引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險業(yè)務(wù)監(jiān)管范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
從經(jīng)濟學(xué)理論上來說，銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的合作和滲透應(yīng)有兩種基本的形式：（1）銀行保險業(yè)務(wù)――在銀行的經(jīng)營環(huán)境中出售保險業(yè)務(wù)，一種可能是由銀行進(jìn)行自行承保，另外一種可能是銀行出售某種保險產(chǎn)品；（2）保險銀行業(yè)務(wù)――通過保險公司的銷售渠道出售某種銀行產(chǎn)品，一種可能是由保險公司所下屬的銀行開發(fā)的，另一種可能是保險公司銷售某種銀行產(chǎn)品。然而我國當(dāng)前的實際情況是銀行銷售保險公司的產(chǎn)品或者兼并保險公司的現(xiàn)象較為普遍，即銀行保險業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的合作和滲透的主體。銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展大致可以歸納為四個階段：第1個階段是在20世紀(jì)80年代以前，銀行保險業(yè)務(wù)僅僅局限在銀行充當(dāng)一些保險公司中介的層面，從嚴(yán)格意義上來講的銀行保險業(yè)務(wù)尚未出現(xiàn)。第2階段大致開始于20世紀(jì)80年代以后，銀行開始全面進(jìn)入保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此這一階段一直被認(rèn)為是銀行保險業(yè)務(wù)的真正開始。在這一階段中，法國銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展最為顯著。第3階段從80年代末開始，銀行保險業(yè)務(wù)逐步從戰(zhàn)略聯(lián)盟層面轉(zhuǎn)向資本融合層面，銀行所推出的各類保險產(chǎn)品大大增加，介入保險業(yè)務(wù)的形式也逐漸趨于多樣化。第4階段大致從20世紀(jì)90年代末持續(xù)到現(xiàn)在，此階段的主要特點是銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展出現(xiàn)了兩種互不相同的趨勢：其中一種趨勢為銀行保險業(yè)務(wù)繼續(xù)快速發(fā)展，另外一種趨勢為一些跨國金融集團將保險業(yè)務(wù)由銀行主業(yè)中轉(zhuǎn)移出來，重新進(jìn)行專業(yè)化的經(jīng)營。
二、銀行保險業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展
銀行保險業(yè)務(wù)在我國推行的時間相對不是很長，但是由于銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展階段正是我國特色社會主義市場經(jīng)濟對外開放的重要時期，并且伴隨著我國于2001年正式加入WTO世界貿(mào)易組織，我國金融開放的進(jìn)程進(jìn)一步加快，因此我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速。其發(fā)展歷程如下：20世紀(jì)90年代中期以來， 我國一些新興的保險公司，例如華安、新華以及泰康等保險公司為了盡快占領(lǐng)正在發(fā)展初期的我國保險市場，紛紛與一些國有商業(yè)銀行簽訂銷售保險產(chǎn)品的協(xié)議，利用銀行比較全面的分支網(wǎng)絡(luò)來銷售保險產(chǎn)品，正式開始嘗試合作聯(lián)手開拓市場， 走出了我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展的第一步。這一階段的合作主要以銀行收取保費作為主要內(nèi)容，即銀行保險業(yè)務(wù)的兼業(yè)形式。進(jìn)入21世紀(jì)以來，尤其從2001年我國加入WTO起，我國銀行保險業(yè)務(wù)開始了全面的發(fā)展，并且第一次出現(xiàn)了專業(yè)的銀行保險產(chǎn)品――儲蓄性的分紅保險。到了最近幾年，我國的銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，銀行保險產(chǎn)品的銷售額年均增長率高達(dá)24．3％。截止到目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國保險產(chǎn)品的第二大銷售渠道，銀行保險業(yè)務(wù)的規(guī)模占比達(dá)到了25％左右，銀行銷售的保險產(chǎn)品的收入也從 2001 年的 45 億元增長至 2010 年的 2453．89 億元。 截至 2010年 12 月底，全國共有銀行類保險兼業(yè)機構(gòu) 82564 家［1］，占所有保險產(chǎn)品兼業(yè)機構(gòu)的百分比 57．17％，并且實現(xiàn)保險產(chǎn)品收入2468．16 億元，占所有保險產(chǎn)品兼業(yè)的百分比為70％，銀行的傭金收入為165．23億。與此同時，一些著名的跨國金融集團也紛紛通過其控制的證券、保險、銀行子公司逐步進(jìn)人我國的市場，并且通過進(jìn)行密切深入的業(yè)務(wù)合作或者加以整合共同分享各自所擁有的資源。
三、當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)的所遇到監(jiān)管問題
銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展對我國當(dāng)前實行的針對分業(yè)經(jīng)營進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
國際上對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管［2］一般根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置的情況而有所不同，其原因是在一個具體的綜合監(jiān)管框架下依據(jù)對應(yīng)的內(nèi)設(shè)部門進(jìn)行分別的監(jiān)督管理是一種比較容易實現(xiàn)的解決方式。但是針對實行分業(yè)監(jiān)督管理的國家和地區(qū)，一般采取了對證券、保險以及銀行分別實行功能監(jiān)管的模式，對于金融集團一般采取指定監(jiān)管機構(gòu)或者主業(yè)監(jiān)管的作法。伴隨著我國銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，銀行保險業(yè)務(wù)將保險公司以及銀行緊密聯(lián)系起來，然而其各自的監(jiān)督管理機構(gòu)卻不同，分別由保監(jiān)會以及銀監(jiān)會擔(dān)當(dāng)。對于銀行保險業(yè)務(wù)而言，其具有經(jīng)過保險公司設(shè)計創(chuàng)新的保險產(chǎn)品無論是理財型、保障型還是混合型都要由銀行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行銷售出去的特點，這就造成了一定的監(jiān)督管理“真空”地帶。即:銀行保險產(chǎn)品從離開保險公司到進(jìn)入銀行之后，已經(jīng)脫離了我國保險監(jiān)管機構(gòu)的視線，即便銀行成為保險公司的，我國保險監(jiān)管機構(gòu)依舊很難單獨地對銀行的行為進(jìn)行有效的監(jiān)管。
四、針對我國政府監(jiān)管銀行保險業(yè)務(wù)的建議
1、各類針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管部門要保持自身的獨立性，實實在在地去承擔(dān)各自的職責(zé)。因為當(dāng)前銀行保險業(yè)務(wù)的產(chǎn)品生產(chǎn)及設(shè)計是由保險公司完成的，并且最終的風(fēng)險也由保險公司進(jìn)行承擔(dān)，因此我國的保險監(jiān)管機構(gòu)就負(fù)有了更大的責(zé)任。但是更為重要的是要建立以及完善一套針對我國銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管法律法規(guī)體系，對銀行保險業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的產(chǎn)品建立起明確的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或者法律法規(guī)，不要出現(xiàn)法律或者監(jiān)管的“真空”地帶。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計，我國的保險公司在銀行保險業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險更大，因此，保監(jiān)會對我國保險公司的監(jiān)督對于控制銀保風(fēng)險的作用是非常關(guān)鍵的。當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)在市場銷售的創(chuàng)新產(chǎn)品大多集中于躉繳的短期分紅類的保險產(chǎn)品上，雖然這類產(chǎn)品可以在較短的時間內(nèi)快速增加保險公司的資產(chǎn)總規(guī)模，但是我們必須看到，這類產(chǎn)品同時也造成了保險公司的資產(chǎn)負(fù)債率得大大增加，并且無控制的增長勢必會造成保險公司資產(chǎn)負(fù)債率的進(jìn)一步上升，最終造成保險公司的償付能力的降低。因此保險監(jiān)管部門應(yīng)強化對我國保險公司資產(chǎn)負(fù)債配比的監(jiān)督管理，引導(dǎo)保險公司開發(fā)較長期限的銀行保險產(chǎn)品，同時促使保險公司注意優(yōu)化自身資金配比的結(jié)構(gòu)，化解可能出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，最終促進(jìn)我國銀行保險業(yè)務(wù)的既快速又健康的發(fā)展。
2、在銀監(jiān)會與保監(jiān)會加強協(xié)調(diào)合作基礎(chǔ)上，可以另外設(shè)立一個針對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管的部門，并且其需要密切保持與其他監(jiān)管機構(gòu)的交流和聯(lián)系，統(tǒng)籌規(guī)劃，協(xié)商，協(xié)調(diào)綜合監(jiān)管事宜。通過互相的密切合作，來填充“模糊地帶”方面的監(jiān)管漏洞，規(guī)范銀行在保險業(yè)務(wù)方面的經(jīng)營行為，從而創(chuàng)造一個良好的市場競爭環(huán)境，另外還可以促進(jìn)銀行保險業(yè)務(wù)更加的穩(wěn)定與健康、實現(xiàn)可持續(xù)性的發(fā)展。與此同時，銀行與保險公司一樣面臨著極近相似的風(fēng)險，如法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信譽風(fēng)險、操作風(fēng)險等，另外，銀監(jiān)會與保監(jiān)會需要在風(fēng)險管理、產(chǎn)品開發(fā)、信用評估等各方面展開共同合作，一同開發(fā)企業(yè)和消費者信用評級方面的機制，不僅要強化針對風(fēng)險機制的估值和測評方面的合作研究，還要強化對銀行以及保險公司資本充足率和償付能力方面的監(jiān)管，同時完善內(nèi)控方面的“防火墻”的建立，積極隨時檢查正當(dāng)性的關(guān)聯(lián)交易，并且注意控制風(fēng)險的過度集中。
3、 在銀行的人身保險業(yè)務(wù)方面上無論是銀行或保險監(jiān)管部門都要適當(dāng)加強監(jiān)督檢查，對產(chǎn)生違規(guī)行為的處罰力度一定要加大。對于柜臺銷售的人員在資質(zhì)方面的要求應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)脑黾樱鴮τ谝呀?jīng)納入壽險的銷售人員要進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，并且在信息披露的制度上進(jìn)行完善并健全。通過建立相對比較健全公正并且權(quán)威的銀行產(chǎn)品信息披露制度，倡導(dǎo)正確的消費理念，傳遞正確的保險信息，盡量避免保險人和投保人之間信息方面的不對稱，這樣做才能更好的維護(hù)客戶自身的利益。
4、 健全并完善非現(xiàn)場監(jiān)督管理報表體系，建立單項的針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管報表。最近幾年，我國銀行在保險業(yè)務(wù)上迅速發(fā)展，銀行已經(jīng)是人身險業(yè)務(wù)方面的三大頂梁柱之一，但截止到目前為止，非現(xiàn)場監(jiān)管報表機制中并沒有針對人身險業(yè)務(wù)方面的單項銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管報表，而是將銀行在其他保險種類的業(yè)務(wù)混合在人身保險業(yè)務(wù)中進(jìn)行計算。因此為了隨時掌握銀行在保險業(yè)務(wù)方面的發(fā)展情況及相關(guān)信息，需要銀行針對每一類保險業(yè)務(wù)都要有單項的監(jiān)管報表，同時為適應(yīng)我國銀行在保險業(yè)務(wù)方面的迅速發(fā)展，應(yīng)當(dāng)制定了一些政策依據(jù)以及法律法規(guī)。
5、建立針對銀行保險產(chǎn)品核準(zhǔn)備案的管理制度 ，強化產(chǎn)品的準(zhǔn)入監(jiān)管。通過對于預(yù)定費用率的監(jiān)管 ，限定銀行保險產(chǎn)品手續(xù)費用的支付百分比 ，防止銀行保險業(yè)務(wù)的惡性競爭 ； 通過對預(yù)定利率的監(jiān)管 ， 可以有效防止各保險公司盲目的產(chǎn)品價格競爭 ， 這不僅有利于銀行保險市場的良性競爭 ，促進(jìn)各保險公司在管理創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新上提高核心競爭力 ，還可以有利于銀行保險業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
