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篇1
信用問題在市場經濟中有特殊的重要性:
首先,信用問題貫穿于市場經濟的各個角落。在市場經濟中,市場參與者的信用關系形成了一個環環相扣、互為前提的有機網絡,這個網絡中的某些環節斷裂,必然對整個網絡產生連鎖性的破壞,且這種破壞呈現放射性惡性擴張的特征。特別是信用網絡中的某些重要環節如金融、大企業間的相互信用等出現問題,對市場經濟秩序的破壞就更為嚴重、影響波及面就更為廣泛和深遠,其實際破壞性要比表面上體現出來的大得多。
其次,信用問題從根本上制約著市場經濟能否健康發展。社會信用水平的高低直接對社會道德水平發生影響,在一個信用水平不高的社會里,人們的價值觀念、道德水平都會扭曲,這就會使市場經濟健康發展的基礎動搖;同時,社會信用水平的高低,直接制約著市場經濟的保障水準,市場經濟是法制經濟,依靠法律作保障,而法律的威嚴只有在絕大多數社會成員對其行為負責任的基礎上才能充分發揮出來。
自80年代初開始,我國企業之間相互拖欠資金漸成風氣,進入90年代后,債務拖欠的規模越來越大,牽進去的企業越來越多。至今,債務拖欠關涉到幾乎所有企業,整個經濟領域信用嚴重貶值。不良的信用導致不正常的經濟和金融運作:銀行作為結算中介,對企業相互間的信用監督逐漸失效;因企業間相互不信任而設置的結算障礙如現金交易、款到發貨等使商品流通速度減慢;商業銀行在社會信用水平過低的現實下只能苛求過高的信貸安全保障,如要求貸款的高抵押率、項目的低風險性等,使得社會資金供給總量萎縮,制約社會再生產規模的擴大等。現在已可以清楚地看到,不良信用正從根子上腐蝕著我們的國民經濟。
二、中國市場經濟中形成不良信用的三大原因
(一)重復建設導致大量企業出現支付危機
我國市場經濟還處于起步階段,市場的盲目導向具有相當的普遍性,我國的許多世界第一”就是明證:如彩電生產線的數量世界第一;汽車整車生產廠的數量世界第一;電冰箱廠家數量世界第一;摩托車廠的數量世界第一;高星級酒店的數量世界第一等。市場旺盛的短暫需求盲目引導了大量的重復建設,重復建設的后果就是大量的企業因其商品價值不能實現而面臨淘汰。這些面臨淘汰的企業,無例外地發生支付危機,成為我國市場經濟信用不良的發源地。
(二)企業集團不良信用成為社會不良信用的關鍵
企業集團的組建,自80年代以來一直是中國經濟改革的重頭戲之一。不可否認,企業集團作為一種生產要素的優化組織形式,在生產的集約化、產業的互補性、資金的集中使用等方面具有很大的優越性,近代西方發達國家經濟起飛的主要推動者就是按托拉斯、康采恩、辛迪加等方式組織起來的企業集團。即使是現在,企業集團在西方發達國家的國民經濟中依然發揮著骨干作用。西方國家企業集團的組建,有一點特別值得注意,即其是一種生產要素的自然組合。
我國企業集團的組建,很大程度上是一種“拉郎配”的產物,如早期自行車行業中“永久”集團、“鳳凰”集團的組建,就是把生產同一類產品而生產技術、管理水平、經營機制等方面都有巨大差距的企業人為地攏在一堆,事實上成為一個松散的企業集團,這并非生產要素自然組合的結果,除了商標統一外,根本失去了企業集團資源優化組合的意義。遺憾的是,類似行為在我國風起云涌,呈不斷蔓延之勢。90年代以來,大量的非公有制企業加入了集團化改造的行列,企業集團”隊伍更是空前膨脹。由于我國經濟管理制度方面的漏洞較多,如對工商注冊資本金的真實性無法實施有效監控;對企業集團并表核算的資產負債無權威機構去加以認定并負責;加上社會中介機構過多過濫而導致的不規范操作使企業資產的價值難以得到真實評定等,導致大量的企業集團空殼運行。貌似強大而實際虛化的集團”往往成為巨額融資的載體,集團在運行時其債務往往被架空,而一旦停止運行其債務就會落空。虛化的企業集團已成了吞食資金的黑洞,其不良信用是社會不良信用的關鍵。
(三)泡沫經濟逐漸破滅為不良信用火上澆油
我國企業的高負債經營恐怕是全世界獨一無二的。在我國生產型企業的營運資金中,負債要占到70%以上,流通型的企業則這一比例為80%以上。尤為突出的是負債基本上是銀行貸款(近年來拖欠應付款已成為企業負債的重要部份,但歸根結底,這一部份拖欠款又會主要轉化為被拖欠企業的銀行負債)。這樣的資金結構,使我國市場經濟對銀行信貸的變動過度敏感。用銀行貸款進行投資與用自己的錢進行投資,在投資主體對投資沖動的自我約束力度上是絕對不同的,拿來”的錢用起來總是“大手筆”!由于我們的市場靠信貸支撐,信貸一傾斜,市場就繁榮,反過來又需要更大的信貸投入去支撐這種繁榮,一旦這種繁榮畸型化,則大量的信貸資金就無法正常循環,社會信用就受到嚴重破壞。
近年來國際經濟領域的例證和我國的實踐,已充分證明靠高額信貸刺激和支撐的泡沫經濟必然會逐漸破滅,進而導致大量的信用鏈斷裂,最終對國民經濟產生根本的破壞。1996年以來席卷東南亞的金融危機,近來已嚴重危及到號稱世界經濟強國的韓國、日本,并有演變成經濟危機的跡象。有人將此次金融危機歸罪于國際金融炒家的襲擊,我認為這僅是看到了事物的表面現象,事實上,卷入此次危機的國家均是經濟發展過度依賴于信貸擴張的高泡沫經濟國家,泡沫經濟表面上十分繁榮,在金融領域風平浪靜的時候可以維持較長時期的興旺發展,但過度依賴信貸的脆弱性,決定了其經受不起沖擊,出問題、甚至發生危機只是遲早的事!
歐美國家對這個問題認識得較早,解決得較好,這些國家的企業,其營運資金中絕大部份是自有資金,銀行貸款只占其總資金運用額的15%左右,無論是單個企業的抗風險能力還是整體國民經濟的抗風險能力都是比較高的。這些國家市場經濟的運作基本建立在平實的基礎上,盡管發展速度可能沒有搞泡沫經濟的國家快,但安全性、穩定性、可持續發展性則完全不可同日而語。
三、重整信用、再理市場,促進我國國民經濟的健康發展。
要促進我國國民經濟的健康發展,待理之事千頭萬緒,但首先要牢牢抓住信用”這個綱。在目前信用水平嚴重滑坡的現實下,重整信用已是迫在眉睫之事。
(一)由國家出面,大規模重整國有企業的信用。
國有企業現在最頭痛的問題莫過于資金不足、負債過重,嚴重制約了企業的發展,并帶來一系列問題,如:償付能力不足而互相拖欠貨款并引起鏈狀反應;負債過重使企業難于進行擴大再生產而導致對勞動力的吸納能力下降,大量職工下崗;無力進行新投資促進產品上檔次導致競爭力下降、逐漸被市場淘汰等等。國有企業形成今天這樣的困難局面有著深刻的社會歷史原因,但過多地對此進行探究沒有太大的意義,重要的是正視現實并尋求解決辦法。國家有關部門近來準備采取三項重大措施解決國有企業資金困難問題:一是通過稅收上照顧以增強企業積累能力;二是對原來撥改貸”的資金逐漸轉化為國家對企業的投資以減輕企業的利息負擔;三是對企業的債務委托專門機構托管以助企業解脫債務包袱。我認為前兩條確有利于增強企業活力且立竿見影,后一條其利弊有待實踐檢驗。這些措施的實施,為重理企業信用提供了良好的契機,國家應委托或組織專門的機構,將企業從上述優惠條款中得到的資金優先用于解開信用上的死結。從一時一事或單個企業看此舉可能收效不明顯,但這是從根本上解決問題,效果會逐漸從根本上體現出來。
(二)對企業集團的融資,應抓住牛鼻子——統借統還。
企業集團之間、企業集團與其它企業之間、企業集團與金融機構之間的資金拖欠一般來說數額較大,實際債權債務關系有相當多的部份不明確。這里僅舉一例:一個企業集團包括集團總部在內的多家成員單位,若都由集團作擔保,或這些成員企業之間相互擔保,在多家金融機構貸款,這個集團就很容易獲得巨額資金。集團內部通過資金調度以后,往往會出現借錢的不用錢,用錢的不借錢,或以張三名義欠的債,而實際債務人卻是李四。一旦發生信用危機,一是資金額過大難于清償,二是債權債務關系錯綜復雜,難于找出頭緒。近年來許多企業集團空心化動作,大量的資金金蟬脫殼,債務甩給一個空殼集團,給社會留下巨大的信用不良問題。
西方發達國家大型企業集團一般來說資信情況較好,有一個經驗特別值得我們借鑒:這些國家的大型企業集團在融資上一般都由集團統籌,縱使有的下屬公司直接對外融資,其集團也實實在在地對債務承擔連帶保證責任,其保證資格在實有資產擔保能力范圍內,企業融資保證能力的真偽由社會中介機構評判并承擔連帶責任,因此,很少有大規模詐取或套取資金的情況發生。我國有必要迅速、及時地建立企業集團融資的有效監控機制,這個機制的牛鼻子就是對企業集團的融資實行集中統一管理,手段可硬一點。對企業集團融資實行集中管理一刀切,這樣,一則便于融資對象對企業集團的實力進行把握,二則也便于企業集團加強內部管理,強化集團的凝聚力和向心力(現代企業集團的凝聚力和向心力實質上是以資金為紐帶的),有效制約住盲目的投資擴張欲望。這樣做的代價可能是企業的經營活力受到一定影響,經濟發展速度受到一定制約,但減小了泡沫經濟的影響,經濟發展速度更有實際意義,通過整頓集團信用而促使社會信用狀況好轉,對理順市場關系、規范市場行為更具有重要的戰略意義。
(三)加強宏觀調控,盡量減少重復建設。
中國最大的腐敗是什么?我認為是盲目的重復建設。一個大的投資決策失誤,幾億、幾十億、甚至幾百億的投資就可能付諸東流,而最終往往連基本責任人都找不到,這在中國是屢見不鮮的教訓!投資失誤的最直接結果就是破壞社會信用,因此、加強宏觀調控,減小投資失誤是重整信用、再理市場的重中之重。
經常有人有意無意地將國家調控與市場經濟對立起來,其實,無論哪一個市場經濟發達的國家,其宏觀調控手段和機制都是有力和成熟的。我國現階段不是宏觀調控過頭了,而是國家宏觀調控的力度太小!可以肯定,在較長的時期內,我國市場經濟的盲目調節行為還會繼續存在和發展,國家只有不斷加強宏觀調控力量,特別是通過必要的行政手段和金融調控手段,將市場盲目調節的危害盡可能降低,才能從源頭上制約不良信用的擴張。
(四)建立信用形象管理機制,營造良好守信氛圍。
建立有效的信用形象管理機制、營造良好的社會守信氛圍,是解決不良信用問題的治本工程。
現達國家普遍重視信用形象,而且形成了一套有效的管理機制。在那些國家里,一個企業、一個公民,若信用形象不良,會遭到社會的唾棄,并很難再有發展機會。這就使得信用問題幾乎受到每一個人的珍視。企業是由人管理的,企業的信用問題,根本上還是人的信用問題。長期以來,因科技水平所限,我國經濟領域信息閉塞,一些信譽掃地的企業法人和個人,往往騙了東家騙西家,一路得逞。隨著電子計算機在經濟領域應用的大規模推廣,信息的傳遞、調閱已經相當簡易,但我國經濟領域的信用問題,卻依然相當嚴重,原因何在?我認為主要原因是我國的信息網絡大多自成體系,這就為信息資源的共享設置了障礙。以銀行為例,我國每家國有商業銀行的信息網絡均自成一體,各地方商業銀行的信息網絡又自成體系,這樣,在本系統范圍內對往來企業和個人的信用形象還勉強可以把握,但跨系統的信息就無從得知了,一些信用不良的法人和個人照樣可以在各個金融系統之間游刃有余地行騙。
我國市場經濟發展到今天,已經迫切需要在全社會建立信用形象管理機制、營造良好的信用氛圍。此事應該由國家成立專門的權威機構來管理,也可主要依托金融系統來進行,原因有三:
1、成熟的技術手段。金融系統經過十多年的電子化建設,計算機的普及程度已相當高,只需要由人民銀行出面籌建統一的電子管理網絡,就可以實現金融系統間的信息資源共享。
篇2
二、建立以文化部門為主體，多方聯動的文化市場管理體制，綜合管理文化市場
1.工作中要依靠當地政府，由政府出面統籌工作會使工作事半功倍。文化、電信、新聞出版、廣電部門、公安機關和工商等執法單位對文化市場負有重要的管理責任，按其各自的業務分工，加大對文化市場的檢查、監督工作，齊抓共管，共同做好文化市場管理工作。
2.作為文化市場主管部門的文化行政部門，要主動協調好與其他部門的關系，多通報、多協作，形成齊抓共管的良好局面。比如打擊演出市場時，主動向公安部門通報，一起行動，主動參與審訊工作，做好案件移交，從而形成合力，達到標本兼治的效果。
三、加強文化市場的法制建設，為監督管理提供法律保障
1.加強文化立法是搞好文化市場管理的關鍵。目前，音像市場、書刊市場、娛樂市場、演出市場的違法行為都不同程度存在，高價獲利、缺乏社會責任與道德感的丑惡現象蔓延滋長，違法侵權在科技、出版業屢見不鮮，文物盜賣走私十分嚴重。要從根本上治理這些丑惡現象和違法行為，就要從依法治文的要求出發，充分認識文化市場法制建設的重要性，切實做好文化市場相關法律的立法工作，特別是要出臺《文化市場管理法》，用法律的形式規范文化市場經營行為。做到依法管理，有章可循。為人民群眾依法享有從事文化活動的權利，促進文化事業的健康發展，提供法律保障，為打擊文化市場中的犯罪行為和抑制文化市場中不良現象提供法律武器。
2.依法行政，進一步提高執法水平。加強文化市場管理隊伍建設，是繁榮、發展文化市場的根本保證。以堅持執政為民為宗旨，狠抓文化市場管理隊伍思想作風建設和組織建設。
一是要抓好執法人員的宗旨教育，加強學習，提高素質，把群眾利益放在首位，增強其法律意識、業務素質和依法行政能力。
二是要嚴格執法，廉潔行政。嚴格執行文化市場管理法律法規和政策，嚴厲查處違法經營活動，公正執法，廉潔自律，樹立良好的執法形象。
三是要正確處理好軟環境建設與嚴格執法的關系。軟環境建設就是為經濟建設創造寬松環境，要處理好“一放就活，一管就死”的問題，依法行政，確保文化市場健康有序地發展。
四是要主動接受社會監督。廣泛征求社會各方面的意見，加大社會監督力度，營造全民支持和關心文化市場建設的氛圍，力爭達到市場繁榮，人民滿意。
