的努力。
高新科技論文:高新科技園發展建設研究
摘要：本文通過介紹高新科技園的基本知識以及在研究國內外先進高新科技園的發展建設的基礎上，歸納出現代高新科技園的發展趨勢，并從城市規劃學、產業經濟學、生態學等多學科角度探討了高新科技園的建設對策。
關鍵詞：高新科技園；發展趨勢；建設對策
作者簡介：林東(1957―)，男，廣東廣州人，一級注冊建筑師。
1 引言
當今世界，科學技術日新月異，以信息技術、生物技術為代表的高新技術及其產業迅猛發展，深刻影響著各國的政治、經濟、軍事、文化等方面。從20世紀50年代美國“硅谷”誕生以來，高新科技園迅猛發展，有力地推動了科技與經濟的有機結合，對全球社會經濟發展產生了重大的影響。主席在1996年亞太經合組織領導人非正式會議講話中指出：”本世紀在科技產業化最重要的創舉是興辦科技工業園區，這種科技活動與產業發展的結合，解決了科技與經濟脫離的難題，使人類的發現能夠暢通地轉移到產業領域，實現其經濟效益”。
2 高新科技園的基本知識
2．1概念
高新科技園的設想萌發于1947年美國加利福尼亞州斯坦福大學，到20世紀60年代中期，高新科技園區在美國形成雛形。至90年代初，高新科技園區開始在世界各國蓬勃發展。高新科技園，也稱高新技術產業園區、科技工業園區等，在某些特定環境下為突出優勢或特征，也被稱為大學科技城、生態工業園等，一般是依托一所名牌大學或科研機構，在一片園林式的區域內，創造一定的條件，吸引教授、學者和研究人員舉辦高技術企業，把自己的科研成果直接變為產品給用戶。舉辦園區的資金，多數國家來自中央或地方政府，也有來自大學或科研機構，以及靠銀行貸款或集資。園區的管理，一般由中央或地方政府組建專門機構來進行，也有由園區內各企業選舉出委員會自治管理。
2．2類型
世界范圍內高新科技園的發展既有共性，又有明顯的差異性。根據其不同的特點，科技園可以有不同的分類方法。目前，國際上對高新科技園還沒有統一的分類標準，按照我國學者的研究結果，國外高新科技園可劃分成以下五種類型：
2．2．1新技術工業園區
這種科技園區的核心是集聚效應。集聚效應應具有三種類型：孵化器、主辦和作用模式，外部條件包括基礎設施、研究與開發、風險資本和社會支持。利用高技術改造傳統產業的科技園區就屬于這種類型。
2．2．2高技術園區
這種類型的園區以自主創新的高技術成果，經產品化和產業化形成基本技術公司，然后逐步衍生出大大小小的高技術子公司，逐步發展成為高技術園區。美國的硅谷、128公路、明尼蘇達城、英國西倫敦等屬于這種類型。
2．2．3科學研究園區
該類型的科技園區是規劃的結果，它們依靠政府或公司主持的研究活動，很少出現高技術公司。英格蘭的西伯克郡、美國的華盛頓區和加拿大的西瑞丹園區屬于這種類型。
2．2．4科學工業園區
這種類型的園區以進口高技術成果為主，依靠政府、地方的資本、勞動力的投人，將高技術成果轉化為商品，并占據較大份額的世界市場。園區內有兩種基本類型，一種是基本技術公司組，參與國家、國際競爭的技術公司；另一種是地方技術公司組，參與地方市場競爭的小技術公司。大多數公司都面向地方市場，它們是零部件和服務的提供者。日本和韓國的科技園區大都是這種類型。
2．2．5高技術產品裝配園區
這種類型的科技園區位于高技術的低層，由于工作人員眾多和公共刺激，許多分廠被建立。裝配型科技園區幾乎不能成為有效自我維持的科技園區。新漢普郡和蒙特利爾的布羅蒙特園區等屬于這種類型。
3 國內外先進高新科技園的發展概況
3．1美國硅谷