綜合來說，我國針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管需要在分業(yè)監(jiān)管的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上加強保監(jiān)管與銀監(jiān)管機構(gòu)之間的密切合作以及協(xié)調(diào)發(fā)展。保監(jiān)會和銀監(jiān)會首先作為監(jiān)管功能的主體形式對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，另外以保險公司、銀行的自我控制能力為基礎(chǔ)，并且結(jié)合社會的監(jiān)督作為補充，對保險公司和銀行在關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面做出規(guī)范性的嚴(yán)格要求，從而對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行合理有效的監(jiān)管，防止公眾在人身利益上可能產(chǎn)生的損害和風(fēng)險性的傳染。
五、對行業(yè)組織方面的監(jiān)督建議
對于政府部門針對銀行保險業(yè)務(wù)實施的監(jiān)管，可以說其是一個比較被動的過程，其具有滯后性的特點，即監(jiān)管部門不可能預(yù)料到所有可能會產(chǎn)生的風(fēng)險并及時地將其歸納為監(jiān)管的范圍之內(nèi)。特別是現(xiàn)階段我國的監(jiān)管水平相比西方發(fā)達(dá)國家還比較落后，通常出現(xiàn)了相關(guān)風(fēng)險或者問題后才開始研究進(jìn)行合理監(jiān)管的對策。因此，在這種情況下保險業(yè)與銀行業(yè)的行業(yè)協(xié)會所可以發(fā)揮的自律監(jiān)督方面的作用就顯得非常的重要。
1、行業(yè)協(xié)會是由某行業(yè)中各機構(gòu)或企業(yè)組建的，對外負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)自身行業(yè)與政府部門以及其他行業(yè)的關(guān)系、對內(nèi)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)之間密切關(guān)系。由于其與各企業(yè)的相互關(guān)系密切，行業(yè)協(xié)會對該行業(yè)的發(fā)展通常都十分熟悉，因此相比于監(jiān)管機構(gòu)，行業(yè)協(xié)會對該行業(yè)業(yè)務(wù)狀況、風(fēng)險因素及具體操作的了解更勝一籌。因此，需要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的積極作用，促使其對銀行保險業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險進(jìn)行及時的管理和監(jiān)督。銀行和保險公司的行業(yè)協(xié)會參與針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管也是我國當(dāng)前組建多層次銀行保險業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的重要組成部分。
2、建立行業(yè)之間競爭的自律規(guī)范。目前，我國各家銀行與保險公司對銀行保險業(yè)務(wù)方面上的具體操作都是不同的，存在著很多問題，例如在宣傳時的不規(guī)范性，一部分銀行保險業(yè)務(wù)方面的從業(yè)人員為了創(chuàng)造更高的自身業(yè)績，對其他保險性公司在名譽上進(jìn)行惡意低毀，并且對其他保險公司在銀行里宣傳材料惡意撕毀以及拋棄。對這種現(xiàn)象要嚴(yán)厲杜絕，除了保險公司對旗下職員的惡意行為進(jìn)行糾正使其達(dá)到規(guī)范化這一措施之外，更重要的是建立行業(yè)之間競爭的自律規(guī)范。
3、銀行保險業(yè)務(wù)是涉及到銀行和保險的跨行業(yè)之間的業(yè)務(wù)，銀行與保險公司的行業(yè)協(xié)會只能在行業(yè)的原則上對其做有關(guān)規(guī)定，并不能在實際操作上對其進(jìn)行設(shè)立相應(yīng)的法律規(guī)范，更不能制定相應(yīng)的懲罰性措施，因此如果沒有相關(guān)的法律規(guī)定的頒布，從業(yè)在職人員還會有違規(guī)的行為產(chǎn)生。建議由行業(yè)組織協(xié)會和監(jiān)管機關(guān)出臺關(guān)于銀行保險業(yè)務(wù)銷售人員的管理條例，針對銀行保險銷售人員的資格要求方面進(jìn)行嚴(yán)格審核認(rèn)定，實施持證在職銷售的法律規(guī)定制度，針對沒有取得審核資格認(rèn)證的在職銷售人員，不準(zhǔn)擅自銷售銀行保險產(chǎn)品；建立嚴(yán)格正規(guī)的行業(yè)懲罰和監(jiān)督體系的機制，尤其是對于誤導(dǎo)消費者嚴(yán)重的銷售人員，對其采用永久性取消從事此行業(yè)資格的懲罰。
4、與此同時，我國的銀行行業(yè)協(xié)會與保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)共同協(xié)商，統(tǒng)一及規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)督制度、操作和懲罰制度；強化自身經(jīng)營、道德理念及行為；形成自我控制與監(jiān)督、建立防范風(fēng)險產(chǎn)生的機制；建立定期性的聯(lián)席會議規(guī)定制度，從而加強行業(yè)之間的溝通和交流，開展對合作的精神宣傳，促進(jìn)銀行保險業(yè)務(wù)在美譽度和知名度上共同提升，營造良好有序的競爭環(huán)境；
總結(jié)：
我國針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管需要在分業(yè)監(jiān)管的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上加強保監(jiān)管與銀監(jiān)管機構(gòu)之間的密切合作以及協(xié)調(diào)發(fā)展。保監(jiān)會和銀監(jiān)會首先作為監(jiān)管功能的主體形式對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，另外以保險公司、銀行的自我控制能力為基礎(chǔ)，并且結(jié)合社會的監(jiān)督作為補充，對保險公司和銀行在關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面做出規(guī)范性的嚴(yán)格要求，從而對銀行保險業(yè)務(wù)進(jìn)行合理有效的監(jiān)管，防止公眾在人身利益上可能產(chǎn)生的損害和風(fēng)險性的傳染。本文首先闡述了銀行保險業(yè)務(wù)的歷史和其在世界范圍以及在我國的發(fā)展情況，接著研究了當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)的所遇到的監(jiān)管問題，最后從我國政府和行業(yè)協(xié)會兩個方面就如何監(jiān)管銀行保險業(yè)務(wù)這一問題進(jìn)行了探討。
篇2
各國保險監(jiān)管機構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒有任何保險機構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時，每一個監(jiān)管機構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國保險機構(gòu)均受到有效監(jiān)管。對子公司和分支機構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國對資本充足性和償付能力的規(guī)章約束。分支機構(gòu)通常由東道國轄區(qū)實施日常監(jiān)管，但分支機構(gòu)的償付能力既可由母國轄區(qū)，也可由東道國轄區(qū)適用的條款來評估，東道國轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局也可以借助母國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的評估結(jié)果得出自己的判斷。
（二）所有國際保險集團和國際保險機構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管
在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國保險機構(gòu)的子公司或分支機構(gòu)授予許可證或延長許可證時，東道國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局需要對國外保險機構(gòu)在母國轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進(jìn)行仔細(xì)評估，必要時須向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢。這種評估應(yīng)考慮國際保險監(jiān)督官協(xié)會的一般監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)，以及母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)用處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險機構(gòu)的能力。傳統(tǒng)的保險監(jiān)管方式一般把重點放在對每個保險公司的單獨監(jiān)管上，因為與銀行等金融機構(gòu)相比，保險機構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險的危害，它們也不那么容易對大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險。保險監(jiān)管當(dāng)局盡量對其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個保險公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團的其它機構(gòu)隔離開來。然而，當(dāng)保險機構(gòu)的母公司對其他保險機構(gòu)或金融機構(gòu)有實質(zhì)性的參股時，在評估母公司和整個集團的財務(wù)能力時，把由于集團的存在而可能造成的潛在風(fēng)險考慮進(jìn)去就顯得非常重要。
（三）設(shè)立跨國界保險機構(gòu)應(yīng)由東道國和母國國監(jiān)管者協(xié)商決定
東道國監(jiān)管當(dāng)局需要就許可證申請的某些方面向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢，它在授予許可證之前應(yīng)該進(jìn)行必要的核實工作，以確保申請者的總部或母公司所在國的監(jiān)管當(dāng)局沒；有不同意見。這一過程為母國監(jiān)管當(dāng)局提供一個機會，使它能夠把不同意其所監(jiān)管的保險機構(gòu)跨境設(shè)立子公司或分支機構(gòu)的理由告知東道國監(jiān)管當(dāng)局，并可以建議東道國監(jiān)管當(dāng)局拒絕頒發(fā)許可證。東道國監(jiān)管當(dāng)局在沒有得到母國監(jiān)管當(dāng)局的肯定答復(fù)，或在收到有保留的答復(fù)時，應(yīng)考慮選擇拒絕許可證申請、加大監(jiān)管力度或?qū)κ谟柙S可證提出附加條件等，并且應(yīng)該將自己所采取的措施通報給母國監(jiān)管當(dāng)局。東道國監(jiān)管當(dāng)局在對那些償付能力在母國轄區(qū)沒有受到謹(jǐn)慎管理的國外保險機構(gòu)，或者沒有明確的母公司對其負(fù)責(zé)的合資公司進(jìn)行許可審查時，應(yīng)特別謹(jǐn)慎。是否授予許可證的最終決定，應(yīng)由東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)非歧視性標(biāo)準(zhǔn)作出。同時，母國監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)當(dāng)掌握它們的保險機構(gòu)所屬的所有跨境機構(gòu)的情況。
（四）提供跨境保險服務(wù)的國外保險機構(gòu)應(yīng)該受到有效監(jiān)管
是否允許國外保險機構(gòu)在某一轄區(qū)提供跨境保險服務(wù)，通常涉及該轄區(qū)的法律問題。當(dāng)消費者能不受任何約束，自愿、尋求國外保險服務(wù)時，一般認(rèn)為他們應(yīng)對自己的行為負(fù)責(zé)。然而，當(dāng)允許積極推銷跨境保險產(chǎn)品時，東道國監(jiān)管當(dāng)局通常需要了解該國外保險機構(gòu)在其轄區(qū)內(nèi)推銷保險產(chǎn)品的真實動機，并進(jìn)行核實，以確保該保險機構(gòu)的償付能力在母國轄區(qū)受到了謹(jǐn)慎的監(jiān)管。另外一種方式是通過專門的許可證審核程序，或采用具體的安全措施，來保護(hù)本國投保人的利益。如果允許積極推銷跨境保險產(chǎn)品，母國監(jiān)。管當(dāng)局對確保保險機構(gòu)的償付能力負(fù)有主要責(zé)任，而東道國監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)非常認(rèn)真地考慮母國監(jiān)管當(dāng)局對保險機構(gòu)擬開展的跨境經(jīng)營活動提出的保留或反對意見。母國監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)為其轄區(qū)內(nèi)的保險機構(gòu)沒有充足的財務(wù)能力、或者沒有對其業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理所必需的專業(yè)知識，它就應(yīng)該阻止該保險機構(gòu)到境外推銷其保險產(chǎn)品。
二、關(guān)于跨境保險活動相關(guān)國家保險監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管信息交流問題
（一）母國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求