3.加大打擊力度，以管理促繁榮。繁榮是目的，管理是手段，沒有強有力的管理措施，就根本達不到繁榮的目的。對文化市場行政執法工作，必須作到有法必依，執法必嚴和違法必究。以維護良好的市場秩序、創造公平的市場環境作為已任。對文化市場違法違規經營行為，必須嚴格執行有關法律，法規條文，該怎么處罰就怎么處罰，毫不手軟。特別是對網絡文化市場的接納未成年人和超時營業的行為、演出市場的的問題以及利用電子游戲機賭博的問題更要從嚴處罰，對它們要及時覺察，露頭就打。否則，一旦從寬，就會影響整個市場的經營，最終影響文化市場的繁榮發展。
篇3
一、農村文化市場的現狀與問題
隨著農村經濟的快速發展，農民自辦文化的勢頭方興未艾，形成了初具規模的文化市場體系。但是，文化市場尚處于發育成長過程中，規模小，檔次低，經營項目少，管理力度亟待加強，具體表現在：
1、發展不平衡。從文化市場的發展情況看，經濟富裕地區先于欠發達地區；從文化經營網點的數量比較，集鎮多于鄉村，平原多于山區。按地理環境、經濟條件、人口密度諸因素衡量農村文化市場的現狀，大致可分成三種類型：一是有市有場型。即人口集中，經濟繁榮，交通便利的鄉鎮形成文化市場較快；二是無市無場型。一些居住分散，人口稀少，交通不便的小鄉村，既無娛樂場所，又很難形成文化消費群體，造成幾十年來看不到一臺戲或一場電影；三是有市無場或有場無市型。這種類別介于上述兩者之間，一些以種植業、養植業為主的農民，長年聚居原地，文化消費需求量大，但文化設施少且無場地；反之，那些有俱樂部、影劇院的村，由于勞務輸出多，文化需求少，造成文化娛樂場地利用率不高，難以形成“市”。
2、經營者素質不高。農村文化市場的經營者大多是農民出身，文化程度低，小農意識強，法制觀念淡。所以，不少經營者把經營物質商品的手段或“訣竅”照樣搬來經營文化娛樂業。這樣，有的經營單位或個人忽視社會效益，片面追逐經濟效益，舞廳出現“三陪”，游戲機房搞有獎，球棋類活動發生變相賭博，更有甚者出售、出租非法出版物。在經營過程中，有些不具備合法資格的組織或個人進入市場，參與市場的經濟活動。如有的不經核準登記，地下經營，無證經營，有的采取欺騙手段，騙取“合法”的經營資格。
3、監管職能難到位。目前，對鎮鄉精神文明建設工作的考核側重在陣地的建設，而對鎮鄉文化市場的監管力量配置、管理狀況尚未納入鎮鄉精神文明建設目標管理體系。雖然，《浙江省文化市場管理條例》第四條已明確，各級人民政府應當加強對文化市場管理工作的領導……。但鎮鄉一級政府有些領導對文化市場管理，仍然還存在重要性認識不到位、責任性承擔不明確問題，有待市、區政府下發必要的規范性文件加于明確鎮鄉一級政府屬地監管的職責。
4、廟會活動問題多。農村廟會既是農貿交易日，也是傳統文化活動日。從近幾年的農村文化市場監管情況看，節目內容低劣的大棚演出已得到有效遏制，但無證經營書攤和音像攤點歷禁不止。這些攤點依仗低廉的價格，吸引大量的農民消費者，兜售非法出版物和違法音像制品，破壞正常的農村文化市場經營秩序。
二、農村文化市場的基本特點
農村文化市場，是指縣（市）以下從事文化娛樂有償服務的場所。它包含社會主義文化市場政治性、社會性、娛樂性、知識性、服務性和經營性的共同特征，又具有不同于城市文化市場的鮮明個性。農村文化市場的基本特征可以從幾方面來考察。
1、分散性。農村文化市場的分散性是指文化消費點多面廣，經營場所呈網狀分布。首先，鄉鎮的文化經營項目大多是規模小、檔次低、設施因陋就簡；其次，作為市場客體的演出場所，電影放映遍及鄉村、山灣、村頭、溪灘都可搭臺演戲或放映電影，靈活方便，可以說凡是有人群聚集的地方都有文化市場；再次，民間藝人長期分散于廣大農村，無固定班子，無固定人員，無固定劇目，臨時組團，臨場排戲，流動演出。
2、季節性。鄉鎮文化市場的供求狀況受季節影響很大，時興時落。農閑時，農民閑暇時間多，文化消費者隨之增加，臨時性娛樂業經營點亦相應增加，特別是逢年過節，由于外出人員回家，走親訪友頻繁，整個市場呈現出喜氣洋洋的鬧猛景象。農忙時，鄉村農活多，勞動時間長，勞動力相對集中，農民無暇顧及文化消費，整個市場處于疲軟的狀態。
3、復雜性。農村文化市場是個較為復雜的市場。一是從業人員身份復雜，工人、農民、退休干部職工以專職或業余兼職的方式經營娛樂業，尤其是半農半藝的民間藝人，其思想文化和業務素質較差；二是外來演出團體的演出節目內容復雜，路頭戲，無本子，格調不高，給審查節目帶來難度；三是非法出版物充當農村文化市場。由于進貨渠道不明，鑒定審查相當麻煩復雜。
三、管好農村文化市場的措施與對策
黨的十七大報告指出要進一步健全文化市場體系，完善文化市場管理機制，為推動社會主義文化大發展大繁榮創造良好的社會環境。這就給文化工作者提出了新要求，需要我們在繁榮文化市場、滿足群眾文化生活需要、加強對文化市場監管、用市場機制引導文化市場繁榮等方面加大工作力度。具體的措施與對策是：
1、建立多層次、全方位的文化市場協管體系。一是要實行職能部門主管。根據“文化市場實行分部門、分級管理原則”，各鄉鎮都要成立文化市場管理小組，由鄉鎮政府分管領導掛帥，抽調文化、工商、公安等部門的力量，組成班子，各司其職，落實任務，防止管理工作中的交叉重疊、互相扯皮、脫節失控的情況發生，達到通力合作，綜合治理的目的。二是要求行業協會協管。根據經營項目的不同，指導和組織經營者及從業人員建立行業協會，開展“比學習，比貢獻，比服務質量”的競賽活動，形成互相監督、互相競爭的政策和激勵機制。三是發動社會監管。設立舉報箱、舉報電話和社會獎勵基金， 發動群眾舉報非法文化經營活動。在有文化經營網點的鄉村聘請一天至二名素質好、身體健、覺悟高、又不外出的人員擔任義務監督管理員，通過這批骨干及時提供和反饋信息，合成整體的社會監督效應。做到市場信息有人報，市場行為有人管，市場秩序有人抓。
2、創新要求高、巡查嚴的文化市場監管機制。一是管理制度創新。推行“自辦責任制”，案件從立案到結案均要由相同的辦案人員負責到底，嚴格按制度審批，最后由文體部門把關，進而提高執法工作準確性、統一性、規范性，避免錯案的發生。二是管理辦法創新。要實行對文化市場的分片管理、責任到人、獎懲掛鉤。對鄉鎮所有文化經營單位分成片區，由鄉鎮干部和宣傳文化中心市場管理人員分別負責，使網吧接納未成人、超時營業的現象得到有效遏制，群眾舉報和反復上訪大大減少。三是管理手段創新。聘請網吧義務監管人員，實行對文化經營活動的全方位監控；成立文化市場協會，較好地發揮協會自我約束、自我監督的作用；加大對文化市場的巡查力度。市場管理人員要在夜間和節假日不定時開展，對群眾舉報網吧接納未成年人和經營非法音像制品的違法行為及時進行查處，并記入違規經營檔案。
3、構筑橫向到邊、縱向到底的文化市場執法網絡。理順管理體制，進一步明確市與鄉鎮的管理權限、范圍和責任，形成橫向到邊、縱向到底的管理格局。一是加強日常檢查與突擊檢查相結合。文化市場管理是長期的、復雜和動態的，要突出日常檢查力度，強化突擊檢查，堅決打擊各種違規違法活動，特別是對于演出市場尤其重要。二是獨立執法與齊抓共管相結合。文化管理部門勢單力薄，單靠文化管理部門的努力困難程度可想而知。因此，密切與公安、工商等部門的聯系，構建聯同和協同機制，加強合作十分必要。只有在部門間大力合作，齊抓共管，才能維護文化市場的環境凈化。三是鄉鎮監管與配合督查相結合。在守土有責的前提下，要積極主動配合上級部門督查，并聯合周邊鄉鎮共同管好文化市場，真正形成職責明確、行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效的文化市場監管機制，不斷提升鄉鎮監管工作效能。
參考文獻：
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一、農村文化市場的現狀與問題
隨著農村經濟的快速發展，農民自辦文化的勢頭方興未艾，形成了初具規模的文化市場體系。但是，文化市場尚處于發育成長過程中，規模小，檔次低，經營項目少，管理力度亟待加強，具體表現在：
1、發展不平衡。從文化市場的發展情況看，經濟富裕地區先于欠發達地區；從文化經營網點的數量比較，集鎮多于鄉村，平原多于山區。按地理環境、經濟條件、人口密度諸因素衡量農村文化市場的現狀，大致可分成三種類型：一是有市有場型。即人口集中，經濟繁榮，交通便利的鄉鎮形成文化市場較快；二是無市無場型。一些居住分散，人口稀少，交通不便的小鄉村，既無娛樂場所，又很難形成文化消費群體，造成幾十年來看不到一臺戲或一場電影；三是有市無場或有場無市型。這種類別介于上述兩者之間，一些以種植業、養植業為主的農民，長年聚居原地，文化消費需求量大，但文化設施少且無場地；反之，那些有俱樂部、影劇院的村，由于勞務輸出多，文化需求少，造成文化娛樂場地利用率不高，難以形成“市”。
2、經營者素質不高。農村文化市場的經營者大多是農民出身，文化程度低，小農意識強，法制觀念淡。所以，不少經營者把經營物質商品的手段或“訣竅”照樣搬來經營文化娛樂業。這樣，有的經營單位或個人忽視社會效益，片面追逐經濟效益，舞廳出現“三陪”，游戲機房搞有獎，球棋類活動發生變相賭博，更有甚者出售、出租非法出版物。在經營過程中，有些不具備合法資格的組織或個人進入市場，參與市場的經濟活動。如有的不經核準登記，地下經營，無證經營，有的采取欺騙手段，騙取“合法”的經營資格。
3、監管職能難到位。目前，對鎮鄉精神文明建設工作的考核側重在陣地的建設，而對鎮鄉文化市場的監管力量配置、管理狀況尚未納入鎮鄉精神文明建設目標管理體系。雖然，《浙江省文化市場管理條例》第四條已明確，各級人民政府應當加強對文化市場管理工作的領導……。但鎮鄉一級政府有些領導對文化市場管理，仍然還存在重要性認識不到位、責任性承擔不明確問題，有待市、區政府下發必要的規范性文件加于明確鎮鄉一級政府屬地監管的職責。
4、廟會活動問題多。農村廟會既是農貿交易日，也是傳統文化活動日。從近幾年的農村文化市場監管情況看，節目內容低劣的大棚演出已得到有效遏制，但無證經營書攤和音像攤點歷禁不止。這些攤點依仗低廉的價格，吸引大量的農民消費者，兜售非法出版物和違法音像制品，破壞正常的農村文化市場經營秩序。
二、農村文化市場的基本特點
農村文化市場，是指縣（市）以下從事文化娛樂有償服務的場所。它包含社會主義文化市場政治性、社會性、娛樂性、知識性、服務性和經營性的共同特征，又具有不同于城市文化市場的鮮明個性。農村文化市場的基本特征可以從幾方面來考察。
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（一）集郵票品，是指郵資憑證和集郵品。具體包括：國家郵政主管部門發行的普通郵票、紀念郵票、特種郵票、專用郵票、郵資信封、郵資明信片、郵資郵簡等（含小型張、小全張、小版張、小本票）及郵資符志；我國和其他國家（地區）的首日封、紀念封、實寄封片、郵折、郵卡、極限明信片、票冊（折）、郵票蓋銷票和風景紀念戳集；其他國家（地區）發行的郵票及其仿印仿制品；經國家郵政局或省級郵政行業管理部門批準的仿印仿制我國郵票圖案制成品。
（二）集郵票品經營，是指以營利為目的，從事批銷、零售、拍賣、預訂、郵購等經營集郵票品的活動；以及集郵品的制作活動。
（三）集郵市場，是指以集郵票品為交易對象的專業市場。
第四條國家郵政局是全國集郵票品經營活動的行業主管部門；國家工商行政管理局是全國集郵票品經營活動的市場監管部門。各省（自治區、直轄市）郵政行業管理部門、工商行政管理部門按照職責分工負責本行政區域內集郵票品經營活動的管理工作。
第二章經營主體的管理
第五條申請開辦集郵票品集中交易市場的單位，必須經所在地省郵政行業管理部門審查批準，辦理《集郵票品集中交易市場開辦許可證》，并持此證到當地工商行政管理部門申請辦理登記后方準開業。
第六條申辦《集郵票品集中交易市場開辦許可證》，應當向審批機構提交下列材料：
（一）開辦集郵票品集中交易市場申請書；
（二）申辦單位法律地位證明文件；
（三）市場負責人的任用及身份證明；
（四）固定經營場所合法使用的證明文件；
（五）集郵票品集中交易市場管理制度；
（六）開辦集郵票品集中交易市場可行性論證報告；
（七）審批機關要求報送的其他材料。
聯合開辦集郵票品集中交易市場者，還應提交聯辦各方共同簽署的協議書。
第七條省郵政行業管理部門應當在收到全部申請材料之日起30日內作出審批決定。對符合條件的，予以批準并頒發許可證；對不符合條件的，作出不批準決定，并通知申請單位。
第八條集郵票品集中交易市場變更有關審批事項、遷移或者停辦的，應當在規定時間內到原審批登記機關辦理變更或者注銷手續。
第九條集郵票品集中交易市場主辦者應當遵照法律、法規和規章的有關規定，對進入市場的經營者的日常經營行為進行規范，對入市經營者的違規行為承擔管理責任，并按季度將市場管理情況報省郵政行業管理部門和工商行政管理部門。
郵政行業管理部門和工商行政管理部門應密切合作，加強對集郵票品集中交易市場的監督檢查。
第十條郵政行業管理部門應當根據集郵票品經營活動和廣大集郵愛好者的需要，統籌規劃，合理批準開設集郵票品集中交易市場。
第十一條申請經營集郵票品的單位和個人，應當到所在地工商行政管理部門辦理登記手續，并于登記后7個工作日內到郵政行業管理部門備案。
地方性法規、地方政府規章對經營集郵票品申請手續有其他規定的從其規定。
第十二條舉辦展銷會從事集郵票品展銷活動的主辦單位，應當在活動舉辦30日前到展銷地省郵政行業管理部門辦理報批手續；境外郵商進入我國境內從事集郵票品展銷活動，應由主辦單位在活動舉辦30日前報國家郵政局批準。
主辦單位獲得郵政行業管理部門批準后，持批準文件到展銷活動舉辦地工商行政管理部門申請辦理登記。