硅谷是一個長度大約32km的工業區，位于加利福尼亞的PaloAlto(帕拉托)和SanJose(圣何塞)之間，許多制造和設計電腦晶片的公司位于此處，名稱來源于用來制造這些電子裝置的高純度的硅。至今，世界各國一共創建了上百個科技園區，而最為成功的科技園區，應屬美國的硅谷。美國硅谷人口占美國總人口的2％，但吸收的風險資本卻占美國風險資本的1／3，美國有900家風險投資公司，其中400家在硅谷。
1999年硅谷得到的風險投資為146億美元，是1997年的3倍。1998年硅谷150家較大的公司中的們9家在高科技方面的銷售額達到1832億美元，雇傭著130萬員工。今天，硅谷不僅是美國地圖上一個閃閃發光的地區，而且也是世界矚目的電腦工業中心之一。
3．2日本筑波
日本筑波是日本政府及時個嘗試建立的科學城。筑波由中央政府資助，以基礎科研為主，屬部級研究中心。它位于東京東北約60km和成田國際機場西北約40km處，占地面積2700多hm2。筑波由6個城鎮組成，原計劃人口規模220000人，現有60000戶，人口165000人，其中國家技術研究人員10000多人，博士3000多人，外來人員5900人，另有短期停留外國人約10000人。
筑波的優勢在于環境優美與學術交流多。筑波現已有部級研究與教育院所48個，它們分別隸屬多個政府部門和機構。如通產省有10家，科技廳7家，文部省6家(包括筑波大學)。另外，環境廳、厚生省、農林水產省、交通省、建筑省、外務省等部門也都設有下屬機構。另有8家公共公司也設在筑波，目前有私人研究機構和民間企業250多家。筑波已有30多年的歷史。自80年代末以來，日本全國30％的國家研究機構及4096的研究人員都聚集在筑波，國家研究機構全部預算的50％左右投資在這里。10多年來，國家在這里投下的巨資已達2兆日元(100日元約合7．8元人民幣)。
3．3臺灣新竹科學工業園
臺灣新竹科學工業園區占地600hm2，到去年底，共有292家廠商，近10萬名從業人員，創造出203億美元的營業額，今年營業額可望達218億美元。臺灣新竹科學工業園區建成了18年，由于科技廠商群聚在園區中，新竹科學園的產業體系發展完整，上下游廠商維持緊密的互動合作，進而能相輔相成。
目前園區產業可分為集成電路、計算機及外圍、通訊、光電、精密機械及生物科技等六大項，其中單是集成電路便貢獻了超過五成的營業額，計算機與外圍的產業營業額則約占園區總營業額的三咸，集成電路仍是新竹科學工業園的發展命脈，半導體產業撐起新竹科學工業園區的半邊天。
3．4北京中關村科技園
中關村科技園區是1988年5月經國
務院批準建立的個部級高新技術產業開發區。它覆蓋了北京市科技、智力、人才和信息資源最密集的區域，包括海淀園、豐臺園、昌平園、電子城科技園和亦莊科技園。
中關村地區是我國科技智力資源最密集的地區，擁有的科技人才和科研成果，具有極大的發展潛力。作為我國及時個部級高新技術產業開發區，在過去的10年里，中關村科技園區經濟發展始終保持30％以上的增長速度，對北京市工業增長貢獻率達50％以上，成為北京市經濟發展的重要增長源，涌現出了一大批擁有自主知識產權的新技術企業。目前園區擁有新技術企業6690家，技工貿總收入超100億元企業1家，1至100億企業120家。一大批符合市場經濟運行機制要求的高新技術企業群體的形成，為高新技術產業發展奠定了重要基礎。
4 高新科技園的發展趨勢及建設對策
4．1發展趨勢