母國監(jiān)管當(dāng)局的主要希望是能夠及時、充分地得到保險機構(gòu)總部或母公司的有關(guān)信息。為此，需要建立一個完善而又可以核實的報告體系，要求任何一個境外的子公司或分支機構(gòu)都應(yīng)向其總部或母公司報告，并且還必須有滿足特別信息需求的可行辦法。為此，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求保險機構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，設(shè)在國外的機構(gòu)應(yīng)向總部或母公司定期提交綜合性的報告，以便母國監(jiān)管當(dāng)局能夠?qū)υ摫ｋU機構(gòu)的總體財務(wù)狀況及其內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行比較準(zhǔn)確的評估。如果東道國監(jiān)管當(dāng)局有理由懷疑某一外國保險機構(gòu)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題，就應(yīng)主動通報母國監(jiān)管當(dāng)局。因為東道國監(jiān)管者通常處于發(fā)現(xiàn)問題的最佳位置，所以應(yīng)該主動采取措施。母國監(jiān)管當(dāng)局有可能希望對其國外保險機構(gòu)上報的資料進(jìn)行獨立核實，當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局需要跨境檢查時，東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)允許。如果母國監(jiān)管當(dāng)局暫時不能進(jìn)行跨境檢查或者不擬啟動跨境檢查程序，它可以向東道國監(jiān)管當(dāng)局提出咨詢，請求東道國監(jiān)管當(dāng)局對該保險機構(gòu)跨境活動的情況進(jìn)行核實或做出評價。當(dāng)東道國監(jiān)管當(dāng)局決定撤消某國外保險機構(gòu)的許可證或采取類似行動時，它應(yīng)在可能的和適當(dāng)?shù)臅r候事先向該機構(gòu)的母國監(jiān)管當(dāng)局發(fā)出預(yù)警。東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該向母國監(jiān)管當(dāng)局通報任何由于提供跨境保險業(yè)務(wù)活動引起的問題。
（二）東道國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求
如果母國監(jiān)管當(dāng)局對母公司或整個集團的審慎監(jiān)管能力和政策措施有充分了解，那么東道國在對國外保險機構(gòu)實施監(jiān)管的效果就會更好。為此，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)向東道國監(jiān)管當(dāng)局通報對其保險機構(gòu)跨境經(jīng)營活動有重大影響的監(jiān)管措施，讓東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)自己的判斷行事。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的各種信息要求，如當(dāng)?shù)貦C構(gòu)的業(yè)務(wù)活動范圍、在集團內(nèi)的作用和內(nèi)部控制情況，以及東道國監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行有效監(jiān)管的其他相關(guān)信息要求。當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局對某一特定轄區(qū)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有疑問，并因此而準(zhǔn)備采取可能對該轄區(qū)國外保險機構(gòu)產(chǎn)生重要影響的措施時，它應(yīng)事先與東道國監(jiān)管當(dāng)局溝通和協(xié)商。一般來講，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡可能地讓東道國監(jiān)管當(dāng)局對跨境保險機構(gòu)保持信心。即使在敏感時期，如某一保險機構(gòu)將發(fā)生產(chǎn)權(quán)變化或面臨問題時，母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局之間的充分溝通也會對雙方都有利。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的有關(guān)在東道國提供跨境保險服務(wù)的保險機構(gòu)的各種信息要求。
（三）信息交流的保密問題
進(jìn)行監(jiān)管信息的自由交流可以增強監(jiān)管者之間的有效合作。當(dāng)然，這種自由要受到一些旨在保護(hù)信息提供者和接收者的條件限制。不同轄區(qū)有不同程度的保密規(guī)則，這對監(jiān)管信息的傳遞可能造成一定障礙。如果轄區(qū)的保密要求限制了不同保險監(jiān)管當(dāng)局之間的信息共享，或者有的監(jiān)管當(dāng)局不能對其他監(jiān)管當(dāng)局提供的信息予以保密，那么這些轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)考慮著手審查其保密要求，總的原則是獲得的信息只能用于與監(jiān)管金融機構(gòu)有關(guān)的目的；應(yīng)允許信息雙向流動，但不能要求信息的形式和詳細(xì)特點嚴(yán)格對等；所傳遞信息的秘密性應(yīng)受到法律保護(hù)。當(dāng)然，所有保險監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)該遵守職業(yè)保密制度，對其活動過程中，包括進(jìn)行現(xiàn)場檢查時所獲得的信息保密。獲得信息的監(jiān)管當(dāng)局如果準(zhǔn)備根據(jù)所獲得的信息采取行動，應(yīng)在可能的情況下與提供信息的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商。至于被監(jiān)管機構(gòu)的信息被監(jiān)管當(dāng)局之間交流以后，是否應(yīng)把監(jiān)管當(dāng)局之間溝通的情況通報給被監(jiān)管機構(gòu)，目前仍是討論的問題，實踐中往往要視具體情況而定。
三、關(guān)于金融集團模式下對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察問題
在金融集團模式下，對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的在于確保金融集團內(nèi)部有關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局能夠有效行使他們的職責(zé)，對這些機構(gòu)是否得到審慎的監(jiān)督和指導(dǎo)，以及主要股東是否對這些實體構(gòu)成損害等問題做出評估。同時也可以促進(jìn)不同監(jiān)管機構(gòu)之間的磋商和信息交流，從而實現(xiàn)有效監(jiān)管。
（一）對金融集團模式下對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的和主要內(nèi)容
篇3
隨著國有企業(yè)重組兼并、倒閉，職工下崗、中斷勞動關(guān)系、中斷繳費情況大量出現(xiàn)，如何記錄、保存每一位參保人員的繳費資料顯得尤為重要，如果不及時開展社保業(yè)務(wù)檔案管理工作，就會形成一種被動的工作局面。
1980年參加工作的李桂蘭，今年已經(jīng)46歲。1980年11月，李桂蘭成為保定市水泥廠的一名正式職工。按照有關(guān)規(guī)定，1987年1月李桂蘭參加了當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險。1998年李桂蘭離開保定去了新疆打工。2009年，李桂蘭從新疆特地趕回到保定市社保所查詢以往的養(yǎng)老保險繳費情況。離開企業(yè)十幾年，社保資料會不會遺失？社保所這里是否完整保留自己過去的參保記錄？李桂蘭的心里忐忑不安。來到保定社保所，檔案員根據(jù)李桂蘭的身份證輸入名字后，幾秒鐘就查到記載李桂蘭詳細(xì)繳費情況的職工養(yǎng)老保險卡。李桂蘭一直懸著的心終于踏實了下來，心里有說不出的高興。保定市社保所依據(jù)李桂蘭的養(yǎng)老保險卡，重新為她補辦了養(yǎng)老保險手冊，恢復(fù)了繳費情況。
2社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范化管理
在保定市，類似李桂蘭的情況非常的多，在養(yǎng)老保險手冊丟失的情況下，保定市社保所通過歷史資料的查詢，為他們補辦養(yǎng)老保險手冊，保證其繼續(xù)參保。
社保業(yè)務(wù)檔案對參保人員十分重要，但是業(yè)務(wù)檔案管理工作對社保經(jīng)辦機構(gòu)來說還十分陌生。沒有現(xiàn)成的樣板，保定市社保經(jīng)辦機構(gòu)只能摸著石頭過河。通過抓庫房建設(shè)、文件材料收集、歸類、整理、立卷，使業(yè)務(wù)檔案整理和立卷從不規(guī)范到規(guī)范，社保檔案庫房從無到有；業(yè)務(wù)檔案內(nèi)容由簡單到豐富；并把業(yè)務(wù)檔案管理工作列入長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計劃及有關(guān)人員的崗位職責(zé)中，把業(yè)務(wù)檔案工作作為社保管理的一項重要內(nèi)容納入年度目標(biāo)，與業(yè)務(wù)工作同部署、同組織、同考核。短短幾個月的時間，檔案目錄全部實現(xiàn)電子化管理，從而使社保業(yè)務(wù)檔案管理工作發(fā)生了巨大的變化。
為規(guī)范社會保險業(yè)務(wù)檔案管理，維護(hù)社會保險業(yè)務(wù)檔案真實、完整和安全，發(fā)揮檔案的服務(wù)作用，根據(jù)《中華人民共和國人力資源和社會保障部、國家檔案局》第3號令和河北省人力資源和社會保障廳、河北省檔案局《冀人社發(fā)2009（11號文件）》要求，我市社保所出臺了《社會保險業(yè)務(wù)檔案管理辦法》，同時對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行規(guī)范管理提出了明確要求，推動社保業(yè)務(wù)檔案管理工作進(jìn)一步開展。
社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，不僅確定了社會保險事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，而且有力地維護(hù)了參保人員的權(quán)益。保定市紡織廠等7家企業(yè)，由于在改制前欠繳職工養(yǎng)老保險費多。改制時，職工強烈要求其補繳歷年欠繳的養(yǎng)老保險費，通過查閱歷年職工養(yǎng)老保險繳費分解表，社保機構(gòu)為職工提供了這些企業(yè)歷年欠繳的準(zhǔn)確數(shù)字。企業(yè)補繳了歷年欠繳的養(yǎng)老保險，企業(yè)職工的合法權(quán)益得到了保障。
3社會保險業(yè)務(wù)檔案管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化
社保業(yè)務(wù)檔案是全面系統(tǒng)記錄參保單位和參保個人繳納社會保險費、計發(fā)社會保險待遇的重要憑據(jù)。實現(xiàn)社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，保證社保業(yè)務(wù)檔案的完整、安全和有效使用，直接關(guān)系到參保單位和參保職工的合法權(quán)益和切身利益。社保業(yè)務(wù)檔案規(guī)范化管理的關(guān)鍵在于實現(xiàn)管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化。
3.1統(tǒng)一業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。根據(jù)我市社保所下發(fā)的《社會保險業(yè)務(wù)檔案管理辦法》等七項業(yè)務(wù)檔案管理工作制度，結(jié)合我所業(yè)務(wù)情況的實際需要，業(yè)務(wù)檔案主要采取分級管理、便于查詢、集中保管、確保安全的原則，做到有章可循、有制可依、有底可查，統(tǒng)一了業(yè)務(wù)檔案管理工作制度。
3.2統(tǒng)一檔案室標(biāo)準(zhǔn)。檔案室是社保業(yè)務(wù)檔案的“家”，統(tǒng)一檔案室的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。為此，保定市社保所建立了一個具有防火、防光、防塵、防盜、防潮、防高溫、防污染、防有害生物等“八防”功能的檔案室，基本實現(xiàn)檔案庫房、檔案查閱、辦公三分開，并配置與檔案數(shù)量相適應(yīng)的檔案柜和檔案密集柜、滅火器、溫濕度計、空調(diào)、計算機等專用設(shè)備。
3.3統(tǒng)一規(guī)范整檔。根據(jù)《人力資源和社會保障部、國家檔案局》第3號令，結(jié)合本所業(yè)務(wù)職責(zé)，社會保險業(yè)務(wù)檔案共分六類三十八項，以此規(guī)范全市社保經(jīng)辦機構(gòu)業(yè)務(wù)檔案的收集、積累、整理、保管、應(yīng)用、查詢服務(wù)工作。
篇4
一、我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢分析
從目前來看，我國再保險償付能力監(jiān)管的趨勢體現(xiàn)在如下幾個方面：
1.引入重大保險風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)判別再保險業(yè)務(wù)類型
我國再保險償付能力監(jiān)管重要趨勢之一就是利用重大保險風(fēng)險判斷標(biāo)準(zhǔn)將創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)納入監(jiān)管。未來再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管將以是否轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)，將再保險業(yè)務(wù)分為轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)和未轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)，又以再保險業(yè)務(wù)所轉(zhuǎn)移的風(fēng)險是否已經(jīng)發(fā)生為依據(jù)將轉(zhuǎn)移重大保險風(fēng)險的再保險業(yè)務(wù)進(jìn)一步區(qū)分為預(yù)期再保險業(yè)務(wù)和追溯再保險業(yè)務(wù)。由于這三類再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險截然不同，因此，對這三類業(yè)務(wù)采用不同的監(jiān)管措施，即允許按照會計準(zhǔn)則中規(guī)定的原則正常認(rèn)可預(yù)期再保險業(yè)務(wù)的損益、遞延認(rèn)可追溯再保險業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收益和不認(rèn)可未轉(zhuǎn)移保險風(fēng)險業(yè)務(wù)的損益。