港、澳、臺郵商到內地從事集郵票品展銷活動，參照本條第一款規定辦理手續。
第十三條集郵票品的拍賣活動應當遵守國家拍賣法律、法規以及國家郵政主管部門有關集郵票品的行業管理規定。
拍賣活動主辦單位應于拍賣活動15日前向省郵政行業管理部門提交郵資票品清單，辦理備案手續。
第十四條從事集郵票品經營活動的單位和個人，經省郵政行業管理部門批準，持營業執照到當地工商行政管理部門辦理經營范圍變更登記后，可以開展集郵票品的郵購業務；未經批準和登記注冊，任何單位和個人不得從事集郵票品的郵購業務。
第三章經營業務的管理
第十五條現行通信使用的普通郵票由郵政通信企業專營，除郵政通信企業及其分支機構、郵政通信企業委托的郵政代辦點、郵票代售處以外，任何單位和個人均不得經營。
現行通信使用的普通郵票的具體范圍由國家郵政局確定并公布。
第十六條郵政通信企業必須嚴格遵守國家關于郵資憑證發行的規定，在規定的發行期內按面值或規定售價出售郵資憑證。
第十七條集郵票品的進出口業務統一由中國集郵總公司經營。未經國家郵政局批準，任何單位和個人不得從事集郵票品的進出口業務。
第十八條經國家郵政局批準，郵政通信企業的集郵業務機構可以預訂方式預售尚未發行的郵票；未經國家郵政局標準，任何單位和個人不得在社會上采取預訂方式預售尚未發行的郵票。
郵政通信企業的集郵業務機構以預訂方式預售尚未發行的郵票，應當與預訂戶簽訂書面預訂合同。
第十九條郵政通信企業的集郵業務機構制作或接受委托制作集郵品，應當按規定報上一級郵政主管部門審批。其他任何單位和個人制作經營集郵品，應當報國家郵政局或省郵政行業管理部門審批并監制。
第二十條仿印仿制郵票圖案制作集郵品，應當按照國家有關仿印仿制郵票圖案的規定，報國家郵政局或者郵政行業管理部門審批。
第二十一條集郵票品經營者不得從事下列活動：
（一）經營偽造、變造的郵資憑證；
（二）經營國家禁止流通的集郵票品；
（三）經營1949年10月1日以后發行的帶有“中華民國”字樣的集郵票品；
（四）先于發行日期出售郵資憑證；
（五）經營未經郵政行業管理部門批準制作的集郵品；
（六）走私或經營走私進口的其他國家（地區）發行的郵票及其制品；
（七）其他違反國家有關規定的經營活動。
第二十二條嚴禁郵政企業及其職工與集郵票品經營者內外勾結，非法倒賣郵票，牟取暴利。
第二十三條經營集郵票品應當遵守誠實信用、公平交易的原則，嚴禁強迫搭售、強買強賣、欺詐等行為。
第四章罰則
第二十四條違反本辦法第五條、第八條、第十一條、第二十條規定，擅自從事集郵票品經營活動的，由工商行政管理部門依據有關規定予以處罰。
第二十五條違反本辦法第五條、第八條、第十一條、第十二條規定，未到郵政行業管理部門領取《集郵票品集中交易市場開辦許可證》，或未按規定辦理變更或注銷的，或者未辦理經營集郵票品備案、審批手續，擅自從事集郵票品經營活動的，由郵政行業管理部門視情節予以警告或者處10000元以下罰款。
第二十六條違反本辦法規定，經營者有下列行為之一的，由郵政行業管理部門予以警告或者處30000元以下罰款：
（一）先于發行日期出售郵資憑證；
（二）未經郵政行業管理部門批準，擅自制作經營集郵品；
（三）未經批準擅自從事集郵票品進出口業務；
（四）非郵政通信企業未經郵政通信企業委托經營現行通信使用的普通郵票。
第二十七條違反本辦法規定，有下列行為之一者，由工商行政管理部門按照有關法律、法規和規章處罰；情節嚴重，構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：
（一）經營偽造、變更的郵資憑證；
（二）經營國家禁止流通的集郵票品；
（三）經營1949年10月1日以后發行的帶有“中華民國”字樣的集郵票品。
（四）經營未經郵政行業管理部門批準制作的集郵品；
（五）走私或經營走私進口的其他國家（地區）發行的郵票及其制品。
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2、加強廉政建設，強化執法監督。“廉政”是做好所有工作的前提。廉政建設搞好了我們才有資格去探討文明執法、依法行政。“廉則生威”，抓好廉政建設，說起來容易，實際做起來確非易事。特別是市場經濟發展到今天，可以說是行賄無處不在，有時我們一不小心就會掉進別人設的圈套里而跳不出來。作為行政執法部門，要想抓好廉政建設，必須要抓好三個落實。首先，制度上落實。“沒有規矩，不成方圓”，如果不根據工作實際制定出一系列切實可行的廉政制度，廉政建設就無從談起。領導、稽查、罰沒、財會、后勤等都應有各自的制度。制定制度一定要注意工作實際，切實可行，切忌貼在墻上擺花架子。無論什么制度大體可分兩項，一是權利二是義務。二者要制定合理，否則權利過于集中會導致腐敗，義務過多會降低工作積極性，影響工作效率。
其次，監督機制落實。任何權利如果失去良好的監督機制，都會導致腐敗。由此會嚴重影響我們工作的順利開展。要想把執法工作的監督機制落實到實處，首先必須增強執法工作的透明度，要做到人員透明、處罰透明、財經透明。在自己工作的執法范圍內，建立并實施執法目標監督責任制，使其產生應有的剛性和力度。再次，建立錯案責任追究制度。一個行政執法部門，如果對那些不認真履行職責、違法辦案、辦人情案、的行為不采取措施不加追究，就會侵害經營者的合法權益，難以保證執法工作的順利展開，所以對每一個案件，除按法定程序實施外，必須逐級上報。部門主管領導除按規定審批外，必須對案件定期復查，如發現錯案，要迅速及時準確地給予糾正，還經營者一個公道。對于錯案責任者也要根據實際情況進行懲處，特別對個別執法人員，有法不依、執法不嚴、違法不究、執法犯法甚至徇私枉法，造成嚴重后果的，不僅要追究直接責任人，同時還要追究相關領導的行政責任。
二、把發展文化市場作為第一要務，實現培育、發展、繁榮文化市場的新突破
1、要發展，以培育為基礎。文化市場發展初期，我們一直把管理作為重點，注重對非法經營行為的打擊。但往往是在非法行為被打擊取締后，由于沒有及時地用合法經營來彌補市場缺位，致使非法經營行為如割韭菜一樣，割一茬，還生二茬，每次治理行動結束不久，文化市場的非法經營活動就會從新回潮、反彈，文化市場的管理陷入了“一管就死，一放就亂”的怪圈。由此可見，僅僅依靠集中整治和打擊這兩種手段管理文化市場是不夠的，必須在抓管理的同時，堅持把培育、發展文化市場的思路落實到實際工作中。在實際工作中要做到人性化管理，處理好嚴格執法和教育疏導的關系。我們在執法過程中必須破除那種“管理就是執法”、“執法就是處罰”的觀念。
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第三條發展旅游業應當實施可持續發展戰略，堅持社會效益、經濟效益和環境效益相統一。
本辦法所稱旅游業，是指專門或主要從事接待旅游者，為旅游者提供游覽、交通、住宿、飲食、購物、娛樂等服務的行業。
第四條各級人民政府應從本地實際出發，制定旅游業中、長期發展規劃和年度計劃，并納入國民經濟和社會發展計劃。
第五條市人民政府旅游管理部門負責本市行政區域內旅游的行業監督管理工作，計劃、工商行政管理、物價、質量技術監督、建設、交通、電信、商務、衛生、文化、體育、公安、林業、水利、環境保護、宗教事務等有關部門依照各自的職責，協同做好旅游管理工作。
縣(市)、郊區人民政府旅游管理部門負責本行政區域內旅游的行業監督管理工作。
第六條鼓勵、支持國內外的組織和個人依法投資開發本市旅游資源，建設旅游設施，興辦旅游企業，開發旅游商品。
第二章旅游資源開發與保護
第七條本辦法所稱旅游資源，是指可以為發展旅游業開發利用，并能產生社會效益和經濟效益的自然景觀和人文景觀。
開發利用旅游資源必須堅持統一規劃、合理開發、科學管理、永續利用的原則。
第八條除法律、法規另有規定外，新建旅游景點、旅游景區的發展規劃以及新建、改建、擴建的旅游基本建設項目，應征求旅游、文物保護管理部門意見后，按規定程序報批。
第九條旅游景區、旅游景點的開發建設應進行環境影響評價。建設項目應與旅游區總體規劃相適應，建筑風格應與周圍環境相協調。
第十條各級人民政府應當加強對旅游區的居民文明素質教育和法制教育，依法維護旅游區的旅游秩序，保護旅游資源和旅游環境。
任何單位和個人不得破壞旅游資源和旅游環境。
第十一條在旅游景區、景點，禁止擅自采石、采礦、挖沙、取土、葬墳、砍伐林木、捕獵野生動物、排放污染物、傾倒廢棄物。
第十二條縣級以上人民政府旅游管理部門負責組織本行政區域旅游資源的普查工作，指導編制本行政區域的旅游資源開發、利用和保護規劃。
第三章旅行社
第十三條旅行社的設立和經營按照國務院《旅行社管理條例》執行。《旅行社管理條例》未規定的，按本辦法執行。
第十四條對全市旅行社的數量、結構和布局實行宏觀調控。
第十五條旅行社根據業務經營和發展的需要，可以按規定程序申請設立非法人分社和門市部(營業部)等分支機構。
旅行社與其設立的門市部(營業部)應當統一旅游路線和產品、統一組團活動和導游安排、統一人事管理和財務管理制度，不得將其設立的門市部(營業部)以承包、租賃等方式變相形成新的旅行社。
第十六條旅行社向旅游者提供的旅游服務信息必須真實可靠，不得作虛假宣傳。
旅行社應當為旅游者辦理旅游意外保險，并保證提供的服務符合保障旅游者人身、財物安全的要求；對可能危及旅游者人身、財物安全的事宜，應當事先向旅游者作出真實的說明和警示，并采取防止危害發生的措施。
旅行社對旅游者提供的旅游服務項目，按照國家規定收費，旅行中增加服務項目需要加收費用的，應當事先征得旅游者同意。
第十七條旅行社與旅游者應當簽訂合同，約定雙方的權利義務，合同應當包括以下內容：
(一)旅行社的名稱、地址，旅游者的姓名、住址、性別、民族等基本情況；
(二)旅游的期間，旅游的景點、時間和線路以及購物等專項旅游活動安排；
(三)旅行社提供的服務內容；
(四)旅游費的詳細構成和標準；
(五)交通、食宿標準和價格，景區、景點門票價格；
(六)旅游意外保險；
(七)違約責任和糾紛的解決；
(八)雙方約定的其他內容。
旅行社提供格式合同的，應當符合《中華人民共和國合同法》的規定，遵循公平原則并向旅游者作出明確說明。
第十八條旅行社組織、引導境外旅游者(團)住宿、就餐、購物、娛樂、乘車船，應當安排在旅游涉外定點單位。
第十九條旅行社不得采取下列不正當手段從事旅游業務，損害競爭對手：
(一)假冒其他旅行社的注冊商標；
(二)擅自使用其他旅行社的名稱；
(三)詆毀其他旅行社的名譽；
(四)委托非旅行社的單位和個人經營旅游業務；
(五)擾亂旅游市場秩序的其他行為。
第二十條旅行社按《旅行社管理條例》規定向旅游管理部門交納的質量保證金，屬于旅行社所有，主要用于以下情形給旅游者造成損失，但拒不承擔或者無力承擔對旅游者的賠償責任時，由旅游管理部門從中劃撥支付其依法應承擔的賠償費用：
(一)旅行社因自身過錯未達到合同約定的服務質量標準的；
(二)旅行社服務未達到國家標準或者行業標準的；
(三)旅行社破產造成旅游者預交旅行費損失的。
旅行社不得將其繳納質量保證金的憑證用于擔保。質量保證金因旅行社不履行法律義務而被依法凍結或劃撥的，旅行社應當在規定的期限內補足。
旅行社質量保證金按預算外資金實行專戶管理，接受財政、審計等部門的監督。旅行社有權向旅游管理部門查詢其繳納的質量保證金情況。
第四章導游員
第二十一條導游員的管理按照國務院《導游人員管理條例》執行。《導游人員管理條例》未規定的，按本辦法執行。
本辦法所稱導游員，是指依法取得導游證，接受旅行社委派，為旅游者提供向導、講解及相關旅游服務的人員。
第二十二條實行導游員資格考試制度。具有高級中學、中等專業學校或者以上學歷，身體健康，具有適應導游需要的基本知識和語言表達能力的公民，可以申請參加導游人員資格考試。凡參加國家統一組織的導游員資格考試，取得導游員資格證書，與旅行社訂立勞動合同或者在導游服務公司登記的，可由市旅游管理部門組織向省旅游管理部門申請領取導游證。
具有特定語種語言能力的人員，雖未取得導游人員資格證書，旅行社需要聘請臨時從事導游活動的，可由旅行社申請領取臨時導游證。
旅游管理部門應當向社會公告取得導游證和臨時導游證人員的名單。未取得導游證或臨時導游證的，不得私自從事導游業務。
第二十三條導游員必須在旅行社或者導游服務公司從業，進行導游活動必須經旅行社或者導游服務公司委派，不得私自承攬或以其他任何方式直接承攬導游業務。
旅行社或者導游服務公司應當依法與導游員簽訂勞動合同或對其進行登記，依法向其支付勞動報酬、有關福利和為其辦理社會保險。
第二十四條導游員應當持證上崗、佩帶胸卡進行導游活動，履行下列職責：
(一)嚴格依照旅行社確立的接待計劃安排旅游者的旅游活動；
(二)就可能發生危及旅游者人身、財物安全的情況，向旅游者作出真實說明和明確警示，并按照旅行社的要求采取防止危害發生的措施；
(三)維護國家利益和民族尊嚴，傳播中華文化，講解**自然人文情況，介紹風土人情；
(四)按其職責權限處理旅游中遇到的意外事件，并及時報告旅行社；
(五)尊重旅游者的、民族風俗和生活習慣，聽取和反映旅游者的意見和要求。
第二十五條導游員進行導游活動時，其人格尊嚴應當受到尊重，其人身安全不受侵犯，任何單位和個人不得非法干涉其正當的業務活動。導游員必須拒絕旅游者提出的違反其職業道德的不合理要求。
第二十六條導游員不得向旅游者索要小費、兜售物品，不得欺騙、脅迫或串通旅游經營者欺騙、脅迫旅游者消費，不得收受回扣、私收傭金，不得擅自增加、減少、變更或中止旅游項目，不得將境外旅游者帶往非涉外定點單位住宿、就餐和購物等。
第五章旅游涉外定點單位和旅游定點單位