國內外的高新科技園區經過幾十年的建設發展，經歷了從萌芽、發展、成熟的逐步成長過程。面對新的環境和挑戰，國內外各大高新科技園區也調整了各自的發展戰略和對策，以便在更激烈的競爭環境中求得生存。概括起來，高新科技園區的發展趨勢主要體現在以下四個方面：
4．1．1向大型化園區發展
大型化園區的發展趨勢主要表現在兩個方面：一是園區本身規模的不斷增大，可以實現市政設施、交通設施、娛樂休閑設施等的集約利用，降低企業運行成本，更好地發揮集聚效應；二是園區入駐企業規模的逐漸增大，大企業的入駐可以通過輻射效應帶動園區更快更好地發展，形成良性循環。大型化園區的總體要求是：高起點、高技術、高帶動力、國際化、可持續發展，達到生產基地化、投資多元化、規模大型化、運作市場化、裝置集約化、控制數字化等現代化大型園區的多重要求。
4．1．2向多元化園區發展
隨著經濟的多元化發展，高新科技園區也逐漸向多元化園區發展，即改變以往園區以工業生產為主要目的的單一功能模式，向以發展工業為基礎和紐帶，帶動科研、教育、生產服務、生活配套等多項功能綜合發展的多元化模式轉變。高新科技園區也將與保稅區、經濟技術開發區、出口加工區、經濟開發區等各類園區互相取長補短，與各類園區之間在投資主體、稅收、海關政策、技術來源等界限日益模糊，將出現功能多元化的趨勢。
4．1．3向協作型園區發展
高新科技園區的另一發展趨勢表現在提高園區內各產業企業之間的關聯度。國外先進高新科技園區的發展實踐證明，各關聯企業的“扎堆”，通過專業化分工協作可降低交易成本，創造了外部經濟和集體效率，進而促進創新，形成和產生知識溢出效應，獲得競爭優勢。沒有專業化分工協作，就無法形成集聚效應，協作型園區也就無從談起。要從單純服務型向戰略協作型轉變，在提供有效服務中求發展，在接受輻射中求發展，在加強聯合中求發展，在產業錯位中求發展，在差別競爭中求發展，形成多方位的協作開放格局。
4．7．4向生態型園區發展
生態工業倡導園區內企業進行產品的耦合共生，大大提高資源利用率，同時通過副產物和廢棄物的循環利用，既降低了園區的環境負荷，又減少了企業廢物處理成本和部分原料成本，提高了企業的經濟效益，改變了環境污染和經濟發展的矛盾，達到資源、環境和經濟發展的多贏。因此，現代高新科技園區應盡量避免重復“先污染、后治理”的被動發展模式，逐漸重視園區生態環境的保護，增加園區綠化面積，保持企業間高效的物質和能量轉換。
4．2建設對策
4．2．1統一布局，統一規劃
由于發展中國家，特別是亞洲的一些國家和地區，是由政府直接主持高新科技園的建設，故在科技園創建伊始就根據國家或地區長遠發展的需要，進行了統一布局和規劃。例如加拿大的北硅谷科技園在創建時就納入了市政規劃，使得科技園高技術企業集中在渥太華周圍的卡那塔、卡爾頓等四個地區，并建立小區化的住宅與之配套。日本的筑波科學城、新加坡的肯特崗科學城、韓國大德研究團地等，都是由政府統一安排和統一規劃的。在美國，由于高新科技園都是私人資本建設的，所以政府往往對科技園不直接進行干預。因此，美國硅谷等科技園帶有自發性，人口猛增、交通擁擠、住房不足、環境污染等缺乏統籌規劃的弊端日益顯露出來。為了克服這些弊端，美國的高新科技園也已從自發建設逐步走向規劃發展。
4．2．2調整競爭格局，開展科技園區建設的區域協作
許多國家的高新科技園都處于惡性競爭環境中，競爭存在于國際、國內甚至區域之間，過度的競爭減小了經濟規模，削弱了科技園區的創新能力，同時人為地降低了土地及其它設施的價格，造成土地資源浪費，并降低基礎設施的質量。一種解決辦法是通過政策規定調整和限制科技園區的數量，二是在一定的區域內進行科技園區的產業重組，也就是將產業關聯度較高或類型接近的跨區域科技園區進行整合。這樣既可以避免區域內部競爭帶來的能量損耗，又可以提高科技園區的規模效益，增強科技園區的整體競爭力。