2.差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)
再保險償付能力監(jiān)管的另一重要趨勢是考慮賬齡、償付能力和境內(nèi)外等風(fēng)險因素差異化制定再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)。其中，考慮到境內(nèi)外不同公司而制定不同的標(biāo)準(zhǔn)，主要是由于對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的難度要低于對境外保險公司的監(jiān)管，而對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的充分性要高于境外保險公司，這就使得兩類公司的再保險業(yè)務(wù)可能帶來的風(fēng)險是有差異的。這種差異化監(jiān)管的發(fā)展趨勢符合國際慣例，并可鼓勵境外再保險公司在國內(nèi)成立機構(gòu)，增加我國再保險市場的主體。
3.加強再保險業(yè)務(wù)信息披露要求
再保險償付能力監(jiān)管的重要趨勢還體現(xiàn)在加強對再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求。圍繞再保險業(yè)務(wù)的重要決策、重大合同信息、重要交易對手風(fēng)險信息及重大關(guān)聯(lián)方交易等幾個關(guān)鍵控制點，建立嚴(yán)格的信息披露制度，是加強再保險業(yè)務(wù)信息披露是實現(xiàn)再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管目標(biāo)的重要手段之一。
二、對我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管趨勢的評價
總體上，我國再保險業(yè)務(wù)償付能力監(jiān)管的趨勢是加強了對再保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范。無論是細(xì)化再保險業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)、差異化再保險業(yè)務(wù)償付能力評估標(biāo)準(zhǔn)，還是加強再保險業(yè)務(wù)信息披露的要求，都是從風(fēng)險防范的角度出發(fā)加強再保險業(yè)務(wù)監(jiān)管。以再保險業(yè)務(wù)判別標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化而言，這一措施就可以更好地防范相關(guān)風(fēng)險，保障保單持有人利益。縱觀世界保險業(yè)，在曾經(jīng)出現(xiàn)過的破產(chǎn)及指控質(zhì)疑案件中，我們經(jīng)常與財務(wù)再保險、有限風(fēng)險再保險等創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)不期而遇。通常，帶來風(fēng)險隱患的創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)往往是以再保險合同的形式出現(xiàn)，但其所轉(zhuǎn)移與承擔(dān)的保險風(fēng)險十分有限甚至為零，監(jiān)管當(dāng)局將此類產(chǎn)品作為傳統(tǒng)再保險合同進(jìn)行監(jiān)管，掩蓋了問題保險公司真實的經(jīng)營成果和償付能力狀況，進(jìn)而損害保單持有人的利益。因此，細(xì)化判斷標(biāo)準(zhǔn)，辨別再保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移風(fēng)險的程度，進(jìn)而實現(xiàn)對再保險業(yè)務(wù)的分類監(jiān)管，是十分必要的。另外，考慮到創(chuàng)新再保險業(yè)務(wù)在中國發(fā)展的現(xiàn)狀及可能前景，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)之后還可以及時將創(chuàng)新業(yè)務(wù)納入償付能力監(jiān)管體系之中，對于防范此類再保險業(yè)務(wù)可能帶來的金融風(fēng)險具有十分重要的意義。
其次，從再保險償付能力監(jiān)管趨勢的影響來看，毋庸置疑，監(jiān)管新規(guī)勢必改變現(xiàn)行監(jiān)管行為，但不僅如此，此新規(guī)還會對保險會計實務(wù)產(chǎn)生重要影響。2006年2月財政部的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第25號――保險合同》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第26號――再保險合同》（以下簡稱為“保險合同準(zhǔn)則”）中初次引入了對保險合同及再保險合同所承擔(dān)保險風(fēng)險的判斷。此次再保險征求意見稿所用重大保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)與保險合同準(zhǔn)則中保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)之間存在“量”的區(qū)別，這可能會影響到一些再保險合同的會計確認(rèn)與計量，即，一些再保險合同可能是轉(zhuǎn)移了少量保險風(fēng)險，但這些保險風(fēng)險不足以稱之為重大，那么，依據(jù)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則這些合同的收益可以正常確認(rèn)，而按照新的監(jiān)管規(guī)定，這些合同的收益不被認(rèn)可。顯然，采用重大保險風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分再保險業(yè)務(wù)更符合國際慣例，因此，新的監(jiān)管趨勢將會對我國保險會計準(zhǔn)則形成有益的補充，也勢必對我國保險會計實務(wù)產(chǎn)生積極的影響。
篇5
為了指導(dǎo)各國保險監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管國際保險機構(gòu)和保險集團的國外業(yè)務(wù)經(jīng)營時進(jìn)行有效合作，以增強保險監(jiān)管的有效性，讓投保人和潛在投保人了解保險機構(gòu)的財務(wù)狀況和償付能力，國際保險監(jiān)督官協(xié)會于1999年12月頒布了國際保險機構(gòu)和保險集團跨國業(yè)務(wù)的監(jiān)管原則。
（一）任何外國保險機構(gòu)都不得逃避監(jiān)管。各國保險監(jiān)管機構(gòu)之間合作的主要目的是確保沒有任何保險機構(gòu)逃避監(jiān)管。在注意避免重復(fù)監(jiān)管的同時，每一個監(jiān)管機構(gòu)都有義務(wù)確保其轄區(qū)內(nèi)所有的外國保險機構(gòu)均受到有效監(jiān)管。
對子公司和分支機構(gòu)的監(jiān)管是有不同之處的，子公司一般應(yīng)由東道國轄區(qū)監(jiān)管，并受到東道國對資本充足性和償付能力規(guī)章的約束。分支機構(gòu)通常也由東道國轄區(qū)實施日常監(jiān)管，但分支機構(gòu)的償付能力既可由母國轄區(qū)，也可由東道國轄區(qū)適用的條款來評估，東道國轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局也可以借助母國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的評估結(jié)果得出自己的判斷。
（二）所有國際保險集團和國際保險機構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管。在決定是否給轄區(qū)內(nèi)外國保險機構(gòu)的子公司或分支機構(gòu)授予許可證或延長許可證時，東道國轄區(qū)監(jiān)管當(dāng)局需要對國外保險機構(gòu)在母國轄區(qū)被監(jiān)管的有效性進(jìn)行仔細(xì)評估，必要時須向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢。這種評估應(yīng)考慮國際保險監(jiān)督官協(xié)會的一般監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)以及母國監(jiān)管當(dāng)局處罰條款限制與有效監(jiān)管沖突的保險機構(gòu)的能力。
傳統(tǒng)的保險監(jiān)管方式一般把重點放在對每個保險公司的單獨監(jiān)管上，因為與銀行等金融機構(gòu)相比，保險機構(gòu)不那么容易受到傳染性連鎖風(fēng)險的危害，它們也不那么容易對大范圍的金融體系造成系統(tǒng)風(fēng)險，保險監(jiān)管當(dāng)局盡量對其轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的單個保險公司筑起一道“籬笆”，以便把它與同一集團的其它機構(gòu)隔離開來。然而，當(dāng)保險機構(gòu)的母公司對其他保險機構(gòu)或金融機構(gòu)有實質(zhì)性的參股時，在評估母公司和整個集團的財務(wù)能力時，把由于集團的存在而可能造成的潛在風(fēng)險考慮進(jìn)去顯得非常重要，如對償付能力的可能、集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易、以及大額風(fēng)險等。關(guān)于如何謹(jǐn)慎對待這種情況的討論一直在巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券監(jiān)管委員會以及國際保險監(jiān)督官協(xié)會等論壇上進(jìn)行著。
（三）設(shè)立跨國界保險機構(gòu)應(yīng)由東道國和母國監(jiān)管者協(xié)商決定。當(dāng)某一保險機構(gòu)提出在國外建立新機構(gòu)的申請時，東道國和母國監(jiān)管當(dāng)局之間進(jìn)行的最初合作就開始了。批準(zhǔn)許可證的過程為東道國和母國國監(jiān)管當(dāng)局提供了良好的合作機會，也為他們未來進(jìn)一步的合作打下了基礎(chǔ)。
東道國監(jiān)管當(dāng)局需要就許可證申請的某些方面向母國監(jiān)管當(dāng)局咨詢，它在授予許可證之前應(yīng)該進(jìn)行必要的核實工作，以確保申請者的總部或母公司所在國的監(jiān)管當(dāng)局沒有不同意見。這一過程為母國監(jiān)管當(dāng)局提供一個機會，使它能夠把不同意其所監(jiān)管的保險機構(gòu)跨境設(shè)立子公司或分支機構(gòu)的理由告知東道國監(jiān)管當(dāng)局，并可以建議東道國監(jiān)管當(dāng)局拒絕頒發(fā)許可證。東道國監(jiān)管當(dāng)局在沒有得到母國監(jiān)管當(dāng)局的肯定答復(fù)，或在收到有保留的答復(fù)時，應(yīng)考慮選擇拒絕許可證申請、加大監(jiān)管力度、或?qū)κ谟柙S可證提出附加條件等，東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該將自己所采取的措施通報給母國監(jiān)管當(dāng)局。
東道國監(jiān)管當(dāng)局在對那些償付能力在母國轄區(qū)沒有受到謹(jǐn)慎管理的國外保險機構(gòu)，或者沒有明確的母公司對其負(fù)責(zé)的合資公司進(jìn)行許可審查時，應(yīng)特別謹(jǐn)慎。是否授予許可證的最終決定，應(yīng)由東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)非歧視性標(biāo)準(zhǔn)作出。同時，母國監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)當(dāng)掌握它們的保險機構(gòu)所屬的所有跨境機構(gòu)的情況。
（四）提供跨境保險服務(wù)的國外保險機構(gòu)應(yīng)該受到有效監(jiān)管。是否允許國外保險機構(gòu)在某一轄區(qū)提供跨境保險服務(wù)，通常涉及該轄區(qū)的。當(dāng)消費者能不受任何約束，自愿尋求國外保險服務(wù)時，一般認(rèn)為他們應(yīng)對自己的行為負(fù)責(zé)。然而，當(dāng)允許積極推銷跨境保險產(chǎn)品時，東道國監(jiān)管當(dāng)局通常需要了解該國外保險機構(gòu)在其轄區(qū)內(nèi)推銷保險產(chǎn)品的真實動機，并進(jìn)行核實，以確保該保險機構(gòu)的償付能力在母國轄區(qū)受到了謹(jǐn)慎的監(jiān)管。另外一種方式是通過專門的許可證審核程序，或采用具體的安全措施，來保護(hù)本國投保人的利益。
如果允許積極推銷跨境保險產(chǎn)品，母國監(jiān)管當(dāng)局對確保保險機構(gòu)的償付能力負(fù)有主要責(zé)任，而東道國監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)非常認(rèn)真地考慮母國監(jiān)管當(dāng)局對保險機構(gòu)擬開展的跨境經(jīng)營活動提出的保留或反對意見。母國監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)為其轄區(qū)內(nèi)的保險機構(gòu)沒有充足的財務(wù)能力、或者沒有對其業(yè)務(wù)進(jìn)行有效管理所必需的專業(yè)知識，它就應(yīng)該阻止該保險機構(gòu)到境外推銷其保險產(chǎn)品。
二、跨境保險活動相關(guān)國家保險監(jiān)管當(dāng)局之間的監(jiān)管信息交流
如果監(jiān)管當(dāng)局之間相互信任，監(jiān)管信息就可以在大致對等的基礎(chǔ)上實現(xiàn)雙向流動。在不斷改進(jìn)對國際保險機構(gòu)和國際保險集團的監(jiān)管的同時，還必須加強保險機構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局之間、以及監(jiān)管當(dāng)局之間的信息交流。這樣做的目的是針對實質(zhì)性的監(jiān)管措施，而不僅僅是交流一般的日常信息，所以母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局對監(jiān)管信息的需求也是各有側(cè)重的。