第二十七條實行旅游涉外定點單位管理制度。餐館、商店、車船公司(隊)、娛樂場所、醫療保健機構等企業、事業單位申請成為旅游涉外定點單位，由市旅游管理部門批準，報省旅游管理部門備案。并發放旅游涉外定點單位的標志牌和經營許可證。
第二十八條旅游涉外飯店符合星級飯店標準的，按國家標準評定星級。未評定星級的飯店，不得使用星級稱謂進行宣傳、經營。星級飯店不得夸大星級進行宣傳、經營。
第二十九條實行旅游定點單位管理制度。旅游經營者可以申請旅游定點單位，由所在地縣(市)、郊區旅游管理部門批準，并報市旅游管理部門備案；城區由市旅游管理部門批準。
旅游定點單位的申報條件、審批程序和管理辦法，由市旅游管理部門會同有關部門制定。
第三十條旅游定點單位和旅游涉外定點單位必須遵守下列規定：
(一)公開服務項目和服務收費標準，明碼實價；
(二)不得擅自提高收費標準或降低服務質量；
(三)不得擅自收取外幣；
(四)不得出售假冒偽劣商品、提供虛假服務信息或虛假廣告；
(五)不得脅迫旅游者購買商品；
(六)不得欺詐、勒索旅游者；
(七)不得假冒其他旅游經營者名稱、注冊商標和質量認證標志；
(八)不得串通其他單位和個人制造壟斷，損害旅游者和其他旅游經營者合法權益。
第六章旅游者
第三十一條旅游者的合法權益受法律保護，任何單位和個人不得侵犯。
第三十二條旅游者享有下列權利：
(一)自主選擇旅游場所、項目、服務方式，自主選擇旅游經營者，自主選擇旅游商品；
(二)了解旅游項目、服務的真實情況，要求旅游經營者提
供旅游項目服務的內容、規格、費用等有關情況；
(三)獲得質量保障、價格合理、計量正確等公平交易的條件，拒絕任何形式的強制交易行為；
(四)獲得人身、財產安全保障；
(五)人格尊嚴、、民族風俗習慣得到尊重；
(六)合法權益受到侵害時，有權要求旅游經營者改正、給予賠償或向有關部門投訴、；
(七)法律、法規規定的其他權利。
第三十三條入境旅游者在本市旅游與境內旅游者享受同等待遇。
第三十四條旅游者應當履行下列義務：
(一)遵守法律、法規，尊重社會公德；
(二)尊重旅游地的和民族風俗習慣；
(三)保護旅游資源、環境和旅游區的歷史文物等自然文化遺產；
(四)愛護旅游公共設施；
(五)遵守旅游秩序，維護旅游安全與衛生；
(六)法律、法規規定的其他義務。
第七章旅游景區景點管理
第三十五條旅游景區景點實行收費許可證制度，門票價格依照國家規定由物價行政管理部門合理制定，經營者不得擅自定價、調價、強行出售套票或者減少服務項目變相漲價等。
經營者應當將核準的收費項目、標準、批準部門等事項在顯著位置設置的收費告示牌上明示。
第三十六條凡在旅游景區景點從事經營活動的單位和個人，必須經有關部門許可，在指定地點經營，不得隨意擺攤設點和流動兜售商品，不得糾纏旅游者，不得強行交易。
第三十七條旅游景區景點內不得從事下列娛樂活動：
(一)有損國家和尊嚴的活動；
(二)傷害民族感情、妨害自由的活動；
(三)封建迷信和活動；
(四)、賭博活動；
(五)法律法規和規章禁止的其他活動。
第八章旅游安全與衛生
第三十八條旅游管理部門應協同有關部門加強旅游安全與衛生管理工作，建立旅游安全定期報告制度。發生重大安全事故，旅游管理部門及旅游經營者必須按照有關規定及時報告。
第三十九條旅游經營者必須嚴格執行國家、省有關旅游安全與衛生管理的規定，建立安全與衛生管理責任制，配備安全保衛人員和衛生設備、設施，對導游員進行定期健康檢查，保障旅游者的人身和財產安全。
旅游管理部門應對旅游經營者的安全與衛生措施進行檢查、驗收，不合格者，不準營業。
第四十條旅行社應按照國家有關規定，為旅游者辦理旅游意外保險。旅游飯店和旅游涉外定點車船公司(隊)，應為自愿保險的旅游者代辦人身保險。
第九章監督檢查
第四十一條旅游、建設、物價、工商行政管理、質量技術監督、環境保護、交通、市容、民政、商務、公安、文化、體育、衛生、林業、水利、宗教事務等部門應相互協作，對旅游景區、景點的價格、市場、環境、交通、安全和衛生等進行監督管理，創造良好的旅游環境。
第四十二條旅游管理部門應當依法維護旅游者、旅游經營者的合法權益，監督旅游經營者的服務質量，公開投訴電話，建立旅游投訴制度。
對旅游者提出的投訴和賠償要求，旅游經營者應當及時做出答復；受理投訴的旅游管理部門或有關部門應當在法律、法規規定的期限內做出答復。
第四十三條旅游管理部門對旅游經營者實行公告制度，公告包括開業公告、變更名稱公告、變更經營范圍公告、信譽等級公告、停業公告、吊銷許可證公告等。
第四十四條旅游管理部門應依照有關法律、法規會同有關部門做好旅行社、旅游涉外定點單位、旅游定點單位和導游員的定期檢查工作。
第四十五條旅游管理部門應會同審計部門建立健全旅游審計制度，依法對本部門和國有旅游企業、事業單位的財務收支情況和其他經濟活動進行審計監督。
第四十六條交通運輸、旅館、餐館等服務業經營者以旅游服務的名義從事經營活動，應接受旅游管理部門的監督檢查。
第四十七條旅游管理部門對旅游市場進行檢查，內容包括：
(一)旅游經營者守法經營情況；
(二)旅游區旅游秩序；
(三)旅游安全衛生狀況；
(四)旅游設施設備完好情況；
(五)依法應當檢查的其他事項。
第四十八條旅游管理部門工作人員執行公務時，須持省人民政府統一制發的行政執法證件，并佩帶行政執法標志。對不出示證件和不佩帶標志的，當事人有權拒絕接受檢查。
第十章法律責任
第四十九條旅行社違反本辦法第十六條第二款、第三款規定的，由旅游管理部門責令限期改正；有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改正的，責令停業整頓15天至30天，可并處人民幣5000元以上2萬元以下的罰款；情節嚴重的，還可以吊銷《旅行社業務經營許可證》。
第五十條旅行社違反本辦法第十六條第一款、第十九條規定的，依照《中華人民共和國商標法》、《中華人民共和國反不正當競爭法》有關規定給予處罰。
第五十一條導游員違反本辦法第二十三條第一款規定的，由旅游管理部門責令改正，處1000元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，報省人民政府旅游管理部門吊銷旅游證并予以公告。
第五十二條導游員違反本辦法規定，向旅游者兜售物品，以明示或暗示的方式向旅游者索要小費，欺騙、脅迫或串通經營者欺騙、脅迫旅游者消費的，由旅游管理部門責令改正，處1000元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；情節嚴重的，報省人民政府旅游管理部門吊銷導游證并予以公告；對委派該導游員的旅行社給予警告直至責令停業整頓；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十三條旅行社違反《旅行社管理條例》、導游員違反《導游人員管理條例》其他規定的，由旅游管理部門分別按《旅行社管理條例》和《導游人員管理條例》的規定處罰。
第五十四條旅游涉外定點單位、旅游者及其他單位和個人違反本辦法有關規定的，由旅游管理部門依照《**省旅游管理條例》、《**省旅游市場管理辦法》等法規規章進行處罰。
第五十五條旅游管理部門受理本辦法第二十條第一款規定的投訴，經調查情況屬實的，應當根據旅游者的實際損失，責令旅行社予以賠償；旅行社拒不承擔或者無力承擔賠償責任時，旅游管理部門可以從旅行社的質量保證金中劃撥。
第五十六條旅行社、導游員、旅游涉外定點單位、旅游定點單位、旅游者及其他單位和個人違反文化、環境保護、衛生、價格、反不正當競爭、工商、治安管理等法律法規和規章的，由相關行政主管部門依法予以處罰。
第五十七條旅游管理部門工作人員、、，由所在單位或上級主管部門給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第五十八條當事人對行政處罰決定不服的，可以依法申請復議、提訟。逾期不申請復議，也不提訟，又不履行處罰決定的，作出處罰決定的部門可申請人民法院強制執行。
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2公路運輸與經濟發展的關系
伴隨社會經濟的快速發展，公路運輸在不同的地區逐漸對地區經濟產生著重要影響，并與地區經濟的發展有著緊密的關系。1)公路運輸是社會發展和經濟發展的根本基礎，隨著高速交通的建設及交通網的日趨完善而占有越來越重要的地位。以城市為主要節點的公路運輸，將各個城市構建在交通網絡，有效連接各個交通要點，并以其靈活、便捷、覆蓋面廣、通達性好等特性，成為現代交通網絡的重要組成部分。2)公路運輸的發展直接影響著周邊地區的經濟持續發展。要致富，先修路已為發達國家和國內發達地區的發展經歷所證實。一個區域交通網的狀況直接影響到當地及相關地區的經濟發展，交通建設的適度超前，會起到促進、支持當地及相關地區經濟發展的作用;交通建設的滯后，會嚴重阻礙經濟的發展。3)良好的公路運輸能力，能更好地吸引外資，促進地區及周邊地區的經濟的發展，以及同周邊地區的經濟往來。公路運輸是國民經濟的重要基礎產業和新的經濟增長點，是社會和經濟快速、持續發展的生命線，并在一定程度上衡量一個國家或地區社會經濟的發展水平。為了支持、促進當地及相關地區的經濟建設的持續發展，交通建設也必須保持適度超前。4)公路運輸與經濟發展的良好協調有利于和諧社會的發展。和諧產生活力，和諧創造需求。作為社會主義現代化建設起基礎作用的公共交通建設，也應該為構建和諧社會做出應有的貢獻。解決和改善人民群眾“衣食住行”的問題是普通百姓生活的主要訴求，社會主義公路運輸體系的建立，其宗旨就是滿足人民群眾對交通日益增長的服務需求，以促進建立一個和諧的公路體系。
3公路運輸市場管理的措施
3.1實行全面預算管理全面預算管理是發達國家多年積累的先進管理經驗，它是建立在責、權、利相結合基礎上的各責任單位的預算體系，通過其監督、激勵及分配功能，解決企業的內部管理問題，完善企業法人治理結構。企業管理者只有廣泛采用現代管理觀念，充分認識全面預算管理的重要意義，不但懂得如何科學地編制全面預算，而且善于運用全面預算管理，才能使企業真正成長為現代企業，才能不斷提高企業的經濟效益。公路運輸企業要推行全面預算管理應著力解決的以下兩個問題，一是要與實行現金收支兩條線管理相結合，預算控制以成本控制為基礎，現金流控制為核心。二是要同深化目標成本管理相結合。因此，必須進一步深化目標成本管理，從實際情況出發，找準影響企業經濟效益的關鍵問題，瞄準國內外先進水平，制定降低成本、扭虧增效的規劃、目標和措施，積極依靠全員降成本和科技降成本，加強成本費用指標的控制，以確保企業利潤目標的完成。
3.2建立獨立市場經營主體由于企業對配給資源的有效利用、成本降低、服務質量提高的內在動力明顯不足，社會需求得不到滿足。公路運輸企業體制改革要根據社會主義市場經濟體制的要求和公路運輸的技術經濟特點，構建一個有利于公路運輸更好、更快、更高效發展的環境和機制，促進整個公路運輸業技術進步、成本降低、加快發展、增加有效供給和服務質量提高，進而增進社會福利和為國民經濟其他行業的發展以及國際競爭力的提高創造更有利條件，適應國民經濟發展和全面建設小康社會的需要。根據市場經濟發展規律和發達國家的經驗，以及我國其他行業的改革實踐，消除市場壁壘、引入競爭機制是實現目的最為有效的解決手段。
3.3加強路車綜合管理因為公路運輸市場的主要場所是路，公路運輸市場經濟體制確立之后，沒有路便沒有公路運輸勞務商品的交易，也就沒有道路運輸市場。因此，離開路來進行運輸管理，路會越來越窄，而路車綜合管理，才能保證運輸市場管理的生命力。中央級道路運輸市場管理機構管理特級和一級市場。負責這些市場的規劃建設、基礎設施的管理和服務等;省級道路運輸市場管理機構負責所轄范圍內一級和二級市場的規劃、建設、基礎設施的管理和服務等;市級(地級)道路運輸市場管理機構負責所轄范圍內一級三級市場的規劃，建設、基礎設施的管理和服務等;縣及縣以下重要鄉鎮可以設立市(地)級道路運輸市場管理機構的派出機構，擔負市(地)級管理機構所賦予的職責等。
3.4實行合同運輸交通運輸實行經濟管理，依法尤為重要。認真貫徹執行《合同法》，在運輸業戶、貨主中推行合同運輸，就是依法管理運輸市場的有效途徑。實行合同運輸能增強運輸業戶的責任心，保證貨主單位物資及時安全運輸，有利于加強運輸市場管理，維護運輸市場秩序，是深受車主、貨主及管理部門歡迎的管理措施。
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20世紀80年代后期以來，公司控制權市場中的權爭奪表現得更為明顯，而且給公司治理結構以及相關利益者帶來了較大的影響。在美國證券市場，這種現象和影響表現得尤為明顯。（連建輝，傅明華2002）。
一、企業控制權市場中的權爭奪與公司治理結構
權爭奪是公司的不同股東組成的不同利益集團,通過爭奪股東的委托投票權,以獲得股東大會控制權,進而達到控制董事會、掌握公司控制權和改變公司戰略的行為。與通過并購來獲得公司控制權的方式不同,權爭奪主要是通過征集股東委托投票權的方式來獲得對公司的控制權。與公司并購這一公司控制權轉移方式相比,權爭奪具有成本較低、信息披露更公開等特點。權爭奪具有的獨特內涵和特征,使其和公司并購一起成為公司控制權市場上公司控制權轉移的主要方式,同時,也使其成為一種公司外部治理機制,對完善公司治理具有重要意義。