4．2．3制定法令法規，保障科技園區有序發展
從多數發達國家來看，雖然他們并無許多專門針對科技園區制定的法令法規，但他們往往通過涉外科技、知識產權的保護、專利、版權、環境保護等方面的法律，對科技園區給予直接或間接的扶持。例如1986年美國國會通過了“1986年聯邦技術轉移化”，促進技術創新和科研成果迅速商品化。此外，美國還頒布了“1976年美國國家科學技術政策、機構和優先目標法”、“專利法”、“知識產權保護法”等。美國各州政府還通過修改稅收法，來吸引高技術企業到本州的科技園區落戶。日本、法國也頒布了“科學技術廳設置法”和“法國研究與技術發展方針和規劃法”等保障科技園區的順利發展。
4．2．4以科技實力雄厚的理工科大學為依托建立和發展科技園區
縱觀國外高新科技園的建立，我們可以看到，成功的高新科技園往往都是以實力雄厚的大學或科研機構為依托。美國的硅谷本身就建在著名的斯坦福大學所在地，休利特一帕卡德電子公司的總部和十幾家早期建立的電子公司就設在校園范圍內。美國的128號公路高新科技園區則是以麻省理工學院為背景，僅在波士頓地區就有高等院校65所。英國的劍橋科學園是以劍橋大學為依托。在臺灣的新竹科學工業園內有清華大學、交通大學和工業技術研究院等幾十所高等院校和科研發展中心。
4．2．5依靠地方政府，建設和發展高新科技園
歐美多數國家的高新科技園主要是由地方政府主持或參與規劃和建設的。從他們的建設經驗來看，可以根據全球產業發展方向和運轉模式調整中央政府和地方政府的職責權限。在建立市場的基礎性制度和經商政策方面，應發揮中央政府的力量和作用，以提高投資效率，而地方政府在利用科技園區培養產業群方面，能夠更好的發揮作用。地方政府應將科技園區納入到城市或區域總體規劃中去，進行統籌考慮，培養適合區域產業發展階段和未來經濟發展的產業群。
4．2．6通過各種方式吸引人才向高新科技園流動
由于各國高新科技園的發展模式不盡相同，故在吸引人才方面也各具特色，都是根據各國的社會、經濟制度及科技制度的差異，采取了相應對策。美國采取的社會化人才流動方式，即政府只在宏觀政策上予以把握，并為科技人員進入科技園區創造適宜的外部環境。在著名的斯坦福科學園，政府為來這里創業的技術人才創造了良好的文化環境、經濟環境和社區環境。整個硅谷地區象一塊巨大的磁鐵，吸引著全美國乃至全世界的工程技術人才。日本的社會資源開放程度較小，故人才流動主要是通過政策促進方式得以實現的。例如，日本科技人員向筑波科學城的流動，主要是伴隨政府規劃，大批科研機構包括最尖端國立研究機構，由東京向筑波的遷移而實現的。發展中國家采用以建立高新科技園吸引外流科技人才回國參加本國高新科技園的建設。
5 結語
隨著科學技術的飛速發展，高新科技園將會面臨新的發展趨勢，為此必須采取具有針對性的建設對策。而且高新科技園的建設必須具備良好的外部環境，要求靠近智力密集和工業發達的城市、交通和通訊便捷、環境優美、地理區位優越等。而環境優美已逐步成為現代高新科技園的象征。
作者單位：廣州市東山建筑設計院
高新科技論文:方正模式:高新科技的產業實驗室