（一）母國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求。母國監(jiān)管當(dāng)局主要希望能夠及時、充分地得到保險機構(gòu)總部或母公司的有關(guān)信息。為此，需要建立一個完善而又可以核實的報告體系，要求任何一個境外的子公司或分支機構(gòu)都應(yīng)向其總部或母公司報告，而且還必須有滿足特別信息需求的可行辦法。為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求保險機構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，設(shè)在國外的機構(gòu)應(yīng)向總部或母公司定期提交綜合性的報告，從而使得母國監(jiān)管當(dāng)局能夠?qū)υ摫ｋU機構(gòu)的總體財務(wù)狀況及其內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行比較準(zhǔn)確的評估。
如果東道國監(jiān)管當(dāng)局有理由懷疑某一外國保險機構(gòu)出現(xiàn)比較嚴(yán)重的問題，就應(yīng)主動通報母國監(jiān)管當(dāng)局，母國監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)向東道國監(jiān)管當(dāng)局通報這些問題嚴(yán)重程度的詳細(xì)情況，以引起它們必要的關(guān)注。然而，東道國監(jiān)管者通常處于發(fā)現(xiàn)問題的最佳位置，因此應(yīng)該主動采取措施。母國監(jiān)管當(dāng)局有可能希望對其國外保險機構(gòu)上報的資料進(jìn)行獨立核實，當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局需要跨境檢查時，東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)允許，并持歡迎態(tài)度。如果母國監(jiān)管當(dāng)局暫時不能進(jìn)行跨境檢查或者不擬啟動跨境檢查程序，它可以向東道國監(jiān)管當(dāng)局提出咨詢，請求東道國監(jiān)管當(dāng)局對該保險機構(gòu)跨境活動的情況進(jìn)行核實或做出評價。東道國和母國監(jiān)管當(dāng)局最好都能得到彼此所獲得的信息。
一旦國外保險機構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重問題，東道國監(jiān)管當(dāng)局可以向其總部或母公司查詢，也可以尋求母國監(jiān)管當(dāng)局的支持，以便提出可行的補救方案。當(dāng)東道國監(jiān)管當(dāng)局決定撤消某國外保險機構(gòu)的許可證或采取類似行動時，它應(yīng)在可能的和適當(dāng)?shù)臅r候事先向該機構(gòu)的母國監(jiān)管當(dāng)局發(fā)出預(yù)警。東道國監(jiān)管當(dāng)局在征得母國監(jiān)管當(dāng)局同意的情況下，雙方可以分擔(dān)監(jiān)管責(zé)任，并協(xié)調(diào)各自的監(jiān)管活動。東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該向母國監(jiān)管當(dāng)局通報任何由于提供跨境保險業(yè)務(wù)活動引起的問題。
（二）東道國監(jiān)管當(dāng)局的信息需求。如果對母國監(jiān)管當(dāng)局對母公司或整個集團的審慎監(jiān)管能力和政策措施有充分了解，那么東道國在對國外保險機構(gòu)實施監(jiān)管的效果就會更好。為此，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)向東道國監(jiān)管當(dāng)局通報對其保險機構(gòu)跨境經(jīng)營活動有重大影響的監(jiān)管措施，讓東道國監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)自己的判斷行事。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的各種信息要求，如當(dāng)?shù)貦C構(gòu)的業(yè)務(wù)活動范圍、在集團內(nèi)的作用和內(nèi)部控制情況，以及東道國監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行有效監(jiān)管的其他相關(guān)信息要求。
當(dāng)母國監(jiān)管當(dāng)局對某一特定轄區(qū)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)有疑問，并因此而準(zhǔn)備采取可能對該轄區(qū)國外保險機構(gòu)產(chǎn)生重要的措施時，它應(yīng)事先與東道國監(jiān)管當(dāng)局溝通和協(xié)商。一般來講，母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡可能地讓東道國監(jiān)管當(dāng)局對跨境保險機構(gòu)保持信心。即使在敏感時期，如某一保險機構(gòu)將發(fā)生產(chǎn)權(quán)變化或面臨時，母國監(jiān)管當(dāng)局與東道國監(jiān)管當(dāng)局之間的充分溝通也會對雙方都有利。母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管當(dāng)局提出的有關(guān)在東道國提供跨境保險服務(wù)的保險機構(gòu)的各種信息要求。
（三）信息交流的保密。能自由地進(jìn)行監(jiān)管信息的交流可以增強監(jiān)管者之間的有效合作。當(dāng)然，這種自由要受到一些旨在保護(hù)信息提供者和接收者的條件限制。不同轄區(qū)有不同程度的保密規(guī)則，這對監(jiān)管信息的傳遞可能造成一定障礙。如果轄區(qū)的保密要求限制了不同保險監(jiān)管當(dāng)局之間的信息共享，或者有的監(jiān)管當(dāng)局不能對其他監(jiān)管當(dāng)局提供的信息予以保密，那么這些轄區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局則應(yīng)考慮著手審查其保密要求，總的原則是獲得的信息只能用于與監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)的目的；應(yīng)允許信息雙向流動，但不能要求信息的形式和詳細(xì)特點嚴(yán)格對等；所傳遞信息的秘密性應(yīng)受到保護(hù)。當(dāng)然，所有保險監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)該遵守職業(yè)保密制度，對其活動過程中，包括進(jìn)行現(xiàn)場檢查時所獲得的信息保密。
獲得信息的監(jiān)管當(dāng)局如果準(zhǔn)備根據(jù)所獲得的信息采取行動，應(yīng)在可能的情況下與提供信息的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)商。至于被監(jiān)管機構(gòu)的信息被監(jiān)管當(dāng)局之間交流以后，是否應(yīng)把監(jiān)管當(dāng)局之間溝通的情況通報給被監(jiān)管機構(gòu)，仍是討論之中的問題，在監(jiān)管實踐中往往要視具體情況而定。
三、金融集團模式下對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察
在金融集團模式下，對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的在于確保金融集團內(nèi)部有關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管當(dāng)局能夠有效行使他們的職責(zé)，對這些機構(gòu)是否得到審慎的監(jiān)督和指導(dǎo)，以及主要股東是否對這些實體構(gòu)成損害等問題做出評估。同時也可以促進(jìn)不同監(jiān)管機構(gòu)之間的磋商和信息交流，從而實現(xiàn)有效監(jiān)管。
（一）金融集團模式下對被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員和重要股東的資格考察的目的和主要
銀行、證券和保險機構(gòu)高層管理人員的品行和能力是審慎監(jiān)管的重要內(nèi)容之一。確保被監(jiān)管機構(gòu)得到審慎穩(wěn)妥的管理和指導(dǎo)的責(zé)任根本上屬于被監(jiān)管機構(gòu)自身，監(jiān)管當(dāng)局期望這些機構(gòu)采取必要措施，確保經(jīng)理、董事以及持股超過一定數(shù)額或者對業(yè)務(wù)有重大影響的股東能夠達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局提出的稱職、適當(dāng)以及其它要求。
一個有效和完整的機構(gòu)運作機制應(yīng)包括各種控制措施，以促進(jìn)這些機構(gòu)持續(xù)滿足監(jiān)管當(dāng)局提出的稱職、適當(dāng)和其它方面的要求，并使得監(jiān)管當(dāng)局在必要情況下進(jìn)行干預(yù)。對經(jīng)理、董事和主要股東在這些方面進(jìn)行考察是監(jiān)管當(dāng)局為了確保被監(jiān)管機構(gòu)能夠以穩(wěn)妥和審慎的方式進(jìn)行經(jīng)營的常用監(jiān)管機制。如果經(jīng)理、董事和主要股東不能達(dá)到稱職、適當(dāng)或其它資格方面的標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管當(dāng)局一般可以動用各種制裁手段，促使其采取補救措施。
金融集團所屬的不同機構(gòu)，往往要分別接受不同監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，各監(jiān)管機構(gòu)分別依據(jù)相應(yīng)的法律和規(guī)定對管轄范圍內(nèi)的機構(gòu)進(jìn)行稱職、適當(dāng)或其它資格方面的考察。在行使他們的法律職責(zé)時，不同監(jiān)管機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)進(jìn)行積極的協(xié)調(diào)與溝通。監(jiān)管當(dāng)局在試圖考察被監(jiān)管機構(gòu)高層管理人員的稱職、適當(dāng)或其它資格時，金融集團不同的組織和管理結(jié)構(gòu)可能會給他們的工作增加復(fù)雜因素，特別是當(dāng)這些機構(gòu)受監(jiān)管范圍之外的實體或個人影響較大時，問題更為突出。
稱職性考察通常要評估經(jīng)理和董事的才能以及他們完成崗位職責(zé)的能力，而適當(dāng)性考察則主要是評估他們的品行操守。在確認(rèn)能力方面，監(jiān)管機構(gòu)通常審核其正式的資格證書、以往經(jīng)歷和一貫表現(xiàn)。在評估品行和操守時，重點是犯罪記錄、狀況、因債務(wù)引起的民事訴訟、拒絕加入專業(yè)組織或被專業(yè)組織開除，其它相似行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的處罰，以及過去的不良商業(yè)行為。有關(guān)評估主要股東稱職、適當(dāng)或其它資格的因素包括商譽、財務(wù)狀況，以及他們的權(quán)益是否會對被監(jiān)管機構(gòu)構(gòu)成負(fù)面影響。金融集團內(nèi)處于監(jiān)管范圍之外的機構(gòu)（通常處在被監(jiān)管機構(gòu)的上層）的經(jīng)理和董事可以對被監(jiān)管機構(gòu)的許多方面造成重大影響，而且可以在控制整個集團內(nèi)不同機構(gòu)的風(fēng)險方面起到重要作用。
上述因素導(dǎo)致了監(jiān)管權(quán)限的一些問題，因為某一監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)限往往不能延伸到集團內(nèi)受其它監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管的范圍，或者集團內(nèi)不受監(jiān)管的機構(gòu)。這個因素還引起了不同監(jiān)管者之間分享有關(guān)某些個人的信息的困難，而且涉及到監(jiān)管當(dāng)局通常應(yīng)該遵守的職業(yè)保密規(guī)定。大多數(shù)國家都制定了保護(hù)個人隱私權(quán)的法律，因此在這個問題上，監(jiān)管機構(gòu)之間自由交換信息可能會受到一些影響。
（二）對金融集團中有關(guān)機構(gòu)高層管理人員以及重要股東的稱職和適當(dāng)性考察的基本原則
國際保險監(jiān)督官協(xié)會提出了一些基本原則，有關(guān)監(jiān)管當(dāng)局可以：
1.為了確保金融集團內(nèi)的被監(jiān)管機構(gòu)能夠?qū)徤鞣€(wěn)妥地經(jīng)營，如果集團內(nèi)其它機構(gòu)的經(jīng)理和董事能夠?qū)Ρ槐O(jiān)管機構(gòu)的經(jīng)營活動行使重大或控制性的影響，就應(yīng)該對他們進(jìn)行稱職、適當(dāng)或其它資格的考察。
2.持股超過規(guī)定數(shù)額，并可能對被監(jiān)管機構(gòu)產(chǎn)生重大影響的股東應(yīng)該滿足監(jiān)管當(dāng)局提出的稱職、適當(dāng)或其它資格方面的要求。
3.稱職及適當(dāng)或其它資格考察應(yīng)該在委任階段進(jìn)行，以后發(fā)生變化還需要重新考察。
4.監(jiān)管當(dāng)局期望被監(jiān)管機構(gòu)采取必要措施，以確保持續(xù)達(dá)到稱職、適當(dāng)或其它資格方面的要求。根據(jù)經(jīng)理、董事和主要股東對被監(jiān)管機構(gòu)的影響程度和他們職責(zé)的不同，對他們的稱職、適當(dāng)或其它資格的考察也有所不同。
5.如果一個經(jīng)理或董事被認(rèn)為對一個被監(jiān)管機構(gòu)經(jīng)營能夠?qū)嵤┲卮笥绊懀宜?jīng)在集團內(nèi)部另外一個被監(jiān)管機構(gòu)擔(dān)任過經(jīng)理或董事，那么監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該在評估過程中咨詢另外一個機構(gòu)的監(jiān)管者。
篇6
一、銀行投資保險公司股權(quán)的產(chǎn)生背景
回顧銀行入股保險公司的歷程，最早可追溯到2004年。工行亞洲通過收購富通集團在香港的全資子公司，間接持有太平人壽股份，銀行投資保險公司的意向已見雛形。2009年初，工、農(nóng)、中、建、交5家銀行相繼提出了設(shè)立保險公司的意向。與此同時，3家外資行的銀保陣營已成型：東亞結(jié)盟國壽、匯豐聯(lián)姻平安、花旗牽手中美大都會。2009年9月，銀監(jiān)會和保監(jiān)會正式批復(fù)同意交通銀行投資人股中保康聯(lián)人壽保險有限公司，由此成為全國首家入股保險業(yè)的商業(yè)銀行。2009年9月10日，保監(jiān)會披露同意中國銀行通過其子公司中銀保險投資恒安標(biāo)準(zhǔn)人壽，成為銀行投資保險業(yè)的第二單。經(jīng)過了漫長的探索過程，商業(yè)銀行投資人股保險公司的形式最終獲得了監(jiān)管部門的許可，滿足了兩大行業(yè)積極謀求發(fā)展、優(yōu)化轉(zhuǎn)型的自身需求。