第一，持異議股東對現有公司管理層提出權爭奪，在一定程度上迫使管理者提升自身素質，促進公司治理的低效率水平轉變為高效率管理。公司董事會及管理層的低效率管理主要表現為公司業績沒有達到預期目標。據對1978——1985年美國證券交易所上市公司的60次權爭奪的統計，大多數持有異議的股東宣稱，公司管理層的日常管理效率非常差，投資政策不當，管理層的工作不能令人滿意。其工作的結果導致諸如股票的低收益、公司股價的下跌等。持異議股東認為，自身有能力更好地管理企業，由此相應地提出一些聲譽較好、并有一定知識背景和豐富管理經驗的董事、監事候選人，力圖進入董事會、監事會等公司高層管理機構和監督機構，從而實現自身控制公司資源的意志，提升了公司內部治理結構的人力資本素質。從總體上說,公司控制權市場中的權爭奪是懲罰那些并不采取公司高效管理的管理者的一種機制。
第二，適度的權爭奪有助于提高企業股東的個人財富，給市場帶來較好的預期。Dodd和Warner(1983)通過對1962年7月到1978年1月期間發生的96起權爭奪案件進行考察，得出了如下結論：(1)雖然持異議(挑戰者)的股東在權爭奪戰中勝率只有25%，也就是說只有25%的案例通過這種方式，挑戰者獲取了企業的控制權，但75%以上的企業由于權爭奪這一過程提高了價值，在爭奪期間，股東獲取的平均超常收益為8.2%；(2)無論發起權爭奪的目的是為了取得企業的控制權還是僅僅為參與董事會，股東的超常收益通常將會發生；(3)在權爭奪期間，公司股價的上升受爭奪戰的影響較小，當然，若挑戰者獲得了董事會的多數席位，將對股東利益產生較大影響；（4）在發生權爭奪前40天內，相關公司股票的累積平均超常收益率顯著達到10.5%，這表明圍繞權爭奪，公司股價都有不錯的表現。Bradley(1986)在《圍繞投票權書信息的披露和年度股東大會前后普通股股票收益率的解釋》一文中也支持了Dodd和Warner(1983)的結論。后來主流理論也承認，在權競爭中，無論是反對者還是擁護者哪方取得爭奪戰的勝利，只要是與投票權爭奪有關的活動，公司股票價格都會有良好的表現，從而給投資者帶來收益，因此權爭奪有助于股東財富的增加，給市場帶來較好的預期。
第三，適度的權爭奪有助于緩解治理結構中的問題，增進社會的總福利權爭奪的實證研究表明，無論權爭奪的結果如何，股東財富在權爭奪期間總是增加的。從股東的福利效應來看，權爭奪的失敗也就是股東財富的損失。但從總體來看，權爭奪的威脅和發起對管理者而言是一種無形的壓力，在一定程度上迫使管理者采取對股東有利的政策，并減小背離股東利益的機會主義行為和道德風險的危害。權爭奪在消耗公司資源的同時，競爭本身緩解了問題，較好地調和了股東與管理者之間的矛盾，優化了公司的治理結構。權爭奪作為公司控制權市場的一種交易方式，它能起到公司控制權市場交易的作用。公司控制權市場通過釋放大量資源的控制能力，從而使資源流向更高價值的利用之處，增加了全社會的福利。
二、企業權爭奪機制實施的困境：基于公司治理結構的視角
對于優秀的管理者來說,由于權爭奪不必花去他們大筆的錢就可以收購股權，這似乎是他們更替取代現任者的一種好方法。但嚴格的權爭奪也存在許多問題,這限制了它在實踐中的廣泛應用。
第一，權爭奪面臨的最根本的問題是如何使股東相信競爭者的成功對他們有利。
由于控制權的私人收益，競爭者取代現任者并不意味著競爭者能夠更好地對公司進行經營管理，因此，如果股東不清楚競爭者的能力，但是知道潛在競爭者的平均能力比現任者更低，那么股東的理性決策就是選擇現任者。但是事實上，即使某競爭者的能力為擁有充足信息的股東所知，但進行投票的股東也許并不能根據市場價格判斷其能力，因此一般來說仍會選擇現任者。結果就是，競爭者即使能夠做得更好，由于很難使股東相信自己，故也很難讓股東為他投上一票。在權爭奪中，競爭者能力的不確定性使股東很難對其投贊成票，這一觀點早先已見于Pound(1988)以及Bebchuk和Kahan(1990)。權爭奪能產生有效結果的充分條件是，當且僅當競爭者的總價值大于權爭奪的總交易成本與現任管理者的總價值之和，這時一旦發起對現有管理層的競爭，所有理性股東都投票選爭奪者。但由于現實條件的約束導致這種理性的結果往往難以達到，因此在現實中，使現有股東相信爭奪者更加優秀是非常困難的。
第二，權爭奪難以實現由集中所有權產生的有效收益，從而難以改善公司經營業績。
在某些情況下，競爭者要獲得控制權帶來的潛在有效收益，則要求他們擁有公司收入或控制權的較大比例。然而,從目前的多數觀點來看，權爭奪被采用的一個主要原因在于爭奪者不需要大量的資本、不需要擁有大量的控制性股份。實踐中，權多通過投票或表決而實現，即使在權爭奪中獲勝也不一定就能使爭奪者獲得很大一部分現任管理者的收入權或投票權。這也就是說，有效收益更多來自于所有權的集中，而權爭奪并不能很好地實現這一目標，因此通過這一行動來改善公司經營績效的程度就大受影響。
第三，信息不對稱導致權爭奪陷入困境。
在經理人市場，信息不對稱主要是指股東對持異議股東的認識不充分。Shleifer-Vishny(1986)利用人力資本隱蔽性特征模型闡述了競爭者能力的信息不對稱是分析權爭奪的關鍵因素；張維迎(1994)在博士論文中以隱藏行為模型、隱藏信息模式并結合經營才能、個人財富和個人風險態度，均衡建立了一個企業家——契約均衡理論。他們認為，人力資本是否能夠成為企業的經營者一個關鍵的因素，在于該人力資本的個人能力是否能被企業股東所了解。在企業權爭奪中，由于理性的信息不對稱使股東不知道控制權收益的實際值,他們就不得不根據自己對可變的控制權收益的估算進行投票。如果不能由市場價格得到推斷,他們就只能根據自己已掌握的信息推斷作出投票決定。如果理性的信息不對稱使股東不能由市場價格獲取與控制權收益相關的信息,那么在信息不充分的市場中，所有理性的信息不對稱的股東就不會選擇爭奪者,即使該爭奪者獲勝后能帶來真正的收益。
三、結論與啟示：設計合理的企業權爭奪機制，優化公司治理結構
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WiththefulfillinggraduallyoffinancialservicepromiseofaccessiontotheWTO,themarketizationofinterestrateofthefinancialliberalizationaskeylinkispaidcloseattentiontobypeopledaybyday.Themarketizationofinterestrateisimperativeifthefinancialcirclesofourcountryincorporatesinternationaleconomyandparticipatesinthecompetitionandimprovesfinancialefficiency.Becausethemarket-orientedconcernofinterestrateiswide,thepolicyisstrong,thebreachmustbefoundaccuratelyasadvancingthemarketizationofinterestrate.Bythiswaywecouldenabletoeliminateeconomicimpacttominimumextentascouldaspossible.Thepaperhassummarizedthemarketizationofinterestrateofourcountryandreformstheachievementsthataremadeandmoneymarketgeneralsituationonthemoneymarketatfirst,thenonthebasisofreviewingmarket-orientedhistoryofinterestrateofothernationalpracticesoftheworld,whilepointingoutthatthemarketizationofinterestratewillcausecertainfluctuationtothemacroeconomy.Analyzetheadvantageofmarketizationofinterestrateonthemoneymarket.Presentsomesuggestionsonhowtoperfectthemarketizationofinterestrateatlast.
Keywords:Themarketizationofinterestrate,Moneymarket,Proposals
利率是貨幣的資金的價格，也是金融市場的核心變量，計劃經濟時代我國利率基本上是“焊牢”的，這種一層不變的利率體系顯然不能滿足市場經濟的需要。隨著改革開放的進一步深化，利率市場化是我國金融產業是我國金融業對外開放，走向國際市場的重要步驟之一，也是優化資源配置，提高金融效率的必然要求。但它并不能立即全面放開利率，必須找準突破口，借鑒國際經驗教訓，結合我國實際利率市場化在貨幣市場上先行。
一、利率市場化在貨幣市場取得的成就和貨幣市場的概況
中國利率管理體制改革的目標,主要是建立以中央銀行利率為基礎,以貨幣市場利率為中介,由市場供求決定金融機構存貸款利率水平的市場利率體系和形成機制。由此可見,加快貨幣市場改革是實現利率市場化的必由之路。中國貨幣市場除融資外還扮演了一個重要角色－－在利率市場化中充當先鋒。我國貨幣市場孕育了利率市場化。1996年1月3日全國統一的銀行間拆借市場的啟動試運行,是中國利率市場化改革的第一步,拆借市場的利率由交易雙方根據市場資金供求狀況在規定的浮動范圍內確定;同年6月1日又取消了原先按同檔次再貸款利率加2.28個百分點的上限限制,利率完全由交易雙方自行議定。單個交易品種在每一交易日的加權平均利率形成“全國銀行間拆借市場利率”(簡稱CHIBOR)。1996年4月9日,中央銀行以國債回購方式啟動了公開市場業務,其回購利率實行市場招標,利率市場化改革進一步深化。在1996年的國債發行中,一改過去發行利率計劃確定的做法,對一年期以上的國債實行發行利率市場招標。1997年6月銀行間債券市場正式啟動。1998年3月改革再貼現利率制度,放開貼現和轉貼現利率。1998年9月實現國債在銀行間債券市場利率招標發行。2000年9月21日實現對境內外幣利率三項改革,即外匯貸款利率參照國際市場;外匯存款利率由銀行同業工會協商確定;大額存款利率由雙方協議確定。由此可見,我國的利率市場化改革從貨幣市場入手,已經做了大量的工作。
經過幾十年的建設和發展，我國貨幣市場已形成了多種類子市場并存、相互依托的較為完善的貨幣市場體系。我國貨幣市場是由統一的全國銀行間拆借市場、債券回購市場和現券市場以及票據市場共同組成。其范圍覆蓋許多類經濟主體，參與的金融機構有國有商業銀行、股份制銀行、城市商業銀行、外資銀行及各類非銀行的金融機構（保險公司、證券公司、基金管理公司和農村信用聯社）。市場規模增長速度較快，貨幣市場交易系統得到不斷完善:1996年全國統一的銀行間拆借市場的建立,次年銀行間債券市場的啟動,以及其間同業拆借中心推出交易系統,債券雙邊報價系統,“中國貨幣網”的網上報價和電子分銷系統,使得貨幣市場交易系統的電子化程度大大提高:1996年全國統一的銀行間拆借市場的建立,次年銀行間債券市場的啟動,以及其間同業拆借中心推出交易系統,債券雙邊報價系統,“中國貨幣網”的網上報價和電子分銷系統,使得貨幣市場交易系統的電子化程度大大提高；貨幣市場的法律保障體系趨于完備：首先是1995年一系列金融法律，如《中國人民銀行法》、《商業銀行法》等陸續出臺為貨幣市場開辟了法律空間。其次是與貨幣市場相關的金融法規和文件，如1994《信貸資金管理辦法》、1998年《關于清收融資中心拆借資金有關問題的通知》以及《銀行間債券市場回購暫行規定》等。法律法規體系的建立與完善使貨幣市場發展具備了規范的框架，對它走向成熟起了不可忽視的作用。貨幣市場取得的成就，為形成市場化利率體系提供了基礎性條件。
二、利率全面放開后，宏觀經濟出現波動幾乎是所有實踐利率市場化國家所經歷過的。
20世紀30年代以前，美國對利率采取放任自由政策，在危機在大量銀行倒閉導致1933年美國出臺了一系列金融管制法規。其中以維持銀行核心金融體系穩定的Q條例最為出名，但到了60年代中期，通脹率造成市場利率明顯上升，加之，金融投資多樣化、金融創新蓬勃發展，大量資金流向證券市場。銀行由于受到Q項條例和專業分工的限制，導致國內受限制，國外無優勢，處在不公平的地位。美國金融管理當局鑒于Q條例的弊端，開始放松了利率的管制。通過設立新型的自由利率的定期存款和市場聯動型定期存款，并通過逐步縮短這些存款類型的期限、限額來深化定期存款利率的自由化；通過引入NOW賬戶、MMDA等新型的支付性存款實現儲蓄存款利率的自由化。Q項條例廢除解決了美國金融中介“脫媒”的問題，提高了金融系統效率同時，實際利率上升到較高水平，通脹率維持在高水平且有攀升的勢頭，而GDP卻在零水平波動，宏觀經濟狀況不穩定。
美國Q條例解除前后宏觀經濟狀況單位:%
年份1979198019811982198319841985198619871988
GDP平減指數8.79.49.50.24.14.53.62.73.23.9
實際利率2.523.676.416.154.995.874.453.823.663.83
GDP增長率2.5-0.51.8-2.23.96.23.22.93.13.9
數據來源:IFS,其中實際利率為定期存款利率與GDP平減指數的差.