80年代，中國曾誕生過一批高科技企業。幾十年過去了，沿著“技工貿”發展模式一路高歌猛進、決勝新世紀市場的，卻寥寥無幾。然而，北大方正集團成為例外。滄海橫流，更顯方正本色。方正集團何以能一枝獨秀？她的源頭活水引自何方？她的發展動力肇興何處？解剖與透析“方正現象”，對于“中國制造”轉型“中國創造”，無疑具有非同一般的標本價值與啟迪意義。
北大方正集團由北京大學1986年投資創辦。目前方正已經擁有5家在上海、深圳、香港及馬來西亞交易所上市的公眾公司，以及海內外的20多家獨資、合資企業，員工2萬多人。目前，方正集團擁有國內具實力的部級企業技術中心。方正技術研究院是中文電子出版系統研究基地，也是全球最主要的多文種電子出版系統研究基地之一。方正在傳媒及信息技術、電子書出版、數字廣電領域都開發出一系列先進技術和產品，其中文文字信息處理技術等多項技術處于世界經驗豐富水平。
方正現象已經引起人們的廣泛矚目。
告別鉛與火：方正深耕數字出版
80年代，中國誕生了及時批高科技企業。當時，中國科技企業有兩條道路可以選擇，一條是“貿工技”道路，中國絕大多數企業走的就是這條道路。這條道路容易完成資本的原始積累，企業容易生存下去。另一條就是“技工貿”道路，中國很少有企業走這條道路，因為從“核心技術”入手難度很大。
記者通過采訪了解到，方正集團是一家真正擁有自主知識產權技術的高科技企業，擁有并創造對中國IT產業發展和大規模應用至關重要的核心技術，是中國重要的軟件出口企業。在國家組織的重大科技攻關項目“748工程”中，王選教授發明的激光照排技術，經方正集團成功轉化并產業化，徹底使中國印刷業告別了鉛與火時代。如今，新聞出版領域的技術占據了國內85％以上的市場份額，印刷領域的相關產品成功挺進海外市場，覆蓋了亞太和歐美的30多個國家和地區，市場占有率逐年提高。然而，方正所走的“技工貿”道路并不平坦。1995年起，方正集團通過引進進入硬件制造領域，十幾年來構筑了強大的制造基礎，近幾年更穩居國內PC制造行業前兩位。然而，由于沒有掌握核心零部件的生產技術，關鍵元器件只能依賴引進，加之產業環境的變化，企業在系統終端組裝環節的利潤率日漸微薄，盈利空間形成明顯的“天花板效應”。
2001年，魏新進入方正集團，并開始擔任方正科技公司董事長兼總裁。那時他發現雖然電腦是方正科技銷售額較大的業務，但是由于不具備核心技術，利潤率卻很低。隨著信息技術的發展，全球化進程速度明顯加快，市場需求也發生了深刻變化，方正面臨著新的市場競爭壓力和技術創新的雙重考驗。魏新意識到，堅持自主創新才是方正的真正出路。
于是，方正瞄準網絡出版這一快速成長型行業，借鑒歐美等先進國家的經驗，確定了數字版權保護技術和數碼印刷兩大創新方向。基于已有的技術積累，加之對技術發展趨向的判斷和把握，方正集團發動了“第二次技術革命”，即網絡出版技術創新。
近年來，方正主導整合各方資源，開發出了原創性的核心技術――數字版權保護技術阿帕比(Apabi DRM)，并獲得國家信息產業部“重大技術發明獎”，這也是軟件產品的首次獲獎。目前，阿帕比電子書系統已被近2900家數字圖書館，包括國家圖書館、北大圖書館等，500多所大學、400多家出版社采用。海外用戶達到了50多家，包括牛津大學圖書館、紐約皇后區圖書館、德國國家圖書館、新加坡國家圖書館、加拿大麥吉爾大學圖書館等。阿帕比電子公文系統已經應用于中央各大部委，省區市級黨政、公安、稅務等行業領域。方正已擁有數字版權保護的圖書23萬余種，電子書藏量達到世界及時，堪稱世界較大的電子圖書庫。同時,方正自主創新的網絡出版eBook (電子書)也顯現出旺盛的生命力。