(一)保險公司的發(fā)展需求
作為壽險業(yè)務(wù)中發(fā)展最快、增長貢獻(xiàn)率最大的銷售模式，銀行保險業(yè)務(wù)已引起了金融服務(wù)領(lǐng)域的廣泛關(guān)注，成為全球性的經(jīng)濟現(xiàn)象。中國銀行保險的發(fā)展開始于1996年左右，從小規(guī)模的傳統(tǒng)兼業(yè)壽險業(yè)務(wù)直至后來推出的銀保專有產(chǎn)品，銀保業(yè)務(wù)自此在中國保險市場中占據(jù)了舉足輕重的地位，成為人身保險產(chǎn)品的三大銷售渠道之一。保險公司和商業(yè)銀行在銀保業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)方面逐步進(jìn)行了建設(shè)和完善，雙方漸漸形成了合作互動機制，在制度上推動了銀保業(yè)務(wù)的規(guī)模發(fā)展。因此，大力發(fā)展銀行保險已經(jīng)成為很多保險公司的一個共識。
但是十幾年來，中國的銀行保險在迅速成長的過程中暴露出了許多問題。壽險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，不僅無法充分發(fā)揮商業(yè)銀行自身的行業(yè)優(yōu)勢及分銷潛力，保險產(chǎn)品與銀行儲蓄產(chǎn)品的過于同質(zhì)性甚至給銀行施加爭奪儲蓄存款從而分流銀行客戶的壓力；保險公司為了爭奪有限的銀行網(wǎng)點資源，不惜大幅提高手續(xù)費以求與銀行合作，而銀行則以手續(xù)費的高低作為選擇合作公司的標(biāo)準(zhǔn)，因而引發(fā)手續(xù)費的惡性競爭，直接導(dǎo)致保險公司經(jīng)營成本上升，擾亂了正常的市場秩序，制約了銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展；保險公司與商業(yè)銀行兩者企業(yè)文化差異較大，經(jīng)營戰(zhàn)略亦各不相同，因而雙方難以整合出一套激勵制度以推動銀保業(yè)務(wù)健康良好的發(fā)展。推行銀行投資保險公司股權(quán)，保險公司與商業(yè)銀行則處于同一立場，這一做法能有效促使雙方把握促進(jìn)銀保業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡點，尋求共同發(fā)展。
(二)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型需求
在全球金融混業(yè)多重融合的趨勢下，中國銀行業(yè)開始發(fā)生結(jié)構(gòu)性的變化。商業(yè)銀行的盈利模式由傳統(tǒng)儲蓄存款模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾虚g產(chǎn)品為主要收入渠道的盈利模式。隨著股市、債市等直接融資模式的迅速發(fā)展，儲蓄存款大規(guī)模漂移，在存貸款市場加速“脫煤”的夾擊下，中國商業(yè)銀行多元化轉(zhuǎn)型進(jìn)入臨界點。為促進(jìn)國內(nèi)金融一體化進(jìn)程，中國商業(yè)銀行亟待全方位的經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。
面對保險行業(yè)的豐厚利潤，對于垂涎保險業(yè)務(wù)已久的商業(yè)銀行來說，允許入股保險公司試點，無疑是利好消息。尤其在目前信貸緊縮的局勢下，銀行對于中間業(yè)務(wù)收入及多元化業(yè)務(wù)收入的需求更為緊迫，在種種壓力下銀行紛紛謀求拓展新的利潤增長點，各家銀行對參股保險公司更是興趣濃厚，而《辦法》的成為銀行投資保險公司在此時獲準(zhǔn)的契機。
二、對《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》的解讀
銀監(jiān)會在2009年11月了《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》，對商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點的機構(gòu)準(zhǔn)入條件、申請程序、風(fēng)險控制及監(jiān)督管理等做出明確規(guī)定；在投資管理方面，規(guī)定每家商業(yè)銀行只能投資1家保險公司，商業(yè)銀行及其控制關(guān)聯(lián)方所發(fā)行的其他證券，其入股的保險公司直接或間接持有量不得超過該證券發(fā)行總量的10％；商業(yè)銀行不得向其入股的保險公司及保險公司關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保的客戶提供授信；在業(yè)務(wù)合作方面，要求商業(yè)銀行及其入股的保險公司進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時，應(yīng)遵循市場公允交易原則，不得有不正當(dāng)競爭行為；保險公司銷售人員不得在其母銀行營業(yè)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行營銷；商業(yè)銀行入股的保險公司所印制的保險單證和宣傳材料中不得使用其股東銀行的名稱及各類標(biāo)識；商業(yè)銀行與其入股的保險公司相互提供客戶信息資料必須取得客戶同意。
三、《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》的影響分析
隨著《辦法》的實施，將有效推進(jìn)商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點工作的順利開展。目前資本金較為充裕的國有商業(yè)銀行將有望首先試點保險公司股權(quán)投資，這將對現(xiàn)今的銀保行業(yè)產(chǎn)生諸多影響。
第一，銀保渠道份額將出現(xiàn)明顯變化，銀行控股保險公司份額將上升。對于銀行而言，將改變以往銀保之間相對單一的合作模式和盈利模式，銀行可以通過參股保險公司增加新的盈利增長點，促進(jìn)產(chǎn)品多元化，拓寬業(yè)務(wù)渠道。對于保險公司而言，將突破保險公司償付能力不足的困境，擴大業(yè)務(wù)范圍，增加保單銷售，實現(xiàn)自身的跨越式發(fā)展。
第二，在銀行控股保險公司的情況下，可以節(jié)約交易成本。這從一定程度上抑制了手續(xù)費的惡性競爭，從而降低了保險公司經(jīng)營成本的開支。從銀行與保險公司的宏觀運作來看，渠道費用則可通過兩者相互的資本融合或成本相互轉(zhuǎn)移等方式進(jìn)行內(nèi)部抵消。
第三，商業(yè)銀行投資入股保險公司，將有利于促進(jìn)銀行業(yè)和保險業(yè)資源共享、優(yōu)勢互補，將保險業(yè)務(wù)納入銀行整體的金融戰(zhàn)略統(tǒng)籌考慮，將對新產(chǎn)品開發(fā)、銷售理念、理財人員培訓(xùn)等方面產(chǎn)生積極的影響。
第四，在發(fā)揮強強聯(lián)手的規(guī)模效應(yīng)的同時，可防范風(fēng)險跨業(yè)傳遞，避免系統(tǒng)性風(fēng)險的出現(xiàn)。中央財經(jīng)大學(xué)教授郝演蘇認(rèn)為：“銀行通過保險把儲蓄和信貸資金用于股市投資領(lǐng)域的話，如果出現(xiàn)被套和償付危機，就會連累儲戶的利益。這樣風(fēng)險就大了!”由于銀行和保險是兩個不同的金融領(lǐng)域，所以在風(fēng)險的發(fā)生規(guī)律和控制方面也不同。而目前我國還是分業(yè)監(jiān)管的體制，監(jiān)管相對獨立，各個監(jiān)管機構(gòu)對各種企業(yè)限制都不一樣。這種條件下，混業(yè)經(jīng)營更需要有內(nèi)部的防火墻。如果防火墻不完善，就會出現(xiàn)問題，其引發(fā)的風(fēng)險會在整個金融業(yè)間傳遞和擴散，使總體風(fēng)險加大。《辦法》強調(diào)并且要求銀行董事會負(fù)責(zé)建立并完善“防火墻”制度。其風(fēng)險防范目的正在于此。
四、推進(jìn)銀行投資保險公司股權(quán)試點的實踐策略
(一)加強交叉業(yè)務(wù)管理監(jiān)督
這種行業(yè)間的交叉業(yè)務(wù)對管理監(jiān)督帶來了新的挑戰(zhàn)。如何加強交叉業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管防止不同銀保業(yè)務(wù)相互間的風(fēng)險轉(zhuǎn)移和傳導(dǎo)?盡快完善銀保股權(quán)合作的監(jiān)管政策仍是當(dāng)前風(fēng)險防范的重中之重。通過不斷探索新的監(jiān)管模式，及時跟蹤銀保合作產(chǎn)生的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，防止和化解銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險以及由此可能產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險。
(二)維護(hù)市場良性競爭
從另一角度看，商業(yè)銀行會出于對與其發(fā)生股權(quán)關(guān)聯(lián)的保險公司的偏好，極有可能減少或停止向其他保險公司提供同等的銀保合作的情況，從而導(dǎo)致渠道壟斷的不公平競爭。為了避免造成這種不良競爭，有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)《反壟斷法》等相關(guān)法律，一步對該問題作出明確規(guī)定。
篇7
那么，在信息化時代，如何更好的建立檔案管理系統(tǒng)，來實現(xiàn)檔案的系統(tǒng)化管理呢？
目前，我國的社會保險業(yè)務(wù)檔案管理工作中存在的問題：
當(dāng)前，在我國很多社會保險機構(gòu)社會保險檔案保管仍以手工操作為主，檢索速度慢，這樣就增大了勞動強度，造成工作效率很低。而且，傳統(tǒng)紙質(zhì)檔案資料的分類存儲且經(jīng)常的翻動也容易造成檔案的磨損，也造成了大量空間的被占用。綜上，都給社會保險業(yè)務(wù)檔案管理工作中形成了很大的困難。
同時，新技術(shù)的應(yīng)用在社會保險業(yè)務(wù)檔案中應(yīng)用也不夠。具體在應(yīng)用上，尤其是在社會保險業(yè)務(wù)檔案管理中的應(yīng)用仍然不夠。對于各地的社保經(jīng)辦機構(gòu)來說，其業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)雖然在一定程度上部分地實現(xiàn)了全程數(shù)據(jù)化管理。但是，業(yè)務(wù)操作和管理信息化依然存在不匹配的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為在傳統(tǒng)空間中保存著各類紙質(zhì)材料，而且這些實體紙質(zhì)檔案在一定程度上依然處于不斷更替的過程中，這些檔案都有隨時被查閱、使用的可能。在這種情況下，如果對檔案依然采用傳統(tǒng)的方式進(jìn)行管理，那么在一定程度上會降低檔案查詢調(diào)閱的效率，同時還會導(dǎo)致原件無法及時歸還，甚至檔案被遺失、損害的問題。實現(xiàn)系統(tǒng)化操作，將是這些問題最好的解決方案。
所以，我們從社會保險業(yè)務(wù)檔案管理的系統(tǒng)的角度來討論。
1 加強檔案管理人員隊伍建設(shè)，提高檔案管理人員的綜合素質(zhì)和技能
基礎(chǔ)的知識、技能、政治素養(yǎng)、道德素養(yǎng)、管理能力，以及分析處理問題的能力等，通常情況下是從事檔案工作必須具備的能力。檔案業(yè)務(wù)工作的效率、水平和質(zhì)量在一定程度上受到檔案人員綜合素質(zhì)的高低的影響和制約，同時對檔案工作整體效能發(fā)揮重要的作用。但是，目前很多保險部門的檔案管理者的水平比較低下，服務(wù)意識差，主觀能動性不強。因此，一方面，檔案工作者必須加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握相關(guān)的專業(yè)知識，找到工作中的不足之處，并且提高自己的創(chuàng)新意識。另一方面，加強自身學(xué)習(xí)，因為信息化的現(xiàn)代，檔案管理也由簡單的手工操作，轉(zhuǎn)為現(xiàn)代化的管理密集知識型的工作。也只有具備高素質(zhì)的，掌握現(xiàn)代科技的管理人員才能勝任。
2 領(lǐng)導(dǎo)重視，把社會保險業(yè)務(wù)檔案管理擺在重要位置
社會保險機構(gòu)，要高度重視，增強對參保群眾、對歷史負(fù)責(zé)的使命感，切實把社會保險業(yè)務(wù)檔案管理工作納入社會保險工作的重要議事日程。只有領(lǐng)導(dǎo)思想上重視了才能改善我們現(xiàn)在管理水平低下，以及軟件投入力度不夠的現(xiàn)狀。根據(jù)權(quán)威機構(gòu)調(diào)查顯示，目前，電子信息化管理在大多數(shù)的社會保險業(yè)務(wù)檔案中依然沒有被采用，進(jìn)而在一定程度上增加了業(yè)務(wù)檔案歸納、總結(jié)以及分類的難度。進(jìn)而在查閱檔案的過程中遇到一系列的問題或困難。只有領(lǐng)導(dǎo)意思增強了，才可能加大軟件投入。安裝檔案管理軟件，建立起準(zhǔn)確完整的數(shù)據(jù)庫，運用計算機進(jìn)行檢索，確保調(diào)檔迅速準(zhǔn)確，為檔案信息利用提供方便。提高檔案信息查詢效率，并對重要的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描，實現(xiàn)電子化管理，有條件的還要設(shè)立信息服務(wù)平臺，為參保繳費、養(yǎng)老金查詢提供便捷服務(wù)。
3 加強對檔案業(yè)務(wù)一體化管理
通常情況下，檔案業(yè)務(wù)一體化的需求，主要體現(xiàn)為：在嵌入業(yè)務(wù)經(jīng)辦及業(yè)務(wù)管理中的應(yīng)用數(shù)字檔案，社會保險業(yè)務(wù)檔案是一種特殊資源，在信息現(xiàn)代化的今天，我們更是要加強檔案的計算機錄入工作。數(shù)字化加工可分為登記、掃描、掛接、質(zhì)檢、特殊處理、復(fù)核、封裝、管理8個工作崗位。在建設(shè)系統(tǒng)過程中，不斷滿足業(yè)務(wù)管理的需要，進(jìn)而在一定程度上更好的為公眾提供全方位的服務(wù)。
4 社會保險業(yè)務(wù)檔案管理的統(tǒng)一與標(biāo)準(zhǔn)化