日本率市場化是繼德國、英國、美國之后進行的，以1979年發行大額CDs開始計算，到994年基本完成，歷經16年。基本上算是成功的，但利率市場化后一段時間內宏觀經濟并不穩定。
20世紀70、80年代許多發展中國家試圖通過市場決定利率，分配信用資金來提高金融體系效率，紛紛進行了利率市場化改革。拉丁美洲國家，如阿根廷、智利、烏拉圭,利率市場化后，名義利率與通脹率攀升,實際利率巨幅波動,80年代初,這在國家的實際利率高達35%,結果過高的實際利率一方面迫使低風險企業撤離市場,高風險企業占領市場,致使銀行貸款質量下降,嚴重地干擾了正常的金融秩序;另一方面使國內外利差懸殊,吸引大量外資進入,本幣升值,出口下降,經濟環境惡化.最后以混亂告終，只好采取“非自由化”。
無論是發達國家還是發展中國家利率市場化經驗來看，利率市場化對宏觀經濟的沖擊是在所難免的。來自多個研究部門的分析認為，我國如果2003年國際經濟環境不發生大的變化，國內政策保持穩定，則宏觀經濟將繼續平衡運行。今年投資增幅較上年提高較大，預計將在去年的水平上逐步穩定下來；今年城鄉居民消費結構升級速率加快，預計今年消費增幅將會保持穩定，或略高于去年；根據有關國際經濟組織的分析，今年國際經濟形勢將保持溫和增長態勢。在這一背景下，考慮國內出口退稅力度將有所減弱、今年出口基數較大等因素，今年出口增幅可能比去年有所降低。綜合各項分析，今年宏觀經濟運行仍將保持去年以來的良好態勢，全年GDP增長有望略高于去年。但并不能保證在全面放開利率后不對良好宏觀經濟情況產生負面影響。
三、貨幣市場風險防范機制有助于減輕利率市場化對國民經濟的沖擊。
貨幣市場是指融資期限在一年以下的金融交易市場，是金融市場的重要組成部分，該市場上容納的金融工具基本是政府、銀行及其它金融機構、大工商企業發行的短期信用工具，具有期限短、流動性強、風險小的特點。因此其信用工具在貨幣供應量層次上被置于現金和存款后，被稱之為“準貨幣”。作為金融市場一部分，存在金融市場具有的共同性——風險性。一般來說包括貨幣在內的金融市場存在以下幾類主要的風險。
1、利率風險，即金融資產的市價(利率)下跌導致出售資產時資產損失的可能性。貨幣市場進入障礙小，工具龐雜，交易途徑多，吸引了眾多機構和個人投資者和籌資者。利率市場化后,各式各樣的證券交易商、投資銀行家和和基金管理者日夜守候在屏幕前尋找套利機會。一旦機會出現，巨額資金即刻蜂踴而至,價格于瞬間得到調整,如果金融工具流動性不強,投資者不能根據形勢及時進行相關的操作,就會產生損失.大量投資者的虧損勢必影響投資者投資戰略的收縮,從而使社會總需求與總供給失衡,但由于貨幣市場上金融工具流動性強,因而其利率風險較易于規避。
2、再投資風險，即利率下跌迫使投資者將原來的投資收益再投資低回報領域的可能性。貨幣市場金融工具系由一些信譽良好的機構創造和發行,具有價格穩定、易變現的優點。利率市場化后，貨幣市場仍然會遵循內在價值決定其價格機理，不會推動利率的惡性波動，因此貨幣市場再投資風險小且有利于引導利率合理波動。
3、違約風險，即貨幣市場進入障礙小，但非常注重進入市場主體的信譽。通常借款者必須具有完善無缺的履約的信譽才能進入這一市場發行金融工具一次違約足以使完全被市場所排擠。我國貨幣的國有商業銀行雖然不良資產不小，在中國特殊的國情下，其支付能力，老百姓從未有個懷疑。從東南亞金融危機后，國有商業銀行每年居民儲蓄存款凈增一萬億可以看出老百姓對國有商業銀行的信心。截止2002年12月末為止，城鄉居民儲蓄存款達到86910.7億。至于股份制商業銀行，由于其成立時間短、歷史包袱少、經營機制靈活，經濟效益良好。城市商業銀行由于地區差別較大，經濟效益和質量參差不齊，但存在嚴重問題的商業銀行被拒于貨幣市場之外。總體來說，我國貨幣市場違約風險小。這為利率市場對經濟的沖擊提供了一個良好的金融環境。
4、通貨膨脹風險。貨幣市場由于金融工具期限短、流動性強，使其易于撤離市場，不至于被套牢，加上我國目前宏觀經濟環境穩定，存在輕微通貨緊縮。人民幣實行單一的有管理的以市場供求決定的外匯管理體制，對資本項目實行管制。因此目前貨幣市場根本不存在通脹風險。利率市場化后，如果宏觀經濟不穩定，存在著通貨膨脹名義利率將會隨著攀升，造成企業難以確定成本和收益，造成投資的萎縮，進而又導致供求失衡，加劇了對經濟的波動。當然一般的貨幣市場還存在如政治風險、社會風險等，但特定到我國實際情況就不存在。因此就不贅述。
四、不斷完善貨幣市場為利率市場化提供良好穩定的平臺
1、首先要協調發展貨幣市場上各個子市場。目前在各個子市場上，同業拆借市場、銀行間債券市場、外匯市場相對完善成熟，而票據市場相對滯后。截止2002年8月14日，全國銀行間市場本幣交易累積交易量首次突破一萬億大關，達到10019.3億人民幣。其中同業拆借3669.8億元，債券回購5916.1億元，現券交易433.4億元。雖然貨幣市場各個子市場有各自功能和特點，從近幾年來看，發揮主要作用還是全國銀行拆借市場和銀行間債券市場。同業拆借市場為以商業銀行為主的金融體系承擔其流動性資產中的一級儲備（現金和中央銀行準備金存款）的調節，促進金融機構周轉性頭寸的調度，提高了日常的資金管理水平，以便金融機構的資金達到每個營業日、周的平衡，基本實現了融資的目的。債券市場由于商場進入門檻低，各類金融機構能夠方便參與，充當了商業銀行等機構的以短期國債為主的二級流動性準備，逐漸和全國銀行同業拆借市場一道成為頭寸調節市場，銀行間債券市場的低風險促進了自身的快速發展。相對而言，票據市場發展相對滯后一直配角。理論上講，票據市場是聯系金融市場各類金融主體的融資關系的主體，影響面最廣，通過對票據的承兌、貼現、背書等多層次性的操作，中央銀行、商業銀行和企業等市場主體均可實現各自的多重目標。具有實現貨幣政策，規范食用改善金融機構資產結構等綜合性的積極功能，目前票據市場容量有限，結構單一突出地表現為中央銀行的貨幣政策服務，而作為企業方便的結算工具融資工具的功能不明確。在操作層面上存在多層障礙。所以貨幣市場各個子市場發展不能平衡影響了中央銀行管理，阻礙了利率市場化的形成。因此在大力解決同業拆借市場、銀行間債券市場存在市場面過窄、尚不能滿足金融體系要求矛盾的同時，要積極采取措施加強票據市場建設，協調發展貨幣市場各個子市場為利率市場化提供了通暢的渠道。在目前的情況下筆者認為可采取如下措施。完善市場結構，注重市場深化問題，貨幣市場不能只國有大型、信用等級高的企業，還應面向為數眾多的高科技、具有發展潛力的小企業、民營企業。解決其結算服務和流動性資金短缺的問題。調整授信過嚴、審查過松的制度。促進票據承兌、貼現等操作，增加票據的流動性。二是要理順一、二級市場關系,加大二級市場建設力度，增強票據的流動性和市場容量。三是要完善利率結構的管理。充分發揮利率的杠桿作用。貨幣市場的完善和發展為利率市場化提供了一個良好的發展平臺。合理的市場化利率體系能夠使商業銀行針對不同的貼現對象不同的信用等級實行差別利率。四是加強市場法制建設為票據市場提供了一個良好的保障。建全的票據市場離不開完善的管理和交易制度。就將目前各金融機構辦理票據不同的規定給予規范化。
2.擴大交易主體，提高交易規模，進一步推進貨幣市場市場化利率的形成。首先要擴充市場主體。參與貨幣市場的金融機構越多，形成的貨幣市場利率就越能反映市場資金供求狀況，越能貼近市場的真實價格。其次要進一步完善制和做市商制度，使沒有市場資格的金融機構找到進入貨幣市場的途徑，使市場的價格更具普遍性。應豐富和充實交易工具。國家可適量增加國債、金融債券和企業債券數量。還應豐富票據種類，當前比較現實的政策是大力促進商業承兌匯票的使用。大型企業尤其是效益良好的企業充當票據承兌人時具有得天獨厚的優勢，允許信用等級較高、經營狀況良好的國有大企業進入市場發行企業債券。再次要確定貨幣市場利率管理原則。貨幣市場利率應當由市場自主決定，但并非任意自由決定，只是加大了由市場決定的比重，但央行可以通過貨幣政策工具影響貨幣市場資金供求及利率水平，從而體現政府的意愿和政策導向。
3、加快公開市場業務操作的力度和頻率，提高對貨幣市場利率的影響力。一是增加公開市場業務的操作頻率，以增強公開市場操作對市場的影響力，以便進行微調操作。二是適當擴大公開市場業務一級交易商數量。應適當吸收在拆借市場和債券市場表現良好、有一定影響力的券商及農信社成為公開市場業務一級交易商，豐富一級交易商的內涵。三是靈活運用多種操作方式，加強公開市場利率與貨幣市場利率的關聯度。要實行不同品種的多種組合，選擇數量招標和利率招標等多種招標方式，有效實現操作目標。
4、選擇基準利率。基準利率的選擇和確定是利率市場化改革的核心步驟，基準利率的特征是市場化的利率，基礎性利率，傳導性利率。從目前我國金融市場利率的體系應該選擇貨幣市場的同業拆借市場利率作為基準利率。因為同業拆借利率是整個金融市場上具有代表性的利率，也是貨幣市場的核心利率，在整個利率體系中具有相當重要的地位。它能及時、靈敏、準確地反映貨幣市場甚至金融市場上資金供求關系，對貨幣市場上其它金融工具具有導向和牽動作用。中央銀行更是把同業拆借利率作為把握宏觀金融動向，實施調整貨幣政策的指示器。
主要參考文獻：
[1]王松奇：《金融學》中國金融出版社2001年版
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--石油價格趨向平穩。當今世界各主要工業國家對進口能源的需求有增無減，因此進口石油的供應保障對經濟具有極大的影響。2004年石油價格突破了歷史性的高度，在投資和消費者心理都投下了濃重的陰影。這種情況在2005年重演的可能性很小，相反，由于高油價刺激了過度的生產，2005年石油價格會有一定程度的回落，但仍將保持在一個較高的價位。一、美國--市場緩步增長
2004年美國經濟進一步復蘇,但這更主要的是得益于政府寬松的財政政策,而不是就業和投資的增長,投資品和消費品市場盡管都有一定的增長但卻低于預期。這種情況給2005年市場的增長預留了空間,換句話說,2005年美國投資和消費品市場將會持續增長，但會因利率的提高而保持一種緩步增長態勢，過高的油價也將壓抑投資和消費的需求。
影響2005年美國市場的一個重要因素是擴張性的貨幣政策正在被中性政策所取代。到2004年11月中旬,美國中央銀行已經在一年中四次提高主要聯邦基金利率。私人消費是對美國經濟貢獻的最大部分,占GDP的70%以上。利率的上升意味著消費者將把更大部分的收入用于支付房貸等債務利息。如今美國消費者比以往任何時候負債率都高,到2004年一季度末,抵押貸款和消費信貸合計已達95萬億美元,相當于GDP的83%,比1990年高出20多個百分點。高額負債加上利率的上升,月收入中用于償付債務的比率提高,從而減少消費支出。但美國寬松的財政政策將有助于支持美國消費支出和工商投資繼續增長。美國大選前,美國國會通過了新的減稅法,批準在未來十年對工商業減稅1360億美元,個人減稅計劃金額高達1460億美元。按照新的減稅法,布什政府在第一任期實施的減稅計劃很多將在第二任期繼續實施。因此可以預計2005年美國市場依然呈現繁榮景象,私人消費持續增長。美國消費者支撐起了世界上最大的零售市場,年銷售額超過GDP的1/3,達到3.8萬億美元,零售業成為美國最繁榮的行業,過去十年中的大部分時間,零售業的利潤增長是整個經濟的兩倍。更重要的是盡管美國巨額財政和貿易赤字導致美元匯價不斷下跌,但對進口貨物的需求卻只增不減,2005年進口產品將進一步擴大在美國市場的份額。
2004年盡管經濟處于上升通道,除個別行業外大部分美國企業投資謹慎,因此2005年美國商業投資很可能將保持2004年的增長速度。目前，隨著國內和國際貿易不斷增長,美國鐵路、公路及港口運營空前繁忙,交通基礎設施嚴重不足,美國幾家鐵路公司已要求國會撥付資金支持路網的擴建和改建。未來一兩年公路、鐵路運輸設備的定單將會有很大的增長,是資本貨物支出的一個亮點。
2004年美國鋼鐵工業打了一個翻身仗,由于國內各行業資本投資普遍增長以及中國大量進口,美國鋼鐵價格大幅上漲,熱軋卷鋼的價格比上年翻了一番,煉鋼用的廢鋼上半年價格上漲了70%。在股市基本還處于萎靡狀態時,鋼鐵企業的股價已經創下了新高。由于需求持續見旺,許多美國鋼鐵企業開始對下游用戶征收原材料附加費,以抵消煤炭、鐵礦、天然氣、電力和運輸費用的急劇上漲。