在國際市場上，方正集團軟件國際化的新突破在于向海外推廣西文系統，將擁有自主核心技術的高科技產品打入發達國家市場，特別是方正RIP軟件。方正軟件在美、英、德、日等國家及世界其他各地已擁有近百家全球合作伙伴，這種現象在中國企業中是非常罕見的。
探索創新路：三大模式縱橫市場
談及方正集團對創新道路的探索實踐，魏新表示走自主科技創新這條路，在中國是行得通的。他總結了方正集團近年來在實踐中摸索出來的幾種自主科技創新方法，為中國企業走自主創新之路提供了可資借鑒的樣本。
首先是原創式科技創新模式。方正集團是一個真正擁有原創性核心技術的高科技企業，方正的激光照排系統，一直處于世界經驗豐富地位。
方正在激光照排技術上持續不斷的自主科技創新，不斷轉化為自主知識產權的技術產業，并且不斷進行產業化推廣運用，同時向國際市場橫向拓展，向軟件領域縱深發展。這條自主開發的技術發展道路證明，在國際產業分工和競爭格局中，中國企業通過一定的技術能力積累，在部分高技術領域的特殊環節也有進入機會。在自主知識產權技術研發的創新驅動下，中國企業有能力處于全球技術發展前沿，通過科技創新推出新產品和服務，在全球范圍內整合資源并服務于全球市場。
其次是資本換取式科技創新模式。資本換取，即方正不獨立參與開發原創性技術，而是通過資本換取技術，并在此基礎上進行的科技創新。這條科技創新之路的代表性案例，是方正2006年10月14日在深圳投產的6英寸芯片生產線。
方正集團原先并不擁有制造高端芯片的技術，但是為了在擁有整機規模組裝和關鍵零部件制造能力后再擁有核心元件的制造能力，方正買下居世界前沿的集成電路技術。如今方正的芯片生產線已經開始運轉，制造出的許多成品，如電源管理芯片、高頻通信芯片、特殊存儲器芯片等都具有國際經驗豐富水平，填補了國內在這項技術方面的空白。方正制造的6英寸芯片，不但標志著方正從終端組裝到核“芯”制造能力的提升，也意味著半導體行業的技術升級，還代表了中國IT企業向產業鏈高附加值環節發展的趨勢。
通過以資本換取科技創新的方式，中國企業可以憑借對產業發展方向的深刻理解，在一些全球性朝陽產業中努力搶占“戰略制高點”，以原創性的“產品概念”切入產業鏈上較高增值環節，獲取“為己所用”的核心技術，實現具有自主知識產權的技術創新產品。通過掌握“構架性”的軟技術整合各方資源，以技術轉化的產業組織能力形成產業化。
第三是并購式科技創新模式。除技術創新領域外，方正正在沿著并購式的道路，沿著IT產業鏈向高端環節挺進。
方正向IT產業高端環節轉移的及時階段就是收購珠海多層電路板公司。多層電路板的市場潛力很大，全球共有30％的電路板在中國制造并銷售。方正看準電路板市場，以購并的方式，組建了珠海方正科技多層電路板有限公司。方正對其購并目的在于利用資本實力和產業組織能力，將這一業務做大，在短期內將其建設成為國內較大最強的印刷電路板企業。其第二階段是投資芯片，采用資本整合的方式與外國芯片的技術經驗豐富者進行合資生產，方正集團控股合資公司進而擁有其核心技術。
方正在IT產業由低端向高端延伸的過程表明，中國制造型企業的最初競爭力源于低成本的要素供給，以設備引進和技術模仿等方式獲取生產技術，在產業鏈的低價值環節從事裝配型的勞動密集生產。由于龐大的國內市場和廣闊的產業縱深，為中國企業積累了資本和制造能力，企業可以通過購并方式快捷地向產業鏈上游轉移，以較高的生產效率和低成本在較高價值環節獲得規模效應，以自主品牌為全球提供標準化產品，從而實現企業并購式的創新。