參保單位和參保個人繳納社會保險費、計發(fā)社會保險待遇等，通過社保業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行全面系統(tǒng)的記錄。通常情況下，檔案工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化是現(xiàn)代化檔案管理的重要環(huán)節(jié)。通過規(guī)范化對社保業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行管理，進(jìn)而在一定程度上確保社保業(yè)務(wù)檔案的完整性、安全性和有效性，社保業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范化管理，不僅確定了社會保險事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，而且有力地維護(hù)了參保單位和參保職工的合法權(quán)益和切身利益。
因此，我們從思想上要意識到社會保險檔案管理的重要性，加大硬件軟件投入，建立比較完善的社保業(yè)務(wù)檔案管理制度，系統(tǒng)化管理是未來檔案管理的必然達(dá)成的新階段，所以就給檔案工作者提出了更高的要求！
參考文獻(xiàn)：
篇8
盡管新公司在市場份額上比不上大公司，但他們用心做好服務(wù)、誠信服務(wù)、合規(guī)經(jīng)營，打造金字招牌。雖然進(jìn)入市場時間短，但新公司很愛惜招牌，不搞忽悠，不拖賠、不惜賠、不無理拒賠，最終讓消費者認(rèn)可他們。排名的進(jìn)步雖是意料之外，但也是情理之中。
從服務(wù)看中園保險未來
有一些大保險公司的客戶，時刻關(guān)心自己所投保公司的發(fā)展，因為這些公司的壯大是由成千上萬的中國人用保費堆起來的，所以某些公司的服務(wù)質(zhì)量越來越差就很難讓人接受：
1 交保費難，許多忠實的客戶要跑很遠(yuǎn)的路去交保費，有時不在上班時間，還要請假交保費費時費力；
2 柜面服務(wù)態(tài)度僵硬，毫無笑臉；
3 便捷服務(wù)被取消，原來繳費可以通過銀行、郵政儲蓄轉(zhuǎn)賬，現(xiàn)在沒了，柜面刷卡也取消了；
4 當(dāng)初的承諾，大打折扣，許多老客戶已經(jīng)好多年看不到服務(wù)人員上門了。
這些現(xiàn)象，在某些大保險公司已經(jīng)存在好長時間了，提醒大家購買保險時一定要多做了解，不但要看險種，更要看后續(xù)服務(wù)，畢竟現(xiàn)在進(jìn)入了服務(wù)競爭的時代。
篇9
保險資本作為一種單位集體性質(zhì)的擁有周期性的流動資本，可以實現(xiàn)有效地投資，可以通過貨幣形式或電子貨幣形式通過會計核算對公司可運營與盈利的資本做出歸類，實現(xiàn)資本最大化的價值。保險公司的財務(wù)管理主要有兩個特點：第一、保險公司不是以生產(chǎn)為主的企業(yè)，而是以保險資金的籌集、使用和分配為過程的管理模式，保險公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)主要是通過資金運用的方式實現(xiàn)資金的盈利，這決定了保險公司的財務(wù)管理在整個過程中都會發(fā)生作用，第二、保險公司是一種負(fù)債經(jīng)營的企業(yè)，它的經(jīng)營活動不僅關(guān)系到公司的生存與發(fā)展，而且更直接關(guān)系到眾多保險客戶的切身利益，因為保險公司若發(fā)生財務(wù)危機或破產(chǎn)，受損害的是公司的股東和保單持有者。
三、保險財務(wù)管理存在的問題
（一）會計操作存在的失誤
保險公司的財務(wù)管理工作大多數(shù)依賴會計人員的前期核算與后期維護(hù)，會計人員提供的財務(wù)信息在我國具有很大程度的預(yù)期性，這是因為我國的特殊國情所造成的。保險行業(yè)收取保險費用、費用賠付是不確定性的時期，這兩者前后存在的差距極大，使會計核算時的時間出現(xiàn)混亂，所以會計人員就以隨意性的核算日期與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)期的計算，導(dǎo)致了會計信息失真現(xiàn)象嚴(yán)重。
（二）保險財務(wù)管理應(yīng)急管理能力較差
保險公司財務(wù)管理中需要建立內(nèi)部應(yīng)急管理體系，財務(wù)管理工作需要建立一個保障機制，才可以更好的實現(xiàn)保險資本的流動性均衡。當(dāng)前保險公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，沒有互相之間的監(jiān)管與牽制作用，導(dǎo)致了資本的流動性非均衡現(xiàn)象，保險資金的進(jìn)入與流出都沒有保持在均衡的發(fā)展?fàn)顟B(tài)上，反而是流出資本的漏洞依靠流進(jìn)資本彌補，保險公司的各部門沒有明確的分工，賬目模糊，缺乏資金管理經(jīng)驗。
（三）預(yù)算管理缺乏有效性
預(yù)算管理是保險公司對企業(yè)決策資金發(fā)展目標(biāo)以及資源配置方式的量化發(fā)展做出的規(guī)劃。預(yù)算管理在保險公司中的作用是對未來的投資、經(jīng)營、財務(wù)管理情況進(jìn)行預(yù)期、控制、管理和安排。目前的保險公司財務(wù)管理情況較復(fù)雜，遍及全國各地，部門設(shè)置眾多，預(yù)算管理的國際化標(biāo)準(zhǔn)理念難以被接受，保險公司各層級各組織的預(yù)算管理信息與交流難以實現(xiàn)，導(dǎo)致了預(yù)算管理的效率低下，失去了預(yù)算管理的意義。
四、解決保險財務(wù)管理的對策
（一）建立健全會計核算監(jiān)管制度
保險公司的發(fā)展需要建立健全會計核算監(jiān)管制度，并且要貫徹執(zhí)行，制定統(tǒng)一化的財務(wù)管理制度。首先要讓會計核算制度遵循合規(guī)性原則，制定保險公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度，要符合國家法律法規(guī)，發(fā)展科學(xué)、合理的財務(wù)核算監(jiān)管制度，其次要適合本公司發(fā)展的現(xiàn)實性，遵循特殊性的規(guī)律，對于保險公司來說不同的組織架構(gòu)與經(jīng)營方向以及不同的企業(yè)文化對財務(wù)管理中的會計核算體系造成了不同的影響。
（二）加強保險公司財務(wù)管理應(yīng)急能力
保險公司的財務(wù)管理能力提高很大程度反映在保險公司員工如何有效地管理公司財務(wù)賬目，加強保險公司的財務(wù)管理應(yīng)急能力主要表現(xiàn)在：一、對進(jìn)出賬目實行分開經(jīng)營管理，對不確定性的流出資本與流進(jìn)資本進(jìn)行對比與分離管理，從各部門中建立單獨賬目，開展各部門互相監(jiān)督，二、實行均衡化資本管理，不讓單獨的部門實現(xiàn)資金的充斥，均衡化發(fā)展保險公司的資金流動，實現(xiàn)資金與部門間平穩(wěn)發(fā)展。
（三）加強預(yù)算管理的效率
保險公司要加強預(yù)算管理的執(zhí)行力與執(zhí)行效率，提高預(yù)算準(zhǔn)確度與預(yù)算正確性，預(yù)算管理的有效性發(fā)展需要通過兩個方面來實現(xiàn)。第一、要加強預(yù)算管理人員素質(zhì)，保持管理者認(rèn)識清楚全國各地區(qū)情況，各不同層次機構(gòu)與組織之間的保險預(yù)算區(qū)別。第二、要加強預(yù)算監(jiān)督與評估能力，建立預(yù)算激勵機制，保險公司要加強預(yù)算管理的監(jiān)督能力，科學(xué)合理的評估預(yù)算資金效率，還要對預(yù)算管理人員予以預(yù)算激勵，通過激勵措施實現(xiàn)管理人員的預(yù)算主動性與積極性。
五、結(jié)束語
篇10
被告保險公司辯稱,原、被告之間不是勞動關(guān)系,而是保險關(guān)系,請求依法駁回原告的訴訟請求。
「審判
經(jīng)審理查明:2000年3月1日,某保險公司營業(yè)一部(甲方)與劉某(乙方)簽訂了個人人保險合同書,約定:甲方委托乙方在甲方授權(quán)范圍內(nèi),以甲方的名義代甲方辦理個人人身保險業(yè)務(wù)。甲方按本合同約定支付乙方手續(xù)費(傭金)。本合同及相關(guān)文件內(nèi)容均不直接或間接構(gòu)成甲方與乙方之間有雇主與雇員關(guān)系。乙方按甲方規(guī)定繳付保證金,保證金在本合同有效期內(nèi)由甲方負(fù)責(zé)保管,合同終止后無息返還乙方。本合同終止后,乙方應(yīng)立即按規(guī)定與甲方辦理交接手續(xù),乙方應(yīng)向甲方交回錢款、展業(yè)證書、本合同書、保險條款、單證、文件、手冊、其他印有甲方公司名稱的印刷品以及歸其保存的表格和文件,還應(yīng)提交甲方需要的與甲方業(yè)務(wù)情況有關(guān)的臺帳和記錄的復(fù)印件,不得再以甲方人名義從事任何活動。合同有效期為一年,期限屆滿前一個月如雙方均無異議,合同將自動延展到下一年。合同簽訂后,原告向被告交納保證金1000元。原告于2000年通過了保險人資格考試,并頒發(fā)了保險人資格證書。依據(jù)該資格證書,被告為原告辦理了保險人展業(yè)證書。2003年,因為原告長期不出勤,不參加公司的會議及活動,被被告予以清退。之后被告一直未支付原告被辭退前的傭金,原告為此未辦理離司手續(xù)。
本案爭議的焦點為:一、原、被告之間是何種法律關(guān)系;二、原告要求被告按勞動關(guān)系予以賠償?shù)脑V訟請求是否有法律依據(jù)。
本案在審理過程中,經(jīng)法院主持調(diào)解,雙方最終達(dá)成和解協(xié)議,被告支付原告?zhèn)蚪鸩⑼诉€保證金,原告放棄其他訴訟請求。本案以裁定準(zhǔn)予原告撤訴結(jié)案。
「評析
本案系一起個人保險人身份之爭案件。筆者認(rèn)為:人模式實際是一種民事委托法律關(guān)系。保險人在委托人(保險公司)的授權(quán)范圍內(nèi),以其名義向第三人(投保人)銷售保險產(chǎn)品,簽署保險合同,并且合同中的保險責(zé)任由委托人承擔(dān)。這種法律關(guān)系明顯區(qū)別于用人單位、勞動者間產(chǎn)生的勞動關(guān)系,保險人在保險公司中不具有為勞動法所調(diào)整的勞動者身份。理由如下:
一、從個人人的工作性質(zhì)看。《中華人民共和國保險法》第125條明確規(guī)定:“保險人是根據(jù)保險人的委托,向保險人收取手續(xù)費,并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)的單位或者個人。”他們并不加入保險公司成為其成員,而是獨立地完成自己的勞動或工作,工作上沒有定量的目標(biāo)和工作時限,人員流動性和脫落率非常高,只要不想為這家公司業(yè)務(wù),合同自然廢止,人立即就可以離司。而勞動合同關(guān)系中的勞動者必須加入到用人單位,成為其雇員,履行相應(yīng)合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),承擔(dān)合同違約責(zé)任。因此,個人保險人的勞動報酬是按所收取保費的一定比例提取手續(xù)費 (傭金),收入的高低完全取決于自己的勞動成果(保費數(shù)額),就是說無論人付出了多大的努力,若是沒有保費進(jìn)帳,就得不到任何報酬。這與勞動合同的內(nèi)容也不相同,勞動合同的標(biāo)的是一定的勞動行為,勞動者只需要按規(guī)定參加用人單位的集體勞動,完成規(guī)定的工作量,而不論單位的經(jīng)營成果如何,勞動者都應(yīng)享受規(guī)定的勞動報酬和福利待遇。因此,個人人與保險公司的關(guān)系不應(yīng)是勞動合同關(guān)系。
二、從個人人的傭金構(gòu)成看。保險個人人實行傭金制是國際通用的付酬方式,首年傭金比例占新單保費的20%-40%左右,之后逐年降低,連續(xù)領(lǐng)取3-5年。這一比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于公職人員或企業(yè)員工正常的勞動報酬。這是因為人傭金包括他在展業(yè)時所需要的全部費用,以及對長期保單客戶的售后服務(wù)所需費用。并且在傭金發(fā)放時,除按政策正常扣稅外,保險公司沒有扣留他們的任何費用。而在一般公職人員或企業(yè)員工的工資構(gòu)成中,除基本工資、工齡工資、職務(wù)工資、獎勵工資外,尚有交通補貼、副食補貼、住房補貼、養(yǎng)老補貼等等,他們除工資之外,從勞動積累中還應(yīng)提留公積金、福利基金等,為將來退休養(yǎng)老籌集資金。而個人人不享受社會福利待遇,人老了,只能靠自己積蓄支付生活費用。這也說明個人人與保險公司不構(gòu)成勞動合同關(guān)系。
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他還說，要轉(zhuǎn)變增長方式，提高企業(yè)的實力和核心競爭力，對保險業(yè)當(dāng)前發(fā)展中存在的問題要保持清醒的頭腦，加強保險企業(yè)的風(fēng)險管控能力，避免企業(yè)規(guī)模增大，效益下降，風(fēng)險增加，形象下滑。
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（一）風(fēng)險形式
主要表現(xiàn)為一級分行突破權(quán)限規(guī)定辦理證券類保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；一級分行辦理保險實業(yè)投資托管未經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批；一級分行未按規(guī)定將保險資金實業(yè)投資托管業(yè)務(wù)的審批權(quán)限轉(zhuǎn)至歸口部門負(fù)責(zé)人；二級分行超授權(quán)辦理保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)等，存在一定的操作風(fēng)險。該問題造成的風(fēng)險影響較大，往往是機構(gòu)行為，主要是相關(guān)人員授權(quán)意識淡薄導(dǎo)致。
（二）查證方法
調(diào)閱總行對一級分行及一級分行對所轄二級分行的授權(quán)文件，并結(jié)合保險托管業(yè)務(wù)臺賬，調(diào)閱托管業(yè)務(wù)協(xié)議，查找是否存在一級分行辦理證券類保險資金托管業(yè)務(wù)、是否存在二級分行辦理實業(yè)類保險資金托管直接簽訂協(xié)議辦理業(yè)務(wù)問題；根據(jù)保險資金實業(yè)托管業(yè)務(wù)臺賬調(diào)閱一級分行行領(lǐng)導(dǎo)審批記錄，審閱是否履行審批手續(xù)，是否留有書面審批記錄，如為相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，審閱是否經(jīng)過相關(guān)授權(quán)；根據(jù)一級分行保險資金托管業(yè)務(wù)臺賬，并調(diào)閱托管賬戶明細(xì)賬，選取資金用于證券投資的記錄，逆查一級分行否存在超越權(quán)限辦理證券類保險資金托管業(yè)務(wù)問題。
二、保險資金托管合約管理不到位
（一）風(fēng)險形式