美國的汽車工業20世紀90年代由于采用了新技術，已經扭轉了70年代和80年代失敗的業績,但目前卻面臨生產能力過剩和在美國本土的日本汽車企業的激烈競爭。2004年第四季度初,多種車型的庫存已相當于4個月的供應量。為了促銷,通用汽車和福特公司向消費者提供長達6年的零利率融資優惠,每輛車的融資額首次超過了6000美元。在成本方面美國汽車工業面臨巨大的壓力。通用汽車公司估計該公司生產的汽車中用于職工醫療、養老的費用與所用鋼鐵的成本一樣大,這使通用汽車公司難與在本土的日本汽車公司競爭。美國的建筑業占GDP不足5%,是美國商業周期中起核心作用的一個產業。住房開工率2004年4月達到了200萬套的新記錄,但由于利率的升高這種速度是難以保持的。
盡管原油價格和其他初級原料價格大幅度攀升,但美國物價漲幅不大,在可控制的范圍內。原因在于：第一,2004年第三季度當國際油價大幅度竄升之際,美國降低了工業原料包括石油產品的進口,這對控制了國內市場能源價格的波動起到了一定的作用；第二,服裝等價格水平的下降和房屋價格的微幅上漲；第三,進口農產品增加導致食品價格上升緩慢。由于與多個國家簽訂了雙邊和區域自由貿易協定并將農產品貿易自由化納入這些協定中,美國農產品進口大幅度上升。根據美國商務部的統計,1996年至2004年美國農產品進口增加了近70%,2004年6月和8月美國農產品貿易呈現逆差,這是近20多年來所沒有的。目前南美和非洲的蔬菜和水果已大量出現在美國超市的貨架上,進口的水生貝類產品已占據市場主導地位。進口農產品的增加對減緩美國食品價格上漲幅度起到了積極作用。但農產品和食品進口依然面臨保護主義的強大壓力。2004年美國商務部根據國際貿易委員會的調查結論建議對來自亞洲和拉丁美洲包括中國在內的6個國家的進口蝦征收112%的反傾銷稅。由于進口養殖蝦已占美國市場的90%,對其征收反傾銷稅結果導致美國國內市場價格的大幅度上升。
二、歐洲--出口關乎命脈
2004年5月歐盟正式接納了10個新成員,這為歐盟經濟注入了新的活力。2003年和2004年原歐盟15國與新加入的10個國家的綜合經濟增長幅度都低于日本,但2005年歐盟25國的經濟增長速度有可能超過日本。
在這一輪的經濟增長中盡管歐盟的增長速度較慢,但卻健康而穩健,表現在零售市場的增長領先于生產的擴張。2002年以來零售貿易額季度指數持續攀高,即便是2000年以來生產有較大收縮的耐用消費品在2004年度也呈現了明顯的恢復性上漲。由于歐盟零售貿易市場的增長快于各類產品生產的增長,因此2004年歐盟的消費物價和工業生產價格出現了與其他國家不同的特點,消費物價漲幅在多數時期超過了工業生產價格的漲幅。
歐盟最大的經濟體德國的市場狀況與歐盟總的趨勢不相吻合,主要是國內需求不暢。2004年德國零售市場貿易額指數承接2003年的趨勢繼續走低,建筑業指數也處于較低的水平,制造業中中間產品和資本貨物的生產由于出口市場需求旺盛,產出率保持在較高的水平,但消費品生產特別是耐用消費品的生產由于市場銷售遲滯和進口產品的競爭而處于較低的水平。盡管出口業績良好但卻沒有帶動機械設備投資的顯著增加。
盡管都是成熟的經濟體,歐盟與美國和日本經濟最大的不同是歐盟經濟是一個更加依賴外部市場的經濟。歐盟中最發達的國家德國、法國對外貿易的依存度高達54%和41%,歐盟25國為54.8%,而日本和美國都為18%。因此2005年歐盟市場的景氣與出口的前景有很大的關系。目前看2005年歐盟出口受到兩種不利因素的影響。一是歐元對美元不斷走強。2002年中期以來歐元對美元一直堅挺,2004年11月的月平均值已升至1歐元兌換1.3美元。為了糾正美國經濟的不平衡,美元還需要進一步貶值。強勢歐元對歐元區國家的出口產生不利影響,從而影響這些國家的工業生產和投資。二是歐盟主要貿易伙伴美國、日本、中國經濟增長放慢,很可能減少對歐盟出口產品的需求。但即便是其主要貿易伙伴經濟增長速度放慢,但大多數國家的經濟增長都將高于歐盟,因此對歐盟產品依然有較大的需求。英國經濟學家集團預計,2005年歐元區的出口增長將顯著放慢，從2004年的17%下降到7.8%,歐盟25國的出口增長2005年將略高于歐元區,為8.5%。
三、日本--重點有所轉移
近兩年日本經濟狀況大幅度改善,2004年日本經濟已連續第二年呈現積極的增長勢頭,且這兩年經濟增長速度奇跡般地超過了OECD國家的平均增長速度。投資品市場購銷兩旺,消費品市場孕育著新的突破,股票市場吸引了眾多購買日元資產的外國投資者。2005年經濟增長仍可持續,但市場重點有所轉移。
受國際商品市場行情的影響,2004年日本工業品市場價格出現較大幅度的拉升。但此種價格走勢在2005年將會受到抑制。原因在于：
第一,美國和中國經濟增長放慢,減少對日本工業產品的需求。美國和中國是日本最大的出口市場和進口來源地,2005年中美兩國經濟相對2004年都將出現放慢跡象,因而都不會為日本經濟的擴張提供更多的市場機會。2004年第三季度,日本對中國的出口增長速度顯著放慢,為18.4%,而第一季度和第二季度對中國的出口增長速度分別是22.8%和25.4%,2003年全年的出口增幅更是高達40%。2004年第三季度由于出口增長放緩,日本工業生產和設備定單情況不如前幾個季度,商業投資增長因此下降,這種趨勢可能將延續到2005年。
第二,2005年國際商品市場價格會逐漸趨于穩定,這有助于日本降低工業品成本,保持市場的穩定。盡管2004年石油價格大幅度波動,但日本1-9月進口原油金額只上漲了5.7%。2003/04財政年度日本進口石油中80%是石腦油,這大大降低了進口油的成本。三季度當國際市場汽油價格達到每桶51.4美元時，石腦油的價格為每桶42.6美元。更重要的是自20世紀70年代石油危機以來,日本一次能源中石油所占的比重已從79.1%下降到49.4%,而同期政府和私人石油儲備卻日見充實,2003年這種儲備已達到170天的供應量,是世界上最高水平的儲備。這些措施最有效地控制了石油市場上的風險。但其他工業原材料進口依然火暴,非有色金屬、煤炭、鋼鐵的進口金額的增長都超過了40%。
第三,相對較強的日元對日本2005年的出口也會產生抑制作用。2005年日本出口很可能達不到兩位數的增長。2004年第三季度,日本辦公設備產品出口出現停滯,可視設備、通訊設備出口分別下降了2.8%和10.4%,自動數控機床出口下降4.2%。
盡管受國際商品市場價格行情的影響,2004年日本公司產品出廠價格上漲的幅度相當大,但2004年日本的消費物價水平下降了0.1%。雖然還沒有完全走出通貨緊縮的通道,但卻是多年來價格下降幅度最小的。
2004年日本私人消費增長了3.5%,高于公共消費和固定資產投資的增長速度。由于私人消費占日本GDP的56.8%,私人消費的增長對市場增長起到了強有力的支撐。2004年第三季度私人消費對GDP增長的貢獻率高達58%,而第一季度貢獻率則只有31%。由于2005年日本的主要貿易伙伴很可能不會像2004年那樣對日本的商品大量增加需求,日本國內需求,特別是私人消費的增長將更為重要。但2005年日本私人消費增長是否可以維持2004年的水平仍存在疑問。這主要是由于公司的贏利能力在2005年將有所減弱。另外一些政策調整預期也會對2005年的消費增長產生影響。
2004年11月初日本財政體制理事會了2005/06年度預算建議,敦促政府減少開支,提高稅收。理事會建議未來十年政府應把消費稅從目前的5%提高到21%。稅收委員會隨即于11月中旬提出了稅收改革計劃。該委員會建議政府撤消1999年開始實施的削減3萬億收入所得稅的法令。盡管上述改革建議,多少都會對人們未來的消費產生直接的影響,但2005年日本消費物價將繼續沿著上升的通道運行。
根據日本業內機構統計,2004年日本零售貿易繼續1999年以來的下跌趨勢,前9個月中又有6個月的零售額下降,1-9月零售額比上年同期下降5.6%。零售貿易下降的主要原因仍然是大型百貨公司、超級市場以及連鎖店銷售下降。但日本國會辦公室的資料顯示1999年－2003年日本私人消費年均增長0.94%,2004年前3個季度比上年同期增長0.93%。因此可以認為零售業中的其他業態存在出色的表現。從品種看,零售貿易中面料、服裝、食品和飲料的銷售額呈持續下跌趨勢,這反映了這些商品中進口比重不斷擴大的趨勢。目前日本正在積極地與菲律賓、泰國等國進行自由貿易協議的談判并在開放農產品談判中表現出了極大的靈活性,降低多種農產品的關稅、降低對進口海洋產品的限制。隨著這些談判的結束,更多的外國農產品將進入日本市場,使日本市場食品的價格進一步降低。
四、韓國--出口可能下滑
2004年韓國經濟增長達到了5.1%，高于世界經濟的平均增長率,隨著2005年世界主要經濟體經濟增長速度放慢,韓國經濟也將隨之減速。這主要是因為韓國經濟對外部市場的依賴太大,目前,韓國對外貿易占GDP的比重高達72.5%。
2004年韓國生產商價格不斷走高且與國內消費物價的變動差距逐漸拉大，這既表明一年來國際商品市場行情對韓國國內市場的影響程度和出口對國內市場的拉動力度,也反映了韓國國內市場消費需求不振的景況。2004年1-8月韓國出口增長達到了36.8%,比上年全年的增長率高了近10個百分點,出口價格平均上漲5.9%,同期進口增長了26.3%,進口價格上漲了10%。對外貿易價格的變動幅度和方向直接影響了國內生產者價格波動。但韓國國內市場一年來并無出色表現,首先,私人消費在2003年下降1.4%的基礎上2004年再降0.5%,批發、零售市場業績不佳；占GDP8.8%的建筑業受消費者信心不足、投資支出下降的影響,1-8月韓國建設和運輸部頒發的房屋建設許可證平均每月減少23%,國內建筑定單總值下降了20%。國內建筑市場的不景氣還對鋼鐵、水泥和電子工業產生了廣泛的影響。國內轎車銷售也異常不振,據韓國汽車制造協會的估計,2004年國內轎車銷售降到了1991年以來的最低水平。
篇12
我國證券市場真像嬰兒在產婦經歷了巨大的陣痛后才誕生一樣，是在經濟體制改革過程中，在沖破重重阻力和障礙中建立的。它的建立是我國改革的一項巨大成果。它也像新生的嬰兒那樣，很不成熟，甚至有從母體（計劃經濟）中帶來的胎記。但是作為現代市場經濟的重要組成部分的證券市場，在我國建立后以及在其后的發展中，日益顯示出其巨大而又難以甚至不可替代的作用。我們不能只用一般市場經濟國家的證券市場的功能來看待我國的證券市場的功能，這就是融資的功能和優化資源配置的功能。其融資的功能大家是看得到的，其優化資源配置的功能也有所顯現，雖然還相當不充分（其原因這里不談）。證券市場在我國這樣一個發展中的、轉型的國家中，還有另外的不可忽視的功能，這就是，證券作為改革的產物，它的建立和發展又反過來推動了各方面的改革。例如，在企業制度的改革方面，證券市場在國有企業改革中的作用是人們都承認的，不說從券市場融資對國有企業改革的作用，僅就國有經濟在國民經濟中的布局的戰略性調整來說，如果沒有證券市場，就不會有國有資產的股份化以及股份的證券化，而沒有國有資產的股份化和股份的證券化，國有經濟的“有進有退”的實施就很困難。而且，如果沒有證券市場，現代企業制度的建立就只能停留在口頭上。近來，大家也看到，如果沒有證券市場，沒有部分國有資產在證券市場的變現，社會保障基金的籌集和建立將遇到很大困難。又如，證券市場的發展正在對我國金融制度的改革起著促進作用，目前有必要實行的金融業的分業經營正受到證券市場發展的沖擊，今后在適當時候，分業經營遲早會走向混業經營。我國的證券市場還有一種特有的巨大作用，那就是，它是學習市場經濟的偉大學校，千千萬萬的干部和群眾在這所偉大的學校里由對市場經濟的完全陌生，連債券和股票的區別都不知道，到在短短的十年時間里，學到了市場經濟中的許許多多知識，特別是金融、投資、資本運作的知識，懂得了許許多多的經濟學知識，什么宏觀經濟的走勢啊，利率變動的影響啊，企業的資產與負債啊，等等。不管辦多少學校也都不可能在如此短的時間里給如此眾多的干部和群眾以如此廣泛而又生動的市場經濟和經濟學的知識，何況其中的不少知識是從書本上學不到的。至于證券市場的建立和發展對我國經濟發展的巨大作用，更是有目共賭的。
令人不可思議的是，有人竟把我國的證券市場說成是賭場，甚至連賭場還不如，因為賭場還有規則，我國的證券市場連規則都沒有。這真是難以令人同意。證券市場與賭場是根本不能類比的。有人說，在證券市場上，你贏錢就是把別人口袋里的錢裝進自己的口袋里，這真是像賭博那樣，玩的是零和游戲，或者說零和博弈，也就是說，你輸的錢就是我贏的錢，不是你輸我贏就是我輸你贏，輸的錢與贏的錢相加等于零。把證券市場中的博弈看成零和博弈，是不對的。在證券市場上并不是一方贏的就等于另一方輸的，在股市處于牛市時，許多投資者都會賺錢；當股市處于熊市時，許多投資者都會虧錢。而從各發達國家證券市場的長時間發展看，股票指數從總體上是往上升的，因此作長線投資者一般地說會賺到錢。因此，總的說來，證券市場中的博弈不是賭場中的零和博弈，而是正和博弈。如果說零和博弈，期貨市場中的博弈是零和博弈，做多的一方的投機者與做空的一方的投機者在期貨交易中或者前者贏后者輸，或者前者輸后者贏，輸贏相加總等于零。這很像賭場中的賭博。但期貨市場也不是賭場，正是期貨交易中多空雙方投機者的這種博弈才能發現價格，才能使套期保值者的風險為投機者承接，而這正是期貨市場的不可替代的功能所在。賭場根本沒有這種功能。所以，雖然在期貨交易中進行著零和博弈，但也不能把期貨市場看作賭場。或許把證券市場看作是賭場者之所以這樣看，是因為在我國證券市場中進行著激烈的短期投機，也即通常說的炒買炒賣。