目前，絕大多數中國企業已經從“仿造階段”過渡到“制造階段”，正在逐步向“創造階段”靠攏。自主創新不是一句時髦的口號，也不僅僅是一場轟轟烈烈的運動，而一個企業的生命之源，是一國之根本，更是中華民族偉大復興的必由之路。
遭遇投入瓶頸：需要政府共擔風險
在黨的十七大報告中，總書記提出了提高自主創新能力是國家發展戰略的核心，這標志著以自主創新促進國家發展的戰略，已經上升到國策的高度，而自主創新則需要科技投入予以保障。
我國已成為PC機生產和消費大國，但CPU芯片和操作系統這兩大核心技術卻掌握在跨國公司手中。我國企業研發經費投入嚴重不足。近年來，我國大中型工業企業研發經費支出占其銷售收入的比例為1. 5%左右，而發達國家已達2.5%～4%。由于企業研發經費投入不足，致使自主創新能力薄弱，這似乎已成為制約我國經濟社會發展的瓶頸。
魏新介紹，方正集團年銷售額達300億元，一年可以投入科技研發的經費僅幾個億。方正對于某些領域的技術方向與趨勢具有較強把握能力，甚至清楚能夠帶來超額利潤的主攻目標，但這些重大研發所需投入少則十幾億多則幾十億。所以至今，方正還只能在幾個具有看得見的廣闊前景的重大研發項目上，憑借自身的利潤慢慢滾動投入。
其實，這個問題不僅僅發生在方正身上，我國很多企業都明白“以重大科技創新實現重大價值創新”的道理。但由于缺乏雄厚的資金，使企業面對重大的研發項目時，下得了狠心卻下不了狠手。目前，我國許多重要領域的核心技術和關鍵產品仍需大量進口，科技創新仍有巨大的發展空間。當中國企業自身能力不足時，政府應該成為企業堅實的后盾。對此，魏新強調，企業的科技創新有風險，此時需要政府與企業共同承擔風險。一些科技創新的風險可以通過企業的研發管理與風險控制加以規避，但另一些風險卻只能由政府和企業共同面對，這也是科技創新所必須付出的代價。
魏新曾多次深入韓國知名企業進行考察，他發現三星集團的成功經驗值得思考。他多次說過，中國的市場比韓國廣闊，工業配套體系比韓國發達，人力資源也遠遠比韓國豐富，但是至今在國內除了資源型或壟斷型企業外，沒有一家國內企業能夠達到三星集團的發展高度。而我們知道，三星集團是在1969年，憑借為日本三洋貼牌加工小黑白電視機起步的。1972年開始生產三星品牌的黑白電視機。現如今三星電子已經在8個領域居全球及時，2004年純利潤達到了103億美元。三星的成功應歸功于韓國政府。韓國政府當年幾乎是以整個國家的經濟實力來扶持三星、現代等重點企業。1997年，三星電子的營業額為153億美元，其中毛利潤為48億美元，但其每年要投入10多億美元的研發費用和高額的管理、銷售支出，凈收益僅為1.02億美元，資金利潤率僅0.6%。在此關鍵時刻，韓國政府還出面把在國外的韓國精英召集回國，請他們致力于國內的技術研究。此外，韓國政府的大批量訂單，也為三星等企業的騰飛起到了至關重要的作用。三星集團作為韓國企業一個縮影，其發展和成功的經驗，不論是中國政府還是企業，都應從中得到啟發。
聚焦國內，魏新認為，目前國內的企業，相當一部分不具備重大科技的自主創新能力，但政府不能對所有企業都進行普遍扶持。政府應在重點行業中篩選出重點企業進行扶持，不要把有限的資金分散使用，要重在取舍。對在全球市場前景廣闊，并且具一定競爭優勢的國內成熟企業，政府可以以非常方式大力扶持其超常規發展。
面對新的國內外經濟環境，企業迫切需要政府在重大科技項目上予以支持。一批產業技術的突破和發展，也必將推動整個國家的經濟騰飛。近幾年來，中國取得了舉世矚目的科技創新成就，“神五”、“神六”和“嫦娥”的成功升空，都是以科技創新為本，進而掌握關鍵核心技術的例證。