主要表現(xiàn)為未簽訂協(xié)議辦理保險資金托管協(xié)議；一級分行簽訂實業(yè)保險資金托管協(xié)議未使用總行格式文本；使用非格式協(xié)議簽訂合同未經(jīng)總行或一級分行審批；逆程序先辦理保險資金托管業(yè)務(wù)，再簽訂托管合同；保險資金托管協(xié)議中存在對我行不利的相關(guān)條款或超出總行規(guī)定的相關(guān)職責(zé)等，存在一定的合同和法律風(fēng)險。該風(fēng)險是造成托管業(yè)務(wù)其他問題的源頭，影響較大，是保險托管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)問題。
（二）查證方法
根據(jù)保險資金托管業(yè)務(wù)臺賬，調(diào)閱托管業(yè)務(wù)協(xié)議，審閱是否存在辦理托管業(yè)務(wù)未簽訂協(xié)議的情況，也可選取有托管業(yè)務(wù)發(fā)生明細(xì)的“保險公司存款”分戶賬，并與托管業(yè)務(wù)臺賬進(jìn)行比較，選取未能找到業(yè)務(wù)臺賬的托管賬戶調(diào)閱協(xié)議，可查找未簽訂協(xié)議辦理業(yè)務(wù)情況；對照總行下發(fā)的格式協(xié)議文本，審閱是否使用格式文本進(jìn)行簽訂協(xié)議，若非協(xié)議文本格式，則進(jìn)一步調(diào)閱總行或一級分行法律部門審核記錄，判斷使用非格式文本簽訂協(xié)議是否經(jīng)相應(yīng)的法律部門審核；將托管業(yè)務(wù)簽訂協(xié)議時間與托管賬戶開立時間進(jìn)行比對，若在協(xié)議簽訂之前就存在托管賬戶開立并辦理托管業(yè)務(wù)，可判斷存在逆程辦理業(yè)務(wù)情況；認(rèn)真審核協(xié)議內(nèi)容，查找協(xié)議條款中是否存在超越托管職責(zé)，承擔(dān)隱性擔(dān)保責(zé)任等不利于被審行行條件的條款。
三、保險資金托管劃款指令管理控制不足
（一）風(fēng)險形式
主要表現(xiàn)為無劃款指令辦理資金劃款交易；未嚴(yán)格審核劃款指令用途，托管資金用途與協(xié)議約定不符；未嚴(yán)格審核劃款指令印章，劃款指令的印章及印鑒與預(yù)留不符，相應(yīng)的證明資料是否齊全；未及時處理劃款指令，導(dǎo)致資金支付錯失時機，給客戶造成一定的投資損失等，存在一定的操作風(fēng)險。該風(fēng)險是托管業(yè)務(wù)風(fēng)險管控的核心，是商業(yè)銀行開展托管服務(wù)的重要控制風(fēng)險。
（二）查證方法
選取保險資金托管賬戶明細(xì)賬，抽取金額較大、且覆蓋各種交易對手的明細(xì)賬，并從核心系統(tǒng)中調(diào)閱相應(yīng)劃款指令，若有無指令的交易，則可判斷存在無相應(yīng)指令辦理托管資金劃款情況；根據(jù)抽取的托管賬戶明細(xì)調(diào)閱托管業(yè)務(wù)協(xié)議，核對劃款指令的托管資金用途，審閱其是否與協(xié)議約定相符，是否存在資金流向協(xié)議約定的范圍之外現(xiàn)象；審核相關(guān)劃款指令要件是否齊全、完整，如債權(quán)投資計劃是否附有合同原件或復(fù)印件、受益憑證持有證明原件，未上市企業(yè)股權(quán)是否附有投資協(xié)議原件或復(fù)印件、投資款項劃撥憑證和股權(quán)證書原件等，投資不動產(chǎn)是否有保險公司移交的不動產(chǎn)所有權(quán)證書或不動產(chǎn)購買合同原件或復(fù)印件等；根據(jù)抽取的托管賬戶，調(diào)閱客戶預(yù)留的劃款指令印鑒，并與選取的劃款指令逐一比對，審閱是否存在留鑒不相符的情況；將劃款指令、托管資金支付時間與協(xié)議約定的劃款時間進(jìn)行比對，審閱是否存在未及時審核劃款指令，導(dǎo)致資金支付時間晚于協(xié)議約定時間的情況；也可調(diào)閱客戶投訴相關(guān)記錄，逆查是否存在指令審核不及時，導(dǎo)致客戶存在損失的現(xiàn)象。
四、保險資金托管核算管理不規(guī)范
（一）風(fēng)險形式
主要表現(xiàn)為證券類保險資金托管部分資產(chǎn)未及時入賬、保險資產(chǎn)托管結(jié)束資金未劃回托管賬戶核算、保險資金托管賬戶核算不準(zhǔn)確、保險資金托管未收取手續(xù)費、保險資金托管手續(xù)費收入核算不準(zhǔn)確等，存在一定的監(jiān)管風(fēng)險和操作風(fēng)險。部分資產(chǎn)未及時入賬，易導(dǎo)致核算估值不準(zhǔn)確，存在一定的操作風(fēng)險；托管結(jié)束未劃回托管賬戶核算，易導(dǎo)致保險資金脫離監(jiān)控范圍，存在監(jiān)管風(fēng)險；保險資產(chǎn)托管收入不入賬及保險資金或收入核算不準(zhǔn)確，存在一定的操作風(fēng)險，易導(dǎo)致相關(guān)核算信息失真，一定程度上影響商業(yè)銀行的權(quán)益。
（二）查證方法
調(diào)閱保險公司移交的定期大額存單資產(chǎn)明細(xì)清單，并與某一時點該保險公司資產(chǎn)估值表的定期存款進(jìn)行核對，若存在差異則進(jìn)行明細(xì)核對，同時找出未入賬進(jìn)行核算的定期存款；根據(jù)保險公司移交的定期存款資產(chǎn)信息，選取已到期的相關(guān)資產(chǎn)信息并調(diào)閱托管賬戶資金劃回明細(xì)，若無相應(yīng)的資金劃回記錄，則可查找出未劃回托管賬戶核算的資產(chǎn)；選取“保險公司存款”賬戶，并與保險資產(chǎn)托管賬戶臺賬進(jìn)行核對，若存在差異則存在核算不準(zhǔn)確問題，通過比對則可查找出核算不準(zhǔn)確明細(xì)；根據(jù)保險資產(chǎn)托管臺賬，并篩選相關(guān)收入明細(xì)賬，若未能找到對應(yīng)的入賬記錄，進(jìn)一步查找其入賬的記錄，若在其他收入科目入賬，則判斷該問題為手續(xù)費收入核算不準(zhǔn)確問題，若未在相關(guān)收入科目核算，則需了解收入未入賬的原因，是否存在收取收入但未入賬問題、是否存在收入被挪用問題。
五、保險資產(chǎn)托管對賬管理存在缺陷
（一）風(fēng)險形式
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三、建設(shè)重點
（八）建立健全植保信息化平臺。完善國家重大病蟲害監(jiān)測預(yù)警網(wǎng)絡(luò)、防控指揮調(diào)度網(wǎng)絡(luò)和檢疫監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。國家重點加強跨國境、跨區(qū)域遷飛性、流行性和檢疫性病蟲的區(qū)域性監(jiān)控站點建設(shè)。各省、自治區(qū)、直轄市因地制宜加強當(dāng)?shù)夭∠x害監(jiān)控網(wǎng)點建設(shè)，建立縣級標(biāo)準(zhǔn)觀測場和鄉(xiāng)鎮(zhèn)觀測點，重點作物、重大病蟲和重點疫區(qū)要增加監(jiān)測站點的密度。充分應(yīng)用物聯(lián)網(wǎng)、全球定位系統(tǒng)、地理信息系統(tǒng)以及雷達(dá)遙感監(jiān)測等現(xiàn)代信息手段，加快構(gòu)建國家和省級農(nóng)作物病蟲害監(jiān)測預(yù)警信息系統(tǒng)、病蟲診斷和防控指揮系統(tǒng)、檢疫審批和疫情追溯系統(tǒng)，全面提升重大病蟲害監(jiān)測預(yù)警、防控指揮和檢疫監(jiān)管等信息化水平。
（九）強化重大病蟲害防控能力。建立健全縣級以上重大病蟲害應(yīng)急防控指揮體系，加強重點區(qū)域的應(yīng)急防治設(shè)施設(shè)備建設(shè)，完善重大病蟲疫情應(yīng)急預(yù)案，強化分類管理。著力加強稻飛虱、稻縱卷葉螟、小麥條銹病等跨區(qū)域遷飛流行性病蟲害的區(qū)域聯(lián)防聯(lián)控，推進(jìn)源頭治理和統(tǒng)防統(tǒng)治；著力加強蝗蟲、草地螟、粘蟲等暴發(fā)性、突發(fā)性害蟲的應(yīng)急防控，建立一批高效應(yīng)急防治隊伍，做好應(yīng)急防控演練，增強突發(fā)災(zāi)害應(yīng)對能力；著力加強小麥赤霉病、稻瘟病、小麥吸漿蟲、農(nóng)區(qū)鼠害等常發(fā)性重大病蟲害防控指導(dǎo)，提高統(tǒng)防統(tǒng)治和群防群控能力；著力加強重大植物疫情阻截帶建設(shè)和非疫區(qū)建設(shè)，完善疫情與撲滅補償機制，提升重大疫情阻截防控能力。
（十）加強植物保護(hù)執(zhí)法監(jiān)管。嚴(yán)格引進(jìn)種子種苗的檢疫審批管理，建立產(chǎn)地檢疫和調(diào)運檢疫的追溯體系，加強重點種苗繁育基地的檢疫措施。嚴(yán)格種子繁育企業(yè)、種子批發(fā)市場、銷售大戶等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢疫管理，建立有效防范植物疫情傳播的聯(lián)合執(zhí)法與檢打聯(lián)動機制。加強植物檢疫員隊伍管理，嚴(yán)格考試、考核、準(zhǔn)入和退出制度，規(guī)范植保植檢執(zhí)法隊伍的持證上崗、著裝管理和執(zhí)法行為。強化農(nóng)藥監(jiān)督管理，加強農(nóng)藥質(zhì)量監(jiān)控、風(fēng)險評估和使用指導(dǎo)，嚴(yán)厲打擊假冒偽劣農(nóng)藥坑農(nóng)害農(nóng)等不法行為。
（十一）強化植保科技創(chuàng)新。加強植保科技創(chuàng)新和團隊建設(shè)，密切農(nóng)科教和產(chǎn)學(xué)研協(xié)作，加強病蟲害發(fā)生規(guī)律、監(jiān)測預(yù)警、綜合治理等基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究；加強農(nóng)作物區(qū)域性重大病蟲綜合防治試驗室和野外觀測站建設(shè)，大力研發(fā)植物疫苗、病蟲分子診斷、抗病蟲品種、航空植保、物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用等高新技術(shù)，著力研究解決植保基礎(chǔ)性、前沿性和實用性技術(shù)問題。加快植保科技成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用，鼓勵科研、教學(xué)單位專家深入基層開展植保新技術(shù)示范推廣。加強病蟲害生物防治、生態(tài)控制、物理防治、化學(xué)防治等關(guān)鍵實用技術(shù)的集成應(yīng)用，做好農(nóng)機農(nóng)藝融合和良種良法配套，強化科學(xué)用藥指導(dǎo)和農(nóng)藥抗性監(jiān)測評估，大力推廣綠色植保技術(shù)，全面提高農(nóng)藥利用率和病蟲害科學(xué)防控水平。
（十二）加強植保公共服務(wù)隊伍建設(shè)。建立健全縣級以上植保公共服務(wù)體系，強化植保機構(gòu)的公益屬性和公共服務(wù)職能，加強病蟲害監(jiān)測預(yù)警、綜合防治、植物檢疫、農(nóng)藥應(yīng)用指導(dǎo)等專業(yè)人才隊伍建設(shè)。大力發(fā)展基層植保實用人才隊伍，縣級植保機構(gòu)原則上每10萬畝作物不少于1名植保專業(yè)人員，環(huán)境復(fù)雜或病蟲害多發(fā)重發(fā)地區(qū)應(yīng)適當(dāng)增加植保人員；重點農(nóng)業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)原則上不少于1名植保員，逐步建立村級農(nóng)民植保員隊伍，并強化職業(yè)技能培訓(xùn)。深化植保用人制度改革，采取公開招聘、競爭上崗、擇優(yōu)聘用的方式，選拔有真才實學(xué)的專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入植保公共服務(wù)隊伍，確保縣級以上植保專業(yè)人員比例不低于80%。著力培養(yǎng)植保科研人才、執(zhí)法管理人才、對外交流人才和推廣應(yīng)用人才，不斷提升植保隊伍的整體素質(zhì)。
（十三）大力扶持發(fā)展植保社會化服務(wù)組織。加快培育多元化、規(guī)范化的植保專業(yè)化服務(wù)組織，鼓勵支持科研單位、教育機構(gòu)、農(nóng)民合作社、涉農(nóng)企業(yè)和基層農(nóng)技組織等開展植保社會化服務(wù)。完善病蟲害防控補貼機制，積極探索政府購買病蟲防治服務(wù)的方式，推廣技物結(jié)合、全程承包防治等服務(wù)模式，優(yōu)先支持糧食主產(chǎn)區(qū)、經(jīng)濟作物優(yōu)勢區(qū)和重大病蟲源頭區(qū)實施專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治。建立專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治服務(wù)的備案制度、效果評價制度和監(jiān)督管理制度，推進(jìn)專業(yè)化防治作業(yè)人員持證上崗和規(guī)范服務(wù)，強化病蟲害信息服務(wù)和指導(dǎo)，引導(dǎo)植保專業(yè)服務(wù)組織持續(xù)健康發(fā)展，切實提升植保社會化服務(wù)水平。
（十四）著力改善植保物質(zhì)裝備條件。繼續(xù)實施植保工程項目，強化重大病蟲監(jiān)測防控設(shè)施建設(shè)，完善縣級病蟲監(jiān)控站點建設(shè)，在遷飛性流行性病蟲發(fā)生的關(guān)鍵通道建設(shè)一批國家級的區(qū)域應(yīng)急防治中心和航化作業(yè)場站。配備病蟲調(diào)查監(jiān)測、信息傳輸、檢驗檢疫、防控處置等儀器設(shè)備；大力改善重大病蟲防控作業(yè)條件，因地制宜裝備大中型高效植保機械，鼓勵有條件地區(qū)發(fā)展無人機、直升機和固定翼飛機防治病蟲害。加快高效環(huán)保型新藥劑、新劑型、新器械的研發(fā)。積極支持開發(fā)病蟲害監(jiān)測防控專用產(chǎn)品，推進(jìn)害蟲天敵、生物制劑和高效低毒農(nóng)藥等綠色植保產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，不斷豐富植保物質(zhì)基礎(chǔ)，改善防災(zāi)減災(zāi)手段，提高現(xiàn)代植保物質(zhì)裝備水平。
（十五）大力開展植保從業(yè)技能培訓(xùn)。建立健全各級植保服務(wù)人員的分級培訓(xùn)制度，縣級以上植保公共服務(wù)機構(gòu)的在崗管理人員和專業(yè)技術(shù)人員，每5年輪訓(xùn)一次；鄉(xiāng)鎮(zhèn)植保員和村級農(nóng)民植保員，每個聘期培訓(xùn)不少于一次。省級植保機構(gòu)人員和市級植保機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的培訓(xùn)由農(nóng)業(yè)部統(tǒng)一組織實施，其他人員培訓(xùn)由地方各級農(nóng)業(yè)行政部門或植保機構(gòu)組織實施。積極組織開展病蟲害綜合防治農(nóng)民田間學(xué)校培訓(xùn)活動，強化對病蟲害專業(yè)化統(tǒng)防統(tǒng)治從業(yè)人員的培訓(xùn)，切實提高植保從業(yè)人員的服務(wù)能力和新技術(shù)的應(yīng)用普及率。
四、保障措施