那么，應怎樣看待投機呢？在證券市場上，投資和投機是同時存在的，買股票本身是投資行為，但各種投資者的運作有所不同。有些人從事長期投資，買進股票以獲取股票的分紅；有些人則從事短期投機，時而買進時而賣出，以獲取股價的價差；有些人既做長期投資，又做短期投機，做投資與做投機是可以轉換的。在正常運行的證券市場中，投資與投機都是必不可少的。沒有對證券的投資固然不會有證券市場，而沒有投機也不會有證券市場，因為沒有頻繁的投機，就不會形成股票的合理價格，也不會有證券市場上價格引導資金的頻繁流動，從而實現資源配置的優化。不應否認，我國證券市場中的投機性是比發達的和完善的證券市場中更盛，或者說做長期投資者少，做短期投機者多，但出現這種情況有其必然性。這是因為，我國的證券市場發展的時間短，機構投資者的建立和發展需要有一個過程，而且對能進入證券市場的機構投資者一直有許多限制，這樣就形成了我國證券市場投資者的構成中以居民投資者占多數這樣一種格局。居民投資者往往具有希望能較快地在證券市場中獲利的心理，而且確實在早期的居民投資者中有不少迅速致富的先例，這樣就形成了我國證券市場中投機較盛的狀況。在成熟的證券市場中，居民大多不是自己到證券市場上去運作，而是通過投資基金等機構投資者間接地投資于證券市場。機構投資者一般地掌握的信息多，有專家理財，運作更為理性，而且由于掌握的資金多，可以通過組合投資的辦法來減少市場風險，從而也可以更多地采取長期投資以獲取穩定回報的投資方式。這就使那里的投機不及我國的盛，但是那里的機構投資者也會從事短期的投機。可見，應該從歷史的和發展的眼光來看待我國證券市場中投機較盛的情況，而要減弱我國證券市場的投機就需要更多地創立機構投資者，但這要有一個發展過程。同時，我們也不該籠統地指責投機，因為，可以說沒有投機就沒有證券市場，就沒有證券市場的功能。那么，是否應該反對過度投機呢？“過度”的這個“度”是不易確定的。因為投機的盛衰往往是隨著證券市場的熱與冷而變化的。很難說怎樣才不過度。為了保證證券市場的正常運行，應該反對的是違規違法的投機，包括單獨或合謀操縱市場、散布虛假信息等行為，以保護規矩的投資者的利益，特別是其中的中小投資者的利益。在我國證券市場的發展中確實有不少違規違法的投機行為，甚至有些機構投資者也參與其中，這需要靠完善市場的制度建設、加強監管、對違規違法者給以應得處分來解決。
有人把眾多居民參與證券市場的投資和投機，指責為“全民炒股”，作為我國證券市場的一大不良現象來反對。“全民炒股”好不好？如果把“炒股”理解為投資于證券，那么“全民炒股”是大好事。因為，投資于證券的人越多，證券市場的資金來源就越多，我國的證券市場就越能發展。實際上，我國投資于證券的人還相當有限，主要是一些大城市的一部分居民，離“全民炒股”還差得很遠。將來，中小城市特別是農村居民富起來了，買賣證券更方便了，真正是“全民炒股”了，我國的證券市場就會有更大的發展，它的作用也就會更大。如果把“全民炒股”理解為許多居民泡在證券市場上買賣證券，那也不能籠統地指責。因為，如前所述，這與我國機構投資者特別是投資基金發展遠遠不足有關。解決的辦法主要是大力發展機構投資者，特別是各種投資基金。而且也不能去指責眾多沒有工作的居民泡在證券市場上，因為那是他們自己有權決定的事。需要作為不好的現象來批評的，是一些正在工作的人在上班時間“炒股”，因為這會影響他們的工作。但不能用這點來指責我國的證券市場，因為除了機構投資者發展不足的原因外，那是各個單位管理不嚴的問題。
篇13
(二)企業對審計服務的需求我國的審計需求是形式上的審計需求者，管理當局不需要注冊會計師的審計來了解企業的財務狀況，只不過借注冊會計師的審計信息向公眾傳達公司的財務信息。這部分需求者(其實是管理當局)迫于無奈，為了應付政府管理機構的要求而接受審計并支付相應的費用。而審計需求及審計產品質量的高低卻與其無關；管理當局關注的是審計費用，往往根據審計價格的高低，而不是根據質量、信譽、規模等會計師事務所的內在價值選擇供給方，且質量對需求的彈性小于價格對需求的彈性。我國現階段無論是在IPO市場，還是在已經上市的公司中，均缺乏對高獨立性產生自愿性需求的制度環境。這就從根本上使得會計師事務所缺乏保持獨立性的內在經濟動機。由于經濟還處于轉軌時期，有效的資本市場、經理人市場還未有效地建立起來，上市公司中由于我國特有的股本結構，國有股和法人股占有絕對控股權，社會公眾股的投票權形同虛設，其利益沒有制度保障，管理當局很難有自愿聘請高獨立性審計服務的動機。在我國企業法人治理結構不完善的情況下，管理當局既是被審客戶又是審計服務的需求者，掌握著聘請會計師事務所和支付審計費用的主動權，這種被扭曲了的審計關系造成市場上對高質量審計服務需求的淡漠。如果公司存在刻意粉飾報表的現象，公司管理當局自然是不愿意被社會公眾了解，因此管理當局存在著購買審計意見的動機。另外，管理當局擁有聘任和解聘注冊會計師的權力，同時還是審計費用的支付者，因此審計合謀在這種情況下極有可能發生。
(三)社會公眾及其它利益相關者的需求這是審計服務真正的消費者，更關注審計的質量，這源于對資本市場中相關信息可靠性的要求。廣大的社會公眾總是希望最大限度地維護自身的權益，這些相關者們雖然并不承擔審計費用，但為了轉嫁或降低自身資產保值增值風險，往往會對審計質量提出盡可能高的要求。我國上市公司信息披露制度表明：會計信息作為投資者決策的主要依據，其使用價值越來越高。審計報告中注冊會計師對上市公司會計報表出具的審計意見對投資者的投資決策有著不可低估的影響。債權人為保證所貸出款項的安全收回，必須對貸款企業財務狀況準確把握。而注冊會計師對這些企業的經營成果和財務狀況的獨立鑒證，能夠最好地滿足債權人的這一需求。但從我國的股權結構中可以發現，個人股占整個上市公司的總股本的比例還不到30％。股東的股權一般都比較少，與國有股和法人股的比例相差太遠，基本上沒有個人成為董事會或監事會的成員。因此，個人股股東沒有能力去監督上市公司的行為，只能成為“搭便車”者。這部分投資者在股東大會和董事會中沒有投票權和表決權和股票市場較高的換手率。據統計，我國的換手率一般在200％，如果考慮到流通股只占上市公司總股本的20％～30％，我國的換手率將達到700％-1000％，是美國67％的15倍。極高的換手率說明個人股股東大部分在投資股票時是做短線操作，甚至直接把股市當作賭場，根本就不需要上市公司的財務信息，更加談不上對上公司的信息進行監督。現實中審計服務的最終需求者是資本市場中現實或潛在的資金提供者及其它利益相關者，由于這一部分人為數眾多，各自獨立地提出審計服務需求是不現實的，通常需要有一個能夠代表最終需求者根本利益的機構(如被審計單位股東大會、董事會下的審計委員會等)代為提出審計服務需求，并代為約束和評判審計服務的質量。因此，在一個有效的審計市場中，應盡可能保證審計服務需求者與其最終需求者根本利益目標的一致性。
二、獨立審計市場的含義及特征
審計市場是審計市場主體、市場客體和市場交易的集合，是有效而合理地配置審計資源的方式。獨立審計市場是指在獨立審計活動中由審計委托者，審計者和被審計者及其他利益相關者所進行的交易行為，以及由此所構成的權利和義務關系。是供需雙方在一定價格水平下進行的一種交易行為，以及由此所構成的經濟責任關系。其功能是通過審計市場機制——審計市場運動中內在的機能與其各要素間的相互制約作用而實現的，即依靠審計供求、價格和競爭機制來實現審計供給和需求的均衡，促進審計商品的供給方提高產品質量，并實現優勝劣汰，從而優化審計市場的資源配置，提高社會總體效用水平。審計市場在本質上是一個買賣“審計服務”的產品市場，與一般的產品市場類似，審計市場也存在著審計產品的供給與需求，存在著交易“審計服務”這種無形商品的行為。但審計服務還具有區別于一般商品的特殊性。主要表現在一是社會價值高，審計服務直接影響廣大社會相關利害人的經濟利益。二是審計服務的質量難以識別。審計服務的商品在形式上是審計報告，不允許對產品進行廣告宣傳，大多數公眾很難通過外部形式判斷審計質量的高低。三是審計產品形式上的需求者與實質上的需求者不同。一般商品的供需雙方關系明確而單一，審計服務的委托方是公司的管理層或者董事會，盡管要經過股東大會批準，僅僅表明目前大股東的意愿，而審計服務真正的消費者是社會公眾，這種雙重的委托關系決定了上市公司為了某種目的一定會對事務所施加某種壓力。
三、獨立審計市場強化的政策建議
(一)減少行政干預逐步減少政府對審計市場的過度干預行為，不斷強化市場機制的力量，發揮市場機制的功能，提高管制效率和促進市場的健康發展，逐漸向獨立管制模式過渡。我國審計市場建立之初，主要是依靠政府的行政力量創造市場需求，并直接創造或間接調節審計供給。這種做法在某種程度上提高了審計市場化的效率，但這種行政干預下的市場，缺乏對獨立審計的自發需求，審計供求主體之間缺乏正常的供需關系，低價競爭大量存在，審計市場難以正常的成長。近年來雖然審計市場的局面有所改觀，但政府對審計市場的過分干預依然存在，審計供求關系依然處于一種尷尬的境地。(二)完善公司治理結構，培育自愿性需求市場注冊會計師的作用是向投資者公開披露審計報告，作為溝通上市公司管理當局與投資者之間的橋梁，同時也是約束公司管理當局行為的一種有效監督機制。改進我國公司治理的理念是：“保護股東權益，倡導股東積極主義”，即規定公司股東對公司重大事項應具有知情權和參與決策權，審計中應該保持事務所和審計人員聘用過程信息的透明度，使得股東大會選擇會計師事務所的機制不至于流于形式。我國的上市公司大部分是管理當局掌握了聘請主審事務所的所有權力，管理當局有權選擇會計師事務所，決定會計師事務所的聘用工作條件和審計收費水平，在不滿意時還能以解聘會計師事務所相威脅。鑒于上市公司中由于外部董事和外部監事在董事會和監事會的比例過小，董事會和監事會所起的制衡作用就顯得太弱，由此造成會計師事務所在與客戶管理層談判時力量單薄。建議在上市公司中設立主要由獨立董事和外部專家董事組成的審計委員會，由審計委員會來決定上市公司主審會計師事務所的聘任、支付審計費的數額、審計工作的程序等重要事項，以減輕客戶管理當局對會計師事務所施加壓力的“權力來源”，切實增強會計師事務所保持獨立性的可能性。
(三)大力推進開產權制度改革由于幾乎沒有完善的公司治理機制來保護社會公眾股東的利益，加之我國上市公司持有股權結構，現代企業制度在很多上市公司中并沒有真正建立起來。大股東“一言堂”的現象十分嚴重，董事會和監事會幾乎沒有起到應有的監督管理當局的作用，實際上是公司管理當局在選聘會計師事務所的過程中起到至關重要的作用。筆者認為，完善的公司機制才真正是外部審計發揮作用的根本制度保障。但科學的公司治理機制的建立有賴于產權制度的改革，有賴于市場經濟模式的發展與各方面的完善。客戶是否真正需要獨立性高的事務所，取決于管理當局有無向所有股東提供可信財務信息的動機。我國的制度環境決定了管理當局很少有動機聘請提供高質量審計服務的事務所，而是聘請“獨立性低”、“容易配合”的會計師事務所來滿足其目的。我國國有股和法人股幾乎都是控股的大股東，與社會公眾股不同。這些股票流動受到嚴格的限制，因而國有股和法人股的股東沒有動機通過提高其二級市場的交易價格使其財富最大化；正因為不能流通幾乎不用擔心失去控股權。然而社會公眾股股東具有需要高獨立性、高質量審計服務的強烈動機。因此，進行產權制度改革顯得迫在眉睫。降低或削減國有股和法人股的持股比例，相應擴大社會公眾持股份額，從而形成多元化的產權特征，這是奠定形成有效權力制衡的產權基礎，也是最終可以使公司股東中的眾多中小股東，可以通過行使表決權來參與對公司的控制(包括對獨立審計的需求)的重要途徑，同時也是建立和完善二級市場交易機制，使股權(產權)真正流動起來的方法。正是由于社會公眾股東的投資與參與，才使“高獨立性”的自愿需求市場所需的產權基礎得以確立，自愿需求高質量的審計市場才能夠被培育起來。
